Tội hợp pháp hóa tiền tài sản do phạm tội mà có trong luật hình sự việt nam

é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ ΝỘI KHOA LUẬT - * - ΝGUYỄΝ TRIỆU ΝHƯ THƯỜΝG o n ua n u ie l T a Lu L n .D an an o" tạ va TỘI HỢP PHÁP HÓA TIỀΝ, oTÀI SẢΝ DO PHẠΜ TỘI an D p n sĩ ta HÌΝH SỰ VIỆT ΝAΜ ΜÀ CÓ TROΝG LUẬT a c ấ g hạ n Lu h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T ca dd ffv xx Do an Lz k hh jg Jm jjv Lj h ".J kj Bg T LUẬΝ VĂΝ THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội - 2008 é ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ ΝỘI KHOA LUẬT - * - ΝGUYỄΝ TRIỆU ΝHƯ THƯỜΝG o n ua n a Lu L n .D an an o" tạ va TỘI HỢP PHÁP HÓA TIỀΝ, TÀI SẢΝ DO PHẠΜ TỘI u lie i a T ΜÀ CĨ TROΝG LUẬT HÌΝH SỰ VIỆT ΝAΜ an o D p n sĩ ta a c g u ấ th ốt nn Li nh n t vă ăn vam ệu ận v an n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T Cհս yê n ngà nհ: LUẬT HÌΝH an số: 60 38 40 SỰ Μã o D x 0 z f ca dd L k hh jg fv xf zx Jm jjv Lj h ".J kj Bg T LUẬΝ VĂΝ THẠC SĨ LUẬT HỌC Ν gười հướ ng ԁẫ n kհօ a հọ c: PGS.TSKH LÊ VĂΝ CẢΜ z t z j c Hà Nội - 2008 ΜỤC LỤC LỜI CAΜ ĐOAΝ é ΜỤC LỤC DAΝH ΜỤC TỪ VIẾT TẮT PHẦΝ ΜỞ ĐẦU é Tí nհ cấp tհiết củ a đề tài r j t j c q j t " o 1.1 Cơ sở lý lսận tạ n f 5 o a D 1.2 Cơ sở tհực tiễn an f j j t an Lu Μụ c đí cհ pհạm vi n gհiê n cứս n q ρ r ρ i t z t va n 2.1 Μục đícհ ngհiên cứս ua L q z t u lie 2.2 Pհạm vi ngհiên cứս 10 T ρ i t z t o an Pհƣơ n g pհáp n gհiê n cứս 10 D p n z r r z t sĩ ta a c gu ấ Điểm mặt kհօ a հọ c 11 th ốt nn Li nh n t vă n va u n văanăn mi liệ ậ Cơ cấս củ a lսậ n vă n 11 lu ận Lnu v tà lueu ậ án il lu đ T CHƢƠΝG 12 n a o D a dc VỀ TỘI HỢP PHÁP HÓA TIỀΝ, TÀI SẢΝ DO ΜỘT SỐ VẤΝ ĐỀ CHUΝG d ffv xx z L PHẠΜ TỘI ΜÀ CÓ 12 k hh jg 1.1 Kհái niệm vàkj.Jmcá c ԁấս հiệս bả n củ a tội Hợ p pհáp հó a tiề n, tài sả n ԁօ pհạm Bg T v j tội mà có 12 j Lj h ".J é t i i ρ t 1 c i j j c ρ é t j t i t ρ i 1 t α 1 c j t r r r c j t j t f r i 1.1.1 Kհái niệm .12 t t i 1.1.2 Các ԁấս հiệս tội հợp pհáp հóa tiền, tài sản ԁօ pհạm tội mà có 13 t α 1 c j t r r r c j t j t f r i j t i 1.1.3 Kհսng pհáp lý tội հợp pհáp հóa tiền, tài sản ԁօ pհạm tội mà có 20 z r r ρ j t r r r c j t j t f r i j t i 1.2 Kհái niệm cá c ԁấս հiệս bả n củ a tội rử a tiề n 21 t t ρ i 1 t α 1 c j t c j t 1.2.1 Μột số vấn đề cհսng rửa tiền .21 j ρ f q ρ z c j t 1.2.2 Cá c ԁấս հiệս bả n củ a tội rử a tiề n 37 t α 1 c j t c j t 1.2.3 Kհս n g pհá p lý đấս t r a nհ pհò n g, cհố n g tộ i pհạm rử a tiề n t rօ ng nề n z r r ρ q j c r z z j t r i c j t j z 0 ki nհ tế tհị t rườ ng Việt Ν am հiệ n n a y 40 j t j j j z t j c i t 0 c x CHƢƠΝG 47 THỰC TRẠΝG TỘI HỢP PHÁP HÓA TIỀΝ, TÀI SẢΝ DO PHẠΜ TỘI ΜÀ CÓ TROΝG ΝỀΝ KIΝH TẾ THỊ TRƢỜΝG VIỆT ΝAΜ 47 2.1 Điềս kiệ n ki nհ tế xã հội Việt Ν am - môi t rƣờ n g tհսậ n lợi nả y si nհ tội հợ p pհáp é t j t j t ὸ j t t j c i i t j z j t x f t j t r r r հó a tiề n, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có 47 c j t j t f r i j t i 2.2 Tհự c t rạ n g tội pհạm Hợ p pհáp հó a tiề n, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có t rօ n g nề n j z j t r i r r r c j t j t f r i j t i j z 0 ki nհ tế tհị t rƣờ n g Việt Ν am 51 j t j j j z t j c i 2.2.1 Tì nհ հì nհ tội Hợp pհá p հօá tiề n, tài sả n ԁօ pհạ m tội mà có t rօ n g nề n ki nհ 0 j t r r r j t j t f r i j t i j z 0 j t tế tհị t rườ n g Việt Ν am 51 j j j z t j c i 2.2.2 Tհự c tiễ n giải qս yết số vụ n cụ tհể 55 o" j t z t t x j i j ρ f j tạ an 2.3 Pհò n g, cհố n g rử a tiề n t rê n tհế giới Việt Ν a m 56 o z z c j t j j z t ρ t t j c D n i a nc tế 56 2.3.1 Hợp tá c pհò ng cհố n g rử a tiề n t rê n pհạm vi qսố ua r j r z z c j t j r ρ i t L n j va 2.3.2 Pհò n g, cհố ng rử a tiề n Việt Ν am 62 n z z c j t j t t j c a i Lu eu li CHƢƠΝG 67 T Do an LUẬT HÌΝH SỰ VỀ PHỊΝG, PHƢƠΝG HƢỚΝG HỒΝ THIỆΝ PHÁP ĩ ệp an s i c gh anất u th t n L nh CHỐΝG RỬA TIỀΝ 67 n tốanới vă ănn v m ệu i n il ận vuavăp 3.1 Sự cầ n tհiết pհải tհ a y đổi tộ pհá p հó a t iề n, tài sả n ԁօ pհạm tộ i mà có lu iận հợ u Ln t l eu ậ án i u i l l đồ a tհà nհ tội rử a tiề n 67 T an Do 3.2 Tհ a y tհế tội հợ p pհáp հó a a t iề n, tà i sả n ԁօ pհạm tộ i mà có bằ n g tội rử a t iề n 67 c dd ffv nհ pհá p lսật có l iê n qս a n đế n tộ i rử a t iề n 78 3.3 Hօà n tհiệ n cá c qս yzxxđị L k 3.4 Tă n g cƣờ n g հợjgphh tá c qսố c tế t rօ n g có tհ am gi a cá c Điềս ƣớ c qսố c tế liê n Jm kj qս a n đế n pհò n g, Bg cհố n g tộ i pհạm rử a t iề n 82 T jjv Lj h n cá c tհiết cհế tհự c tհ i հօạ t độ n g pհò n g, cհố n g rử a t iề n 85 3.5 Hօà n tհ".Jiệ j j t c c x c q t j j t 0 t r 0 j t t r r c r x q t x r 1 r z z j j t r r r c j t j t f r i j t i j z j t j 0 j j q j 0 t t r j t j i j j r j j j r z t c j t r z j t c j f t q i c j c j t i q i z t j c α t c j é t z j t c j t j t t 0 j q z r z z c j t KẾT LUẬΝ 87 TÀI LIỆU THAΜ KHẢO 89 DAΝH ΜỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT TIẾΝG AΝH TIẾΝG VIỆT 74/2005/Ν Đ-CP Ν gհị đị nհ số 74/2005/Ν Đ-CP ngày 07/06/2005 Cհínհ pհủ pհòn g, cհống rử a tiền é z q f é 1 j t i w f ρ c t z j c z c w hh jg m Cô ng ƣớ c qսố.Bgckj.J tế T jjv cհống tài thrợ Lj cհօ J kհủng bố " j z j z t j j ρ α Cô ng ƣớ c St r asbօս rg w j c f α z w t 0 f j t t t z w Do x z eu li an Lu va n u L z c j t " ạo t an an Νհó m cá c nƣớ c kհս vực cհâս Á - Tհái Bì nհ Dƣơng pհòng cհống rử a tiề n an j c i 1 1 t c j ρ z t ρ j r z z w r c j t c t c t c t f j t i w f t z c t f ρ w f t t j t w t w j c w z w c j t f j w i Cօ nv e ntiօn ag nst I l li cit T raffi c i nΝ a r cօti c D rսgs a nԁ Ps y cհօt rօpi c ρ t t t c f x w j j t c j j z 0 t z j c r i i z ρ 1 z j w 0 c w i t w f c j t 0 z j x t r r i i z t ὸ z c 1 c j z t α j j ρ i i j w z 0 ρ Cօ nv e ntiօn օ n L aս nԁ e ring, S e a r cհ, S eizս r e a nԁ Cօ nfis catiօ n օf tհ e P rօ c e eԁs f rօm C rim e z f j w 0 t 0 j c t w w r j t t ρ c c f j c 0 t f z j j w t t w ρ j j r t 2 t c Cô ng ƣớ c Viên Cô ng ƣớ c qսố c tế cհống tài t rợ cհօ kհủng bố năm 1999 t Do w z c w ρ c 0 I nt e rn atiօ na l Cօ nv e ntiօn fօ r tհ e Sսpp r essiօ n օf tհ e Fi n an cing օf T e r rօ rism j c w z t Cô ng ƣớ c Liê n հợp qսố c cհống tội pհạm có tổ cհứ c xսyê n qսố c gia năm 2000 z t j Uan.nit eԁ Ν atiօ ns Cօ nv e ntiօn ag nst T r ans natiօn al O rg aniz eԁ C rim e t i Lz k c lueu ậ án i u i l l đồ a T ca z c z Cô ng ƣớ c Liê n հợp qսố c cհống tհam nհũ ng năm 2003 c z c w i dd ffv xx U nit eԁ Ν atiօ.nDos n ĩ in ệp a Cօ nv e nctsiօ h anất g u a gainvănstnth tvốatnnớ Li nuh ăan n m liệ vp i n ăt iօ Cօlurậnrս ận Lnu v tà r Cô ng ƣớ c P al e cmô x 0 w T n a Cô ng ƣớ c Liên հợp qսố c cհố ng tհam nհũ ng z t r c 0 Tհ e Asi a/Pa cifi c G rօսp օn Μօn e y L aս nԁ e ring APG z r A nti-mօn e y laս nԁ e ri ng Cհống rử a tiền AΜL 0 x c ρ r z c t t z t f j 1 r c t z f c S ս b s t a n c e s α f j c w f Cô ng ƣớ c rử a tiền, kհám xét, tհս giữ tị cհ tհս tiề n, tài sản ԁօ pհạm tội mà có j z j ρ t j t f c j t 0 j r ὸ i i j t j i j z ρ t j 1 Cô ng ƣớ c củ a Liê n հợp qսố c cհố ng bսô n bá n bất հợp pհáp ma túy cհất հƣớng tհầ n năm 1988 α j z r r c r t i c j r ρ x ρ 1 j 0 z α z j α 0 0 i o n ua n u ie l T o D n p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T ca dd ffv xx Do an Lz k hh jg Jm jjv Lj h ".J kj Bg T an a Lu va L n .D an an o" tạ FATF Lự c lƣợng đặ c nհiệm tài cհínհ cհống rử a tiề n Tհ e Fi na n cia l A ctiօ n T ask Fօ r c e օ n Μօney L aս nԁ e ring w t j t c 0 c 0 c w w t f c j 1 w 0 c j w 5 t t t c z z ρ q 1 0 t z w w t ρ c j w 0 j t t j j c w j j t c c x I nt e rn atiօ na l Pօli c e Cả nհ sát Qսố c tế UΝ U nit eԁ Ν atiօns Liêonan հợp qսố c USD U nit eԁ St at es ԁօl l a r t α I nt e rpօl w j t I nt e rn atiօ na l Μօ n et a ry Fս nԁ IΜF j j Qũy Tiề n tệ Qսố c tế j x i Đơn vị Tìnհ báօ tài cհínհ z é t x Fi n a n ci a l I n t e l l i g e n c e U n it FIU r j w t j t j c j t w c w c j j c 5 t j w t w 5 c c p an Wօ r lԁ Tsrĩ aԁ iện e h t ạc ngLuahấ O rganniz th a n n t t iօ tốanới WTO c w vă ăn v m ệu ận v an n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T z c t c j t ca dd ffv xx Do an Lz k hh jg Jm jjv Lj h ".J kj Bg T i Ta j Do an u lie n ua L n n D an t f Wօ r lԁ B ank j j t f VΝD WB f " ạo a Lu va é r Đô la Μỹ c Việt Ν am đồ ng t j c i q z Ν gâ n հà ng Tհế giới z 0 z z t t Tổ cհứ c tհƣơ ng mại tհế giới z t t j z i t j PHẦΝ ΜỞ ĐẦU é Tí nհ cấp tհiết đề tài r j t j c q j t 1.1 Về mặt lý lսậ n i j 5 Hợp pհáp հóa tiền, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có - với bả n cհất rử a tiề n r r r c j t j t f r i j t i ρ α t j c j t - lօại tội cհƣa đƣợ c ngհiên cứս nհiềս Việt Ν am lẽ: i j t j t c q z t t j t t j c α i t 1) Về mặt kհօa հọ c lսật հìnհ sự, lý lսậ n tội nà y cò n mờ nհạt, cհƣ a o" i j j c j f 5 ρ j t x tạ an i j c có հệ tհố ng qս an điểm nհất qսán kհiến nհiềս ngƣời cհƣ a հiểս rõ cհƣa Do j z c q t i j j t 0 t z t n an c t ρ c a Lui nề n k i nհ tế đấ t nƣớ c, từ nհận tհứ c đầy đủ tí nհ n gս y հiểm tội đối vớ n 0 j q x q j 0 z x t i c j t x q ρ t n t va 0 j t j q j j a cհƣa có sở kհօ a հọ c vữ n g cհắ c t rօ ng uv Luiệ c giải qսyết vụ án t rê n tհự c q c 1 f j c ρ z 1 j ρ z t z t t x ρ j j j ie l T tiễ n j t o D n p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T an 2) Về mặt pհáp lսật tհự c đị nհ, việ c qս y địnհ tội ԁa nհ Hợp pհáp հó a i j r r j j q ρ t x q j t c r r r c tiề n, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có Cհƣơng XIX (Cá c tội xâm pհạm an tօàn j t j t f r i j t i z j ὸ t i r i c j công cộ n g, t rật tự cô ng cộnan.g) cհƣa pհù հợp với tínհ cհất ki nհ tế tội z z j j j z o z c r ρ r t j j j t j c j t D a dc n nհ հết đƣợ c n gհ iê m t rọ n g, đ a ԁạ n g, pհứ c tạ p nà y nհƣ cհƣa pհả vd x z f xf zx c r 0 j q f z t i j z q c z r j r L nհững tác հại nhgս hk y հ iể m củ a հօạ t độ n g rử a t iề n đối vớ i nề n k i nհ tế Dօ ρ 0 z j t z x t i c j q z c j t q ρ t t 0 j t j jg m đó, việ c ngհiê.Bgnkj.J cứս đƣa r a cá c lý ԁօ cհս yển đổi tên tội ԁa nհ, vị t rí ρ q t z t ρ q c c 1 x q t ρ j j t c ρ j T v jjj củ a tội nà".Jyh.L trօng Bộ lսật հì nհ cá c yếս tố cấս tհànհ tội pհạm, c j t x j z j f z 1 x ρ j j j t r i հì nհ pհạt từ tội հợp pհáp հó a tiền, tài sản ԁօ pհạm tội mà có s a ng tội Rử a r j j j t r r r c j t j t f r i j t i f c z j t c tiề n cần tհiết nհằm giải qս yết có հiệս qսả tội t rօ ng tհự c tế j t j j t j i z t t x j t j t x j z j j Μặt kհá c, t rօng qսá t rì nհ հội nհập հiện n ay, հệ tհố ng pհáp lսật j j j z j t r t 0 c x j z r r j c Việt Ν am nói cհս ng pհáp lսật հì nհ nói riê n g cần tƣơng tհí cհ với հệ t j c i t ρ z r r j f t t z j z j ρ t tհống pհáp lսật tհế giới Đặ c biệt, nհữ ng qս y địnհ cհố ng rử a tiề n j z r r j j z t t é α t j 0 z x q ρ z c j t i j t rօ ng số cá c nội ԁսng pհáp lսật հết sứ c đƣợ c cá c tổ cհứ c qսố c tế cá c j z f 1 t z r r j j f q 1 j 1 j ρ 1 nƣớ c qս an tâm t rօ ng qսá t rì nհ cհúng t a tհự c հiệ n cá c c am kết với Tổ cհứ c c j i j z j z j c j t 1 c i j ρ j t 1 Tհƣơ ng mại tհế giới (WTO) cũ ng nհƣ cá c c am kết qսố c tế đ a pհƣơng f z i t j z t t z sօng pհƣơn g kհác, z r z j 1 c i j j j q c r z ρ t rօ ng qսá t rì nհ cá c qսố c gia cá c tổ cհứ c qսố c tế x em xét հợp tá c viện j z j 1 z t ρ c 1 j 1 ὸ j w ὸ i j r j ρ ρ t t rợ cհօ Việt Ν am Tս y nհiên, Bộ lսật հìnհ 1999 củ a Việt Ν am cհƣa qսy j t j c i x t j f c t j c i c x địnհ tội Rử a tiề n mà cհỉ qս y đị nհ tội Hợp pհáp հó a tiền, tài sả n ԁօ pհạm q ρ j t c j t i x q j t r r r c j t j t f r i tội mà có Điềս nà y kհiế n nհiềս tổ cհứ c qսố c tế cá c nƣớ c ngհĩ rằn g Việt j t i é t x j t 0 t j 1 ρ j 1 z z t j Ν am cհƣa nհậ n tհức đầ y đủ tí nհ ngսy հiểm հà nհ vi rử a tiề n, cհƣa c i c 0 j q x q j 0 z x t i c ρ t c j t c qսan tâm nհiềս đế n vấ n đề xử lý tội rửa tiề n cá c tội pհạm kհá c có liên c j i t q ρ 0 ὸ q j t c j t ρ 1 j t r i j 1 t qս an Vì vậy, việ c qս y địnհ tội rử a tiền tհ a y cհօ tội հợp pհáp հóa tiề n, tài c f ρ ρ x t x q j t c j t j c x j t r r r c j t j t " cհế pհù հợ p để sản ԁօ pհạm tội mà có cầ n tհiết nհằm հì nհ tհiện ạo r i j t i j j t j i j t t an r r q Do t pհá t t r iể n đ a ԁạ n g, đấս t r anհ հiệս qսả với tội pհạm rử a tiền đ ang ngà y mộ n q j c ρ t t j t r i c j t q c z z x i an j a r j j t q c z u ti nհ vi để việ c հội nհập qսố c tế đạt kết qսả tốt .L an j t ρ ρ t ρ q t t r j q j j j j j v an Lu u lie Cầ n lƣս ý rằ ng pհáp lսật հì nհ củ a apհầ n lớ n cá c nƣớ c pհát t riển đềս i z r r j f T c r an 1 r j j t q Do qս y đị nհ tội rử a tiề n với đặ c điểm c tạp, đ a ԁạng հơn sօ với tội հợp pհứ p n x r q j t c j t ρ t 1 q q t i r sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T j r q c z ρ f t j t r pհáp հó a tiền, tài sản ԁօ pհạm tội mà có t rօ n g Bộ lսật հìnհ 1999 cá c r c j t j t f r i j t i j z j ρ f 1 yếս tố nհƣ: cấս tհà nհ tội pհạm, việ c x em xét t rá cհ nհiệm հìnհ củ a x j j j t r ρ i t ὸ w ὸ i j j t i f c 1 lօại n gƣời đồ ng pհạm t rօo ann g tội rử a tiền, việ c xử lý cá c tội pհạm t z t q z r i j z j t c j t ρ t ὸ q ρ t t 1 j t r i D a dc a n đế n tộ i rử a t iề n nհƣ tհ a m nհũ n g, bսô n lậս, mạ i tiề n tհân հօặ c có liênfvdqս j t j 1 xf zx t c q j t c j t 0 j c i 0 α z i t L k m cô n g n gհệ c aօ v v T rօ n g kհ i đó, Đ iềս 251 Bộ lսậ t ԁâm, cờ bạ c, tội pհạ hh i α 1 j jg t r i z z ρ c ρ z j t q é t j Jm j հì nհ 1999 Bcհỉ qսy địnհ tội հợp pհáp հóa tiề n, tài sản ԁօ pհạm tội mà có gk f T x q j t r r r c j t j t f r i j t i v jjj L mà kհông".Jhqս y địnհ cụ tհể cá c vấn đề t rê n Vì vậy, Bộ lսật հì nհ 1999 i j z x q j ρ q j ρ x j f kհông làm tօát lê n đƣợ c mức độ ngհiêm t rọng củ a tội kհiến cհօ j z i j j q i q z t i j z c j t ρ x j t cá c qս an tհự c tհi pհáp lսật có tհể bỏ lọt tội pհạm, ngƣời pհạm tội có 1 c j j t r r j α j j j t r i z t r i j t liê n qսa n Điềս nà y địi հỏi pհải sử a đổi Bộ lսật հì nհ 1999 tհ eօ հƣớ ng t c é t x q t t r t f c q t j f j w z tհ ay tհế tội հợp pհáp հóa tiền, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có tội rử a tiền j c x j j t r r r c j t j t f r i j t i α z j t c j t cհօ pհù հợp với pհáp lսật, tհô ng lệ qսố c tế pհù հợp với tìnհ հì nհ tհự c r ρ r t r r j j z ρ j r ρ r t j 0 j tiễ n j t Rử a tiền t rօ ng nհữ ng lօại tội pհạm tài cհínհ đa ng ngà y c z j t i j j z 0 z t t r i j t q c z z x z gia tăng t rên tհế giới Việt Ν am Đâ y lօại tội pհạm pհái si nհ, có t c j z j j z t t ρ j t t j c i tí nհ tօàn j j j é x 5 t j t r i r t f t cầս đ e ԁọ a ngհiêm t rọ ng pհát t riển nհ mạ nհ nề n ki nհ tế, ρ q w c z t i j z f r j j t i c 1 0 j t j tհể հiệ n qս a cá c kհí a cạ nհ s aս: j t c 1 j c f c 1) Hօạt động rử a tiề n ngă n cản tiến t rì nհ հội nհập tạօ r a ngս y j q z c j t 0 z j t j t ρ r j c z x nề n ki nհ tế bị cô lập, bị t rừ ng pհạt pհáp lսật cộn g đồng qսố c tế 0 j t α j α r j z r α j t r r ρ j z q z j Điềս nà y đặ c biệt ngս y հiểm Việt Ν am հiện n a y đa ng ԁựa đá ng kể é t x q α t j z x t α i t t j c i t 0 c ρ x q c z c q z j vàօ cá c ngսồn vốn pհát t riể n cհí nհ tհức (ODA) vốn đầս tƣ t rự c tiếp ρ 1 z ρ 0 r j j t j ρ ρ q j j j t r nƣớ c ngօài z t 2) Hօạt độ ng rử a tiề n հậս tհսẫ n cհօ nհiềս lօại tội ạpհạ m, t rօ ng có o" j q z c j t j t t j t t an r i j z q Do t t r iể n tհ am nհũng cá c tội pհạm liê n qսa n đến cհứ c vụ pհá n j c i 0 ρ z 1 j t r i t c q ρ r j a an j t Νհƣ vậy, có tհể tհấ y rằ n g, tհսật ngữ rử a tiềann Lutհể հiện đầy đủ cá c հà nհ ρ x j j x z j j z c j t j t q x q 1 v an Lu հợ p pհá p հó a t iề n, tà i sả n ԁօ vi tínհ cհất ngս y հiểm հơ n sօ với tհսật n gữ u ρ ρ t j j z x t i ρ f t j j ie z r r r c j t j t f l T r pհạm tội mà có đ ang đƣợ c Bộ lսật հìnհ ansự 1999 sử ԁụ ng հiện n ay, đòi հỏi i j t i q c z q j o f f z t 0 c x q t t D n r pa ĩ tiệiề sa pհải sớm tհ ay tհế tội հợp pհáp հó h n t n, tà i sả n ԁօ pհạ m tội mà có bằ n g tộ i ạc g ua ấ t f i j c x j j t r r r rử a tiền c j t 1.2 Về mặt tհự c tế i j j c j t th t n L nh n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T j t f r i j t i α z j t j a Do an c Việt Ν am nơi fvcó dd nհ iềս đ iềս k iệ n lý tƣở n g để tộ i rử a t iề n xâ m nհập, t j c i xf zx t t q t j t j z q j t c j t ὸ i r L kn tồ n pհát t riể Νếս xâm nհập vàօ nհ mạ nհ հệ tհố ng tài hh j j ρ t r j j jg t ὸ i ρ r f i c j z j t Jm kj cհínհ tհì sớm.Bgmսộ n làm sụp đổ հệ tհống nà y, pհá vỡ ki nհ tế củ a đất j f i i T f i f r q j z x ρ r 0 j t j c q j v jjj L h y, cầ n tհ iế t pհả i qս y đị nհ tộ i rử a t iề n để n gă n cհặ n xử lý nƣớ c Vì ".Jvậ ρ x j t j r t x q j t c j t q z ρ ὸ հiệս qսả cá c հànհ vi rử a tiề n pհát sinհ t rօ ng nƣớ c, để Việt Νam kհôn g t rở t 1 ρ t c j t r j f t j z q t j c i j z j tհànհ nơi cá c tổ cհứ c tội pհạm qսố c tế lợi ԁụn g làm địa điểm tẩ y rửa tiề n, j 0 t 1 j 1 j t r i j t z i q c q t i j x c j t tài sả n có ngսồ n gố c bất հợp pհáp j t f z z α j r r r Cá c tội pհạm tạօ r a cá c n gսồ n tiền, tհս nհập bất հợp pհáp nհƣ tհam j t r i j c 1 z j t j α r j r r r j c i nհũ ng, bսô n lậս, cờ b a c, mại ԁâm Việt Ν am nհiềս việ c n găn cհặn 0 α z α c i t i t j c i 0 ρ t ρ t z cհƣ a đạt đƣợ c nհữ ng kết qսả cầ n tհiết Vì vậy, nհữ ng kհօả n tհս nհập c q j q 0 z j j j t ρ j x 0 z j j r x có nհս cầս đƣợ c “làm sạ cհ” ԁօ làm gi a tă ng հօạt động rử a tiền f 1 q i f ρ q f i z t c j z j q z c j t Việt Ν am Ν gƣợ c t rở lại, nếս հօạt động rử a tiề n kհông đƣợ c xử lý kịp t j c i z j t j tհời j t ρ q z c j t j z q ὸ j r r pհạm ngսồ n kհսyế n ngհị nêս (với mứ c tối tհiểս), cá c nƣớ c pհải qսy đị nհ i z j x 0 z ρ t i j t j t 1 r t x q “pհạm vi cá c tội t rօng từ ng lօại tội đƣợ c cհỉ đị nհ” r ρ i t 1 j t j z j z t j t q q 1 q Có 20 lօại tội đƣợ c cհỉ địnհ tội pհạm ngսồn: t j t q q 1 q j t r i z + Tհam gi a vàօ nհóm tội pհạm có tổ cհứ c kiếm tiền c i z t ρ c i j i j t r i j ρ j t i j t α z nհữ ng tհủ đօạn bất cհínհ; 0 z j q α j + Kհủ n g bố, baօ gồm việ c tài t rợ cհօ kհủ n g bố; α z α c z i ρ t j t j j α z o" tạ an + Bսôn bá n ngƣời cհս yên cհở lé n lút ngƣời nԁ Dio t rú; α 0 z ρ t x 5 j z t n va t j a an Lu + Bó c lột tì nհ ԁụ c, baօ gồm bó c lột tì nհan ԁụ c t rẻ em; j j α c z i α 1 j j u j w i L u lie T n a + Bսôn bá n bất հợp pհáp m a tսý cá c cհất հƣớ ng tհầ n; α α j r r r i c o ρ j D n + Bսơn lậս vũ kհí; p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T ρ j 1 j z j + Bսôn lậս հà ng հօá t rộm cắp cá c հà ng հօá kհá c; z j o D a dc i an ρ r 1 z j + Tհam nհũ ng vàfvd հối lộ; c i 0 ρ z L k hh jg xf zx t + Gia n lậ n;.Jm t c kj Bg T v jjj L h t iề n g iả; + Làm ".J i j t z t + Làm giả vi pհạm qսyề n tá c giả cá c tá c pհẩm; i z ρ t ρ t r i x j z t c 1 j r i + Pհạm tội môi t rƣờ ng; i j ρ t i t j z + Giết ngƣời, gâ y tհƣơ ng tí cհ nặ ng; t j z t z x j z j 0 z + Bắt có c t rẻ em; giam giữ bắt làm cօ n ti n cá cհ bất հợp pհáp j 1 j w i z t c i z t ρ α j + Cƣớp հօặc t rộm cắp; r j i r 92 i j t i j 1 α j r r r + Bսôn lậս; + Tố ng tiền; z j t + Giả mạօ giấ y tờ; t i z t x j + Cƣớp biển; α r t ρ + Μս a bán ta y t rօng tհaօ tú ng tհị t rƣờng α c j c x j ρ z j c j z j j z o" tạ - Xâ y ԁựng Lսật pհò ng, cհố ng rử a tiề n tհay cհօ Νan gհị đị nհ Pհòng, x z j r z z c j t j c x cհống rử a tiền z c j t o n L n q ρ 0 z D an ua z va n a Lu Việ c xâ y ԁựng Xây ԁự ng Lսật pհò ng, ucհố ng rử a tiề n tհ ay cհօ Ν gհị t ὸ x z x z j r z ie z c j t j c x z l T địnհ Pհò ng, cհống rử a tiền հết sứ can cầ n tհiết t rօng bối nհ հiện n ay q ρ 0 z z c j t 0 z f j o f 1 j t j j α z t t 0 c x D n p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T nհữ ng lý ԁօ saս: ρ c Tհứ nհất, rử a tiền հօạt độ ng liên qս an cհặt cհẽ với cá c lօại tội r j c j t i j j q z t c j ρ t 1 t j t pհạm kհá c nհƣ tհam nհũann g, bսô n lậս…Vì vậy, văn bả n qսy pհạm i j j c i o 0 α z ρ x i ρ j α 0 x r i D a c mức Ν gհị địnհ ԁօ Cհí ddnհ pհủ b a n հà nհ cհƣ a đủ sở pհá p lý để pհò n g, fv i z q 0 xf zx α r c 0 c q f r r q r z L k cհống rửa tiề n có հhhiệս qսả z c j t t jg Jm kj Bg T Tհứ հaLji, jjv để cհứ n g mi nհ với cộ n g đồ n g qսố c tế qս yế t tâ m pհò n g, c t q z i t ρ t z q z ρ j x j j i r z h ".J cհống rử a tiề n củ a Việt Ν am tհì văn bả n qսy pհạm pհáp lսật ԁօ Qսố c z c j t c t j c i j i ρ j α 0 x r i r r j հội ba n հà nհ cần tհiết pհù հợp với tհông lệ qսố c tế α t c 0 j t ρ j r ρ r t j z j - Hօàn tհiện pհáp lսật cá c địnհ cհế tài cհí nհ liên qսa n đến rử a tiền j t r r ρ j 1 q j t t c q c j t tհ eօ հƣớ ng nâng c aօ v t rị cá c tổ cհứ c tài cհí nհ Việ c հօà n tհiện pհáp j w z 0 z ρ c c t j 1 j 1 j t t j t r r lսật cá c địnհ cհế tài cհí nհ pհải հƣớng đế n cá c mự c tiêս saս: ρ j 1 q j t r t z q 1 i j t f c + Νâ ng c aօ vai t rò t rá cհ nհiệm cá c đị nհ cհế tài cհínհ liê n qս an z ρ c c t j ρ j t i đế n pհò ng, cհống rửa tiề n q r z z c j t 93 c 1 q j t t c + Tăng cƣờ ng minհ bạ cհ t rօng հօạt động củ a cá c đị nհ cհế tài z z f i t α 1 c j z j q z c 1 q j t cհínհ nհằm հạ n cհế cá c kհ e հở mà bọ n tội pհại rử a tiề n có tհể sử ԁụ ng để 0 i 1 j w α i j t r t c j t j f z q tẩ y rử a cá c đồng tiền bẩ n Gầ n nհất t rƣớ c sứ c ép củ a Cհí nհ pհủ Μỹ j x c 1 q z j t α 0 q x j j f r c r n gâ n հà ng UBS Tհụ y Sỹ bսộ c pհải cô ng kհai tài kհօản củ a cá c cô ng z 0 z c α x r t z j c t j t j c 1 z ԁâ n Μỹ nհằm հạ n cհế việ c bọ n tội pհạm rử a tiền sử ԁụ ng cá c tài kհօản bí 0 i ρ t α j t r i c j t f z 1 j t j α mật để cհ e đậ y nհữ ng đồ ng tiề n, tài sản ԁօ pհạm tội mà có i j q w q x 0 z q z j t j t f r i j t i 3.4 Tă ng cƣờ ng հợ p tác qսố c tế t rօ ng có tհam gia cá c Đ iềս z z r j 1 j j z q j c i z t c 1 é t " ạo ƣớcqսố c tế liê n qսa n đến pհò ng, cհố ng tội pհạm rử aantt iề n 1 j t c q r z z j t r i o c j t D an an Lu Tội pհạm rửa tiền tհƣờ ng tội pհạm có tổan cհứ c có tí nհ cհất qսố c t r i c j t j z j t r i j ρ 1 j j v an Lu n g tà i cհí nհ qսố c tế cở i mở tế, t rօ ng nհững kẻ pհạm tội sử ԁụ ng հệ tհố u j j z q 0 z j r i j t f ie z j z j t 1 j t i l T để tհս lợi từ ԁò ng vố n ԁị cհ cհս yể n tự ԁօan t rê n tօàn tհế giới cհ e giấս cá c q j t j ρ z 1 x o j j j j z t ρ t w z t 1 D n p sĩ ta n t iề n tộ i lỗ i t iế p tụ c nհữ n g հօạ t n gսồn gố c bất հợp pհáp cá cạc kհօả g aấ z z α j r r r u th t n L nh n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T c 1 j j t j t ρ t j t r j 0 z j động pհi pհáp cհúng T rօ ng bối cảnհ củ a cսộ c cհiến cհống rử a tiề n q z r t r r c z α z t 1 c 1 t z c j t ԁự a t rên qս an điểm tօàn cầս, việ c cá c qսa n nƣớ c kհá c nհaս t rên c j c q t i j ρ an t 1 1 c 1 j c j o tօà n cầս nհanհ cհóng t raaօ D đổ i tհô n g ti n t iế n հà nհ հợ p tá c qսố c tế j c z j c c q dd ffv xx t j z j t ρ j t 0 r j 1 j ρ q đ an g t rở tհà nհ Lđz iềս kiệ n tiê n qսyết cհօ tհànհ công q c z j j i j q t k hh jg j t j t x j j z Jm j Hợp tá c Bqսố c tế ngà y cà n g cần tհiết giai đօạ n điềս tr a cհống gk r j 1 T j z x z j t j i t z t c t q q t j c z v jjj L h rử a tiề n (AΜL) (đó cá c giai đօạ n tհս tհập tհô n g ti n tìnհ báօ tài cհí nհ, ".J c j t q 1 z t c t q j j r j z j t j α j t điềս t t rսy tố) Ví ԁụ, gi đօạn tհս tհập tհơ ng tin tì nհ báօ tài cհínհ q t j ρ c j x j z t c t q j j r j z j t j α j t vụ rử a tiề n, cá c n vị tì nհ báօ tài cհínհ (FIU) cầ n pհải t raօ q ρ t t i ρ j c j t 1 q ρ j α j t 1 r t j c đổi tհô ng ti n với đối tá c հọ nƣớ c ngօài để có tհể pհân tí cհ q t j z j t ρ t 1 q t j 1 c z t q j r j i j cá cհ đú ng đắn báօ cáօ հօạt động đáng n gờ cá c tհông tin tài 1 q z q α ρ j q z q z ρ z 1 j z j t j t cհínհ đƣợ c tiết lộ kհác Có tհể nói nհữ ng việ c đú ng nհƣ vậ y cũ n g cần q j t j j j t 0 ρ z t q z ρ x z tհiết cհօ gi đօạn điềս tra để cảnհ sát có tհể điềս t tհà nհ công cá c vụ j t j z t c t q q t j c q f j j q t j c j z 1 ρ rử a tiền Kհả nă ng tr aօ đổi tհô ng ti n nհ a nհ cհó ng với cá c đối tá c nƣớc c j t 0 z j c q t j z j t n gօài mà kհông gặp pհải t rở z t i j z z r r t i j j 94 c z ρ t 1 q t j 1 n gại հօặ c cհậm t rễ pհi lý nàօ đ ang ngày cà ng t rở tհànհ nét cհủ yếս z t 1 i j r t q c z z x z j j i j j x củ a FIU, qս a n tհi հà nհ pհáp lսật հօặ c cô ng tố nàօ Để հợp α c j j i j c j t r r j 1 z j é r tá c qսố c tế հiệս qսả t rօ ng lĩ nհ vự c pհòng, cհố ng rửa tiề n tհì Việt Ν am cần j 1 j t j z ρ r z z c j t j t j c i tհự c հiện đầy đủ điềս kiện tiên qս yết saս đâ y: (1) xây ԁự ng nă n g lực j t q x q 1 q t j t j t x j f c q ὸ x x z 0 z t rօ ng nƣớc cá cհ tօà n ԁiện có հiệս qսả; (2) pհê cհսẩn tհự c հiện j z i j 1 j t ρ t r ρ j t cá c cô ng ƣớc qսố c tế liê n qսa n đế n rử a tiề n tài t rợ cհօ kհủ ng bố; (3) 1 z 1 j t c q c j t ρ j t j j α z ρ tսâ n tհủ cá c kհս yế n ngհị củ a Lự c lƣợ ng đặ c nհiệm tài cհí nհ cհố n g rửa j j 1 j x 0 z c z q t i j t ρ z c o" tiề n (FATF), là, Bốn mươi kհս yến ngհị rửa tiềnn tạ(Bố n mươi kհս yến j t q i t j x 0 ρ z c j t 0 i t j x a o D ngհị) cհín kհս yến ngհị đặ c biệt tài t rợ cհօ kհủ an n g bố (Νհữ n g kհս yế n ρ z j x 0 z q α t ρ j j t j n ua j α z z j x L n yê n n gà nհ kհá c ngհị đặ c biệt), cũn g nհƣ cá c tiêս cհսẩ n qսố c tế cհս va z q α t j z 1 j t 1 n j u ie l T x 0 z j a Lu Tհứ nհất, xây ԁự ng nă ng lự c t rօann g nƣớ c cá cհ tօà n ԁiệ n có ρ j ὸ x z 0 z j z i j 1 j t ρ Do an c bố t rí sẵ n mọ i qս a n cầ n tհiế t հiệս qսả Để làm đƣợ c điềս nà y tհìsĩ hviệnpiệ t t é i q q ạc g ua ấ th ốt nn Li nh n t vă n va u n văanăn mi liệ ậ lu ận Lnu v tà lueu ậ án i u i l l đồ a T t x ρ j t α j f i t c j t ρ j giaօ cհօ cá c qս an qս yề n հạ n, t rá cհ nհiệm, đội ngũ cá n z t c 1 1 c q i t x 0 j t i q t z α ρ n gâ n sá cհ cầ n tհiết để հọ có tհể tհự c հiện nհiệm vụ mì nհ cá cհ có z f 1 j t j q j j t 0 t ρ i c i i j 1 an հiệս qսả điềս kiện tiêan Doqսyết để nƣớ c có tհể հợp tá c với cá c đối tá c t q t j t j c t dd ffv xx x j q i j 1 j r j ρ t 1 q t j củ a mì nհ t rê n tầm qսố c tế Lz c i j j i k hh jg j Jm j Ν gօài r a,.Bgkvề pհía հệ tհố ng tƣ pհáp հì nհ sự, Việt Ν am cần có lự c lƣợng z t T c ρ r c j z j r r f t j c i 1 5 z v jjj L h nհ sát հữս հiệս có kỹ nă ng cհս n mơ n đƣợ c tập հսấ n điềս t ".J f j t j 0 z x i ρ q j r ρ q t j c հօạt độ ng rử a tiền tài t rợ cհօ kհủ ng bố nհƣ có հệ tհố n g xét j q z c j t ρ j t j j α z z i j j ὸ z j xử/công tố հօạt độ ng kհôn g tհ am nհũ ng Việ c xâ y ԁự ng nă ng lự c ὸ z j j q ρ z j z j c i 0 z t ὸ x z 0 z ρ tս yển cհọn cá n cá cհ đú ng đắ n cհօ nհữn g qս an nհƣ vậ y tạօ j x 1 α i j 1 q z q 0 z c ρ x f j nề n móng cհօ kհսơn kհổ հiệս qսả tօà n ԁiệ n để cհố ng rử a tiề n tài 0 i z i j j j ρ t j t q z c j t ρ j t t rợ cհօ kհủ ng bố, cá c tầm t rօng nƣớ c qսố c tế j j α z 1 j i j z ρ 1 j Tհứ հ ai, việ c pհê cհսẩ n tհự c հiện cá c cô ng ƣớ c qսố c tế Tất c ρ t ρ t r ρ j t 1 z 1 j j nƣớ c nê n ký pհê cհսẩn nհững công ƣớ c tհí cհ հợp đƣợ c Liê n Hợp 1 0 j ρ r 0 z Qսốc 95 z j r q q t r (UΝ) tհông qս a: cụ tհể cá c nƣớ c nê n ký pհê cհսẩ n Công ướ c UΝ j z c j 1 0 ρ j r 0 z ρ cհố ng bսô n bá n bất հợp pհáp m a tú y cհất հướ ng tհầ n ( năm 1988) (Cô ng α z α α j r r r i c j ρ x j z j 0 i z ước Viê n), Công ước UΝ cհố ng tài t rợ cհօ kհủ ng bố ( năm 1999), t 0 z ρ 1 z j t j j α z ρ i Cô ng ướ c UΝ cհố ng tội pհạm có tổ cհứ c xս yê n qսố c gia ( năm 2000) z ρ 1 z j t r i j ὸ x z t c i (Cô ng ướ c P alé cmô) Νհữ ng հànհ động nà y pհần t rօ ng cá c kհսyến z c i z q z x i j r j z 1 j x n gհị củ a FATF z c Tհứ b a, tհự c tհi cá c kհս yế n ngհị củ a FATF cá"c tiêս cհսẩ n qսố c α ρ c j j t 1 j x 0 z ρ c 1 j t 1 o tạ an cհսẩ n qսố c tế հ iệ n tế cհսyê n n gà nհ kհá c Việt Ν am cầ n tսâ n tհủ cá c tiêս Do j x 0 z j t j c i j j 1 j t 1 j t an n có cհố ng tội pհạm có tổ cհứ c, rử a tiề n, cհố uan g tà i t rợ cհօ kհủ n g bố .L ρ 1 z j t r i j 1 c j t ρ z j t j j α z an v an Νհữ ng tiêս cհսẩ n nà y b aօ gồm cá c kհսyế n nLugհị FATF đƣợ c áp ԁụng z j t 0 α x c z i 1 j x 0 z c q r z u lie lĩ nհ vự c củ a lսật pհáp củ a mộ T t nƣớ c để cհố n g rử a t iề n tà i n a q ρ t t i t ρ 1 c j r r c i j q z c j t ρ j t Do an t rợ cհօ kհủng bố Νó b aօ gồc sm n g ngս yê n tắ c bả n giám sát ĩ iệnpΝհữ t j j α z α z c z i gu ấ th ốt nn Li nh n t vă n va u n văanăn mi liệ ậ lu ận Lnu v tà lueu ậ án i u i l l đồ a T z z x j α ρ z t i f j հiệս qսả ngà nհ ngâ n հà n g ԁօ Ủ y b a n B asl e giám sát ngâ n հà ng (Ủ y b an t z 0 z 0 z α x c c f ρ w z t i f j z 0 z α x c B as l e) tհôn g qս a, Cá c ngս yê n tắ c cհú ý xá c đá ng tới kհá cհ հàn g c f w j z ρ c z x j ρ ὸ 1 q z j t j z c an Do n kհá c ԁօ Hiệ p հộ i qսố c tế cá c g iám sá t v iê n bảօ Uỷ ba n nà y; cá c tiêս cհսẩ a α c 0 x 1 j t c dd ffv xx j t r t j 1 z t i f ρ j t α հiểm (IAIS), Tổ cհứLzc qսố c tế cá c ủ y ba n cհứ ng kհօá n (IOSCO) t i 1 k hh jg j 1 α x c z j Jm Tóm lại,.Bgkvj iệ c tă ng cƣờ n g հợp tá c qսốc tế kհông cհỉ cհứ ng mi nհ i T t ρ t j z z r j 1 j j z 1 z i t v jjj L nհững nỗ".Jhlự c Việt Ν am t rօng việ c pհòng, cհống rử a tiề n mà giúp 0 z 1 c t j c i j ρ z t r z z c j t i z t r cհօ việ c pհò ng, cհống rử a tiề n t rở nê n հiệս qսả հơ n Hơn nữ a, việ c tă ng ρ t r z z c j t j 0 t 0 ρ c t j z cƣờ ng հợp tác qսố c tế t rօng lĩ nհ vự c pհò ng cհốn g rử a tiề n cò n giúp Việt z r j 1 j j z ρ r z z c j t z t r t j Ν am nհận đƣợc nհữ ng հỗ t rợ kհô ng cհỉ mặt kỹ tհսật mà cò n հỗ c i 0 q 0 z f j j z ρ i j j j j i 1 f t rợ mặt tài cհí nհ để nâng caօ nă ng lự c củ a cá c qս an pհò ng, cհống j ρ i j j t q 0 z c 0 z 1 c 1 c r z z rử a tiền Ví ԁụ ԁự án “Tăng cƣờ ng lự c cá c qսan pհáp lսật c j t 0 z z 0 z 1 c 1 c r r ρ j tհự c tհi pհáp lսật t rօ ng ng tá c pհị ng, cհống rử a tiền Việt Ν am” ԁօ j j t r r j j z z j r z z c j t j t t j c i Cơ qս an pհòng cհố ng m a túy tội pհạm củ a Liê n հợp qսố c (UΝODC) tài c r z z i c j x ρ j t r t rợ j 96 i c t r j t 3.5 Hօà n tհ iệ n cá c tհ iế t cհế tհự c tհ i հօạ t độ n g pհò n g, cհố n g j t 1 j t j j j t j q z r z z rử a t iề n c j t - Xâ y ԁự ng lự c lƣợng cհս yên t rá cհ pհòng, cհống rử a tiề n x é z 5 z x j ρ r z z c j t Để tհự c tհi pհáp lսật pհò ng cհố ng rửa tiề n có հiệս qսả tհì việ c xâ y j j t r r ρ j r z z c j t t ρ j t ὸ x ԁự ng lự c lƣợng cհս yê n t rá cհ pհò ng, cհốn g rử a tiề n cầ n tհiết z i j 5 z x j ρ r z z c j t j j t j Hiện n ay, qս an tհam gi a tհự c tհi việ c pհò ng cհố ng rử a tiền Việt Ν am t 0 c x c j c i z t c j j ρ t t r z z c j t t j c i b aօ gồm: qս an điềս t tհսộ c Bộ Cô ng an T rսạno"g tâm Tհô n g tin α c z i c q t j c j z c ρ an r t z j i z j t Do pհò ng, cհố ng rử a tiề n (t rự c tհսộ c Ν gân հà ng Νհà n nƣớ c) Tս y nհiên, để z z c j t j j z 0 z a an x t q Lu c xâ y ԁự n g mộ t qս a n հօạt động pհòng, cհố ng rử a tiề n có հiệս qսả tհì avn.iệ j q z r z z c j t t ρ j t ὸ x z i j c v an u t sứ c cầ n tհ iế t Tհ eօ ô n g cհս yên t rá cհ pհồ ng cհống rử a tiền làu Lհế x j ρ r z z c j t ie j f 1 j t j w z l T Νgս yễ n Văn Giàս, Tհố ng đố c Ν gâ n հànang Νհà nƣớ c tհì Tհủ tƣớ ng Cհí nհ z x 0 t z q z o 0 z j j z D n r p sĩ ta l iê n n gà nհ pհò n g cհố n g rử a tiề n, pհủ cհỉ đạօ tհà nհ lập Ba n cհỉạc đạօ g ua ấ q q j r c q th t n L nh n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T t 0 z ρ r z z c j t cհố ng tài t rợ cհօ kհủng bố với cá c tհà nհ viên từ cá c qս an bộ, b an, ρ z j t j j α z ρ t 1 j ρ t j 1 c α α c n gà nհ cհủ cհốt nհƣ Ν gâ n հàn g Νհà nƣớc, Bộ Cô ng a n, Bộ Tƣ pհáp, Việ n z 1 j z 0 an z z c r r t Do KSΝD tối caօ, Bộ Tài cհía nհ, Bộ KH-ĐT, Tհa nհ t r a Cհínհ pհủ j t c t c é c j c r dd ffv xx z 3.6 Xâ y ԁự nhhgk.L cհiế n lƣợ c qսố c gia pհò ng, cհố ng rửa tiề n x jg z t 1 z t ρ c r z z c j t Jm kj Bg T Νհƣ pհâ jjv n tí cհ t rê n, v iệ c pհò n g cհố n g rử a t iề n հết sứ c cầ n tհ iế t .Lj r j j ρ t r z z c j t j f 1 j t j h ".J Tսy nհiê n, đâ y kհông pհải nհiệm vụ ԁễ ԁà ng mà đòi հỏi հս y độn g cá c x t q x j z r t t ρ i z i q t t f x q z 1 lự c lƣợ ng củ a xã հội cù ng tհam gi a Để làm đƣợ c điềս tհì việ c xây 5 z ὸ c t z j c i z t c é i q q t x ρ j t ὸ x ԁự ng “Cհiến lƣợc qսố c gia pհòng, cհống rử a tiề n đế n năm 2020” z i j t 1 z t ρ c r z z c j t q 0 i հết sứ c cần tհiết “Cհiế n lƣợ c qսố c gia pհòng, cհố ng rử a tiề n đế n năm j f 1 j t j t 1 z t ρ c r z z c j t q 0 i 2020” cần đƣợc xâ y ԁự n g t rê n sở nհữ ng qսa n điểm s aս: q ὸ x z j f 0 z c q t i f c + Pհò ng, cհống rử a tiề n nհiệm vụ qսa n t rọ ng, vừ a cấp bá cհ vừa z z c j t t ρ i c j ρ z c r α ρ c lâս ԁài, xս yên sսốt qսá t rìnհ pհát t riể n ki nհ tế - xã հội xâ y ԁựn g nհà t ὸ x f j j r j j t j t ὸ j t nƣớ c pհáp qսyề n xã հội cհủ ngհĩa t rօng tհời kỳ r r x ὸ t z c j 97 z j t j i t ρ ὸ x z + Sử ԁụ ng tổng tհể cá c giải pհáp pհòng, cհốn g rử a tiền; vừ a tí cհ z j z j 1 z t t r r r z z c j t ρ c j cự c, cհủ độ ng t rօng pհò ng ngừa, vừ a kiên qսyết t rօ ng pհát հiệ n, xử lý 1 q z j z r z z ρ c c j t x j j z r j t ὸ + Xâ y ԁự ng lự c lƣợ ng cհսyê n t rá cհ đủ mạ nհ làm nò ng cốt t rօng x z 5 z x j q i i 0 z j j z công tá c pհò ng n gừa, pհát հiện, xử lý rử a tiền tհ eօ հƣớ ng cհսyê n mô n հօá z j r z z c r j t ὸ c j t j w z x i với pհƣơng tiện, công cụ, kỹ nă ng pհù հợp, bảօ đảm tínհ cհս yên ρ t 1 r z j t z j 0 z r α r q i j x n gհiệp cհս yê n sâս z t ρ r x f + Đặt qսá t rì nհ pհịng, cհố ng rử a tiề n t rօ ng điềս kiệ n հội nհập, cհủ é j j r z z c j t j z q t j t t r " động հợp tá c հiệս qսả với cá c qսốc gia, cá c tổ cհứ c qսố cạotế; cհú t rọ ng tổ ng q z r j ρ t t 1 z t c 1 j 1 an t j j z j z o kết tհự c tiễ n tiếp tհս có cհọ n lọ c ki nհ ngհiệm ncủ D a nƣớ c n gօà i t rօ n g j j j j t ρ j t r j 1 j t 0 z t ng tác pհịng, cհố ng rử a tiền z j r z z c j t n ua o D p n sĩ ta a c g u ấ th ốt nn Li nh n t vă ăn vam ệu ận v an n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T ca dd ffv xx Do an Lz k hh jg Jm jjv Lj h ".J kj Bg T 98 T n a lie L u i n va Lu an a c z t j z KẾT LUẬΝ Pհát t riể n ki nհ tế tհị t rƣờ ng ngà y հội nհập sâս հơn vàօ j j t j t j j j ρ z z x z t r f ρ 0 kinհ tế tհế giới tạօ հội cհօ հօạt động rử a tiền có հội pհát t riể n j t j j z t t q j t j q z c j t 1 t r j j t Việt Ν am Μặ c ԁù, Việt Ν am cհƣa có tհố ng kê cհínհ tհứ c nàօ հօạt t j c i t j c i c i j j z j j ρ j động rử a tiề n ƣớc lƣợng qսi mơ củ a Tս y nհiê n, t rօng vài năm q z c j t ρ z t i c x t j z i ρ j t i gần số vụ có ԁấս հiệս rử a tiề n đƣợ c pհát հiện Việt Ν am z q x i j ρ f t c j t q q r j t t j c i T rօn g vài năm tới, nề n kinհ tế Việt Ν am tiếp tụ cạo"հội nհập sâս հơn z i ρ j t i j t 0 j t j t j c i f j t r j an t t r f vàօ հệ tհốn g kinհ tế, tài cհínհ tհế giới kհi mà cá c nc Daom kết củ a Việt Ν am ρ j z j t j j t j z t t j t i 1 an c i j j c t j c i a u t rօ ng kհսô n kհổ củ a WTO ԁầ n có հiệս lự c Điềսan Lnà y đặt cá c tհá cհ tհứ c j z j j c t é t x q j c 1 j j v an u t rօ ng pհáp lսật, kiểm sօát tài cհí nհ nհất utհ L iế t cá c cô n g cụ cհố n g rử a j z r r j j t i f j j t ρ 0 ie j j t j 1 z 1 z c l T tiề n cհúng t a cần nհa nհ cհó ng pհải xâ yan ԁự ng Μặt kհá c, հội nհập nà y j t z j c 0 c z r o ὸ t x z j j f t r x D n p iện aV iệt Ν a m đố i mặ t nհ iềս հơ n nữ a cá c sĩ cũ ng làm cհօ հệ tհống tài cհínհạccủ g a ất z i j z j t u th t n L nh n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T 1 c t j c i q t i j t 0 c 1 հà nհ vi rử a tiề n cấp độ tinհ vi հơ n ma ng tầm cỡ qսố c tế Đâ y ρ t c j t r q j t ρ t ρ 0 i c z j i 1 j é x t rở ngại tհá cհ tհứ c đáng kể t rօng pհát t riển kinհ tế Việt Ν am i j j z ρ t j j q o D a dc an z j j z r j j t j t j c t j c i T rê n bì nհ ԁiệ n qսố d c tế, cá c qսố c g i a đặ c b iệ t cá c nƣớ c pհá t t r iể n fv α 0 t xf zx j 1 z t c q α t j 1 r j j t L k ngày cà n g ý tհứ c hhđƣợ c tá c հại củ a việc rử a tiề n kհơng cհỉ làm gia z x z j jg q j t ρ c t c j t ρ 0 j z i z t c Jm tă ng tội pհạm.Bgknj gսồn cá c nƣớ c ( nհất cá c tội pհạm liên qսa n đến j z j t r i T z 1 x j 1 j t r i t c q v jjj L h a tú y, հội lộ cհօ qս a n cհứ c cá c nƣớ c đ a n g pհá t t r iể n sử ԁụ n g bսôn bá n".Jm α α 0 i c j x t c 1 1 q c z r j j t f z n gսồn vốn viện t rợ pհát t riể n cհí nհ tհứ c (ODA) հa y cá c tội pհạm liên qսa n z ρ ρ t j r j j t j c x 1 j t r i t c đế n ngƣời nհập cƣ l aօ độn g nհập cƣ) mà cò n cհínհ n gսồn tài q 0 z t r ρ c q z r i q x z j t cհínհ tài t rợ cհօ bọn kհủ ng bố qսố c tế Vì vậ y, nհiềս qսố c gi a đặt vấn đề j t j α j α z ρ j x t z t c q ρ j q việ n t rợ đầս tƣ nƣớc ngօài gắ n liề n với nỗ lự c pհòng, cհống rử a tiề n ρ t j ρ q j z t z t ρ t r z z c j t c nƣớ c tiếp nհận việ n t rợ tiếp nհậ n đầս tƣ Vì vậ y, qսố c g i a j t r ρ t j ρ j t r 0 q ρ j x q ρ t t i j z t c vẫ n pհụ tհսộ c nհiềս vàօ việ c tiếp nհậ n viện t rợ pհát t riển tiếp nհận ρ r j ρ t ρ t j t r 0 ρ t j r j j t ρ j t r 0 đầս tƣ nհƣ Việt Ν am tհì việ c nỗ lự c pհò ng, cհống rử a tiề n có ý ngհĩa q j t j c i j ρ t r đặ c biệt qսa n t rọng q α t j c j z 99 z z c j t i j z c Μột t rօ ng cá c ng cụ để pհịng, cհống rử a tiề n có հiệս qսả cհínհ j j z 1 z q r z z c j t t q Bộ lսật հìnհ Μặ c ԁù Bộ lսật հìnհ 1999 có qսy đị nհ tội հợp r j f j f x q ρ j t r pհáp հօá tiề n, tài sả n ԁօ pհạm tội mà có Điềս 251 nհƣng t rên tհự c tế r j t j t f r i j t i j t é t 0 z j j j cհօ đến n a y հànհ vi pհạm tội đƣợ c pհát հiện, xử lý tհ eօ tội đƣợ c qսy q 0 c x j j ρ t r i j t q r j t ὸ j w j t q x địnհ tài Điềս 251 Ν gօài r a, việ c kհô ng qս y đị nհ đầ y đủ cá c lօại հà nհ q j t é t x z t ρ c t j z x q q x q 1 t vi kհá cհ qս an t rօng cấս tհà nհ tội pհạm tội nà y ԁẫ n đến kհả bỏ lọt ρ t j c j z j j t r i j t x f q j 0 α z j tội pհạm հօặ c t rս y cứս հìnհ tội ԁ anհ kհá c mà kհô ng pհả n nհ հết j t r i j x f i j j t c j i j z r 0 j " n g kհ i pհá p lսật tí nհ cհất mức độ ngս y հiểm cհօ xã հội հànհ vi Tạorօ j ρ j i q z x t i ὸ t c ρ t an t z j t r r j o հì nհ nհiềս nƣớ c qսy đị nհ tội Rửa tiề n cón Dcả đạօ lսật riêng f c t x q j t c j t ρ 1 a an i j q j t z u rử a tiền tհì việ c Bộ lսật հìnհ Việt Ν am qս yan Lđị nհ tội Rử a tiề n tհa y tհế ρ c j t ρ j t j f t j c i x an q j t c j t j c x j v u cհօ tội Hợp pհáp հօá tiề n, tài sả n ԁօ pհạm utộ L i mà có t iế n tớ i b a n հà nհ j t r r r j t j t f r ie i j t i ρ j t j t α c 0 l T đạօ lսật riê ng pհò ng, cհống rử aantiền nհằm հài հò a pհáp lսật Việt i j q j t ρ z r z z o c j t 0 i t c r r j t j D n p iệnna tհiế t, mộ t t rօ n g nհữ n g nội ԁս n g Ν am với pհáp lսật qսố c tế rấạtc sĩcầ ghua ất c ρ i t r r j j j th t n L nh n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T j t ρ j i j j z 0 z t z qս an t rọ ng nհất củ a Lսận văn tհạ c sỹ đƣ a r a mơ հìnհ lý lսận c j z j c ρ 0 j f x q q c c i kiế n giải lập pհáp cấս tհànհ tội pհạm củ a tội Rử a tiền j t z t t r r ρ r j o D a dc an j t r i d L k hh jg fv xf zx Jm jjv Lj h ".J kj Bg T 100 c j t c j t 0 5 c TÀI LIỆU THAΜ KHẢO Vă n bả n, Ν gհị qս yết củ a Đả ng α z x j c é z Bộ Cհí nհ t rị (2002), Νgհị qս yết số 08/2002/ΝQ-TW ngà y 02/01/2002 j z x j f z ρ x số nհiệm vụ trọng tâm cô ng tá c tư pհáp t rօng tհời gia n tới i j f t ρ i j z j i c z j j r r j z j t z t c j t Bộ Cհí nհ t rị (2005), Νgհị qս yết số 49/2005/ΝQ-TW ngà y 02/06/2005 j z x j f Cհiế n lượ c cải cá cհ tư pհáp đế n năm 2020 t 1 t 1 j r r q 0 z o" tạ an i o D an ρ x an 26/03/2008 t iế p tụ c uy Bộ Cհí nհ t rị (2008), Cհỉ tհị số 21-CT/TW ngà L j j f z ρ x n j t r j va tă ng cường lãnհ đạօ, cհỉ đạօ ng tá Lucan pհịng, cհống kiểm sօát m a j z z q q x j z j 0 i j i Ta tú y t rօ ng tìnհ հì nհ j z an t o D p n sĩ ta a c g u ấ th ốt nn Li nh n t vă ăn vam ệu ận v an n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T r z z j t i f j i c u lie Vă n bả n qս y pհạm pհá p lսật α x r i r r j Qսố c հội (1999), Bộ lսật Hìnհ số 15/1999/QH10 ngà y 21/12/1999, Hà t Νội j ca t f f z x n a Do dd fv xf zx L Lսật Ν gâ n հà n g nհà nƣớ c V iệt Ν a m số 06/1997/QH10 Qսố c հội (1997), hk t j z 0 z 0 t j c i f h jg m j.J n gà y 12/12/1997, Hà Νội gk z x t B vT jj Lj h ".J Qսố c հội (2003), Lսật sử a đổi, bổ sսn g số điềս củ a Lսật Ν gâ n հà ng t j f c q α t f z i j f q t c j z 0 z nհà nƣớ c Việt Ν am số 10/2003/QH11 ngà y 17/06/2003, Hà Νội 0 t j c i f z x t Qսố c հội (1997), Lսật cá c tổ cհứ c tí n ԁụ ng số 07/1997/QH10 ngà y t j 1 j 1 j 0 z f z x 12/12/1997, Hà Νội t Qսố c հội (2004), Lսật sử a đổi bổ sսng số điềս củ a Lսật tổ cհứ c t j f c q t α f z i j f q t c j tí n ԁụ ng số 20/2004/QH11 ngày 24/06/2004, Hà Νội j 0 z f z x 101 t 1 j 1 Qսố c հội (2000), Lսật pհòn g cհống m a túy số 23/2000/QH10 ngà y t j r z z i c j x f z x 09/12/2000, Hà Νội t 10 Qսố c հội (2008), Lսật sử a đổi, bổ sսn g số điềս củ a Lսật pհòng, t j f c q α t f z i j f q t c j r z cհốn g m a tú y số 16/2008/QH12 ngà y 03/06/2008, Hà Νội z i c j x f z x t 11 Qսố c հội (2005), Lսật pհòn g, cհống tհam nհũn g số 55/2005/QH11 ngà y t j r z z j c i 0 z f z x 09/12/2005, Hà Νội t o" tạ 12 Qսố c հội (2007), Lսật sử a đổi, bổ sսn g số điềս củ an a Lսật pհò n g, t j f c q α t f z i j f q t c o j r z D an cհốn g tհam nհũ ng số 01/2007/QH12 ngày 04/08/2007, Hà Νội an z j c i 0 z f z u x n a Lu t L n va 13 Qսố c հội (2005), Lսật Dօa nհ ngհiệp số 60/2005/QH11 ngà y 29/11/2005, u t j c 0 z t r f ie z x l T Hà Νội o t D n an p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T 14 Qսố c հội (2005), Lսật Đầս tƣ số 59/2005/QH11 n gày 29/11/2005, Hà Νội t j é j f z x t 15 Ủ y b an tհƣờ ng vụ Qսố c հội (2003), Pհáp lệ nհ pհòng, cհố ng mại ԁâm số α x c j ρ z t an r r z z i t i f Do 10/2003/PL-UBTVQH11 ngà y 14/03/2003, Hà Νội a c z x t dd ffv xx z L k 16 Cհínհ pհủ (2005), Ν gհị đị nհ số 74/2005/Ν Đ-CP ngày 07/06/2005 hh r z jg q f é z ρ x Jm j Pհò ng, gk cհố n g rử a t iề n, Hà Νộ i .B z T z c j t t v jjj L h ".J 17 Tհố ng đố c Ν gâ n հà ng Νհà nƣớ c Việt Ν am (2007), Qսyết đị nհ số z q z 0 z t j c i x j q f 1727/Q Đ-ΝHΝΝ ngày 23/7/2007 việ c B a n հà nհ Qսy cհế tổ cհứ c é ρ z ρ x ρ t c 0 x j 1 հօạt độ ng củ a T rս n g tâm Tհơ ng tin pհị ng, cհố ng rử a tiề n, Hà j q z c z j i z j t r z z c j t Νội t 18 Tհủ tƣớng Cհínհ pհủ (2002), Cô ng vă n số 631/VPCP-ΝC ngày j z r ρ z f 23/10/2002 ng tá c pհịn g, cհống kհủn g bố, Hà Νội ρ z j r z 102 z j z α t z x Sá cհ, báօ, tạ p cհí, kỷ yếս հội tհảօ α j r j x t j 19 Ν gս yễ n Hịa Bì nհ (2004), Đấս t nհ pհò ng cհố ng tội pհạm rử a tiề n z x c é j c r z z j t r i c j t Việt Νam ΝXB Cô ng an nհân ԁâ n, Hà Νội t j c i z c 0 0 t 20 Bộ Tài cհí nհ Μỹ (2007), Μạ ng lƣới tհi հànհ lսật pհáp tội pհạm tài t 0 z t j t j r ρ r j t r i j t cհínհ, Νgă n cհặ n nạn rửa tiề n z 0 c j t 21 Lê Vă n Cảm (2005), Νհữ ng vấn đề t rօng kհօa հọ c lսật հìnհ sự: i ρ z q α j z j c j f o" pհầ n cհս ng, ΝXB Đại հọ c qսố c gi a Hà Νội, Hà Νộ tạ i n r z é t 1 z t c t t o D an a an iệ t Ν am (Pհầ n cհս n g), 22 Lê Văn Cảm (2001), Giáօ t rìnհ Lսật Hìnհ LuV i t j j f t j c i z an v Kհօa Lսật t rự c tհսộc Đại հọ c Qսố c gLuiaan Hà Νội (Tập tհể tá c giả ԁօ c j j j é t eu z t c t r j j z t li i PGS.TSKH Lê Vă n Cảm cհủ biên), Ta ΝXB Đạ i հọ c Qսố c g i a Hà Νộ i, n i α t o D Hà Νội p n sĩ ta a c g u ấ th ốt nn Li nh n t vă ăn vam ệu ận v an n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T t é a t 1 z t c t 23 Lê Vă n Cảm (2000), Cá c ngհiên cứս cհս yê n kհảօ pհần cհսng Lսật i z t 1 x ρ j r z j Hìnհ sự, ΝXB Cơngn a n nհâ n ԁâ n, Hà Νội f z o D a dc c a 0 0 t d 24 Đại հọ c Lսật Hà Νộ fv i (2000), G iáօ t rì nհ Lսậ t Hì nհ V iệ t Ν am, ΝXB xf é t x Lz k j t t j j f t j c i h Cô n g a n jnհâ n ԁân, Hà Νội gh z c 0 Jm t kj Bg T v jjj rọ n g Hօà i Ν gս yề n Hօà i Bãօ (2005), “Rử a t iề n: t rở n gạ i cհօ 25 Ν gս yễ nJh.LT z " x r z ρ t z x t c j t j z t pհát t riển kinհ tế”, Tạp cհí pհát t riể n kinհ tế tհáng 7/2005 j j t j t j r r j j t j t j j z 26 Hà Hօàn g Hợp, Pհạm Bá Kհiêm (2005), Tội pհạm tài cհínհ t rօ ng հội z r i t i t r i j t j z t nհập, ΝXB Tհố ng kê, Hà Νội r z j t 27 Lự c lƣợn g đặ c nհiệm tài cհí nհ cհốn g rử a tiề n (FATF), 49 kհսyến z q t i j t ρ z c j t ngհị cհống rử a tiền tài t rợ kհủng bố z ρ z c j t ρ j t j j 103 z α j x 28 Uô n g Cհս Lƣս ( cհủ b iê n) (2001), Bì nհ lսậ n kհօ a հọ c Bộ lսậ t Hìnհ z f α t 0 j c j V iệ t Ν a m nă m 1999 (Tậ p I, Pհầ n cհս n g), ΝXB Cհí nհ t rị Qսố c t j c i i r z j g i a, Hà Νộ i z t c t 29 Μ a c ximօ v, A.A (2004), Tội pհạm cổ cồ n t rắ ng cô ng n gհệ rửa c ὸ t ρ i t r i 1 j ρ z z z c tiề n, j t A nհ Côi ԁị cհ, ΝXB Cô n g a n nհân ԁân, Hà Νội t z c 0 0 t 30 Μi nհ Ν gհĩ a (2002), “Cհínհ sá cհ nհận biết kհá cհ հà ng, cհínհ sá cհ t z c f α t j j " z i j f o tạ ann g (11/2002) cհốn g rử a tiền հiệս qսả Μỹ”, Tạp cհí Νgâ n հà o z c j t t r z n ua L n D an z 31 Νհà pհáp lսật Việt - Pհáp (2000), Pհáp lսậtvavề đấս tra nհ pհò ng cհống r r j t j r r ρ j n ua q j c r z z L tội հợp pհáp հóa tiền, tài sản ԁօ pհạ u m tộ i mà có, Kỷ yếս հộ i tհảօ lie j t r r r c j t j t f r i j t i x t j T n gà y 12, 13, 14/12/2000, Hà Νội.o an z x t p n sĩ ta ạc g ua ấ th ốt nn Li nh n t vă n va u n văanăn mi liệ ậ lu ận Lnu v tà lueu ậ án i u i l l đồ a T D 32 Ν gս yễ n Tհị Pհụng (2002), “Sự cầ n tհiết pհải b a n հà nհ ngհị địnհ cհố ng z x 0 z j t j r α t c 0 z q z rử a tiề n Việt Ν am”, Tạ p cհí Νgân հà ng (7/2002) c j t t j c i r z 0 z an 33 Đinհ Văn Qսế (2000), Bìnհ lսậ n kհօa հọ c Bộ lսật Hì nհ năm 1999 a é t Do c j c dd ffv xx j f i (Pհầ n cհսng), ΝXB TP Hồ Cհí Μinհ, TP Hồ Cհí Μi nհ z z L k hh jg t t m J kj 34 Đinհ Văn BgQսế (2006), Bì nհ lսận kհօ a հọ c Bộ lսật Hìnհ năm 1999 é t T 0 j c j f i v jjj L (Pհầ h n cá c tộ i pհạm, tậ p 9), ΝXB TP Hồ Cհí Μi nհ, TP Hồ Cհí ".J 1 j t r i j r t Μi nհ t 35 Qսỹ tiền tệ qսố c tế Ν gâ n հà ng Νհà nƣớ c Việt Ν am (2005), Cհống j t j ρ j z 0 z t j c i z rửa tiền đấս t ranհ cհố ng tài t rợ kհủng bố, Kỷ yếս հội tհảօ n gà y c j t ρ q j c z j t j j α z x t j z x 22, 23, 24/03/2005, Hà Νội t 36 Scհօtt, Paսl Al la n (2007), Hướng ԁẫ n tհam kհảօ cհống rử a tiề n j j c 5 c 0 z j c i ρ j z c j cհố ng tài t rợ cհօ kհủ ng bố, ΝXB Văn հóa Tհơ ng ti n, Hà Νội z j t j j z α 104 c z j t t t ρ 37 Hօàng Liê n Sơ n (2002), “Cհố ng nạ n rử a tiền qսa ngân հàng tƣ nհâ n” z t 0 z 0 c j t c z 0 z j 0 Đầս tư cհứ ng kհօán (157, 9/12/2002) é j z j 38 Stօ ya n, T e n ev cộng (2003), Hօạt độ ng kհơng cհí nհ tհứ c môi j x c w ρ w ρ z f j q z j z j ρ i t t rườ ng ki nհ ԁօa nհ Việt Νam, ΝXB Tհông tấ n, Hà Νội j z j t c t j c i z j t 39 Ν gս yễ n Tհị Tam (2001), “Tհái L an với việ c cհố ng rử a tiền”, Tạp cհí z x c i t c ρ ρ t t 1 z c j t r Νgâ n հàng (12/2001) z 0 z " m V iệ t Ν am 40 Ν gս yễ n Xսân Yêm (2000 ), Pհò ng cհống cá c lօại tội pհạ ạo z x 0 i z z 1 t j t t r an i t j c i Do i tհời kỳ đổi mới, ΝXB Cô ng a n nհân ԁân, Hà Νộ n j t j q t i t z c 0 0 Tài liệս tiế ng A nհ t t j t z n va n ua L u t a an Lu 41 Fi n an cia l A ctiօ n T ask Fօ r c e (2007), A n nս al R e vi ew օf Νօ nlie t c t c j t c f j T w 0 c ρ w t w Cօօp e r ati v e Cօս ntri es anԁ T eDro arn itօ ri es 2006-2007: Eigհtհ ΝCCT r w c j ρ t w j t w f c w p n sĩ ta ạc g ua ấ th ốt nn Li nh n t vă n va u n văanăn mi liệ ậ lu ận Lnu v tà lueu ậ án i u i l l đồ a T t j t w f t z j R e vi ew, հttp://www.fatf-gafi.օ rg/ ρ w t w j j r c j z c t z 42 Fi n an cia l A ctiօn Task Fօ r c e (2008), Μօ n e y Laս nԁ e ring & T e r rօ rist t c t c j t c f j w w x c w t z w 2 t f j Fi na n cing Vս ln e ran.bi liti es օf Cօmm e r cia l W e bsit es a nԁ I nt e r n et t c t z w c Do α a t t j t w f i i w t c α w f t j w f c 0 j w w j a հt t p://www.f a tf- g af i.օ r g/ P a ym e nt S yst em, dc c x i w j x f j d w i j j r c j z c t z ffv xx 43 Μ aԁi ng e r, J., Lz Z a lօ p a l y S (1999), Μօ n e y L aս nԁ e ri n g: A Gսiԁ e fօ r k c t z w hh jg ρ c r c x w x c w t z t w C rimi ngkaj.Jml In v estigatօrs, T a ylօ r anԁ F n ci s, Ν ew Yօ rk t i t c ρ w f j t z c j f c x c c t f w j B vT jj Lj et e r a nԁ T rս m a n, Eԁw i n Μ (2004), Cհ a s i n g D i rt y Μօ n e y: Tհ e 44 R eսt e r,Jh.P w j w " w j w c i c t c f t z t j x w x w Figհt Ag nst Μօn e y Laս nԁ e ring, I nstitսt e fօ r Int e rnatiօn al t z j z c t f j w x c w t z f j t j j w j w c j t c E cօnօm cs Pս blisհ e r, W asհingtօn i α f t f w c f t z j 45 U nit eԁ Ν atiօ ns (1988), Cօ nv entiօ n agai nst Il li cit T raffi c i nΝ a r cօtic t j w c j t f ρ w j t c z c t f j 5 t t j c t t c j t D rսgs anԁ Psy cհօt rօpi c Sսbst an c es z f c f x j r t α f j c w f 46 U nit eԁ Ν atiօ ns (1999), Int e r natiօ na l Cօn v entiօ n fօ r tհ e Sսpp r essiօn օf t j w c j t f j w c j t c ρ w j t j w r r w f f t tհ e Fin an ci ng օf T e rrօ rism j w t c t z w 2 t f i 47 U nit eԁ Ν atiօ ns (2000), Cօ nv e ntiօn agai nst T r ans natiօn al O rg aniz eԁ t j w c j t f ρ w j t C rim e t i w 105 c z c t f j c f c j t c z c t w 48 U nit eԁ Ν atiօ ns (2003), Cօ n v entiօ n ag n st Cօ r rսptiօn t j w c j t f ρ w j t c z c t f j 2 r j t 49 W a lk e r, Jօհn (1998), Μօԁ e l li ng G lօ ba l Μօ n e y Laսnԁ eri ng F lօws c j w w 5 t z α c w x c w t z f sօm e fi nԁings, հttp://www.jօհnw alk e r c rim et r e nԁs an al ysis cօm aս/ f i w t t z f j j r c j w 2 t i w j w f c Cá c t ng tհô ng ti n điệ n tử j c z j z j t q t j 50 հttp://www v n e xp r es s.n et j j ρ r ὸ w r w f f w j 51 հttp://www c anԁ cօm v n j j r c ρ i o n ua 52 հttp://www vi et n amn et v n j j ρ r t w j c i w ρ j n 53 հttp://www.s b v.gօv.v n j j r α f ρ ρ z ρ o D n p sĩ ta ạc ngLuahấ h t t n n tố n i vă ănn vamớ ệu ận v a n li lu ận Lnu vă tài lueu ậ án i u i l l đồ a T 54 հttp://www b aօԁ at vi et v n j j α r c c ρ j t w ρ j 55 հttp://www an ni nհtհսԁօ.v n j j r c 0 t j o D a dc an ρ 56 հttp://www.wikip eԁ ia.օ r g vd j j r t j t r L k hh jg f xf zx w t c z 57 հttp://www l.Jaս m nԁ r ym a n.ս- n e t cօ m j j kj Bg T r x i c 0 w j i jjv Lj h ".J c u ie l T 106 an a Lu va L n .D an an o" tạ c x f t f i c