TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
Doanh nghiệp vừa và nhỏ và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường
1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ ( DNV&N ).
Hiện nay, có rất nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ ( DNV&N ) Hầu hết các nước trên thế giới đều xác định DNV&N theo tính ứng dụng với hai tiêu thức là: tổng số vốn sản xuất kinh doanh và số lượng lao động của doanh nghiệp để phân biệt quy mô lớn, vừa hay nhỏ ở từng nước, sự phân chia độ lớn của các chỉ tiêu đó cũng không hoàn toàn giống nhau đối với từng lĩnh vực sản xuất kinh doanh Ví dụ như:
Mỹ: nếu mức lợi nhuận hàng năm dưới 150 ngàn USD được coi là DNV&N
Nhật Bản: Doanh nghiệp sản xuất có dưới 300 lao động hoặc vốn đầu tư dưới 1 triệu USD được coi là DNV&N Ở Việt Nam: Tiêu chí phân loại được thực hiện theo văn bản số 681/CP-TN do Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 20/02/1998 Theo văn bản này, các DNV&N có số vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và có số lao động dưới 200 người Doanh nghiệp lớn là những doanh nghiệp có số vốn điều lệ trên 5 tỷ đồng và có số lao động thường xuyên làm việc trên 200 người
Theo nghị định 90/ND-CP/2001 của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 23/11/2001 thì DNV&N được định nghĩa như sau: “ DNV&N là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập , đã đăng ký kinh danh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng kỳ không quá 10 tỷ động hoặc số lao động trung bình năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của ngành, địa phương trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồg thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên.”
Như vậy có thể thấy rằng trong những năm gần đây Đảng và Nhà nước ta đã quan tâm đến loại hình DNV&N thể hiện ở các quy định, quy chế phù hợp hơn, tạo nhiều thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp này phát triẻn cả về vốn và số lương lao động nhằm khuyến khích các doanh nhiệp mạnh dạn đầu tư lớn thu hút nhiều lao động đang thiếu việc làm.
Sự phát triển của các DNV&N trong thời gian qua cho thấy các DNV&N chiếm lĩnh một vị trí quan trọng trong nền kinh tế với những ưu thế cơ bản như :
- DNV&N linh hoạt trước sự thay đổi của thị trường, có khả năng dễ dàng chuyển đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh theo nguyên tắc kết hợp chuyên môn hóa với đa dạng hóa trên cơ sở đổi mới công nghệ, tăng cường liên doanh liên kết để hoạt động sản xuất kinh doanh thích hợp với biến động liên tục của thị trường, tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
- Tổ chức quản lý sản xuất kinh donh gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí quản lý, nâng cao hiệu quả lao động của doanh nghiệp Các mối quan hệ nội bộ dễ điều chỉnh vì thế có tính linh hoạt cao, dễ thích ứng với biến động của kinh tế thị trường Công tác điều hành mang tính trực tiếp và quan hệ giữa người lao động khá chặt chẽ.
- Lĩnh vực hoạt động của các DNV&N rất đa dạng và phong phú do vậy việc mở rộng tín dụng cho các DN sẽ giúp cho các NH phân tán được rủi ro hoặc rủi ro biến động không lớn đối với hoạt động kinh doanh của NH.
- Khu vực DNV&N thu hút lớn số lượng người lao động trong đó có cả những lao động có tay nghề cao và cả lao động phổ thông tạo ra nhiều việc làm
- Vốn đầu tư ban đầu cho DNV&N không nhiều nhưng hiệu quả kinh tế cao, thu hồi vốn nhanh, hấp dẫn nhiều cá nhân, tổ chức ở mọi thành phần kinh tế đầu tư vào khu vực này
Tuy nhiên DNV&N còn có nhiều hạn chế:
Về vốn tín dụng: Các DNV&N luôn trong tình trạng thiếu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, các DNV&N vay vốn chủ yếu từ các tổ chức phi tài chính với mức lãi suất không chính thức gấp 3 dến 5 lần lãi suất ngân hàng Một trong những nguyên nhân mà DNV&N khó có thể vay vốn từ ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác là do những khó khăn về tài sản thế chấp Hơn nữa, thủ tục tín dụng của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng chính thức thường khá phức tạp dẫn đến chi phí giao dịch cao và mất nhiều thời gian của doanh nghiệp
- Công nghệ: Phần lớn công nghệ mà DNV&N sử dụng là lạc hậu do vốn đầu tư cho các DNV&N rất thấp so với các doanh nghiệp có quy mô lớn. Ngoài ra, DNV&N được xácđịnh với tiêu chí về vốn tương đối thấp Các DNV&N khó có thể vay được một khoản tín dụng trung-dài hạn để nâng cấp công nghệ Bên cạnh đó, việc nhập khẩu máy móc, thiết bị bị đánh thuế cao trong khi các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lại được miễn trừ So với các DNNN ( quy mô lớn ), các DNV&N rất khó tiếp cận với thị trường công nghệ máy móc thiết bị quốc tế
- Do DNV&N là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng sản xuất không cao, sức cạnh tranh của hàng hóa dịch vụ yếu do đó cũng không mở rộng được thị trường, hàng hóa khó tiêu thụ, lợi nhuận thấp, kinh doanh gặp nhiều khó khăn, dễ dẫn tới gian lận thương mại…Sản phẩm, dịch vụ của các doanh nghiệp luôn phải cạnh tranh với hàng giả, hàng nhái.
- Môi trường kinh doanh bên ngoài: Những tác động từ bên ngoài cũng gây ra không ít khó khăn cho DNV&N, trước hết là sự tác động về quản lý của Nhà nước về hoàn thiện Luật doanh nghiệp, thực thi Luật doanh nghiệp, trong các cơ chế như cơ chế đất đai, chính sách thuế, tín dụng, chính sách thương mại, chính sách khoa học-công nghệ, lao động và việc làm…còn nhiều bất cập
- Đất đai phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNV&N còn thiếu Các DNV&N gặp nhiều khó khăn trong việc cấp quyền sử dụng đất hoặc khi thuê đất làm trụ sở hoặc nhà máy
Chất lượng tín dụng trung-dài hạn đối với DNV&N
1.2 Chất lượng tín dụng trung-dài hạn đối với DNV&N 1.2.1 Khái niệm.
Tín dụng với đặc trưng cơ bản của nó tồn tại trong nền kinh tế thị trường là một tất yếu khách quan Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì các quan hệ tín dụng ngày càng được mở rộng Bên cạnh việc mở rộng các quan hệ tín dụng thì các hình thức tín dụng cũng ngày càng phát triển đa dạng hơn như : tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà nước.
Hiện nay, tín dụng trung-dài hạn là một trong số những hoạt động tín dụng chủ yếu tại các Ngân hàng thương mại ( NHTM ) Tín dụng trung- dài hạn là những khoản vay có thời hạn trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay Tùy từng quốc gia mà thời hạn của khoản vay trung-dài hạn là khác nhau, ở Việt Nam một khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm được coi là vay trung hạn chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn nhằm đáp ứng những nhu cầu về vốn dài hạn như: xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có giá trị lớn, các công trình có quy mô lớn
1.2.2 Các phương thức tín dụng trung-dài hạn
Các phương thức cho vay trung dài hạn bao gồm:
Cho vay mua sắm máy móc-thiết bị trả góp ( Installment Equipmemt Loan ) : là khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua sắm máy móc, thiết bị của doanh nghiệp có thời hạn trên 1 năm, tiền vay được thanh toán cho Ngân hàng theo từng thời kỳ
Cho vay kỳ hạn ( Term Loan ) : thường dùng tài trợ cho các mục đích chung của DN, bao gồm tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua sắm bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, các thiết bị sản xuất, tài trợ cho việc liên doanh liên kết trong kinh doanh và tài trợ cho việc thanh toán các khoản nợ khác… Đối với hai phương thức thanh toán trên, thường việc thanh toán các khoản tiền định kỳ là bằng nhau Nhưng có khi tiền vay được thanh toán ở kỳ hạn cuối cùng nhiều hơn các kỳ hạn khác bằng nhau NH thường yêu cầu khách hàng thanh toán cho mình một số tiền vay ở kỳ hạn cuối cùng lớn hơn so với số tiền thanh toán ở các kỳ trước đó trong một số trường hợp sau:
- NH muốn giúp doanh nghiệp sử dụng vốn linh hoạt hơn trong thời hạn vay, miễn sao khi kết thúc thời hạn vay thì khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho NH.
- Khi thời hạn vay theo yêu cầu của khách hàng ngắn hơn thời hạn cho vay mà NH mong muốn Đối với các khoản vay kỳ hạn, khách hàng phải duy trì ở NH một số tiền nhất định, thường dưới dạng tiền gửi có kỳ hạn trong tổng số tiền được vay, được gọi là số dư tiền gửi bù trừ.
Có nhiều cách tính số tiền gửi bù trừ:
1 Tính theo tỷ lệ so với số tiền thực sử dụng.
2 Một tỷ lệ tính trên tổng số tiền vay theo thỏa thuận trong hợp đồng
3 Tín dụng và một tỷ lệ tính trên số tiền đã sử dụng Đối với NH, số dư tiền gửi bù trừ mà khách hàng phải duy trì có tác dụng sau:
+ Giảm chi phí thu hồi vốn của NH.
+ Là nguồn cho vay đối với các khoản vay mới.
+ Có tính chất như một khoản phí cam kết.
+ Giúp hạn chế rủi ro có thể xảy đến cho NH.
Tín dụng tuần hoàn ( Revolving Credit ) : là một hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời gian nhất định Hạn mức tín dụng này có thể kéo dài từ 1 năm đến 3 năm, thậm chí 5 năm Song thời hạn của khế ước nợ trong thời hạn được cam kết thường ngắn ( khoảng 90 ngày ) và nếu khách hàng thực hiện tốt các điều khoản của hợp đồng tín dụng thì cam kết hạn mức sẽ được tiếp tục hay gia hạn thêm một kỳ hạn mới bằng kỳ hạn gốc.
Thông thường khi được hưởng một hạn mức tín dụng, số tiền vay mà khách hàng thực sự sử dụng dựa trên hạn mức sẽ được tính lãi, phần hạn mức còn lại chưa sử dụng hết sẽ được tính phí-gọi là phí cam kết.
Tín dụng tuần hoàn thường tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động hoặc thay thế bằng các khoản nợ ngắn hạn tới kỳ thanh toán Tín dụng tuần hoàn thường được NH sử dụng khi NH chưa thể xác định được phần tài sản lưu động thường xuyên của DN Đến khi xác định được tài sản lưu động của DN thì hạn mức tín dụng tuần hoàn sẽ được điều chỉnh và chuyển sang cho vay kỳ hạn.
1.2.3 Vai trò của tín dụng trung- dài hạn
Công nghiệp hóa-hiện đại hóa là con đường tất yếu để chuyển nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế hiện đại với cơ cấu công nghiệp- nông nghiệp-dịch vụ Trong quá trình thực hiện, tín dụng trung dài hạn có vai trò hết sức to lớn, nhất là trong giai đoạn hiện nay.
Thứ nhất: Tín dụng trung-dài hạn góp phần thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp-nông nghiệp-dịch vụ Các khoản tín dụng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng và chiều sâu, có trọng điểm để hình thành những ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý, khai thác triệt để các nguồn lực, tập trung phục vụ phát triển kinh tế Đây là một hình thức, một giải pháp kịp thời, đúng đắn để chuyển hoạt động của các ngành kinh tế từ cơ chế cũ sang cơ cấu kinh tế hợp lý, khai thác triệt để mọi thế mạnh của các ngành, tạo ra sức mạnh tổng hợp, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Thông qua xác định cơ cấu vốn đầu tư cho từng thành phần kinh tế, từng khu vực, vùng kinh tế.theo mục tiêu đã định, NH chủ động cung cấp các khoản tín dụng trung-dài hạn theo các dự án, các chương trình phát triển kinh tế để đẩy mạnh tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế đã được xác định theo hướng công nghiệp hóa-hiện đại hóa.
Thứ hai: Tín dụng trung-dài hạn đối với các thành phần kinh tế thực sự là loại tín dụng đầu tư theo chiều sâu cung cấp vốn cho các DN đầu tư mua sắm tài sản cố định; cải tiến, đổi mới và mở rộng sản xuất Tín dụng trung-dài hạn sẽ giúp DN mở rộng sản xuất, tăng quy mô, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành, tăng khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường Đây là vấn đề cốt lõi đối với các DN sản xuất, nó giúp DN không những đứng vững củng cố vị trí trên thị trường truyền thống mà còn tạo lập được thị trường mới, hạn chế rủi ro, tăng thu nhập Như vậy, vốn trung-dài hạn thực sự là người bạn tốt đối với các DN trong quá trình tồn tại và phát triển.
Thứ ba: Tín dụng trung-dài hạn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thị trường vốn ngắn hạn Cho vay trung-dài hạn sẽ giúp nền kinh tế phát triển cả chiều rộng và chiều sâu, tạo ra những năng lực sản xuất mới, với chu kỳ sản xuất ngắn hơn Do đó, yêu cầu về vốn vay ngắn hạn cho việc đảm bảo vốn lưu động như tiền mua sắm nguyên vật liệu, tiền lương cho công nhân,… tăng lên Đồng thời các khoản thu nhập tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất cũng tăng lên, chu kỳ sản xuất ngắn lại làm cho chu kỳ các khoản thu cũng ngắn lại Đây là điều kiện cơ sở cần thiết để thị trường vốn ngắn hạn được mở rộng, phát triển, phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh.
Thứ tư: Cho vay các khoản trung và dài hạn để đầu tư phát triển sản xuất theo các dự án hoặc thực hiện đầu tư phát triển theo chiều sâu là mục đích chính của công tác huy động nguồn vốn quan trọng này Các khoản cho vay trung dài hạn đi vào xây dựng mới, hiện đại hóa từng bước nền sản xuất trong nước, thúc đẩy sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm với các loại sản phẩm đa dạng về mẫu mã, tính năng…để tiêu thụ trong nước và xuất khẩu. Hàng hóa có sức cạnh tranh trên thị trường quốc tế sẽ thúc đẩy xuất khẩu thu ngoại tệ làm tăng nguồn thu ngoại tệ cho quốc gia, cải thiện cán cân thương mại và cán cân thanh toán quốc tế.
Vấn đề mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn đối với các DNV&N của các NHTM
1.3.1 Quan niệm về vấn đề mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung-dài hạn đối với các DNV&N
Mở rộng tín dụng trung dài hạn có thể hiểu là sự đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nhiều loại khách hàng với quy mô và các hình thức tín dụng trung-dài hạn.
Những khoản tín dụng trung-dài hạn thường có quy mô lớn và lãi suất cao hơn các khoản tín dụng ngắn hạn, mang lại lợi nhuận không nhỏ cho
NH ổn định trong một thời gian tương đối dài Mở rộng tín dụng trung-dài hạn đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng là hoạt động mang tính chiến lược của NHTM, nâng cao sức cạnh tranh của NH Khi NH cấp tín dụng cho khách hàng chính là NH đang tạo ra và duy trì khách hàng cho tương lai, tạo mối quan hệ tốt để NH mở rộng phạm vi hoạt động và ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế nói chung và trên thị trường nói riêng Bởi lẽ nếu NH không đa dạng hóa khoản vay, đa dạng hóa khách hàng thì sẽ không thể đứng vững trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Mặt khác, tín dụng trung-dài hạn còn là động lực thúc đẩy các NHTM thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế để đáp ứng nhu cầu vốn của DN.
Ngoài những lợi ích từ việc mở rộng cho vay trung-dài hạn nói chung, cho vay các DNV&N sẽ giúp các NH san sẻ rủi ro, mở rộng thị trường theo chiều sâu, cho vay hiệu quả, tăng uy tín nhờ vào mối quan hệ rộng rãi với khách hàng Hơn nữa, NHTM có thể đóng góp vào lợi ích quốc gia thông qua việc mở rộng tín dụng trung-dài hạn đối với các DNV&N, giải quyết các vấn đề nóng bỏng trong xã hội hiện nay.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung-dài hạn đối với các DNV&N Để đánh giá việc mở rộng cho vay trung dài hạn của các NHTM đối với các DNV&N có thể dựa trên các chỉ tiêu cơ bản sau đây:
1.3.2.1 Về đối tượng cho vay
Trước đây, các NHTM hoạt động theo mô hình ngân hàng chuyên doanh, nghĩa là từng ngân hàng chỉ cho vay theo từng lĩnh vực của mình, ví dụ như Ngân hàng Ngoại thương chỉ chú trọng cho vay các DN hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, Ngân hàng Công thương tập trung vào cho vay các DN kinh doanh thương mại trong nước, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ( ĐT&PTVN ) chỉ chuyên cho vay xây dựng cơ bản và Ngân hàng Nông nghiệp chỉ cho vay các hộ nông dân mà thôi Từ khi đất nước thực hiện đổi mới, các NHTM cũng chuyển dần sang hoạt động cho vay ra tất cả các ngành, lĩnh vực kinh doanh Ngoài những khách hàng truyền thống của mình, từng NH cũng tích cực tiếp thị để giành thị phần cho vay trong các lĩnh vực mà trước đây là “sân chơi” của các NH bạn Do vậy, giữa các NH ngày càng có sự cạnh tranh gay gắt để thu hút khách hàng thông qua việc hạ lãi suất tiền vay cũng như cung cấp cho khách hàng các dịch vụ mới với mức phí hấp dẫn, thủ tục đơn giản nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng với thời gian nhanh nhất và đạt hiệu quả cao.
1.3.2.2 Về hình thức cho vay
Xét riêng về cho vay trung-dài hạn, trước đây hình thức cho vay chủ yếu của các NHTM là cho vay theo dự án đầu tư Khi DN có nhu cầu đầu tư cho một dự án nào đó, DN lập dự án và mang đến NH để xem xét cho vay. Cán bộ NH sẽ tiến hành thẩm định dự án đối với các nội dung liên quan, trong đó quan trọng nhất là việc thẩm định về hiệu quả tài chính để xem tính khả thi của dự án, xem xét khả năng NH cho vay có thu hồi được nợ gốc, nợ lãi và các loại chi phí có liên quan đúng hạn hay không Nếu dự án đạt được hiệu quả như mong miốn thì chủ đầu tư sẽ được NH cho vay vốn, tất nhiên là phải đảm bảo các điều kiện khác về năng lực tài chhính của DN, vốn tự có tham gia vào dự án hoặc những điều kiện khác về tài sản thế chấp, cầm cố…
Tuy nhiên, trong điều kiện hoạt động kinh doanh hiện nay, ngoài hình thức cho vay chủ yếu này, các NHTM còn áp dụng nhiều loại hình cho vay trung-dài hạn khác như cho vay tuần hoàn, cho vay dưới hình thức cho thuê tài chính Mặt khác, xét về chủ thể tham gia cho vay, trước đây từng NH tự tham gia cho vay riêng lẻ với khách hàng của mình, song gần đây, các NHTM có sự liên kết với nhau cùng tìm kiếm khách hàng và cùng hợp vốn cho vay dưới hình thức cho vay đồng tài trợ Việc cho vay đồng tài trợ sẽ giúp cho các NHTM có điều kiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án và chia sẻ được rủi ro trong trường hợp xấu là không thu hồi được nguồn vốn đầu tư.
1.3.2.3 Chỉ tiêu về doanh số cho vay và tổng dư nợ
Một chỉ tiêu không kém phần quan trọng trong việc đánh giá mở rộng cho vay trung-dài hạn đối với các DNV&N là doanh số cho vay Nếu các NHTM dù có cố gắng đến đâu song không tăng được doanh số cho vay đối với loại hình khách hàng này thì không thể coi là mở rộng cho vay được. Doanh số cho vay lớn với tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay của NH đang ở tình trang tốt
Do vậy, ngoài việc đa dạng hóa cho vay đối với các lĩnh vực ngành nghề khác nhau của các DNV&N hoặc áp dụng hình thức cho vay ngoài hình thức cho vay truyền thống, các NHTM còn phải tìm cách tăng doanh số cho vay và dư nợ cho vay với loại hình khách hàng này nữa Việc tăng doanh số cho vay đối với khách hàng cũng nhằm đạt được mục đích cuối cùng là có số dư nợ ổn định và tăng liên tục nhằm mang lại cho NH nguồn thu nhập đáng kể trong cơ cấu thu nhập của NH
1.3.3 Các tếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung-dài hạn đối với DNV&N
Chính sách tín dụng của NHTM
Chính sách tín dụng là một hệ thống biẹn pháp liên quan đến việc khuyéch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu đã hoạch định của NHTM đó.
Hoạch định chính sách tín dụng phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo được khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, phân tán rủi ro, tuân thủ chấp hành đúng pháp luật và đường lối, chủ trương chính sách của Nhà nước
Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường chứa đựng nhiều rủi ro Khi Ngân hàng gặp phải những rủi ro có thể bị thiệt hại lớn, mất uy tín đối với khách hàng và cơ quan quản lý Nhà nước Vì vậy, khi hoạch định chính sách tín dụng, các nhà hoạch định luôn coi trọng việc đảm bảo tính hiệu quả cao nhất mà chính sách đó phải đạt được Do vậy, có thể nói rằng việc mở rộng quy mô tín dụng có tốt không còn tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của Ngân hàng có đúng đắn hay không.
Cho vay vốn không phải là vấn đề đơn giản Trên thực tế không phải DN nào cũng sử dụng vốn vay có hiệu quả và đúng mục đích Việc Ngân hàng không có đầy đủ thông tin về khách hàng trước khi ra quyết định cho vay rất dễ xảy ra trong thực tế do nhiều lý do, trong đó có nguồn cung cấp thông tin bị hạn chế, tính trung thực của khách hàng, trình độ thẩm định của cán bộ Ngân hàng Thiếu thông tin thường dẫn đến hai vấn đề: sự lựa chọn đối nghịch trước khi giao dịch diễn ra và rủi ro đạo đức sau giao dịch Sự lựa chọn đối nghịch về phía Ngân hàng xảy ra khi Ngân hàng không cho vay đối với những khách hàng có khả năng hoặc lại cho vay đối với khách hàng có thể mang lại rủi ro cho Ngân hàng Rủi ro đạo đức là rủ ro mà Ngân hàng phải gánh chịu do người đi vay có ý đồ thực hiện những hành vi, hoạt động không đúng mục đích ban đầu khi xin vay vốn gây ra tổn thất cho Ngân hàng về sau này
Vì vậy hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu quả cao , an toàn cần phải xây dựng và hoàn chỉnh một hệ thống thông tin tín dụng với nhiều kênh, nhiều nguồn cung cấp cùng với việc đào tạo cán bộ tín dụng có đủ năng lực chọn lọc và xử lý thông tin kịp thời là một trong những điều kiện quyết định để mang đến sự thành công trong công tác kinh doanh và thực hiện hoạt động tín dụng Ngân hàng.
Chất lượng thẩm định tín dụng.
Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các
Khái quát hoạt động kinh doanh của SGDI Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
và Phát triển Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
SGDI NHĐT&PT Việt Nam là đơn vị thành viên lớn nhất trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, hoạt động trên hầu hết các lĩnh vực như dầu khí, viễn thông, xây dựng, công nông nghiệp, giao thông vận tải, thương mại dịch vụ…với đội ngũ nhân viên được đào tạo ở trình độ cao, với hệ thống trang thiết bị và công nghệ hiện đại được quản lý theo hệ thống tiêu chuẩn quốc tế ISO-9001.
Trong giai đoạn từ năm 1991 đến năm 1997 SGDI NHĐT&PT VN là một đơn vị phụ thuộc, thực hiện cho vay đối với các dự án phát triển kinh tế do BIDV chỉ định, điều chuyển vốn nội bộ, mọi hoạt động của SGDI đều mang tính bao cấp Sau năm 1997 SGDI có bước chuyển biến lớn trong hoạt động, thực sự tách ra và trở thành một đơn vị hạch toán độc lập SGDI được tổ chức theo mô hình một DNNN Trong đó, Ban lãnh đạo gồm một Giám đốc phụ trách chung và ba Phó giám đốc phụ trách chuyên môn và 14 phòng ban chức năng Hiện tại đội ngũ cán bộ của SGDI đã được nâng cao rất nhiều, có trình dộ chuyên môn cao, đồng đều về mọi mặt…Trong cơ chế hoạt động của Sở luôn dân chủ và có sự trao đổi thông tin hai chiều từ cấp quản lý Sở đến cấp quản lý các phòng ban, cán bộ nhân viên và ngược lại
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Sở giao dịch I-NHĐT&PTVN gồm BanGiám đốc và các phòng ban
* Ban giám đốc SGDI chịu trách nhiệm trước Đảng ủy, Hội đồng quản trị và Ban giám đốc BIDV về mọi hoạt động của SGDI theo nhiệm vụ và quyền hạn được quy định Giám đốc chịu sự quản lý Nhà nước về thực hiện chính sách tiền tệ tín dụng ngân hàng của NHNN Việt Nam, có trách nhiệm thực hiện đúng các quy định của Thống đốc NHNN Việt Nam.
* Phòng điện toán có chức năng thực hiện các nhiệm vụ trong lĩnh vực công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động của SGDI, tham mưu cho Giám đốc về chiến lược phát triển công nghệ thông tin cơ sở.
* Phòng kế toán tài chính thực hiện hạch toán kế toán để phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi hoạt dộng kinh doanh và các nghiệp vụ phát sinh tại SGDI Là đầu mối xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính hàng năm của SGDI Thực hiện chỉ tiêu tài chính và kiểm tra, giám sát việc thực hiện tại các đơn vị trực thuộc SGDI theo các văn bản quy định của Bộ tài chính và ngành.
* Phòng giao dịch khách hàng là đầu mối tổ chức và thực hiện chính sách khách hàng của SGDI với nhiệm vụ nghiên cứu thị trường, xác định thị phần của SGDI để tham mưu cho Giám đốc xây xựng chính sách khách hàng, định hướng phát triển nền khách hàng bền vững phục vụ cho hoạt động kinh doanh của SGDI phát triển lâu dài.
* Các phòng tín dụng có nhiệm vụ tổ chức thực hiện, tham mưu cho Giám đốc về hoạt động kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ tín dụng và nghiệp vụ ngân hàng đối với mọi tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng VND và ngoại tệ Hiện nay tại SGDI có 3 phòng tín dụng ( phòng tín dụng 1, 2 và 3 ) phục vụ nhu cầu vay vốn của các loại khách hàng khác nhau Nhiệm vụ của các phòng này là:
- Thực hiện việc cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ, bảo lãnh cho các khách hàng theo chế độ tín dụng hiện hành, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả của đồng vốn.
- Thực hiện tư vấn trong hoạt động tín dụng và dịch vụ ủy thác đầu tư theo quy định.
- Thực hiện huy động vốn từ mọi nguồn vốn hợp pháp của khách hàng như: tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ.
- Tổ chức việc lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm, của phòng và tham gia xây dựng kế hoạch kinh doanh của SGDI.
- Thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh hàng quý, năm do Giám đốc giao.
- Thực hiện các báo cáo thống kê theo chuyên đề định kỳ hoặc đột xuất về hoạt động tín dụng, bảo lãnh theo các quy định của BIDV.
- Tổ chức thực hiện công tác khách hàng thường xuyên; phục vụ và khai thác tiền năng của khách hàng truyền thống, mở rộng phát triển khách hàng tiềm năng.
- Tham mưu cho Giám đốc về chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng, chính sách tín dụng và chính sách lãi suất của SGDI.
- Tổ chức lập, lưu trữ, bảo quản hồ sơ, tài liệu theo quy định chung
* Các Phòng giao dịch: Sở có 2 phòng giao dịch ( phòng giao dịch số 1 tại số 29 Hàng Vôi ; phòng giao dịch số 2 tại 53 Quang Trung) Sau 01/04/2005 phòng giao dịch 53-Quang Trung được chuyển thành Chi nhánh Quang Trung nên Sở chỉ còn lại 1 phòng giao dịch trực thuộc Chức năng nhiệm vụ của Phòng giao dịch: trực tiếp thực hiện nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, huy động vốn trong dân cư thực hiện nghiệp vụ tín dụng và một số dịch vụ ngân hàng theo sự phân công của Ban giám đốc.
* Phòng nguồn vốn kinh doanh: Tổ chức quản lý và điều hành tài sản nợ, tài sản có bằng tiền của SGDI để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, an toàn, đúng quy định của pháp luật và trực tiếp thực hiện một số nghiệp vụ kinh doanh của Sở theo phân công của Ban giám đốc.
* Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Có chức năng trực tiếp thực hiện công việc kiểm tra kiểm toán nội bộ của sở nhằm: bảo đảm chấp hành đúng pháp luật và các quy định khác của ngân hàng; phản ánh, đánh giá đúng tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh từng quý, năm của SGDI; đánh giá đúng thực trạng tài chính hàng năm và từng thời kỳ của SGDI Phát hiện và báo cáo kịp thời các biểu hiện vi phạm pháp luật, những tiềm ẩn rủi ro trong kinh doanh tiền tệ, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
* Phòng thanh toán quốc tế: là trung tâm thanh toán đối ngoại của SGDI trực tiếp thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng của Sở cũng như của chi nhánh chưa thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp đồng thời là trung tâm chuyển tiếp cho các chi nhánh NHĐT&PT Việt Nam trong hệ thống
2.1.2 Kết quả hoạt động kimh doanh của SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
2.1.2.1 Công tác huy động vốn.
Với đặc điểm đi vay để cho vay nên huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu quan trọng của NH, nó là tiền đề, là cơ sở quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nguồn vốn huy động với cơ cấu hợp lý sẽ giảm chi phí huy động góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Trong những năm qua, nguồn vốn huy động của SGDI luôn tăng trưởng, từ chỗ hoàn toàn phụ thuộc vào nguồn vốn của BIDV đến nay Sở đã cơ bản tự chủ được nguồn vốn hoạt động kinh doanh và đóng góp một phần vào sự phát triển của toàn hệ thống.
Căn cứ vào đặc điểm, tình hình và kế hoạch huy động vốn của
Thực trạng hoạt động tín dụng trung, dài hạn của các DNV&N tại SGDI- NHĐT&PTVN
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại SGDI
Năm 2007 là năm thứ hai thực hiện kế hoạch phát triển 5 năm củaNgân hàng ĐT&PT Việt Nam tiếp tục tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững,xây dựng toàn hệ thống Ngân hàng thành tập đoàn tài chính tín dụng đa năng,phát triển vững mạnh và hội nhập kịp thời với quốc tế.
Thực hiện chủ trương “phát triển hệ thống Ngân hàng bền vững và hội nhập” của Đảng và Nhà nước, hoạt động tài chính tiền tệ đã có nhiều biến chuyển rõ rệt, ngành Ngân hàng thực hiện các chính sách: điều chỉnh lãi suất, giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc…chất lượng tín dụng được cải thiện, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm mạnh SGDI NH ĐT&PT VN đã có nhiều nỗ lực trong việc thực hiện chủ trương: mở rộng kết hợp nâng cao chất lượng cho vay đối với các DNV&N, tạo điều kiện tháo gỡ những khó khăn về vốn phục vụ cho đầu tư phát triển Tính riêng trong năm 2007, SGDI có tổng số dự án thẩm định cho vay là 48 dự án, số tiền 412.126 triệu đồng tăng 20% so với năm 2006, đến nay các dự án đã và đang phát huy hiệu quả có nguồn thu trả nợ ngân hàng. Đến 31.12.2007 dư nợ cho vay trung, dài hạn của SGDI: 2883 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 55,6% dư nợ, giảm so với với năm 2005: 207 tỷ (-6,7%), giảm so với năm 2006: 158 tỷ (-5,2%) Nguyên nhân của việc giảm này là do yêu cầu chuyển dịch cơ cấu lại loại cho vay, tăng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn
Tình hình cho vay trung, dài hạn tại SGDI-NHĐT&PTVN được biểu thị bằng biểu đồ sau:
Cho vay ng?n h?n cho vay trung và dài h?n
2.2.2 Thực trạng mở rộng tín dụng trung dài hạn của các DNV&N tại SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
2.2.2.1 Đánh giá về thị trường cho vay DNV&N ở Việt Nam
Trước năm 1986 các DNV&N ngoài quốc doanh nói chung, doanh nghiệp tư nhân nói riêng chưa thực sự được quan tâm khuyến khích, hỗ trợ phát triển Do vậy các DNV&N thường phải tổ chức hoạt động núp bóng dưới các hình thức khác nhau như: tổ hợp gia đình, hợp tác xã, xí nghiệp công tư hợp doanh Từ sau đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (12/1986) đến nay tốc độ phát triển của các DNV&N ngày càng tăng về quy mô và chất lượng Hiện nay DNV&N chiếm khoản 98% tổng số doanh nghiệp trong nền kinh tế, trong đó DNV&N thuộc các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài chiếm 33,8%; 65,8% trong các HTX và liên hiệp HTX; trong các Công ty TNHH thì DNV&N chiếm 94,8%; trong các DNTN là 99,3% và trong các DNNN là 65,9% Hầu hết doanh nghiệp hoạt động ở lĩnh vực nông thôn là các DNV&N Xét về hiệu quả hoạt động, khu vực DNV&N quốc doanh chiếm khoảng 5%GDP cả nước; các DNV&N nói chung chiếm 31% tổng sản lượng công nghiệp hàng năm, 78% doanh số bán lẻ trong thương nghiệp, 64% khối lượng vận chuyển hành khách và hàng hóa DNV&N đóng góp vào sự sối động của nền kinh tế và nhờ vậy quá trình lưu thông hàng hóa diễn ra liên tục, vị trí của DNV&N đối với nền kinh tế là đặc biệt quan trọng.
Như đã nói ở phần đặc điểm của DNV&N Việt Nam, vướng mắc chính của các DNV&N hiện nay là quy mô vốn nhỏ, năng lực cạnh tranh thấp…Yêu cầu đặt lên hàng đầu đối với các DNV&N là vốn trung dài hạn để cải tạo cơ sở vật chất, đổi mới trang thiết bị, mở rộng nhà xưởng Nhưng nhu cầu vốn của DNV&N hầu như chưa được đáp ứng Nguyên nhân của tình trạng này là do các DNV&N chưa thể tiếp cận được vốn vay từ các NHTM Thị trường cho vay các DNV&N là khá mới mẻ mà SGD I có thể khai thác tốt nếu những khó khăn từ cả phía Ngân hàng và doang nghiệp được tháo gỡ.
2.2.2.2 Thực trạng mở rộng cho vay trung dài hạn DNV&Ntại SGDI- NHĐT&PTVN
* Về dư nợ cho vay:
Hoạt động cho vay DNV&N mới được SGD I-NHĐT&PTVN thực sự quan tâm trong mấy năm gần đây, tình hình dư nợ trung dài hạn đối với DNV&N của SGD đựơc thể hiện qua số liệu sau: Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ trung dài hạn
( Nguồn báo cáo tổng kết hoạt động 2005-2007 của SGDI-NHĐT&PTVN)
Qua số liệu trên cho thấy trong năm 2007 dư nợ cho vay các DNV&N chỉ tăng chút ít (về số tuyệt đối) so với năm 2006 và tỷ trọng đầu tư trung dài dài hạn cho các doanh nghiệp này cũng có chiều hướng tăng, cụ thể năm 2007 tăng 14,96% so với năm 2005, tăng 1,91% so với năm 2006 Tỷ trọng cho vay các DNV&N chưa phải là lớn song nó đã đánh dấu một sự chuyển biến tích cực về sự thay đổi định hướng hoạt động tín dụng của SGD NHĐT&PT, phù hợp với định hướng chung của hệ thống và của ngành
* Về đối tượng cho vay:
Nếu như trước đây các DNV&N vay vốn tại SGD I -NHĐT&PT chủ yếu là các doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước thì hiện nay đã có sự thay đổi, các DNV&N ngoài quốc doanh đã có thể vay vốn Ngân hàngvới số lượng ngày càng nhiều hơn do cơ chế cho vay, cơ chế về bảo đảm tiền vay đã không còn sự phân biệt đối với DN này Khách hàng thuộc đối tượng ngoài quốc doanh đã có đủ điều kiện để tiếp cận vốn Ngân hàng SGD I- NHĐT&PT đã từng bước thực hiện cơ cấu lại, chuyển dịch khách hàng hướng tới khách hàng là DNV&N SGDI_NHĐT&PT đã phối hợp với cơ quan (MPDF) hỗ trợ cho các DNV&N trong việc tư vấn tài chính cũng như tư vấn về lập dự án vay vốn để đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp này Ngoài raSGD còn thông qua Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam tổ chức hội thảo về cho vay DNV&N, qua đó giúp các Dn này hiểu biết thêm về điều kiện, thủ tục vay vốn Điều kiện để được vay vốn trung dài hạn thuộc chương trình cho vay các DNV&N là các DN vừa và nhỏ có đủ năng lực pháp luật dân sự, có tình hình tài chính lành mạnh, có dự án, phương án khả thi, có hiệu quả…đảm bảo khả năng hoàn trả vốn Ngân hàng Với tình hình như hiện nay thì số lượng khách hàng hội đủ các điều kiện nêu trên để được vay là rất ít do còn nhiều khó khăn, vướng mắc chưa thể tháo gỡ, số lượng DNV&N đượcSGD I giải quyết cho vay chỉ chiếm tỷ lệ trên dưới 50% số các DN đặt vấn đề vay vốn tại SGD.
Dư nợ cho vay trung, dài hạn đối với từng thành phần kinh tế được thể hiện qua số liệu sau: Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ trung dài hạn DNV&N 1078,4 1216,4 1239,7
- Công ty cổ phần, liên doanh 182,5 178,7 171,5
Qua biểu số liệu trên cho thấy:
- Khi xét duyệt cho vay trung dài hạn, DNNN vẫn luôn là đối tượng khách hàng được ưu tiên trong đó có DN quy mô vừa và nhỏ Dư nợ cho vay DNNN luôn chiếm tỷ trọng lớn (năm 2005: 58%; năm 2006: 59%; năm 2007: 56%) trong tổng dư nợ cho vay trung dài hạn DNV&N.
- Đối với các Công ty TNHH, Công ty Cổ phần, liên doanh từ năm
2005 việc cho vay các Công ty này đã đã có nhiều thay đổi tích cực do luật doanh nghiệp sửa đổi bổ sung đã tạo hành lang pháp lý cho các DN này họat động, vì vậy dư nợ cho vay các năm sau cao hơn năm trước.
- Đối với các doanh nghiệp tư nhân: Dư nợ đầu tư cho các doanh nghiệp này chiếm tỷ trọng nhỏ vì cho vay các doanh nghiệp này độ rủi ro cao, phương thức cho vay đơn điệu Để cho vay ngoài việc xem xét phương án sản xuất kinh doanh của người vay thì chủ yếu căn cứ vào giá trị tài sản bảo đảm để tính toán khoản cho vay, trong khi tài sản bảo đảm của DN loại này có giá trị không lớn do cũ kỹ, lạc hậu
* Về hình thức cho vay:
Ngoài hình thức cho vay trung dài hạn theo dự án đầu tư thì SGD I- NHĐTPTVN còn phát triển thêm loại hình cho vay dưới hình thức cho thuê tài chính Theo hình thức này, các DN vay tài sản từ Ngân hàng thông qua một hợp đồng thuê mua Công ty cho thuê tài chính – NHĐT&PTVN sẽ thực hiện nghiệp vụ này Sản phẩm của Công ty cho thuê tài chính cung cấp cho khách hàng thuê mua thường là phương tiện vận tải, trụ sở làm việc…Tuy doanh số hoạt động và dư nợ của loại hình cho vay này chưa lớn lắm song qua đó đã khẳng định sự đa dạng hóa hình thức cho vay của SGDI- NHĐT&PTVN.
2.3 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng trung dài hạn của DNV&N tại SGD I-NHĐT&PTVN
2.3.1 Những kết quả đạt được.
Trong vài năm qua, mặc dù còn gặp khó khăn do nền kinh tế nước ta có nhiều biến động song hoạt động cho vay trung, dài hạn DNV&N của SGDI Ngân hàng ĐT&PT VN vẫn từng bước phát triển và đạt được những kết quả đáng kể Tỷ trọng cho vay trung dài hạn cho các DNV&N chưa cao nhưng có xu hướng tăng lên Việc đầu tư tín dụng trung dài hạn cho các DNV&N không những tạo ra hiệu quả kinh tế cho bản thân các DN, cho nền kinh tế mà còn đem lại hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, biểu hiện ở các mặt sau:
Thứ nhất: Dư nợ tăng làm tăng thu nhập cho Ngân hàng, kích thích năng lực kinh doanh, khả năng nhạy bén của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong cơ chế thị trường.
Thứ hai: Chất lượng và hiệu quả tín dụng ngày càng được nâng cao góp phần giúp cho Ngân hàng giảm nợ quá hạn xuống một tỷ lệ không đáng kể so với các Ngân hàng khác cùng hệ thống cà các Ngân hàng khác hệ thống.
Thứ ba: SGDI Ngân hàng ĐT&PT VN đã thực hiện được việc đa dạng hóa khách hàng là các DNV&N Ngoài các khách hàng là các DNV&N thuộc khu vực kinh tế quốc doanh, SGDI còn thu hút thêm được một lượng khách hàng đáng kể trong các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh khác nhau Những khách hàng này có lĩnh vực kinh doanh rất đa dạng và có thể giúp Ngân hàng phân tán được phần nào rủi ro nhờ không tập trung vốn vào một lĩnh vực nhất định.
Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung- dài hạn đối với DNV&N tại SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
Định hướng mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng trung-dài hạn đối với các DNV&N tại SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
3.1.1 Các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng trong những năm tới.
Xuất hiện nhân tố thuận lợi đối với các DNV&N và các DN có vốn đầu tư nước ngoài.
Tình hình chính trị và trật tự xã hội tại Việt Nam ổn định nhất trong khu vực, tốc độ phát triển kinh tế đạt mức tăng trưởng cao liên tục qua các năm, đảm bảo các điều kiện làm ăn ổn định lâu dài Chính vì vậy, có nhiều khả năng các nhà đầu tư nước ngoài sẽ chuyển dịch đầu tư từ các nước kém an toàn hơn sang Việt Nam.
Tiến trình hội nhập quốc tế thông qua việc trở thành thành viên chính thức của AFTA, WTO và ký kết hiệp định thương mại Việt Mỹ sẽ mở ra nhiều cơ hội mới cho các DNV&N đặc biệt là các ngành dệt may, da giày.
Cơ cấu thành phần kinh tế thay đổi.
Dự đoán trong thời gian tới thành phần kinh tế tư nhân sẽ dần dần chiếm tỷ trọng cao hơn do:
- Đảng và Chính phủ ngày càng khẳng định chủ trương phát triển thành phần kinh tế tư nhân.
- Luật doanh nghiệp ra đời từ 1/1/2000 đã tạo ra môi trường và điều kiện cho khu vực kinh tế tư nhân phát triển.
- Quyết tâm đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa DNNN của Chính phủ.
- Chủ trương tiếp tục tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các
DN có vốn đầu tư nước ngoài và mở rộng giao dịch với nhóm DN thuộc thành phần kinh tế tư nhân trong thời gian tới.
- Chủ trương nâng cao tính tự quyết, tự chịu trách nhiệm của các NHTM trong đầu tư cho vay
Nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn. Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa-hiện đại hóa đất nước, các ngành công nghiệp mũi nhọn như dầu khí, điện lực , viễn thông…đều đang triển khai các dự án lớn, nhu cầu vốn của mỗi ngành đều tăng lên
Do môi trường kinh doanh được cải thiện nên thành phần kinh tế tư nhân và các DN có vốn đầu tư nước ngoài tỏ ra yên tâm hơn trong đầu tư Vì thế nhu cầu vay vốn sẽ tăng lên nhanh chóng.
3.1.2 Định hướng mở rộng và nâng cao hiệu qủa tín dụng đối với các DNV&N trong những năm tới của SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam.
Nhận thức được những diễn biến của thị trường, nhằm phù hợp với xu thế phát triển khách quan của nền kinh tế trong giai đoạn hiện nay và để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như uy tín của ngân hàng trên thị trường, ngay từ đầu năm 2001 SGDI NH ĐT&PT VN đã đề ra định hướng hoạt động cho vay trong thời gian tới cụ thể như sau:
Đổi mới công tác quản lý tín dụng
Nhằm thúc đẩy hoạt động tín dụng tại SGDI theo hướng vừa mở rộng tăng trưởng vừa đảm bảo hiệu quả an toàn, công tác quản lý tín dụng trong thời gian tới cần được đổi mới tích cực trên các mặt sau:
Chú trọng quản lý rủi ro: theo hướng này, công tác đánh giá và dự báo rủi ro theo ngành, theo khu vục, theo chất lượng hoạt động tín dụng tại từng chi nhánh và theo từng khách hàng, nhóm khách hàng cần được tiến hành thường xuyên Định kỳ có báo cáo xếp hạng nhằm đảm bảo tính an toàn cao nhất.
Tăng cường công tác kiểm tra giám sát trong mọi hoạt động của Ngân hàng, nhất là trong công tác tín dụng nhằm giữ vững và nâng cao chất lưọng tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát trong công tác điều hành theo hướng dẫn của BIDV
Nâng cấp chất lượng thông tin theo hướng cảnh báo trước, đầu đủ, kịp thời, chính xác hơn.
Ưu tiên lựa chọn cán bộ tín dụng vừa giỏi năng lực chuyên môn, vừa nhiệt tình tâm huyết với nghề nghiệp, vừa có kỹ năng xử lý tốt trong giao tiếp.
Một số hướng triển khai cụ thể:
- Tiếp tục tham gia đồng tài trợ đối với một số dự án thuộc lĩnh vực dầu khí, điện lực, viễn thông…nhằm đảm bảo mức dư nợ cao nhất và ổn định lâu dài.
- Tiếp tục điều chỉnh cơ cấu tín dụng cả về loại tiền và kỳ hạn vay trên cơ sở cơ cấu nguồn vốn hiện có.
- Rà soát công tác quản lý tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng của SGDI.
- Theo dõi thu nợ, thu lãi dúng hạn các dự án đã ký hợp dồng tín dụng; bám sát và triển khai giải ngân đối với các dự án đã tiếp cận và ký kết hợp đồng tín dụng…
- Bám sát để xử lý các khoản nợ khó đòi, có kế hoạch thu nợ và giải quyết dứt điểm Phân loại, đánh giá, xác định rõ nguyên nhân, chịu trách nhiệm và đề ra biện pháp, lộ trình xử lý kiên quyết, đảm bảo tận thu hồi nợ.
- Tiếp tục đẩy mạnh chương trình phát triển khách hàng, tập trung vào đối tượng DNV&N.
Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNV&N của SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
3.2.1 Xây dựng cơ chế cho vay phù hợp với DNV&N.
Nguyên tắc quan trọng hàng đầu trong cho vay là “ an toàn và hiệu quả” Thực tế, trong công tác cho vay cần giải quyết hài hòa việc tăng cường doanh số cho vay, tăng dư nợ nhưng phải giảm tỉ lệ nợ quá hạn Hơn nữa, trong nền kinh tế thị trường sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gia tăng cùng với sự tồn tại nhiều hình thức sở hữu, ngành nghề kinh doanh phong phú của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, vì vậy thường xuyên phải đổi mới, hoàn thiện cơ chế cho vay đối với các DNV&N là rất cần thiét. Yêu cầu đặt ra đối với cơ chế cho vay là phải gọn nhẹ, linh hoạt, phù hợp với từng thành phần kinh tế, từng loại hình doanh nghiệp, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động cho vay trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước.
Thành lập quỹ riêng để cho vay DNV&N và có cơ chế xử lý rủi ro thích hợp.
Việc dành riêng một quỹ để cho vay như vậy sẽ tạo được nguồn vốn ổn định, chủ động đáp ứng được nhu cầu của DNV&N, đồng thời giúp cho cán bộ tín dụng yên tâm hơn khi cho vay đối với DNV&N.
Về thủ tục cho vay:
Các Ngân hàng cần dưa ra các thủ tục đơn giản, gọn nhẹ mà vẫn đảm bảo an toàn của đồng vốn cho vay.
Khách hàng vay vốn luôn mong muốn được vay nhanh chóng vì vậy cán bộ tín dụng cần hoàn tất hồ sơ vay vốn trong thời gian ngắn nhất nhưng phải đảm bảo yếu tố đúng, đủ Cán bộ tín dụng cần hướng dẫn cho khách hàng về những giấy tờ cần thiết một cách rõ ràng, để họ có thể hiểu và thông cảm với những khó khăn của Ngân hàng.
Các DNV&N có nhu cầu vốn trung, dài hạn lớn do phải thay đổi công nghệ, thiết bị nhiều, do đó Ngân hàng cần xác định kỳ hạn cho vay phù hợp với khả năng sinh lời và tuổi thọ của máy móc, thiết bị Ngân hàng không nên gò ép về thời hạn cho vay theo chủ quan sẽ gây ra áp lực về tài chính cho
DN Việc xác định kỳ hạn nợ không chỉ đơn thuần căn cứ vào bảng tổng kết tài sản, kế hoạch sản xuất mà còn phải dựa trên kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, từ đó Ngân hàng mới xác định kỳ hạn nợ một cách chính xác
Cơ chế bảo đảm tiền vay.
Hiện nay SGDI chỉ mới áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp Trong khi đó, các DNV&N hầu như chỉ có tài sản với giá trị thấp, không đủ điều kiện để vay những khoản vốn lớn thậm chí họ không có những tài sản đáng giá để thế chấp Vì vậy, SGDI nên hợp nhiều hình thức bảo đảm khác nhau để giải quyết được nhiều nhất nhu cầu vay vốn của các DNV&N Có thể phân định một số dạng cụ thể như sau:
- Đối với DN được bảo lãnh tín dụng một phần và đủ tài sản thế chấp cho phần còn lại thì thì yêu cầu DN thực hiện đảm bảo đủ nợ theo yêu cầu.
- Đối với DN được bảo lãnh tín dụng một phần và tài sản thế chấp không đủ đảm bảo cho phần còn lại thì yêu cầu doanh nghiệp dùng tài sản hình thành bằng vốn vay tiếp tục bảo đảm cho phần nợ vay còn lại.
- Đối với DN không đủ điều kiện để thực hiện như hai dạng trên thìNgân hàng phải chú trọng thẩm định dự án, phương án vay vốn thông qua hội đồng tín dụng, trong đó có các chuyên gia tư vấn theo chuyên môn để quyết định có cho vay hay không và cho vay ở mức bao nhiêu.
Bản thân tài sản thế chấp cũng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro như tính chính xác về quyền sở hữu tài sản mang thế chấp, sự biến động của tài sản đem thế chấp và những tác động khác gây hư hại cho tài sản thế chấp…Vì vậy, không những phải đa dạng hóa hình thức bảo đảm mà phải có phương pháp quản lý tài sản thế chấp, cầm cố, có kế hoạch xây dựng kho bãi để cất trữ và bảo quản những tài sản này nhằm tránh những mất mát, giảm giá trị của tài sản thế chấp.
Bên cạnh hình thức bảo đảm bằng thế chấp có thể áp dụng các hình thức sau:
- Phát triển hình thức bảo đảm bằng các chứng từ có giá Trong điều kiện thị trường chứng khoán của chúng ta hiện nay thì loại giấy tờ có giá mà tính ổn định cao và chứa đựng ít rủi ro nhất là trái phiếu Chính phủ, SGDI nên mở rộng hình thức bảo đảm bằng loại tài sản này.
- Phát triển hình thức bảo đảm bằng bảo lãnh Hình thức này có nhiều ưu điểm, giúp cho các DN nhỏ, mới thành lập có điều kiện vay vốn từ Ngân hàng ở Việt Nam hoạt động bảo lãnh vẫn còn hạn hẹp và có quy chế bảo lãnh chưa đầy đủ Do đó NH ĐT&PT VN cần sớm đưa ra các quy định cụ thể trong hoạt động bảo lãnh để các chi nhánh áp dụng một cách tốt nhất những ưu thế của hình thức bảo đảm này
- Hình thức bảo đảm bằng các khoản phải thu, hàng tồn kho, các hợp đồng,…Hình thức này đòi hỏi nhiều thủ tục hành chính và có sự giám sát thường xuyên, liên tục.
3.2.2 Đa dạng hóa hình thức tín dụng trung dài hạn đối với các DNV&N
Khách hàng của SGDI NH ĐT&PT VN gồm các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng…Các DN đang trong quá trình đổi mới và tự nâng cao năng lực sản xuất bằng các hoạt động đầu tư vào tài sản cố định và bổ sung tài sản lưu động định kỳ Nếu SGDI NH ĐT&PT VN chỉ dừng ở hoạt động cho vay vốn trực tiếp theo dự án như hiện nay thì rất nhiều
DN muốn vay vốn của Sở nhưng không đáp ứng được các điều kiện xin vay. Để giúp các DN đổi mới được tài sản cố định, theo kịp trình độ kỹ thật tiên tiến, SGDI cần đa dạng hóa các hình thức cho vay trung và dài hạn theo hướng phát triển dịch vụ thuê mua, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, tiến hành đồng tài trợ và thực hiện tài trợ các dự án lớn Việc đa dạng hóa như vậy sẽ giúp SGDI mở rộng được quy mô hoạt động tín dụng trung dài hạn vừa nâng cao được chất lượng các hoạt động này và phân tán được rủi ro.
3.2.3 Gắn liền chất lượng tín dụng với mở rộng tín dụng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với hệ thống chính sách pháp luật. Đến nay, Đảng và Nhà nước đã nhận thức được vai trò của cácDNV&N đối với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, và đã có một số biện pháp để khuyến khích, hỗ trợ phát triển khu vực này Tuy nhiên để thúc đẩy hơn nữa sự phát triển của DNV&N, Nhà nước phải là thành viên tích cực và quan trọng hơn trong việc tạo ra những điều kiện thuận lợi để Ngân hàng có thể mở rộng tín dụng nói chung và tín dụng trung, dài hạn nói riêng đến cácDNV&N; cũng như các DN có thể tiếp cận dễ dàng nguồn vốn của Ngân hàng Muốn vậy, chính sách của Nhà nước đề ra phải phù hợp với tình hình chung của các DN và Ngân hàng, trong đó cần được thay đổi và bổ sung như sau:
3.3.1.1 Xúc tiến xây dựng chiến lược phát triển khu vực DNV&N.
Nghị định 90/2001 ND-CP của Chính phủ là một tiền đề quan trọng trong tạo điều kiện cho sự phát triển của các DNV&N Tuy nhiên để tạo điều kiện thuận lợi hơn nữa cho khu vực này cần có một chiến lược lâu dài, ổn định với những biện pháp cụ thể hơn Do vậy, chiến lược này cần khẳng định và nêu bật được vai trò của các DNV&N trong nền kinh tế Việt Nam, đưa ra những hướng ưu tiên phát triển khu vực này theo ngành, vùng lãnh thổ và lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh Có biện pháp khuyến khích đối với một số đối tượng là DNV&N sản xuất các sản phẩm thuộc ngành nghề truyền thống và các sản phẩm tiêu dùng thuộc các ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp Đồng thời có biện pháp định hướng về công nghệ, thị trường…cho DN.
Cần đổi mới theo hướng khuyến khích mọi nỗ lực cho đầu tư phát triển, phát huy nội lực của bản thân mỗi DN để xây dựng đất nước vì sự nghiệp dân giàu, nước mạnh, đồng thời tranh thủ sự hợp tác quốc tế, mở rộng phạm vi quan hệ cho vay Ưu tiên tối đa cho việc tiếp thu công nghệ mới, tiên tiến nhằm sản xuất ra những sản phẩm có chất lượng cao.
Lâu nay, các DNV&N tập trung đầu tư vào lĩnh vực thương mại dịch vụ mà không chú trọng vào lĩnh vực công nghiệp Điều đó chứng tỏ người dân chưa tin tưởng vào kinh doanh dài hạn nhiều rủi ro Vì vậy, cần phải khuyến khích đầu tư vào công nghiệp hàng xuất khẩu, tiêu dùng được chú trọng Công nghiệp chế biến nông lâm, hải sản cần được chú ý đến nhiều hơn.
Nghị định thi hành luật khuyến khích đầu tư trong nước đã quy định rõ lĩnh vực đầu tư, các vùng được ưu đãi Rất cần tạo được điều kiện thuận lợi để các DNV&N có thể tiếp nhận những chính sách ưu đãi đó, đặc biệt là giảm bớt phiền hà, phân biệt trong thủ tục cấp giấy phép đầu tư.
3.3.1.3 Chính sách tài chính tín dụng
Một trong những khó khăn trực tiếp tác động đén việc mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay vốn trung, dài hạn của Ngân hàng đối với các DNV&N là chính sách tài chính tín dụng Chính sách này thực sự còn nhiều bất cập, chưa thông thoáng, chưa tạo điều kiện khuyến khích để DN được vay vốn Ngân hàng Tình hình nổi cộm nhất hiện nay là các DNV&N thì thiếu vốn nghiêm trọng trong khi các Ngân hàng thì không thể cho vay được, điều này gây ra những khó khăn trong việc kinh doanh của DNV&N và đồng thời cũng làm mất đi một thị phần khá rộng lớn của Ngân hàng, mất đi cơ hội tăng thêm thu nhập Chính sách tài chính tín dụng cần được thay đổi để tạo điều kiện dễ dàng hơn cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.
Một là, thành lập quỹ hỗ trợ về vốn từ các nguồn Ngân sáchTrung ương và địa phương Thu hút sự tham gia đóng góp của các doanh nghiệp trong đó có các DN lớn và Ngân hàng để giúp đỡ DNV&N có triển vọng kinh doanh hiệu quả, sản xuất mới, đào tạo tay nghề.
Hai là, tiếp tục hoàn thiện cơ chế tín dụng Ngân hàng phù hợp với đặc diểm của các DNV&N trên nguyên tắc vừa đảm bảo an toàn cho vốn của Ngân hàng vừa đáp ừng nhu cầu vốn của doanh nghiệp một cách thuận tiện và nhanh chóng Cơ chế tín dụng thay đổi tạo điều kiện cho phép các DN không có tài sản thế chấp hoặc vốn tự có đủ để tham gí dự án xin vay vẫn được phép vay vốn Ngân hàng nhưng cần có quyết định rõ ràng tránh việc gây khó khăn cho cả hai bên; hoặc thay đổi thủ tục theo hướng đơn giản hóa, cho phép
Ngân hàng được chịu trách nhiệm trong các hoạt động kinh doanh như cho vay, huy động vốn.
Nhà nước cần có nhủ trương, biện pháp giúp các doanh nghiệp có định hướng về công nghệ, DN có điều kiện hơn nữa trong việc tiếp cận các thông tin về công nghệ trên thị trường và ngoài nước Mặt khác, Nhà nước thúc đẩy việc tiếp cận công nghệ của DN bằng cách cải thiện điều kiện cho các nhà đầu tư trong nước gia nhập thị trường theo hường đơn giản hóa Các thủ tục đăng ký kinh doanh hợp lý cho phép nhiều DNV&N gia nhập thị trường Điều này sẽ tăng sức cạnh tranh, thúc đẩy mạnh mẽ phát triển công nghệ mới ở tất cả các DNV&N, tạo cơ hội cho các DNV&N có khả năng đầu tư, cải tiện, nâng cấp công nghệ Đồng thời Nhà nước hỗ trợ đào tạo những nhà quản lý, cán bộ ký thuật và nhân viên của các DNV&N.
Nhà nước cần có chính sách khuyến khích các DNV&N tham gia tích cực và có hiệu quả vào việc đẩy mạnh sản xuất như: xóa bỏ hạn ngạch đối với những mặt hàng mà Nhà nước không cần quản lý và thay thế bằng thuế XNK, bảo hộ sản xuất trong nước Hỗ trợ các DNV&N thông tin về thị trường, giá cả hàng hóa, trợ giúp DN mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm Các địa phương trợ giúp việc trưng bày, giới thiệu, quảng cáo, tiếp thih các sản phẩm có tiềm năng của DNV&N Chính phủ có các biện pháp để giúp các DN tham gia cung ứng hàng hóa và dịch vụ theo kế hoạch mua sắm bằng Ngân sách Nhà nước Các Bộ, các ngành và địa phương ưu tiên đặt mua hàng cho các DNV&N sản xuất hàng hóa và dịch vụ đảm bảo chất lượng Khuyến khích các DNV&N tham gia vào đầu tư liên doanh có vốn đầu tư nước ngoài.
3.3.1.6 Chính sách đất đai. Đất đai và các công trình xây dựng là những yếu tố không thể thiếu đối với các DN, gồm cả DNV&N Nếu không có những qu định rõ ràng và ổn định về quyền sử dụng, sở hữu hoặc thuê đất đai và công trình xây dựng cần thiết một cách lâu dài, chắc chắn thì hoạt động sản xuất kinh doanh không thể ổn định Do vậy Ngà nước nên giải quyết một số vấn đề liên quan đến chính sách đất đai theo hướng mở rộng quyền giao đất, cấp đất cho chính quyền địa phương, tiến hành cho thuê hoặc đấu thầu những cơ sở sản xuất bị giải thể, thực hiện chính sách cho thuê đất một cách bình đẳng với tất cả các thành phần kinh tế để sử dụng vào mục đích kinh doanh Mặt khác, Nhà nước cần hỗ trợ xây dựng, phát triển kết cấu hạ tầng rộng khắp từ thành thị đến nông thôn, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển DNV&N, trong đó đặc biệt chú trọng đến hệ thống giao thông vận tải, năng lượng, thông tin liên lạc và dịch vụ.
Việt Nam đã xây dựng thành công một hệ thống thuế toàn diện cho nền kinh tế thị trường, đúng đắn và thiết thực như hệ thống thuế của nhiều nước trên thế giới Tuy nhiên, vẫn còn nhiều vấn đề nảy sinh cần giải quyết như : các mức thuế có xu thế quá cao so với các nước khác trong khu vực. Khi mức thuế qua cao thì các DN luôn tìm cách trốn thuế bằng cách lợi dụng những khe hở của pháp luật Việt Nam đang trên con đường cải cách thuế đúng đắn bằng cách áp dụng thuế giá trị gia tăng thay cho thuế doanh thu. Tuy nhiên, quá trình cải cách này vẫn cần phải triệt để hơn nữa, đặc biệt với các DNV&N thì cần phải có sự ưu đãi trong giai đoạn này vì đang cần khuyến khích các DN này phát huy được hết tiềm năng của nó. Áp dụng đồng bộ, bình đẳng trong chính sách thuế, áp dụng thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tất cả các loại hìmh doanh nghiệp; ấn định thuế ổn định duy nhất 25% trên tất cả các khoản lợi nhuận của DN.
Chống phiền hà, tham nhũng trong việc định thuế, thu thuế, miẽn giảm thuế, nhất là các DNV&N hiện đang thực hiện việc khoán thuế, chủ DN thường phải ấn định mức thuế DN phải nộp.
3.3.1.8 Đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ.
Hiện nay, đội ngũ các nhà quản lý DNV&N thiếu cả về chất và lượng. Nhà nước phải có kế hoạch chỉ đạo các cơ quan có trách nhiệm hỗ trợ các DNV&N ở các Tỉnh, Thành phố để lập các trung tâm đào tạo, cung cấp trang thiết bị và đội ngũ cán bộ giảng viên cho trung tâm Mặt khác, lực lượng lao động hiện đang làm việc trong các DNV&N đa số là lao động phổ thông, không có trình độ chuyên môn, kỹ thuật, vì vậy đào tạo đội ngũ cán bộ này là vấn đề cần lưu tâm Kinh phí đào tạo do các DN tự trang trải Các DN có thể được hỗ trợ một phần kinh phí đào tạo tư Chính phủ, chính quyền địa phương hoặc sự đóng góp của các cá nhân, sự tài trợ của các tổ chức quốc tế.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có vai trò rất quan trọng, là Ngân hàng của các ngân hàng, là cơ quan chức năng cao nhất ban hành các văn bản, quy chế cho các NHTM thực hiện, đồng thời cũng là bạn hàng của các NHTM Do đó, để mở rộng hoạt động cho vay trung, dài hạn đối với các DNV&N tại SGDI Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, em xin có một số kiến nghị như sau: