Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng việt nam thịnh vượng vpbank chi nhánh hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU “Tuyệt nhiên khơng có lý thuyết hay mơ hình kinh tế khn mẫu, mực thước cho thành công chắn kinh doanh Cũng chẳng có đũa thần hay viên ngọc ước dành sẵn cho thích mộng mơ chốn thương trường đầy giơng gió Chấp nhận thị trường có nghĩa chấp nhận ngự trị tự nhiên quy luật thị trường vừa mang tính sịng phẳng vừa chứa đựng long rủi ro bất trắc đến nghiệt ngã.”( Nguyễn Tấn Bình) Những lời nói viết dường để nói lĩnh vực kinh doanh đặc biệt với chủ thể kinh doanh đặc biệt người ta biết đến với tên“ Hệ thống ngân hàng thương mại” Cạnh tranh khốc liệt chứa đựng đầy rủi ro đặc tính bật lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế cá nhân Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, sau Việt Nam gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) có bước chuyển mạnh mẽ, hoạt động kinh tế diễn sôi động đặc biệt vận động không ngừng thị trường vốn nước quốc tế Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà khó lường trước Lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội… Sự biến động yếu tố gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh nào, rủi ro xảy ra, ảnh hưởng xấu khó lường hậu không dễ khắc phục, đặc biệt Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu thường xun ngân hàng thương mại Chính vậy, kinh doanh nói chung kinh doanh ngân hàng nói riêng, nhà quản lý thường đặt vấn đề: “ Làm để quản lý rủi ro? ”, “ Các biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro hoạt động ngân hàng?” Nắm bắt tính cấp thiết vấn đề, với kiến thức học nhà trường, em định chọn đề tài cho chuyên đề thực tập là: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng(VPBank)_chi nhánh Hà Nội” Trong phân tích vấn đề chuyên đề thực tập tốt nghiệp em áp dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu phương pháp vật biện chứng kết hợp với phân tích tổng hợp số liệu cụ thể thực tế để đưa kết luận Chuyên đề thực tập em gồm chương: Chương I: Những vấn đề rủi ro tín dụng Chương II: Tổng quan Ngân hàng VPBank, chi nhánh Hà Nội phòng giao dich Trần Xuân Soạn Chương III: Thực trạng quản trị rủi ro tin dụng VPBank chi nhánh Hà Nội Chương IV:: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng VPbank chi nhánh Hà Nội Với thời gian thực tập ngân hàng nhiều cộng với kiến thức hiểu biết hạn chế, chưa có kinh nghiệm cơng tác nghiên cứu trình bày báo cáo em khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đóng góp phê bình thầy giáo, giáo Xin cám ơn anh, chị phòng Tín dụng ngân hàng VPBank chi nhánh Hà Nội nói chung anh chị làm việc phòng giao dịch Trần Xuân Soạn nói riêng giúp đỡ em tìm hiểu, thu thập số liệu trình viết chuyên đề Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1, Tín dụng Ngân hàng: 1.1, Khái niệm TDNH: Trong lịch sử , tín dụng xuất từ xã hội có phân cơng lai động , sản xuất trao đổi hàng hóa Trong q trình trao đổi hàng hóa, hình thành kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh quan hệ vay mượn để tốn Đây QHTD người sản xuất kinh doanh thực hình thức mua bán chịu hàng hóa ; có chủ thể làm ăn có hiệu quả, có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh có chủ thể tạm thời thừa vốn Như vậy, tín dụng đời giải quan hệ cung cầu vốn kinh tế Các chủ trực tiếp gặp nhau, thông qua thị trường tài hcinhs, chủ yếu gián tiếp qua trung gian tài chính, đặc biệt NHTM NHTM: trung gian tốn, trung gian tín dụng kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng ảnh hưởng định đến tồn phát triển Ngân hàng Ta hiểu tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ khác), đó, bên cho vay chuyển giao tiền tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Lê Hơng Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chun đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2, Những đặc trưng tín dụng: - TD quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời: Tính tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị kết thỏa thuận hai bên tham gia trình chuyển nhượng Thực chất QHTD có chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị định khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị - QHTD mang tính hồn trả: Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm gốc lãi Trong phần lãi giá trả cho hy sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu - QHTD dựa sở tin tưởng người vay người cho vay: Đây điều kiện tiên để thiết lập QHTD Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn, người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Cơ sở tin tưởng do: Uy tín người vay, giá trị tài sản chấp, bảo lãnh bên thứ ba 1.3, Vai trị tín dụng: 1.3.1, Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội: Nó thể hiên phương diện: - Thứ 1: Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội - Thứ 2: Một hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thảo mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn TD trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí cho chủ thể kinh doanh - Thứ 3: Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức TD tạo chủ dộng cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Thứ 4: Các nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện TD để hạn chế rủi ro, buộc người vay phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng TD 1.3.2, Tín dụng là kênh chuyển tải tác động Nhà Nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế gồm bình ổn giá tạo công ăn việc làm Để đảm bảo mục tiêu kinh tế vĩ mô phải phụ thuộc vào điều kiện TD lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, sách TD thời kỳ Thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện TD, nhà nước thay đổi quy mơ chuyển hướng vận động TD Từ tác động đến tổng cầu tổng cung kinh tế Đến điểm cân cuối cung cầu tác động sách TD cho phép đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ 1.3.3, Tín dụng là cơng cụ thực sách xã hội: Các sách xã hội đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn trả từ NSNN Để khắc phục hạn chế phương thức tài trợ khơng hồn trả Nhà nước thay hình thức tài trợ có hồn trả Thơng qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để hoàn trả kỳ hạn kỹ lao động cải thiện Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách giúp họ tồn độc lập với nguồn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 2, Rủi ro tín dụng ngân hàng: 2.1, Khái niệm tính chất khách quan rủi ro: 2.1.1, Khái niệm rủi ro: Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Cụm từ “ rủi ro” nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác Nhưng khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể Rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Hoạt động kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng gắn liền với rủi ro Rủi ro có tác động trực tiếp tới kết doanh lợi nguy phá sản Ngân hàng Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm phương pháp hạn chế rủi ro đòi hỏi tồn phát triển Ngân hàng 2.2, Các loại rủi ro NHTM: - Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà NH phải chịu khách hàng vay không trả hạn,không trà, không trả đầy đủ vốn lẫn lãi - Rủi ro lãi suất: tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trường có biến đổi - Rủi ro hối đoái: rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro khoản: phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rủt tiền gửi Ngân hàng lập tức.Khi gặp phải trường hợp Ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ vay NHTW - Rủi ro tồn đọng vốn: xảy vốn bị ứ đọng lớn không cho vay đầu tư làm cho thu nhập Ngân hàng giảm sút - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: rủi ro xuất Ngân hàng phải thực cam kết với khách hàng tương lai - Rủi ro khác: Các loại rủi ro khác là: rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư, rủi ro thị trường ,rủi ro uy tín, rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động… Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2, Rủi ro tín dụng: 2.2.1, Khái niệm rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng, hay hiểu khả khách hàng không trả nợ theo HĐTD Xét khía cạnh Ngân hàng, rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính Ngân hàng từ tài sản có sinh lời khơng hồn trả đầy đủ số lượng thời hạn - Do QHTD hiểu theo chiều vay cho vay,vì cần phải hiểu RRTD theo hai chiều rủi ro vay cho vay - Trong KTTT nay, nhu cầu cấp thiết nguồn vốn đầu tư lớn mức độ RRTD cao Nguồn thu nhập NHTM từ lãi suất mà người vay toán cho Ngân hàng, phần khác từ hoạt động trao đổi vay từ cung cấp dịch vụ tương ứng Nguồn thu nhập phụ thuộc vào doanh số lãi suất cho vay - Nhưng khơng có đảm bảo chắn tiền vay tiền lãi người vay hoàn trả hạn đầy đủ Sự mát vốn vay thu nhập rủi ro mà Ngân hàng thường gặp cho vay, chúng nhân tố quan trọng định tồn Ngân hàng Vì mục tiêu nhà quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo lợi nhuận tối đa mức độ rủi ro chấp nhận Trong điều kiện cạnh tranh việc cung cấp dịch vụ tài chính_ngân hàng gia tăng bị áp lực từ nhiều phía, nói tình trạng rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Ngân hàng trọng 2.2.2, Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng: 2.2.2.1, Phân loại nhóm nợ: - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Các khoản nợ hạn mà tổ chức đánh giá có đủ khả thu hồi gốc lẫn lãi thời hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý: + Các khoản nợ 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: + Các khoản nợ hạn từ 90_180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180_360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90_80 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5: Nợ có khả vốn: + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 80 ngày theo thời hạn cấu lại 2.2.2.2, Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng: - Chỉ tiêu xác suất rủi ro - Chỉ tiêu nợ hạn/ Tổng dư nợ - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn gia hạn/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ rủi ro theo thời gian - Tỷ lệ tổng lãi treo phát sinh so với thu nhập từ cho vay - Tỷ lệ miễn giảm lãi so với thu nhập từ cho vay Lê Hông Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2.3, Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: a, Nhóm ngun nhân từ phía khách hàng: - Đối với DN, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh cịn trình độ thấp, hầu hết DN không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, RRTD điều tránh khỏi - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng nhiều lần tìm cách lừa để vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả,giấy tờ cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với HĐTD khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra, rủi ro TD xuất - Việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ ủy quyền bảo lãnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh ủy quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vốn NHTM để tránh kiểm soát Ngân hàng cho vay đơn vị vay vốn khả tốn, bên bảo lãnh ủy quyền khơng chịu thực việc trả nợ thay b, Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: - Do sách TD ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng kinh tế sách phát triển kinh tế phủ - Việc mở rộng hoạt động TD qúa mức thường tạo điều kiện cho RRTD Ngân hàng tăng cao Mở rộng TD đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng không kỹ càng, khả giám sát cán TD việc sử dụng khoản vay giảm đồng thời làm lơi lỏng việc tuân thủ quy trình TD - Quy chế cho vay Ngân hàng chưa chặt chẽ, cụ thể linh hoạt Việc đánh giá giá trị TSTC, cầm cố vấn đề lớn cộm quy chế tín dụng NHTM Lê Hơng Nhung Lớp: LTCĐ.4H Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận nên chấp nhận rủi ro cao, bất chấp cho vay khoản vay không lành mạnh thiếu an tồn - Ngồi cịn nhiều nhân tố khác thuộc NHTM gây RRTD như: chất lượng thông tin xử lý thông tin NHTM, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ… c, Nguyên nhân khác: - Do mơi trường pháp lý chưa hồn thiện đồng bộ, thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp - Do biến động kinh tế suy thoái, biến động tỷ giá, lạm phát tăng… - Do Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ Ngân hàng - Ngồi ra, rủi ro từ môi trường thiên nhiên như: bão lụt, động đất, hạn hán…tác động xấu tới phương án đầu tư khách hàng làm cho họ nguồn trả nợ - Do khơng bắt kịp xu hướng hội nhập quốc tế - Do ảnh hưởng nhân tố cơng nghệ 2.2.4, Quy trình quản lý rủi ro tín dụng: - Bước 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng - Bước 2: Rà sốt, xếp hạng rủi ro tín dụng - Bước 3: Danh mục RRTD cần giám sát, nội dung cần giám sát - Bước 4: Lập phương pháp giám sát hợp lý - Bước 5: Quá trình kiểm tra giám sát khoản nợ vay - Bước 6: Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề Lê Hơng Nhung Lớp: LTCĐ.4H