Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng tmcp đông á chi nhánh hà nội 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Thế kỷ XXI kỷ mở hội nhập, đất nước ngày đổi với phát triển nói chung giới Đây hội vô thuận lợi cho ngân hàng có điều kiện phát triển Cùng với q trình phát triển cải cách kinh tế, kinh tế chuyển đổi khác, Việt Nam hình thành hệ thống doanh nghiệp ngân hàng thương mại Đây hai trụ cột kinh tế chúng có mối quan hệ mật thiết với Việt Nam sau năm gia nhập WTO đối diện với nhiều chông gai thách thức, đứng trước xu hội nhập kinh tế quốc tế yêu cầu phát triển, quan hệ tín dụng doanh nghiệp với NHTM khơng có thuận lợi tốt đẹp, mà cịn chứa đựng nhiều vấn đề cần giải muốn quan hệ tồn phát triển thời gian tới Vấn đề tác giả muốn đề cập chất lượng khoản tín dụng, cụ thể khoản cho vay doanh nghiệp NHTM Thực tế cho thấy, nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng theo báo cáo thường niên NHNN năm 2010 2,5%, tăng 0,7% so với năm 2009 Tuy nhiên, cần tính tốn sơ với 26.000 tỷ đồng nợ đọng Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy VN(Vinashin), hàng nghìn tỷ đồng thua lỗ công ty cà phê, nợ đọng cơng trình xây dựng doanh nghiệp xây lắp Từ cho thấy, vấn đề cần NHTM doanh nghiệp giải Chính tính cấp thiết vấn đề vậy, nên trình thực tập ngân hàng Đông Á - Chi nhánh Hà Nội, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đông Á - Chi nhánh Hà Nội” làm nội dung tìm hiểu nghiên cứu Em mong muốn học tập đóng góp định vào việc khắc phục hạn chế, góp phần nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 2 Mục đích nghiên cứu chuyên đề: - Nghiên cứu vấn đề lý luận hiệu cho vay DN NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu cho vay DN NHTM CP Đông Á - chi nhánh Hà Nội - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DN NHTM CP Đông Á – chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu cho vay DN NHTM CP Đông Á- chi nhánh Hà Nội thời gian năm từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu: Trong trình thực chuyên đề, phương pháp thống kê, điều tra chọn mẫu, tổng hợp, so sánh sử dụng để nghiên cứu Nội dung Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục nội dung chuyên đề bao gồm chương: Chương 1: Các vấn đề chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Đông Á - Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Đông Á - Chi nhánh Hà Nội Trong thời gian thực tập tìm hiểu thực tế ngắn, trình độ hiểu biết cịn nhiểu hạn chế nên chuyên đề em nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy cô cô, anh chị em ngân hàng đề chuyên đề tốt nghiệp hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đời từ sớm gắn liền với đời sản xuất hàng hố Q trình hình thành phát triển kinh tế đòi hỏi đời phát triển ngân hàng, đến lượt mình, trình phát triển ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Các ngân hàng định nghĩa thơng qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế nhiều tổ chức tài bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khoán cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Đa số nhà kinh tế học giới cho NHTM tổ chức trung gian tài chính, loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Tại Việt Nam, lịch sử phải trải qua nhiều chiến tranh tàn phá kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng đời muộn hoạt động cịn non yếu Ngày 6/5/1951 Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh, Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Sắc lệnh số 17/SL quy định ngân hàng có chức ngân hàng ngân khố (kho bạc) Đó thời kỳ Việt Nam thực ngân hàng cấp, tức ngân hàng thực hai chức phát hành, ổn định tiền tệ kinh doanh tiền tệ Đến năm 1988, theo tinh Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng thần Nghị Định số 53/1988/NĐ-HĐBT thực tách hệ thống kho bạc khỏi hệ thống ngân hàng thành lập hệ thống ngân hàng chuyên doanh Đây xem bước đổi hệ thống ngân hàng bước đầu tách bạch chức quản lý kinh doanh NHNN Tuy nhiên, tổ chức hệ thống ngân hàng kiểu cịn hạn chế cịn mang tính độc quyền nhà nước, chưa cho phép nhiều thành phần kinh tế khác tham gia hệ thống ngân hàng Mãi đến 23/5/1990, sau Pháp lệnh NHNN Pháp lệnh TCTD đời hệ thống ngân hàng thực trở thành hai cấp, hoạt động ngân hàng phù hợp với kinh tế thị trường Khái niệm NHTM Hiện nay, hoạt động NHTM Việt Nam điều chỉnh trực tiếp Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12) Trên sở đó, Chuyên đề xin nêu khái niệm tổng quan NHTM, phù hợp với điều kiện cụ thể Việt Nam: “NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động quan trọng, tảng NHTM Muốn thực hoạt động kinh doanh bên cạnh vốn tự có, NHTM phải huy động thêm vốn từ nguồn khác nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại - hoạt động đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Các ngân hàng thương mại tìm cách để huy động tiền nguồn tiền huy động Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng điều kiện cần để thực hoạt động sử dụng vốn cho ngân hàng Một nguồn quan trọng ngân hàng thương mại khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để giữ hộ toán hộ khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Để gia tăng nguồn tiền gửi môi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác nhau: Nhận tiền gửi toán; tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn đa dạng, hấp dẫn; huy động trái phiếu, chứng tiền gửi Ngoài ra, cần vốn cho nhu cầu toán hay cho vay, đầu tư khác ngân hàng vay vốn từ ngân hàng khác, vay thị trường tài hay vay ngân hàng Trung ương 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư Các NHTM hoạt động chủ yếu dựa nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay đầu tư hoạt động thường xuyên NHTM để bảo toàn tăng trưởng nguồn vốn Cho vay: Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay TCTD khách hàng quy định: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” Hiện cho vay khoản mục chiếm tỷ lệ lớn tổng tài sản ngân hàng khoản mục đem lại thu nhập nhiều cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro khả vỡ nợ khoản vay Chính thế, ngân hàng xây dựng cho quy trình cho vay chặt chẽ, thực cho vay theo nguyên tắc quy trình đề ra, nhằm hạn chế thấp rủi ro gặp phải Hoạt động đầu tư: Ngân hàng tham gia vào hoạt động đầu tư chứng khoán, mua bán chứng khoán thị trường trái phiếu, kỳ phiếu Ngồi ra, NHTM cịn đầu tư góp vốn vào dự án lớn thành lập công ty Với Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng khả phân tích tài thẩm định dự án tốt, dự án mà NHTM góp vốn thường mang lại hiệu tài cao 1.1.2.3 Hoạt động trung gian khác Với vai trị trung gian tài chính, NHTM cung cấp danh mục dịch vụ trung gian như: Ngân quỹ, toán, chuyển tiền, tư vấn tài chính, bảo lãnh, bảo quản vật có giá, mua bán ngoại tệ, ngân hàng điện tử, tốn khơng dùng tiền mặt,… thu phí từ dịch vụ Với hỗ trợ đắc lực công nghệ thông tin, NHTM ngày mở rộng việc cung cấp dịch vụ đến tận tay khách hàng cách nhanh nhất, tiện lợi mà tốn chi phí 1.2 Chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm vốn doanh nghiệp Khái niệm, đặc điểm doanh nghiệp: Doanh nghiệp tổ chức kinh doanh nhằm mục đích sinh lời pháp luật thừa nhận, phép kinh doanh số lĩnh vực định, có từ chủ sở hữu trở lên, có tên gọi riêng, có trụ sở giao dịch ổn định Dưới góc độ pháp lý, theo điều - Luật doanh nghiệp 2005 “doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh việc thực một, số tất công đoạn trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi” Tuy nhiên, khái niệm có điểm chung nhất, tổng hợp chúng lại với tầm nhìn bao quát phương diện tổ chức quản lý xuyên suốt từ khâu hình thành tổ chức, phát triển đến mối quan hệ với môi trường cho thấy doanh nghiệp thiết phải cấu thành yếu tố: tổ chức, sản xuất, trao đổi, phân phối Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Như vậy, rút số đặc điểm doanh nghiệp sau: Thứ nhất: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh với mục tiêu tối đa hoá giá trị doanh nghiệp Thứ hai: Doanh nghiệp có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn đinh Doanh nghiệp tham gia vào mối quan hệ kinh tế với tư cách chủ thể độc lập pháp luật Thứ ba: Hoạt động doanh nghiệp trình tìm câu trả lời cho ba câu hỏi: sản xuất gì, sản xuất sản xuất cho ai? Vốn doanh nghiệp: nguồn tiền tài trợ cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vốn điều kiện thiếu để doanh nghiệp thành lập tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Việc phân loại vốn tuỳ thuộc vào đặc điểm loại hình cụ thể doanh nghiệp Có thể vào nhiều tiêu thức khác để phân loại vốn: - Căn vào nguồn hình thành vốn doanh nghiệp bao gồm: Vốn chủ sở hữu vốn nợ Vốn chủ sở hữu vốn thuộc sở hữu chủ doanh nghiệp, bao gồm phận : Vốn góp ban đầu, lợi nhuận không chia, vốn phát hành cổ phiếu Vốn nợ khoản vốn chiếm dụng nợ vay như: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, trái phiếu,… - Căn vào phương thức chu chuyển vốn doanh nghiệp gồm: Vốn cố định vốn lưu động Vốn cố định phần vốn có giá trị lớn, có thời gian sử dụng lâu dài tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất Vốn cố định dùng để đầu tư vào tài sản cố định doanh nghiệp nhà xưởng, máy móc,… Vốn lưu động phần vốn có giá trị nhỏ, thời gian sử dụng ngắn tham gia vào chu kỳ sản xuất Vốn lưu động dùng để mua sắm tài sản lưu động nguyên vật liệu, trả lương cho công nhân viên, … - Căn vào thời gian sử dụng vốn doanh nghiệp bao gồm: Vốn ngắn hạn vốn dài hạn Vốn ngắn hạn khoản vốn có thời hạn năm, chủ yếu khoản tín dụng thương mại có thời hạn chu kỳ sản xuất kinh doanh Vốn dài hạn khoản vốn có thời hạn từ năm trở lên, chủ yếu Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng khoản tín dụng ngân hàng dùng cho mua sắm tài sản cố định, trang thiết bị hay mở rộng sản xuất kinh doanh Như vậy, vốn doanh nghiệp có nhiều loại, hình thành nhiều hình thức khác thời điểm khác Tuỳ vào loại hình doanh nghiệp đặc điểm cụ thể mà doanh nghiệp có hình thức huy động vốn khác Hiện doanh nghiệp huy động vốn nhiều hình thức, tuỳ thuộc vào trình độ phát triển thị trường tài chính, tuỳ thuộc vào đặc điểm loại hình doanh nghiệp - Các hình thức huy động vốn chủ sở hữu: chủ yếu từ vốn góp ban đầu, lợi nhuận khơng chia phát hành cổ phiếu - Các hình thức huy động vốn nợ: chủ yếu từ việc phát hành trái phiếu, tín dụng thương mại, tín dụng thuê mua tín dụng ngân hàng Có thể nói, tín dụng ngân hàng hình thức huy động vốn nợ quan trọng phát triển doanh nghiệp Ngày nay, hoạt động doanh nghiệp gắn liền với dịch vụ tài ngân hàng thương mại cung cấp, có việc cung ứng nguồn vốn tín dụng 1.2.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay doanh nghiệp hình thức cấp tín dụng NHTM cho khách hàng doanh nghiệp, nhằm mục đích đáp ứng cho nhu cầu khác mở rộng sản xuất kinh doanh, tài trợ cho dự án, toán tiền mua nguyên vật liệu, chi trả lương,… Cho vay doanh nghiệp NHTM có đặc điểm sau: + Khách hàng vay: pháp nhân Việt Nam pháp nhân nước Các pháp nhân Việt Nam doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, cơng ty hợp danh tổ chức khác có đủ điều kiện theo quy định pháp luật Các pháp nhân nước ngồi phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nước mà pháp nhân mang quốc tịch Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng + Mục đích vay: NHTM cho doanh nghiệp vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho mở rộng sản xuất kinh doanh, nhu cầu toán ngắn hạn … + Quy mô khoản vay: doanh nghiệp thường vay khoản vốn lớn mang tính kế hoạch Do đặc điểm mà khách hàng doanh nghiệp NHTM thường có phận riêng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Điều khơng tăng cường tính chun nghiệp sản phẩm dịch vụ ngân hàng mà hạn chế rủi ro cho khoản vay, quy trình thực khoản vay chặt chẽ + Số lượng khách hàng doanh nghiệp so với đối tượng khách hàng khác Do nhu cầu vốn doanh nghiệp lớn thường xun, ngân hàng thận trọng xét duyệt cho vay đối tượng khách hàng Thay vào đó, NHTM thường thiết lập mối quan hệ lâu dài tin cậy với doanh nghiệp + Thời hạn vay: khách hàng doanh nghiệp thời hạn vay vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn khả trả nợ khách Hiện NHTM cho doanh nghiệp vay ngắn hạn (không 12 tháng), trung hạn (từ 12 đế 60 tháng) dài hạn (trên 60 tháng) + Nguồn trả nợ: nguồn trả nợ cho khoản vay đáp ứng nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp lợi nhuận thu từ phương án kinh doanh Nó khác với cho cá nhân vay tiêu dùng, cá nhân vay tiêu dùng nguồn trả nợ thu nhập người vay Chính định cho doanh nghiệp vay, bên cạnh việc thẩm định yếu tố khác, NHTM phải thẩm định kỹ phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đó, phương án khả thi định cho vay + Lãi suất: NHTM có sách lãi suất linh động cho khách hàng thời điểm cụ thể phù hợp với quy định NHNN Các loại lãi suất lãi suất cố định, lãi suất thả nổi, lãi suất gộp, lãi suất cho vay hợp vốn lãi suât ưu đãi Đối với doanh nghiệp, lãi suất ngân hàng loại chi phí ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận doanh Nguyễn Hữu Huy NHD - K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng nghiệp Chính thế, có nhu cầu vốn, doanh nghiệp quan tâm đến lãi suất ngân hàng, lãi suất có lợi hấp dẫn doanh nghiệp + Tính chu kỳ: doanh nghiệp, nhu cầu vốn thường phát sinh theo chu kỳ kinh doanh mang tính chu kỳ Do đó, quan hệ ngân hàng doanh nghiệp trở nên mật thiết hơn, tin tưởng nhằm trì mối quan hệ có lợi Phương thức cho vay: Trên sở nhu cầu sử dụng khoản vay khách hàng khả kiểm tra, giám sát ngân hàng, ngân hàng thoả thuận với khách hàng việc lựa chọn phương thức cho vay sau đây: + Cho vay lần: phương thức cho vay mà lần vay vốn khách hàng ngân hàng thực thủ tục cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương thức cho vay mà khách hàng ngân hàng thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Việc xác định hạn mức tín dụng cần vào phương án sản xuất, kinh doanh khách hàng Xác định thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh doanh khách hàng, số ngân hàng thời hạn cho vay theo hạn mức tín dụng khơng vượt q 12 tháng + Cho vay theo dự án đầu tư: việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phảt triển sản xuất Theo phương thức này, ngân hàng khách hàng ký hợp đồng tín dụng thoả thuận mức vốn đầu tư cho thời gian đầu tư dự án, phân kỳ trả nợ Ngân hàng giải ngân theo tiến độ dự án + Cho vay hợp vốn: phương thức cho vay mà nhóm ngân hàng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng, đó, có ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với ngân hàng khác Nguyễn Hữu Huy NHD - K10