Chuyên đề tốt nghiệp lời nói đầu Ngân hàng thơng mại (NHTM) doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ - tín dụng, loại hình kinh doanh chứa đựng rủi ro cao, hoạt động kinh doanh NHTM Việt nam, hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Tín dụng Ngân hàng đợc coi nh đòn bẩy cho phát triển kinh tế, nguồn vốn quan trọng chủ động để phát triển nguồn vèn níc NghiƯp vơ tÝn dơng cịng lµ nghiƯp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng định ngân hàng Và giống nh hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng kinh doanh chủ yếu dựa tiền ngời khác, kinh doanh qua tay ngời khác nên rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng cao rủi ro doanh nghiệp vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh ngân hàng, vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp Hơn nữa, rủi ro xảy hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng nguy hiểm nhiều so với rủi ro ngành kinh doanh khác Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, gây vụ sụp đổ hàng loạt ngân hàng hậu nghiêm trọng kinh tế xà hội đặc biệt suy giảm lòng tin nguời dân vào lÃnh đạo Đảng phủ, điển hình vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng đô thị hàng nghìn hợp tác xà tín dụng nông thôn nớc ta năm 1989-1990 Với NHTM Việt nam nay, rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách thách thức nhà quản trị ngân hàng.Sự gia tăng khoản nợ hạn, nợ khó đòi, thất thoát vốn khả dụng bị lừa đảo, chiếm dụng đ đà khiến nhiều ngân hàng điêu đứng, đẩy nhiều ngân hàng vào tình trạng co cụm không dám đầu t, cho vay Thực tế cho thÊy, rđi ro tÝn dơng cđa c¸c NHTM ViƯt nam có xu hớng tăng lên Số liệu cuối năm 2006 cho thấy , tỷ trọng nợ xấu/tổng d nợ cho vay toàn hệ thống ngân hàng 3,85% cao so với năm 2005 (3,18%); , tỷ trọng nợ xấu NHTM Nhà nớc 4,84% tăng nhiều so với năm 2005 (3,79%); khối ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc có gia tăng nhẹ nhng dới 1%;riêng khối NHTM cổ phần có tỷ trọng nợ xấu 1,96% giảm so với năm 2005 (2,15%) Điều đà cảnh báo cho nhà quản lý, điều hành NHTM nh nhà lập sách cần quan tâm để có giải pháp sách cần thiết để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng NHTM Rủi ro tín dụng đề tài đợc quan tâm mang tính thời cao, đặc biệt tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới, hệ thống Ngân hàng Việt nam nói chung NHTM nói riêng đứng trớc thách thức gắn liền với tiềm ẩn rủi ro cao NhËn thøc vai trß quan träng cđa rđi ro hoạt động tín dụng, luợng hoá mức độ rủi ro, xác định Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp nguyên nhân để đề biện pháp hiểu để phòng ngừa hạn chế thấp rủi ro tín dụng vấn đề sống ph¸t triĨn cđa c¸c NHTM ViƯt nam NhËn thÊy vÊn ®Ị cÊp b¸ch cđa vÊn ®Ị, sau mét thêi gian thực tập NHTM Cổ phần Kỹ thơng Techcombank, chi nhánh Thăng Long, dới hớng dẫn em đà lựa chọn đề tài: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Th ơng mại Cổ phần Kỹ thơng Techcombank chi nhánh Thăng long Kết cấu chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm chơng: Chơng I : Những vấn đề chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Việt nam Chơng II : Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i NHTM CP Kỹ thơng Techcombank chi nhánh Thăng Long _ Hà nội Chơng III : M ột số giải pháp, kiến nghị nh»m h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHTM CP Kỹ thơng Techcombank Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình tập thể phòng tín dụng chi nhánh đà giúp em hoàn thành chuyên đề này.Do thời gian thực tập không dài trình độ hiểu biết sinh viên hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót định Em xin chân thành cảm ơn mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp để đề tài đợc hoàn thiện Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I - NHữNG VấN Đề CHUNG Về RủI RO TíN DụNG TRONG HOạT ĐộNG KINH DOANH CủA CáC NHTM VIệT NAM I- Những vấn đề rủi ro tín dụng 1/Rủi ro tín dụng Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán đ, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro mà khó lờng trớc đợc Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lÃi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lÃi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn nhng thị tròng vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm , có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan nh kinh tế, trị, xà hội đ Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn , ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác nh toán, bảo lÃnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, mua cổ phần, dịch vụ thẻ đại lý đ Vì vậy, nói rủi ro ngân hàng đa dạng.Ngoài ra, ngân hàng hoạt động chế thị trờng có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lÃi suất để huy động vốn làm cho lÃi suất huy động vốn cao lÃi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro : rủi ro lÃi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng đ Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diễn mức đáng quan tâm Vậy, rủi ro tín dụng gỉ? Rủi ro tín dụng theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lÃi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng nh bảo lÃnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thơng mại, cho vay thị trờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ đ Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp 2/ Những thiệt hại tõ rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng g©y hậu nặng nề chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng, hậu hệ thống tài quốc gia, lòng tin công chúng vào vững chắc, lành mạnh hệ thống tài chính, nh hiệu lực sách tài tiền tệ phủ -Đối với kinh tế: Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản ngời gởi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lơng dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hởng lớn ®Õn toµn bé nỊn kinh tÕ Nã lµm cho nỊn kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xà hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vùc vµ thÕ giíi Kinh nghiƯm cho ta thÊy khủng hoảng tài châu (1997) khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) đà làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu t nớc phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nớc ảnh hởng trực tiếp đến kinh tế nớc có liên quan - Đối với ngân hàng : Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu đợc vốn tín dụng đà cấp lÃi cho vay, nhng ngân hàng phải trả vốn lÃi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu đợc nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thờng rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin ngời gửi tiền, ảnh hởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dới, gặp phải rủi ro tín dụng nên tiền trả lơng cho nhân viên ngời có lực thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đợc lÃi cho vay, nặng ngân hàng không thu đợc vèn l·i, nỵ thÊt thu víi tû lƯ cao dÉn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đợc, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp 3/Nguyên nhân rủi ro tín dụng 3.1/Nguyên nhân khách quan: -Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng thuộc thiên nhiên nh: Thiên tai, dịch hoạ, thay đổi thị hiếu ngời tiêu dùng đ gây biến động xấu dự kiến mối quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng -Rủi ro thay đổi chế sách nh: Chính trị, điều chỉnh sách, chế độ, luật pháp Nhà nớc thay đổi địa giới hành địa phơng, sáp nhập hay tách bộ, ngành kinh tế.Những thay đổi điều chỉnh cần thiết trình phát triển đất nớc, nhng có tác động tiêu cực đến quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng mình.Thí dụ nh tình trạng cò tín dơng thµnh HCM vµ mét sè tØnh phÝa Nam, tình trạng giải phóng mặt bàn giao đất cho doanh nghiệp bị kéo dài nhiều năm số địa phơng, sách nhập phụ tùng xe máy, ôtô sách thuế có liên quan, đ -Rủi ro thiếu thông tin: Do thiếu biết hết thông tin khách hàng, ngân hàng thờng phải đối mặt với rủi ro nh: (1) Rđi ro sù thiÕu chÝnh x¸c cung cấp thông tin cho ngân hàng khách hàng quan chức có liên quan, thiếu quy định, chế tài cần thiết nhà nớc việc cung cấp thông tin nh chế độ báo cáo tài doanh nghiệp, quy định cung cấp sử dụng thông tin doanh nghiệp (2) Rủi ro đạo đức : Mặc dù ngân hàng đà cố gắng kiểm tra kỹ càng, nhng khách hàng cố tình vi phạm, che dấu thông tin làm sai lệch thông tìn nh cố tình lập báo cáo tài thiếu trung thực, cố tình sủ dụng vốn vay sai mục đích, đ -Rủi ro môi trờng pháp lý : Nếu môi trờng pháp lý cha hoàn chỉnh không đảm bảo môi tròng cạnh tranh lành mạnh cho hoạt động kinh tế Đây nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến khoản nợ hạn cho ngân hàng -Rủi ro nhân tố quốc tế : Ngày nay, xu toàn cầu hoá, tín dụng níc cã mèi quan hƯ chỈt chÏ víi tÝn dơng quốc tế, dễ bị ảnh hởng tình hình quốc tế nh tình hình kinh tế, trị quốc tế, sách tài quốc gia 3.2/ Nguyên nhân từ phía khách hàng: 3.2.1/ Những nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ lực quản lý khách hàng nh : Trong lĩnh vực kinh doanh, việc tính toán bất trắc, không minh bạch tài đ -Hoạt động doanh nghiệp, lÃnh đạo, đạo kinh tế địa phơng vÉn theo kiĨu phong trµo ThÊy mét lÜnh vùc nµo có hiệu quả, địa Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp phơng, doanh nghiệp đổ xô đầu t vào lĩnh vực Tất nhiên vốn phải vay NHTM với dự án đợc lập thuyết phục Tình trạng gạch nen, xi măng lò đứng, mía đờng, đ năm thập kỷ 90; hay đổ xô vào đầu t lắp ráp sản xuất phụ tùng xe máy, lắp ráp ôtô, xây dựng sân bay, bến cảng, khu công nghiệp, khu đô thị đ năm gần thực tế đáng quan tâm, mà vốn đầu t chủ yếu vay NHTM -Một khối lợng khách hàng đông đảo NHTM nớc ta hộ sản xuất nông, lâm, ng nghiệp, sản xuất chủ yếu dựa vào kinh nghiệm phần chạy theo diễn biến thị trờng, thấy ngời khác làm có hiệu gia đình hay doanh nghiệp đầu t làm theo Bên cạnh đó, không chịu tác động thị trờng thu mua hàng xuất mà chịu tác động dịch bệnh, thiên tai, đ làm cho thiệt hại sản xuất, rủi ro cho vốn tín dụng ngân hàng 3.2.2/ Nguyên nhân xuất phát từ không tuân thủ điều kiện hợp đồng tín dụng mà khách hàng đà ký với ngân hàng nh khách hàng cố ý gian lận nhằm lừa đảo ngân hàng, sử dụng khoản vay không mục đích ban đầu, cố ý không trả nợ cho ngân hàng doanh nghiệp đ -Số lợng doanh nghiệp đợc thành lập ngày nhiều Bên cạnh số đông doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, tôn trọng pháp luật, có không doanh nghiệp thông đồng với cán quan chức năng, thông đồng với khách hàng làm ăn trái pháp luật, điển hình lập hồ sơ giả hoàn thuế giá trị gia tăng, hợp đồng bồi thờng bảo hiểm, mua bán đất đai dự án số tiêu cực khác Mà doanh nghiệp trớc lúc đợc đánh giá có tín nhiệm với ngân hàng, vay nợ ngân hàng khối lợng vốn lớn Do rủi ro tín dụng đem đến cho ngân hàng điều dễ hiểu -Thị trờng bất động sản phát triển thu hút khối lợng lớn vốn tín dụng ngân hàng Tại thành phố HCM, tính đến hết tháng 6/2005, riêng vốn cho vay đầu t vào lĩnh vực bất động sản NHTM đạt 20442 tỷ đồng, chiếm 13,52% tổng d nợ, nhng tỷ lệ nợ hạn chiếm có 0,61% Nhng chắn số thực Bởi nhiều hợp đồng vay vốn hộ gia đình, doanh nghiệp với danh nghĩa mục đích đầu t vào lĩnh vực khác, nhng thực chất đầu t vào bất động sản Mặc dù tỷ lệ nợ hạn thấp, nhng nh lo ngại rủi ro tín dụng Tai thành phố Hà nội địa phơng khác, cha có số liệu thống kê xác số vốn tín dụng ngân hàng đầu t vào bất động sản Nhng với xu hớng phát triển dự án đầu t xây dựng khách sạn, cao ốc văn phòng cho thuê, nhà nghỉ, khách sạn mini, nhà cho thuê, dự án chung c cao cấp, dự án khu nhà ở, xây dựng hạ tầng khu công nghiệp khu chế xuất, dự án xây dựng đờng giao thông theo phơng án đổi đất lấy sở hạ tầng, dự án du lịch đ triển khai diện rộng Hầu hế dự án dụng vốn tín dụng ngân hàng Những học Thái lan số nớc khu vực khủng hoảng tài chính- tiền tệ năm Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp 1997-1998, Trung quốc năm gần đây, đ cho thấy học lớn đầu t vốn ngân hàng cho dự án bất động sản 3.3/ Nguyên nhân từ phía ngân hàng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay TCTD nhng lại có hai nguyên nhân phổ biến sau: Thứ nhất:do nhận thức cha đầy đủ, thực cha nghiêm túc quy định hành: Quy chế cho vay TCTD khách hàng đợc ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN, Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 cảu phủ đảm bảo tiền vay TCTD văn khác có liên quan đến vấn đề đến đợc ban hành tơng đối đầy đủ Đây hành lang pháp lý để TCTD làm sở xem xét, định cho vay thực đảm bảo tiền vay Đặc biệt, quy định điều kiện để đợc vay vốn Quy chế cho vay; quy định điều kiện áp dụng cho biện pháp đảm bảo tiền vay Nghị định 178 quan trọng Theo đó, để đợc vay vốn tuỳ theo đối tợng khách hàng mà họ phải đảm bảo lực pháp luật dân sự, lực hành vi nhân nh quy định Đồng thời, khách hàng phải có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết; có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật; mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ hớng dẫn NHNN Việt nam Nếu nhận thức đầy đủ, thực nghiêm túc quy định trên, thẩm tra chặt chẽ khả tài chính, hiệu phơng án sản xuất kinh doanh, điều kiện đảm bảo tiền vay khách hàng định đầu t khả thu hồi vốn lớn.Ngợc lại, dễ dÃi, buông lỏng quản lý thẩm tra cha đến nơi, đến chốn đà định đầu t mức độ rủi ro gia tăng, chí có vốn Thực tế cho thấy, có khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, lực tài yếu kém, vốn nhỏ bé nhà, cửa, đất đai lại cha có giấy tờchứng nhận quyền sở hữu, quyền quản lý nhng để có vốn hoạt động họ đà nâng khống vốn tự có lập nhiều dự án, có dự án thuộc lĩnh vực mà họ cha có kinh nghiệm để vay Vậy mà, có TCTD đà định cho vay mà nhận đảm bảo tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay.Hậu dự án hiệu quả, nợ tồn đọng khó có khả thu hồi, nguy tổn thất cho TCTD lớn mà uy tín TCTD bị giảm sút nghiêm trọng Một số trờng hợp tranh chấp dẫn đến không bán đợc tài sản Lợi dụng sơ hở TCTD, họ đà dùng giấy tờ liên quan đến tài sản làm đảm bảo tiền vay để vay Mục đích họ thông qua việc vay vốn TCTD để chuyển đổi tài sản vật sang tài sản tiền mà tốn thời gian công sức cho việc tranh chấp bán tài sản Do chủ quan, vào giấy tờ có liên quan đinh cho vay nên hậu vốn Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp vay bÞ sư dơng sai mơc ®Ých, muốn thu nợ TCTD cách phải xử lý tài sản đảm bảo.Tuy nhiên không bán đợc, nên tài sản bị xuống cấp, giá gây thiệt hại cho TCTD Th hai, sa sót vỊ phÈm chÊt, đạo đức thiếu trách nhiệm: Đành rủi ro, thiệt hại cho vay tránh khỏi, chí có trờng hợp phải chấp nhận nh rủi ro, tổn thất thiên tai, dịch bệnh gây Nhng cán bộ, đặc biệt cán có liên quan đến công tác cho vay nêu cao phẩm chất, đạo đức, tinh thần trách nhiệm góp phần hạn chế rủi ro Nhờ trọng đến công tác cán bộ, bồi dỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức, trách nhiệm nên nhiều TCTD có đội ngũ cán tận tụy với công việc; vậy, kết kinh doanh năm sau cao năm trớc mà tạo bầu không khí lao động, thi đua sôi với tâm biến hội thành lợi thế, biến thách thức thành động lực phát triển Nếu cán sa sút phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm, tiêu cực tai hoạ cho TCTD tránh khái Thùc tÕ cho thÊy, mét sè mãn vay lín chất lợng, tồn đọng khả thu hồi có nguy bị trắng nhiều tỷ đồng xuất phát từ số cán Vì vụ lợi, buông lỏng quản lý nên trình thẩm tra, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay họ đà không tuân thủ quy định hành mà dễ dÃi, tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng Đà có chi nhánh NHTM sai phạm số ngời gây nhng tính chất nghiêm trọng, mức độ tổn thất thật nặng nề khó có khả bù đắp đợc.Trớc thực trạng này, thay phải làm rõ trách nhiệm, có biện pháp xử lý nhằm ngăn chặn, tránh tái phạm số nơi cha quan tâm đến xử lý cá nhân có sai phạm mà lạm dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro Phổ biến là: khách hàng tổ chức, doanh nghiệp cha bị giải thể, phá sản nhng nợ tồn đọng họ TCTD lại đợc xử lý rủi ro đa khỏi nội bảng; vậy, sai quy định, phản tác dụng mà làm phát sinh tâm lý ỷ lại Chính điều đà làm cho số cán có sai phạm chủ quan, cha tích cực để tìm biện pháp để khắc phục hậu họ đà gây mà thờng chờ đợi cứu giúp từ cấp trên.Vì khoản vay cha khắc phục đợc khoản vay khác sai phạm tơng tự lại tiếp tục phát sinh làm cho tỷ lệ nợ xấu thực chất chiếm tổng d nợ số TCTD mức cao h¬n rÊt nhiỊu so víi møc cho phÐp 4/ Các loại rủi ro tín dụng NHTM VN 4.1/ Rủi ro từ bên ngân hàng: Đây loại rủi ro phát sinh từ bên ngân hang cán tín dụng: - Làm trái quy định tín dụng để mu lợi cá nhân - Định giá tài sản chấp không với giá trị thực tế trình độ nghiệp vụ hay có thông đồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá Khi ngân hàng thẩm định cho vay tài sản chấp Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp giá cao, sau giảm mạnh, khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng xiết nợ nhng không bán đợc giá thấp, ngời mua, tiền thu thấp so với sè tiỊn cho vay - Trùc tiÕp thu nỵ gèc lÃi nhng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân - Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ ngời vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH gia đình - Tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền ngân hàng Ngoài ra, rủi ro tín dụng đợc biểu tỷ lệ nợ hạn cao nớc tỷ lệ lên đến 5% tổng d nợ đợc coi báo động nớc ta tỷ lệ dao động khoảng 10-11% tổng d nợ Nhìn vào diễn biến nợ hạn qua năm bảng ta nhận thấy NHTM QD đứng đầu bảng, chiếm tỷ lệ nợ hạn cao toàn hệ thống NHTM Bảng 1: Nợ hạn ngân hàng Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tieu NHQD NHCP NHLD NHNNg Toan he thong 31/12/199 3906 1254 210 27 5397 31/12/200 4992 2088 225 139 7444 31/12/200 8286 2909 240 153 11588 31/12/200 8270 3104 125 75 11574 Nguồn : Ngân hàng Nhà nớc TP HCM 5/Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 5.1/Nâng cao chất lợng công tác phân tích, đánh giá khách hàng Ngân hàng thờng xuyªn tỉ chøc thùc hiƯn tèt viƯc kiĨm tra, thÈm định để đánh giá xác khách hàng, từ có định cho vay đúng.Việc đánh giá khách hàng thực thông qua tiêu sau: - Đánh giá uy tín khách hàng, gồm đánh giá uy tín, t cách đạo đức, phẩm chất ngời chủ, ngời điều hành uy tín ngời với ngời xung quanh, ngời thân, bạn bè, đồng thời đánh giá uy tín doanh ngiệp, lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp an toàn hay mạo hiểm - Đánh giá lực pháp lý doanh nghiệp thông qua định thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, đánh giá lực hoạt động ngời đại diện Điều giúp ngân hàng biết đợc khả thực nghĩa vụ trả nợ ngời vay - Phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp.Trên sở xem xét báo cáo tài doanh nghiêp năm gần (thờng năm), ngân hàng tiến hành phân tích mức độ rủi ro khoản vay sau Việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp đợc thực thông qua Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21 Chuyên đề tốt nghiệp nhóm tiêu: Tỷ lệ khả toán; tỷ lệ cấu vốn; tiêu hoạt động; tiên khả sinh lời; thị phần sản phẩm doanh nghiệp thị trờng - Phân tích khả tạo lợi nhuận hay lực kinh doanh khách hàng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá thị trờng sản phẩm, vị doanh nghiệp thị trờng, a thích ngời tiêu dùng sản phẩm, nguồn lực cho sản xuấtvà chất lợng quản lý doanh nghiệp - Phân tích điều kiện kinh doanh: ngân hàng đánh giá biến ®éng cđa nỊn kinh tÕ, nỊn kinh tÕ ®ang tăng trởng mở rộng cho vay, ngợc lại thắt chặt cho vay 5.2/Xây dựng sách tín dụng phù hợp Chính sách tín dụng phù hợp ngân hàng lựa chọn hay xác định đợc mục tiêu cho hoạt động tín dụng lợi nhuận, an toàn, lành mạnh Sự lành mạnh đợc thể thông qua hiệu ngân hàng khách hàng, ngân hàng thu đợc gốc, lÃi kết kinh doanh khách hàng từ việc phát mại tài sản Còn hiệu khách hàng việc sử dụng hiệu khoản vay vào hoạt động kinh doanh nh nắm bắt đợc hội kinh doanh, đảm bảo đợc uy tín bạn hàng, kịp thời giải khó khăn vốn khách hàng, đ Từ mục tiêu trên, ngân hàng quy định nội dung cần thiết để từ làm sở hớng dẫn cho trình thực cho vay 5.3/Tăng cờng công tác kiểm tra ngân hàng - Kiểm tra trớc sau vay: Là toàn công việc kiểm tra từ khách hàng đặt quan hệ tín dụng ngân hàng duyệt kế hoạch vay vốn, ký hợp đồng tín dụng khách hàng thực cam kết theo hợp đồng Sau đà cho vay( giải ngân), ngân hàng cần kiểm tra xem khách hàng sử dụng tiền vay có mục đích không, xem xét vật t, hàng hoá hình thành từ vốn vay, tiến độ thực hoạt động sản xuất kinh doanh, khả tiêu thụ sản phẩm việc trả nợ gốc lÃi cho ngân hàng thời hạn - Kiểm tra nội hoạt động kinh doanh ngân hàng nh chấp hành d nợ ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Trong trình kiểm tra, cần xem xét d nợ với nguồn vốn, biện pháp để tăng nguồn vốn nhằm đáp ứng yêu cầu tổ chức kinh tế địa bàn mở rộng sản xt kinh doanh - KiĨm tra vỊ hå s¬ cho vay: Cần đánh giá xác tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ cho vay Đặc biệt cần lu ý đến tính pháp lý tính thực tiễn tài liệu hồ sơ vay vốn, nh đơn xin vay, cần làm rõ mục đích lý việc vay tiền Phơng án sản xuất kinh doanh cần phải làm rõ điều kiện cụ thể thực phơng án, dự án, môi trờng kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, khả tiêu thụ sản phẩm Lơng Ngọc Dũng Lớp: NHB-CD21