Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh quang trung 1

CHuyên Đề Tốt Nghiệp Lời nói đầu Trong điều kiện nay, khu vực hoá, toàn cầu hoá trở thành xu hớng phổ biến bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên có lợi, quốc gia kèm theo trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt Để vực dậy phát triển kinh tế với sở hạ tầng yếu mặt, để thắng đợc cạnh tranh, cần có nhiều vốn Kênh dẫn vốn nớc quan träng nhÊt cho nỊn kinh tÕ lµ hƯ thèng ngân hàng Để thu hút đợc nhiều vốn điều cần phải làm làm tốt công tác tạo đầu ra, tức cấp tín dụng cho kinh tế Tín dụng Ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế Nghiệp vụ ý nghĩa với kinh tế mà nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng Chính vậy, làm để củng cố nâng cao chất lợng tín dụng điều mà trớc đây, sau đợc nhà quản lý Ngân hàng, nhà sách nhà nghiên cứu quan tâm Với Ngân hàng Đầu t phát triển chi nhánh Quang Trung , hoạt động tín dụng năm gần tốt, d nợ qua năm tăng cao, tỷ lệ nợ hạn giảm Tuy nhiên, kết hoạt động tín dụng vÉn cha cao nh mong muèn Chóng ta sÏ thÊy rõ điều phần thực trạng chất lợng tín dụng Ngân hàng Đầu t phát triển chi nhánh Quang Trung chơng chuyên đề Trớc xu hội nhập cạnh tranh Ngân hàng cần nâng cao chất lợng tín dụng Xuất phát từ thực tiễn đó, em đà chọn đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Đầu t phát triển chi nhánh Quang Trung nhằm mục đích đa giải pháp có khoa học thực tiễn, góp phần giải vấn đề hạn chế để nâng cao chất lợng tín dụng Ngân Hàng Đầu t phát triển chi nhánh Quang Trung Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam, hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hoạt động nh chiết khấu, bảo lÃnh, cho vay, cho thuê Song đề án em đề cập tới chất lợng tín dụng góc độ cho vay Bản chuyên đề đợc chia làm chơng Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp Chơng I: Các vấn đề chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng Ngân Hàng Đầu T Và Phát Triển Chi Nhánh Quang Trung Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân Hàng Đầu t phát triển chi nhánh Quang Trung Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp chơng i Các vấn đề chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng nơi biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nớc Những thông tin có liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp, phủ tầng lớp dân c Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Trong đó, hoạt động tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm (tín dụng) hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thơng mại Qui mô, chất lợng tín dụng ảnh hởng định đến tồn phát triển ngân hàng Tín dụng ngân hàng khái niệm dùng để mối quan hệ kinh tế bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay Trong bên cho vay chuyển giao cho bên vay sử dụng lợng giá trị (thờng dới hình thái tiền) thời gian dịnh theo điều kiện mà hai bên đà thoả thuận (thời gian, phơng thức toán lÃi- gèc, thÕ chÊp ) Qua ®ã ta thÊy: TÝn dơng cung cấp lợng giá trị dựa sở lòng tin- ngời cho vay tin tởng ngời ®i vay sư dơng vèn vay cã hiƯu qu¶ sau thời gian định có khả trả đợc nợ Với ngân hàng, để tin đợc vào khách hàng, ngân hàng thẩm định định giá khách hàng trớc cho vay Nếu khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngợc lại Tín dụng chuyển nhợng lợng giá trị có thời hạn Đặc trng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhợng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa vào trình luân chuyển vốn khách hàng tính chất vốn ngân hàng Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với khách hàng khả trả nợ hạn cao ngợc lại Tín dụng dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lÃi Sở dĩ nh vốn hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu đợc sử dụng để sản xuất kinh doanh mà đợc sử dụng chủ yếu để đầu t vào tài sản cố định Chính vậy, sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho ngời gửi ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí nh trả lơng, khấu hao Do đó, ng Do đó, ngời vay việc trả gốc phải trả cho ngân hàng Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp khoản lÃi Đó nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển Khi cho vay, mà ngân hàng thu đợc lợi nhuận sau đà trừ tất khoản phí Đồng thời kèm với lợi nhuận dự kiÕn cã rđi ro Rđi ro tÝn dơng sÏ x¶y khách hàng không thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng (Không trả hạn không trả) Ngân hàng phải xem xét mối quan hệ lợi nhuận rủi ro để định mức lÃi suất phù hợp Rõ ràng, với dự án có độ rủi ro cao chi phí nợ doanh nghiệp phải cao ngợc lại 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế Trong kinh tế thị trờng, quan hệ kinh tế vận động theo quy luật khách quan nh: Quy luật giá trị, quy luật cung- cầu, quy luật cạnh tranh Các doanh nghiệp để đứng vững thơng trờng cần phải có vốn để đầu t tín dụng ngân hàng nguồn vốn tối u để doanh nghiệp khai th¸c C¸c doanh nghiƯp ph¸t triĨn cịng cã nghÜa kinh tế phát triển Nh vậy, tín dụng ngân hàng đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy tăng trởng kinh tế góp phần điều hành kinh tế thị trờng Vai trò tín dụng ngân hàng đợc thể khía cạnh sau: Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu kinh tế Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay Một nguồn để vay từ ngân hàng, nguồn tài trợ hiệu thoả mÃn nhu cầu vốn số lợng thời hạn Hơn nữa, để vay vốn đợc từ ngân hàng doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín ngân hàng, đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, dự án kinh doanh mình, doanh nghiệp phải chọ dự ¸n cã møc sinh l·i cao nhÊt §Ĩ c¸c dù án khả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trờng khai thác thông tin để định lợng hoạt động kinh doanh cho có hiệu Điều làm tăng hiệu kinh tế dự án, phơng án Mặt khác, quy định tín dụng ngân hàng khâu giám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát ngân hàng, bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay mục đích, phải nhạy bén với thay đổi thị tr ờng, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế Bên cạnh đó, vai trò t vấn c¸n bé tÝn dơng sÏ gióp cho doanh nghiƯp lêng trớc đợc khó khăn, vợt qua khó khăn để đứng vững, điều góp phần nâng cao hiệu kinh tế Thứ hai: Tín dụng ngân hàng góp phần vào trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế tạo chế phân phối vốn cách có hiệu Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có không ăn khớp thời gian khối lợng lợng tiền cần thiết để dự trữ vật t hàng hoá cho trình sản xuất kinh doanh trớc Vì vậy, luân chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lóc thõa, cã lóc thiÕu vèn Ngn vèn doanh nghiƯp tạm thời nhàn rỗi với nguồn tiết kiệm từ dân c, nguồn kết d từ ngân sách đợc ngân hàng thơng mại huy động sử dụng để đầu t cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vợt thu nhập dân chúng, nh cho nhu cầu chi ngân sách nhà nớc cha có nguồn thu Thông qua chế sàng lọc, giám sát Ngân hàng thơng mại cho vay dự án có tính khả thi cao, khả thu hồi vốn lớn Điều tạo nên chế phân phối vốn hiệu Thứ ba: Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ chiến lợc kinh tế sách tiền tệ Một đặc điểm quan trọng ngân hàng thơng mại khả tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng toán Khi nhà nớc muốn tăng khối lợng tiền cung ứng Ngân hàng nhà nớc tăng hạn mức tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế ngợc lại Do thông qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nớc kiểm soát đợc khối lợng tiền cung ứng lu thông Thứ t: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tÕ quèc tÕ Tríc xu thÕ quèc tÕ hoá, giao lu kinh tế nớc đợc đặt Trong kinh tế mở doanh nghiệp quan hệ mua bán với thành phần khác kinh tế mà có quan hệ xuất nhập với doanh nghiệp nớc Ngân hàng thơng mại thúc đẩy mối quan hệ thông qua hình thức bảo lÃnh, cho vay doanh nghiệp để từ nâng cao uy tín doanh nghiệp trờng quốc tế Nh vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tÕ x· héi cđa mét ®Êt níc, nã thóc ®Èy kinh tế tăng trởng phát triển Để đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại có tốt hay không, cần xem xét chất lợng tín dụng 1.2 Chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng Chất lợng, giá lợng hàng hoá ba tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh khả doanh nghiệp Để đứng vững hoạt động kinh doanh việc cải thiện chất lợng sản phẩm điều tất yếu Các nhà kinh tế nói đến chất lợng nhiều cách: Chất lợng "Sự phù hợp với mục đích sử dụng", Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp là" trình độ dự kiến trớc độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trờng" hay chất lợng là" lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn nhu cầu ngời sử dụng" Với cách đề cập nh vậy, chất lợng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng, đảm bảo tồn phát triển Ngân hàng phù hợp với phát triển kinh tế xà hội Để hiểu rõ chất lợng tín dụng, ta xem xét thể chất lợng tín dụng khía cạnh sau: Đối với khách hàng: Chất lợng tín dụng đợc thể chỗ số tiền mà Ngân hàng cho vay phải có lÃi xuất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với Ngân hàng thơng mại: Chất lợng tín dụng đợc thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Đối với ngân hàng nhỏ nên cấp tín dụng với mức độ phạm vi định để thoả mÃn cách tốt khách hàng Đối với Chính phủ: với phát triển kinh tế xà hội: Chất lợng tín dụng đợc thể việc tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh độ thích nghi Ngân hàng thơng mại với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, để đánh giá đợc ngân hàng mạnh hay yếu phải đánh giá đợc chất lợng tín dụng Có nhiều tiêu đánh giá chất lợng tín dụng, có tiêu mang tính định lợng có tiêu mang tính định tính 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính Cảm giác an tâm khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Ngân hàng có bảo vệ, có bÃi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí Ngân hàng tạo đợc ấn tợng tốt đẹp lòng khách hàng Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc phòng ban giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ đỡ tốn thời gian Từ khách hàng có ấn tợng tốt Ngân hàng Cách bố trí sếp phòng làm việc ngân hàng, trang phục nhân viên, đặc biệt thái độ cán tín dụng ảnh hởng lớn tới chất lợng tín Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp dụng ngân hàng Nếu chất lợng tín dụng cao chắn Ngân hàng có nhiều khách hàng Uy tín ngân hàng góp phần làm nên chất lợng tín dụng Ngân hàng Các Ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng cổ phần nớc vào Việt Nam không lâu nhng phong cách làm việc, thái độ phục vụ khách hàng họ tốt Trong số kể đến ngân hàng ANZ, ngân hàng úc vào Việt Nam từ năm 1992 Khách hàng đến giao dịch với ANZ yên tâm thoải mái có đội ngũ nhân viên bảo vệ chuyên nghiệp, ban lễ tân niềm nở hớng dẫn khách hàng tận tình, chu đáo, không khí làm việc nghiêm túc Tất điều đà góp phần tạo nên uy tín ngân hàng ANZ Việt Nam Nh vậy, dựa vào tiêu định tính đánh giá đợc phần chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.2.2.2 Các tiêu định lợng 1.2.2.2.1 Chỉ tiêu tổng d nợ kết cấu d nợ Tổng d nợ tiêu phản ánh khối lợng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng d nợ bao gồm d nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng d nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng yếu kém, khả mở rộng, khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ cán công nhân viên thấp Mặc dù vậy, nghĩa tiêu cao chất lợng tín dụng cao đằng sau khoản tín dụng rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu Chỉ tiêu tổng d nợ phản ánh quy mô tín dụng ngân hàng, uy tín Ngân hàng doanh nghiệp Tổng d nợ ngân hàng so sánh với thị phần tín dụng ngân hàng địa bàn cho biết đợc d nợ ngân hàng cao hay thấp Kết cấu d nợ phản ánh tỷ trọng loại d nợ tổng d nợ Phân tích kết cấu d nợ giúp ngân hàng biết đợc gân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu d nợ so với kết cấu nguồn huy động cho biết rủi ro loại hình cho vay nhiều 1.2.2.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn tợng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo ngời vay không thực đợc nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hạn Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng d nợ ngân hàng thơng mại thời điểm định, thờng cuối tháng, cuối quý, cuối năm Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp Tỷ lệ nợ Nợ hạn = Quá hạn Tổng d nợ Xét mặt chất, tín dụng hoàn trả, tính an toàn yếu tố quan trọng bậc để cấu thành chất lợng tín dụng Khi khoản vay không đợc trả hạn nh đà cam kết, mà lý đáng bị chuyển sang nợ hạn với lÃi suất cao lÃi suất bình thờng Trên thực tế, phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề có khả vốn Nh vậy, tỷ lệ nợ hạn cao ngân hàng thơng mại gặp khó khăn kinh doanh có nguy vốn, khả toán giảm lợi nhuận, tức tỷ lệ nợ hạn cao, chất lợng tín dụng thấp Mặt khác, để đánh giá xác tiêu ngời ta chia tỷ lệ nợ hạn làm hai loại: Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn có khả thu hồi = có khả thu hồi Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khả thu hồi = khả thu hồi Nợ hạn Hai tiêu cho biết đợc phần trăm tổng nợ hạn có khả thu hồi, phần trăm khả thu hồi Do sử dụng thêm tiêu cho phép đánh giá xác chất lợng tín dụng 1.2.2.2.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Đây tiêu thờng đợc ngân hàng thơng mại tính toán hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý vốn tín dụng chất lợng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Vòng quay vốn Doanh số thu nợ = tín dụng D nợ bình quân Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đà luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lu thông hàng hoá Với số vốn định, nh- Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp ng vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đà đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu t vào lĩnh vực khác Nh vậy, hệ số tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lợng tín dụng cao 1.2.2.2.4 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng Không thể nói khoản tín dụng có chất lợng cao không đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn phát triển Lợi nhuận tín dụng đem lại chứng tỏ khoản vay thu hồi đợc gốc mà có lÃi, đảm bảo đợc độ an toàn cña nguån vèn cho vay Thu nhËp tõ L·i tõ hoạt động tín dụng = hoạt động tín dụng Tổng thu nhập Ta thấy ngân hàng thơng mại trọng vào việc giảm trì tỷ lệ nợ hạn thấp mà không tăng đợc thu nhập từ hoạt động tín dụng tỷ lệ nợ hạn thấp ý nghĩa Chất lợng tín dụng đợc nâng cao thực có ý nghĩa góp phần nâng cao khả sinh lời ngân hàng 1.2.2.2.5 Chỉ tiêu doanh số cho vay Doanh số cho vay tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng gân hàng kinh tế Đây tiêu phản ánh xác, tuyệt đối hoạt động cho vay thời gian dài, thấy đợc khả hoạt động tín dụng qua năm 1.2.2.2.6 Chỉ tiêu thông số quy định Ngoài tiêu chất lợng tín dụng đợc đánh giá thông qua việc đảm bảo quy chế thể lệ tín dụng nh cho vay khách hàng, hệ số an toàn vốn tối thiểu 8% + Giới hạn cho vay khách hàng: Để đảm bảo khả toán, Ngân hàng thơng mại đợc cấp tín dụng cho khách hàng không 15% vốn tù cã + Tû lƯ an toµn vèn tèi thiĨu (hệ số Cook): Tỷ lệ cho biết đồng vốn tự có bảo vệ cho đồng tài sản có rủi ro Ngân hàng thơng mại Nó đợc tính công thức sau: Tỷ lệ an toàn Vốn tự có = vốn tối thiểu Tài sản có rủi ro qui đổi + D nợ khách hàng không 10% vốn điều lệ quỹ Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD K8 CHuyên Đề Tốt Nghiệp Trên tiêu để đánh giá chất lợng tín dụng Dựa vào tiêu ta nhận định đợc chất lợng tín dụng ngân hàng cao hay thấp Tuy nhiên chất lợng tín dụng chịu tác động nhân tố khác 1.2.2.2.7 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Phân tích cấu cho vay tổng nguồn vốn huy động việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đà phù hợp với khả đáp ứng thân ngân hàng nh đòi hỏi vốn kinh tế cha Trên sở đó, ngân hàng thơng mại biết đợc khả mở rộng tín dụng Từ đó, định quy mô, tỷ trọng đầu t vào lĩnh vực cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa thu lại lợi nhuận cao Chỉ tiêu đợc biểu thị công thức Hiệu suất Tổng d nợ = sử dụng vốn Tổng vốn huy động 1.2.2.2.8.Tỷ lệ toán nợ bán tài sản ngời vay Về nguyên tắc, nguồn trả nợ cho ngân hàng tiền bán hàng (với tín dụng ngắn hạn), khấu hao tài sản cố định tài sản cố định đợc đầu t nguồn vốn vay đó, lợi nhuận sau thuế từ tài sản tất hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh (®èi víi tÝn dơng trung dài hạn) Tuy vậy, có nhiều trờng hợp sư dơng vèn kÐm hiƯu qu¶, s¶n xt kinh doanh thua lỗ, phá sản nên ngời vay phải bán tài sản chấp (có thể tự nguyện bắt buộc) để trả nợ Ngân hàng Tỷ lệ đợc xác định nh sau: Tỷ lệ toán nợ Số tiền thu nợ bán tài sản chấp = *100% bán tài sản ngời vay Tổng doanh số thu nợ 1.2.2.2.9 LÃi treo LÃi treo lÃi tính nợ gốc khoản cho vay ngân hàng nhng cha thu hồi đợc Tổng khoản lÃi treo nợ thấp tốt LÃi treo cao phản ánh rủi ro vốn ngân hàng lớn, ngân hàng có khả vốn lẫn lÃi Từ chất lợng tín dụng giảm ảnh hởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng Trên tiêu đợc sử dụng để đánh giá chất lợng tín dụng, nhiên để đánh giá cách xác cần xem xét nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Sinh viên: Lê Nam Hoàng _ Lớp NHD – K8