Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu 1- Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thơng mại tổ chøc kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ víi chøc trung gian tài chính, trung gian chu chuyển vốn kinh tế hoạt động ngân hàng huy động vốn cho vay Trong năm gần đây, nói kinh tế Việt Nam đà tăng trởng xu phát triển chung giới hớng tíi héi nhËp Qc tÕ Theo sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, nhu cÇu vỊ vèn cho sù nghiƯp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc trở nên cấp thiết hết Tuy nhiên, Việt Nam thị trờng chúng khoán cha phát triển ngân hàng thơng mại với t cách tổ chức tài quan trọng với chức đà trở thành nơi thu hút nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế vay kinh tế Bản chất hoạt động ngân hàng tập trung nguồn tiền nhàn rỗi, nhỏ lẻ với nhiều thời hạn khác để hình thành quỹ cho vay tập chung với quy mô lớn hơn, dài Theo đánh giá nhà kinh tế hàng ngàn tỷ đồng nằm hộ gia đình, doanh nghiệp tầng lớp dân c, số tiền bị phân tán lÃng phi, nằm im không quay vòng đợc Khơi thông dòng chảy cho nguồn vốn nhiệm vụ quan trọng ngân hàng thơng mại Qua hình thức huy động khác nhau, NHTM tập trung vào tay nguồn tiền nhàn rỗi để đáp ứng cho nhu cầu thờng xuyên đơn vị tạm thời thiếu vốn Hơn nữa, để huy động vốn cách hiệu thỉ phải tổ chức tốt công tác kế toán ghi nhận, tổng hợp, phân tính cung cấp thông tin cách nhanh nhạy trung thực không quy mô, cấu nguồn vốn huy động mà tạo sở tin cậy để tính toán chi phí mà ngân hàng đà bỏ để định giá cho sản phẩm cung ứng Nhận thức đợc tầm quan trọng đặc biệt công tác huy động vốn kinh doanh ngân hàng với đợt thực tập cán AgriBank Mỹ Đức Hà Tây Từ Em đà có điều kiện tìm hiểu huy động nguồn vốn, sở Em định chọn đề tài "Giải pháp tăng cờng huy động vốn AgriBank Mỹ Đức Hà Tây - Thực trạng giải pháp Hà Tây - Thực trạng giải pháp để làm chuyên đề tốt nghiệp cho 2- Mục đích nghiên cứu đề tài: Chuyên đề nghiên cứu nhằm hớng tới cá mục đích sau: - Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm lý luận, góp phần rút ngắn khoảng lý luận víi thùc tiƠn vỊ nghiƯp vơ huy ®éng vèn cđa Ngân hàng thơng mại SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp - Đánh giá thực trạng huy động vốn AgriBank Mỹ Đức Hà Tây - Thực trạng giải pháp Hà Tây để kết đạt đợc vấn đề tồn công tác huy động vốn Thấy đợc hội khó khăn trình hoạt động để xác định nguyên nhân hạn chế tồn làm sở cho đề xuất - Đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần tăng cờng huy động vốn AgriBank Mỹ Đức Hà Tây - Thực trạng giải pháp Hà Tây 3- Phơng pháp nghiên cứu: Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế- quản lý, trình nghiên cứu chuyên đề trọng vận dụng lối t theo phơng pháp t biện chứng vật lịch sử kết hợp với việc sử dụng tổng hợp phơng pháp phân tích, thống kê so sánh để chứng minh vấn đề cách tốt 4- Kết cấu chuyên đề: Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc kết cấu gồm ch¬ng: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ nghiƯp vụ huy động vốn ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng công tác huy động vốn AgriBank Mỹ Đức Hà Tây - Thực trạng giải pháp Hà Tây Chơng 3: Giải pháp tăng cờng huy động vốn AgriBank Mỹ Đức Hà Tây - Thực trạng giải pháp Hà Tây Do thời gian nghiên cứu hạn chế trình độ hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, kính mong quan tâm đóng góp ý kiến để chuyên đề Em đợc hoàn thiện Tác giả Vị Huy Tíi Ch¬ng C¬ së lý ln vỊ giải pháp nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thơng mại 1.1-tổng quan nhtm kinh tế thị trờng 1.1.1- Khái niệm NHTM Từ xa xa hoạt động kinh doanh tiền tệ đà đợc hình thành hình thức tổ chức đơn giản Cùng với tiến trình phát triển kinh tế hàng hoá, quan hệ tiền tệ ngày mở rộng thúc đẩy tổ chøc kinh doanh tiỊn tƯ chun biÕn m¹nh mÏ vỊ nội dung tính chất hoạt động kinh doanh sau phát triển thành Ngân hàng đại nh ngày SV: Vị Huy Tíi Líp : §HTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp Việt Nam trớc năm 1988 thực mô hình ngân hàng cấp , Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) quan quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng, toán vừa làm chức phát hành tiền tệ vừa trực tiếp cho vay kinh tế Việc quản lý nhà nớc hệ thông Ngân hàng lúc tất yếu phải tuân thủ cách máy móc quy định, thị, mệnh lện Ngân hàng cấp Do hệ thống Ngân hàng hoạt động hiệu quả, trông chờ ỷ lại vào bao cấp nhà nớc, không phát huy đợc tính chủ động sáng tạo kinh doanh Nhà nớc sử dụng việc phát hành tiền vào lu thông nh biện pháp hỗ trợ tài cho thâm hụt ngân sách Đó nguyên nhân gây tình trạng lạm phát kéo dài năm 80 Thực Nghị Đại hội lần thứ VI Đảng xây dựng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà cấu lại tổ chức để thực tách rời nhiệm vụ quản lý nhµ níc vỊ lÜnh vùc tiỊn tƯ vµ kinh doanh tiền tệ Trên sở đờng lối đó, Hội đồng trởng (nay Chính phủ) ban hành Nghị định 53/CP với định hớng chuyển ngân hàng sang hoạt động kinh doanh theo định hớng XHCN, hình thành hệ thống ngân hàng cấp Tiếp đó, Nhà nớc ban hành pháp lệnh ngân hàng đến Luật Ngân hàng Nhà Nớc Luật Tổ chức tính dụng đà xác định: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu thòng xuyên nhận tiền gửi khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phơng tiện toán Hiện nay, hệ thống NHTM hoạt động dới nhiều hình thức sở hữu khác nh: NHTM Nhà nớc, NHTM cổ phần, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nớc Trong giới đại, hoạt động tổ chức tài môi giới thị trờng tài ngày phát triển số lợng quy mô dới nhiều hình thức Chính từ hoạt động đà tạo hội cho NHTM làm tăng bội số tiển gửi khách hàng qua hệ thống ngân hàng, tạo nên chức tiền tệ Đó đặc trng để phân biệt NHTM với loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác 1.1.2- Vai trò ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng đời sớm NHTM tham gia kinh doanh thị trờng, trung gian tài SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiƯp lín nhÊt nỊn kinh tÕ qc d©n Nãi cách cụ thể, NHTM hoạt động nh cầu chuyển tải khoản tiết kiệm tích luỹ đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Khi ngời gửi tiền ngời đầu t gián tiếp cho hoạt động phát triển kinh tế Cách đầu t gián tiếp mang lại cho ngời gửi tiền khả an toàn cao lại dễ dàng, thuận tiện Chủ đầu t không kiếm lời từ tiền gửi ngân hàng mà nhận đợc dịch vụ toán cách nhanh nhất, an toàn với chi phí rẻ Còn chủ thể thiếu vốn thông qua ngân hàng thơng mại họ đà đợc đáp ứng nhu cầu vay vốn khối lợng thời gian mét c¸ch nhanh chãng Thùc vËy, viƯc đầu t trực tiếp nhà sản xuất gặp nhiều khó khăn, có đợc phù hợp khối lợng vốn thời gian lòng tin chủ thể nên hình thức vay mợn trực tiếp dần Thay vào hệ thống NHTM đà đáp ứng đợc đầy đủ nhu cầu bên thừa vốn bên thiếu vốn Hơn nữa, với đời tiền ghi sổ, ngân hàng thơng mại đà làm tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn kinh tế Thông qua hàng loạt dịch vụ toán tiện ích nh toán không dùng tiền mặt cho đối tợng thông qua mở sử dụng tài khoản tiền gửi toán ngân hàng với nhiều công cụ toán nh séc, uỷ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, th tÝn dơng, thỴ toán, dịch vụ chuyển tiền, kiều hối đà làm cho ngân hàng đóng vai trò nh trung tâm toán kinh tế Ngày kinh tế phát triển, thị trờng chứng khoán đời thi ngân hàng ngời môi giới t vấn cho khách hàng hoạt động thị trờng chứng khoán, làm cho khách hàng đầu t vào thị trờng chứng khoán cách hiệu Nói tóm lại, với vai trò quan trọng, toàn hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thơng mại nói riêng phải không ngừng đổi mới, đơn giản hoá thủ tục, đại hoá công nghệ ngân hàng Đối với kinh tế có chuyển đổi nhanh chóng nh Việt Nam, để tạo đà cho phát triển kinh tế mạnh mẽ phải xây dựng hệ thống tài ngân hàng hoàn chỉnh vững mạnh, mà trọng tâm nâng cao chất lợng hoạt động NHTM 1.1.3 - Chức ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại có lịch sử đời phát triển gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá NHTM có vai trò quan trọng kinh SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp tế, vừa sản phẩm tất yếu sản xuất hàng hoá, vừa bà đỡ cho kinh tế Nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng dụng khác Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm NHTM, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Đầu t, Ngân hàng Chính sách xà hội, Ngân hàng Hợp tác loại hình ngân hàng khác Đặc trng hoạt động NHTM nhận tiền gửi khách hàng cho vay phần lớn số tiền huy động đợc cho khách hàng, đồng thời cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng Ngày nay, kinh tế thị trờng phát triển hoạt động tổ chức tài trung gian ngày phát triển số lợng quy mô hoạt động, đa dạng phong phú loại hình, hoạt động đan xen lẫn Ngời ta phân biệt NHTM với tổ chức môi giới tài khác chỗ NHTM ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, từ hoạt động đà tạo hội cho ngân hàng thơng mại làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống ngân hàng Đó đặc trng để phân biệt NHTM với ngân hàng tổ chức tín dụng khác Tầm quan trọng NHTM đợc thể qua chức nó, cụ thể chức năng: 1.1.3.1- Chức trung gian tín dụng Với phơng châm hoạt động vay vay, NHTM huy động nguồn vốn nhỏ đến nguồn vốn lớn nhàn rỗi không sinh lời nằm túi dân c hình thức huy động vốn nh tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn tiện ích khác để thu hút khách hàng Sau huy động đợc vốn, NHTM sử dụng vốn đế cho vay linh hoạt kinh tế Nh NHTM môi giới trung gian ngời vay ngời cho vay mà giá lÃi suất Với chức này, NHTM đà đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hoá vòng vốn quay Ngân hàng đà làm tăng sản phẩm xà hội nên thông qua việc đầu t mở rộng kinh tế từ đời sống nhân dân ngày cải thiện SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.2- Chức làm thủ quỹ cho xà hội trung gian toán Tríc nỊn kinh tÕ cha ph¸t triĨn, giao dịch phơng tiện toán chủ yếu tiền mặt hay giấy tờ viết tay Ngày điều kiện kinh tế thị trờng phát triển, phát sinh hàng triệu giao dịch, kinh tế hàng hoá cần phải toán ngay, khoản toán thực trực tiếp tiền mặt gây nhiều khó khăn tốn vật chất lẫn thời gian, làm tăng chi phí giao dịch lu thông tiền tệ lớn Hơn nhà nớc khó khăn việc in ấn tiền, kiểm soát tiền điều tiết khối lợng tiền cung ứng, dẫn đến cân đối tiền- hàng gây mầm mống lạm phát Để khắc phục nhợc điểm hình thức toán tiền mặt này, ngân hàng đà đa chế toán thông qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng Lúc Ngân hàng trở thành thủ quỹ cho khách hàng, nghĩa thực khoản thu hộ, chi hộ cho khách hàng việc trích tiền tài khoản khách hàng để nhập vào tài khoản khách hàng theo lệnh chủ tài khoản Với chức này, NHTM không đảm bảo toán kịp thời xác cho khách hàng mà có điều kiện thu hút nguồn vốn với chi phí thấp nhất, lại có hội để tăng thu từ dịch vụ ngân hàng Hiện giới có hình thức toán chủ yếu qua ngân hàng Séc, chuyển khoản, séc báo chi, thẻ tín dụng toán điện tử Việt Nam hình thức toán chủ yếu qua ngân hàng séc toán, uỷ nhiệm chi thẻ toán hầu nh cha phổ biến NHTM cần phải đa dạng hoá loại hình toán để phù hợp tiện lợi với điều kiện kinh tế Việt Nam tiện lợi cho khách hàng 1.1.3.3- Chức tạo tiền Cơ sở chức tạo tiền chức trung gian tín dụng trung gian toán Các NHTM thân tạo tiền mà kết hợp chức giúp NHTM tạo tiền gửi mới, nghĩa NHTM có khả mở rộng tiền gửi thông qua việc huy động vốn sử dụng vốn vay chuyển khoản Khi khách hàng thực toán chuyển khoản qua Ngân hàng đà làm cho tiền gửi tài khoản khách hàng Ngân hàng tăng lên Điều chứng tỏ ngân hàng tạo tiền gửi tăng nguồn vốn cho vay không tạo giấy bạc ngân hàng Qua việc nghiên cứu chức cho phép chúng rút kết luận, chức NHTM có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp Trong chức trung gian tín dụng chức bản, tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời, thực tốt chức toán tạo tiền góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian tín dụng 1.1.4- Các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại 1.1.4.1 Nghiệp vụ bên Nợ Hà Tây - Thực trạng giải pháp tạo nguồn vốn Đây nghiƯp vơ rÊt quan träng cđa NHTM, nghiƯp vơ nµy phản ánh trình hình thành nguồn vốn cho hoạt động đầu t kinh doanh NHTM Vì NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên việc tạo vốn cần thiết quan trọng, ngân hàng có vốn đủ lớn ổn định mở rộng hoạt động kinh doanh làm tăng uy tín, vị ngân hàng thơng trờng Nguồn vốn NHTM bao gåm: a- Vèn chđ së h÷u (vèn tù có) Vốn tự có nguồn vốn thuộc sở hữu NHTM bao gồm vốn tự có vốn tự có bổ sung - Vốn tự có nguồn vốn thuộc sở hữu chủ ngân hàng hình thành thành lập cổ đông, bên liên doanh tham gia góp vốn, vốn Ngân sách Nhà nớc cấp Với nguồn vốn nµy, NHTM cã thĨ sư dơng vµo bÊt kú mơc đích ngân hàng - Vốn tự có bổ sung nguồn vốn hình thành tích luỹ từ lợi nhuận hàng năm hay vay dài hạn ngân hàng đợc Chính phủ nhà chức trách tiền tệ cho phép đợc coi nh lµ mét bé phËn cđa vèn tù cã Ngn vèn góp phần làm tăng quy mô vốn tự có cđa c¸c NHTM Vèn tù cã chiÕm mét tØ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng nhng điều kiện pháp lý tài để thành lập ngân hàng, đồng thời nguồn vốn đợc phép sử dụng để bù đắp cho khoản lỗ, tổn thất, thiệt hại hoạt động kinh doanh ngân hàng b- Nguồn vốn huy động Là giá trị tiền tệ NHTM huy động đợc nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng để đa vào sử dụng cho hoạt động kinh doanh Đây nguồn vốn thể tách rời nguời sở hữu ngời sử dụng, tính ổn định nguồn vốn không cao, có biến động lớn Vì vậy, NHTM phải trì lợng tiền đủ đảm bảo khả SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp toán, chủ yếu đợc thực thông qua việc dự trữ để đáp ứng khách hàng có nhu cầu rút tiền từ tài khoản Mỗi loại tiền gửi có mục đích khác nhau, khách hàng gửi tiền vào ®Ĩ kinh doanh, ®Ĩ to¸n cịng nh cã thĨ để bảo quản tiền tránh cắp hay với mục đích để hởng lÃi để chi phí cho sinh hoạt hàng ngày - Tiền gửi không kỳ hạn doanh nghiệp, cá nhân: Mục đích để thực việc toán theo yêu cầu doanh nghiệp hay cá nhân Ngân hàng quản lý vốn tài khoản để tạo cho lợng vốn chênh lệch thời gian ngời nhận ngời sử dụng vốn Do NHTM huy động vốn tạm thời nhàn rỗi tài khoản tiền gửi toán để thực kinh doanh - Tiền gửi tiết kiệm: Khách hàng gửi tiền cá nhân, hộ gia đình với mục đích để tích luỹ phần thu nhập để dành cho nhu cầu tơng lai, họ gửi vào ngân hàng để hởng lÃi an toàn Do vậy, NHTM sử dụng triệt để nguồn vốn vào hoạt động đầu t kinh doanh ngân hàng - Nguồn vốn huy động dới hình thức phát hành giấy tờ có giá: NHTM sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn dài, nhằm đảm bảo khả đầu t khoản vốn dài hạn ngân hàng cho kinh tế Ngoài ra, làm tăng tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Chính huy động vốn quan trọng nh đà phân tích trên, nên vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng thờng 70- 80% tổng nguồn vốn, chủ yếu tiền gửi nhân dân Vốn huy động nguồn vốn định đến quy mô hoạt động nh lực toán NHTM Nếu NHTM huy động đợc vốn quy mô cho vay ngân hàng lớn lợi nhuận thu đợc nhỏ, kết kinh doanh bị hạn chế Ngợc lại, ngân hàng huy động đợc nhiều vốn chứng tỏ ngân hàng thực có uy tín thị trờng Từ NHTM có điều kiện mở rộng quy mô đầu t kinh tế, việc mang lại lợi nhuận cho ban thân NHTM mà cho toàn kinh tế quốc dân c- Nguồn vốn vay Đi vay phơng thức tạo nguồn vốn mà NHTM phải sử dụng đà huy động hết khả mà cha đáp ứng đợc nhu cầu kinh doanh Nguồn vốn hoàn toan ngân hàng chủ động tìm kiếm với u điểm loại vốn tính ổn định cao nên ngân hàng chđ ®éng sư dơng SV: Vị Huy Tíi Líp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp vốn, nhng ngân hàng phải trả lÃi suất cao lÃi suất huy động nên ngân hàng thơng mại thờng hạn chế sử dụng nguồn vốn Việc vay đợc thể hình thức - Vay ngân hàng Trung ơng dới hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo NHTM vay để thực toán bù trừ, thờng với thời hạn ngắn Ngoài ra, NHTM vay định Ngân hàng Trung Ưong nhng không thờng xuyên - Vay tổ chức tín dụng thị trờng tiền tệ hay vay từ ngân hàng nớc d- Nguồn vốn khác Ngân hàng thơng mại tiến hành tạo vốn cho thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho tổ chức, cá nhân nớc Tóm lại, để có đợc nguồn vốn lớn mạnh, ổn định NHTM phải không ngừng nghiên cứu, tìm biện pháp để quản trị tốt tài sản nợ hay nói khác phải thực tốt nghiệp vụ bên nợ làm sở, tiền để để thực nghiệp vụ bên có, quy mô bên nợ quýêt định quy mô hoạt động bên có 1.1.4.2- Nghiệp vụ bên tài sản Có- Sử dụng vốn Là nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn kinh doanh NHTM, nghiệp vụ yếu tạo doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng Để hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao sau đà tạo lập đợc nguồn vốn vững mạnh, ngân hàng cần phải quan tâm đến việc sử dụng nguồn vốn cho thật hợp lý mang lại lợi nhuận cao Các nghiệp vụ bên có bao gồm: a- Dự trữ khoản - Dự trữ bắt buộc: đợc tính theo tỉ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng Trung ơng quy định theo thời kỳ, tính nguồn vốn huy động đợc gửi tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc Đây khoản dự trữ bắt buộc NHTM phải thực hiện, đợc Ngân hàng Trung ơng sử dụng làm công cụ điều tiết lợng tiền lu thông - Dự trữ đảm bảo toán: Đây khoản dự trữ NHTM chủ yếu tiền gửi NHTM, NHTM khác tiền mặt quỹ, nhằm đảm bảo nhu cầu toán hàng ngày khách hàng có nhu cầu rút tiền để toán Nghiệp vụ ngân quỹ nghiệp vụ mang lại lợi nhuận SV: Vũ Huy Tới Lớp : ĐHTC - K31H Chuyên đề tốt nghiệp nhng quan trong việc đáp ứng nhu cầu chi trả hàng ngày cho khách hàng bảo vệ uy tín ngân hàng b-Nghiệp vụ tín dụng Khác với nghiệp vụ dự trữ toán, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM, nghiệp vụ thờng chiếm tới 80% tổng tài sản có NHTM Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu t ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn dới hình thức nh triÕt khÊu th¬ng phiÕu, tÝn dơng øng tríc, tÝn dụng thấu chi cho vay dài hạn theo dự án, cho thuê tài Mỗi loại tín dụng có u nhợc điểm riêng mang lại khả sinh lời mức độ rủi ro khác Vì phải tuỳ thuộc vào nhu cầu vay khách hàng khả tài Ngân hàng mà ngân hàng cấp tín dụng cách phù hợp đảm bảo an toàn có hiệu c- Nghiệp vụ đầu t tài Các NHTM thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, mua chứng khoán thị trờng Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có để thực đầu t tài tổng việc hùn vốn không vợt 50% vốn tự có Nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận cao nhng mức ®é rđi ro lµ lín Mơc ®Ých cđa NHTM tham gia vào nghiệp vụ để tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Đây coi dự trữ thứ cấp ngân hàng có tính lỏng cao so với nghiệp vụ cho vay, sẵn sàng đáp ứng kịp thời nhu cầu toán, chi trả ngân hàng trờng hợp cần thiết d- Nghiệp vụ đầu t vào tài sản có khác Đó tài sản mà ngân hàng sử dụng trình kinh doanh nh: nhà cửa, máy móc thiết bị, phơng tiện làm việc Trong trình sử dụng tài sản cố định bị hao mòn, phải trích khấu hao hàng năm để tái tạo tài sản cố định Ngoài có cá tài sản vô hình nh chi phí thành lập, chi phí để đặt trụ sở ngân hàng, phát minh sáng chế, phần mềm công nghệ ngân hàng Những tài sản điều kiện cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả, tăng khả sinh lời Tóm lại: Ngân hàng thơng mại cần phải quản lý tốt tài sản đà có vốn ngân hàng phải để việc sử dụng vốn mang lại hiệu cao lành mạnh, vấn đề mà NHTM phải quan tâm SV: Vị Huy Tíi Líp : §HTC - K31H