i Sự i cần i thiết i và i vai i trò i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i
i Sự i cần i thiết i khách i quan i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
Tiền i tệ i là i môi i giới i trung i gian i cho i toàn i bộ i quá i trình i chu i chuyển i sản i phẩm i Từ i xa i đến i nay, i tiền i tệ i đã i trải i qua i nhiều i giai i đoạn i phát i triển, i từ i những i đồ i trang i sức i bằng i vỏ i sò, i vỏ i ốc i cho i đến i những i kim i quý i nh i vàng, i bạc i rồi i đến i tiền i giấy i ngân i hàng i Tiền i giấy i đợc i coi i là i phơng i tiện i thanh i toán i thông i dụng i nhất i Thông i qua i những i mối i quan i hệ i kinh i tế, i tiền i giấy i đã i thể i hiện i rõ i những i u i thế i riêng, i nó i đợc i sử i dụng i để i mua i bán i hàng i hoá i một i cách i dễ i dàng, i song i với i tốc i độ i phát i triển i của i khoa i học i kỹ i thuật, i sản i xuất i đã i có i nhiều i bớc i đột i biến i và i cung i cấp i cho i thị i trờng i khối i lợng i sản i phẩm i hàng i hoá i ngày i càng i lớn, i đồng i thời i các i giao i dịch i cũng i diễn i ra i thờng i xuyên i và i rộng i khắp i các i lục i địa.
Trớc i sức i phát i triển i nhanh i mạnh i của i sản i xuất i và i các i quan i hệ i kinh i tế, i dần i dần i tiền i giấy i đã i bộc i lộ i những i nhợc i điểm, i nh i thanh i toán i mất i nhiều i thời i gian, i chuyên i chở i cồng i kềnh, i cất i giữ i và i bảo i quản i phức i tạp,… i Mặt i khác, i mỗi i quốc i gia i đều i có i những i đồng i nội i tệ i riêng i – i tức i là i không i có i sự i thống i nhất i về i chế i độ i tiền i tệ i giữa i các i nớc, i nên i trong i thanh i toán i gặp i nhiều i khó i khăn i Nh i vậy, i nếu i thanh i toán i vẫn i đợc i sử i dụng i theo i những i biện i pháp i cổ i điển i thì i sẽ i kìm i hãm i i kinh i tế i phát i triển, i do i đó i cùng i với i sự i ra i đời i và i phát i triển i của i hệ i thống i ngân i hàng, i ngời i ta i đã i phát i minh i ra i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Trong i phơng i thức i mới i này i không i có i sự i xuất i hiện i của i đồng i tiền i mà i chỉ i là i tiền i ghi i sổ i - i nghĩa i là i dựa i trên i số i tiền i ở i tài i khoản i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Việc i thanh i toán i đợc i tiến i hành i bằng i cách i trích i chuyển i từ i tài i khoản i này i sang i tài i khoản i khác i hoặc i bù i trừ i lẫn i nhau i thông i qua i vai i trò i trung i gian i của i ngân i hàng.
Phơng i thức i thanh i toán i này i không i những i cho i phép i khắc i phục i đợc i hạn i chế i của i thanh i toán i bằng i tiền i mặt, i mà i còn i nhiều i u i điểm i khác i nữa i Nó i đảm i bảo i quyền i lợi i và i nâng i cao i uy i tín i cho i các i chủ i thể i kinh i tế, i tạo i điều i kiện i cho i họ i mở i rộng i quan i hệ i kinh i tế i trong i và i ngoài i nớc. i i i i i i i i i i i Từ i những i đặc i điểm i nổi i bật i này i mà i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i chiếm i u i thế i và i đợc i sử i dụng i phổ i biến i trên i thế i giới.
Nói i tóm i lại, i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i góp i phần i làm i cho i việc i thanh i toán i trở i nên i an i toàn, i thuận i tiện i và i nhanh i chóng i hơn i Nó i đã i trở i thành i một i bộ i phận i không i thể i tách i rời i của i hệ i thống i lu i thông i tiền i tệ i trong i nền i kinh i tế i quốc i dân, i quá i trình i chu i chuyển i và i tuần i hoàn i của i tiền i tệ i diễn i ra i nhanh i hay i chậm i là i tuỳ i thuộc i vào i khả i năng i và i phạm i vi i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.
i Vai i trò i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i trong i nền i kinh i tế
Xã i hội i hiện i đại i có i một i đặc i điểm i nổi i bật i - i đó i chính i là i sự i thâm i nhập i sâu i rộng i của i khoa i học i kỹ i thuật, i công i nghệ i thông i tin i trong i mọi i lĩnh i vực i của i đời i sống i Lịch i sử i thế i giới i đã i chứng i minh i rằng i ngân i hàng i là i một i trong i những i ngành i đi i đầu i trong i việc i ứng i dụng i những i công i nghệ i có i hiệu i quả i cao i Chính i điều i đó i làm i cho i ngân i hàng i nhanh i chóng i giữ i vị i trí i tiên i phong i và i chủ i chốt i trong i quá i trình i sản i xuất i và i lu i thông i hàng i hoá, i làm i cho i các i dịch i vụ i ngày i càng i mở i rộng i với i quy i mô i lớn i đáp i ứng i đợc i đòi i hỏi i cấp i thiết i của i xã i hội, i trong i đó i có i dịch i vụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i vai i trò i rất i quan i trọng i không i những i đối i với i từng i doanh i nghiệp, i tổ i chức i kinh i tế, i cá i nhân i mà i còn i đối i với i toàn i bộ i nền i kinh i tế i Kinh i tế i càng i phát i triển i thì i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i càng i trở i nên i cần i thiết i và i quan i trọng i Vì i vậy, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i một i phần i không i thể i tách i rời i các i hoạt i động i của i nền i kinh i tế i Dới i đây i chúng i tôi i sẽ i cố i gắng i phân i tích i vai i trò i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.
1.1.2.1 i Tạo i nguồn i vốn i cho i Ngân i hàng i i Ta i biết i rằng, i nguồn i vốn i tiền i gửi i là i nguồn i vốn i chủ i yếu i trong i cơ i cấu i vốn i kinh i doanh i của i ngân i hàng, i đây i cũng i là i nguồn i vốn i có i chi i phí i huy i động i thấp i nhất i Điều i đó i có i nghĩa i là: i Nếu i ngân i hàng i muốn i hoạt i động i kinh i doanh i của i mình i đợc i ổn i định i và i có i lãi i thì i phải i tìm i mọi i cách i để i khai i thác i tối i đa i nguồn i vốn i này.
Khi i khách i hàng i muốn i sử i dụng i các i phơng i tiện i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i thì i phải i mở i tài i khoản i tiền i gửi i thanh i toán i để i thực i hiện i các i giao i dịch i Tiền i gửi i thanh i toán i là i loại i tiền i gửi i vào i ngân i hàng i nhằm i tạo i ra i phơng i tiện i sẵn i sàng i cho i việc i thanh i toán i chi i trả i trong i quan i hệ i mua i bán, i trao i đổi i vật i t i hàng i hoá, i dịch i vụ i giữa i các i khách i hàng i Khách i hàng i gửi i tiền i vào i tài i khoản i này i với i mong i muốn i đợc i ngân i hàng i đáp i ứng i một i cách i kịp i thời, i chính i xác i các i nhu i cầu i thanh i toán i của i họ i chứ i không i phải i chỉ i để i kiếm i lời i Nhờ i đó, i ngân i hàng i sẽ i luôn i có i một i lợng i tiền i nhất i định i tạm i thời i nhàn i rỗi i trên i các i tài i khoản i này i có i thể i sử i dụng i vào i kinh i doanh.
Nếu i tỷ i trọng i tiền i gửi i thanh i toán i càng i lớn, i thì i ngân i hàng i càng i có i nhiều i cơ i hội i để i sử i dụng i nguồn i vốn i với i giá i huy i động i rẻ i nhất, i đây i là i điều i kiện i thuận i lợi i để i ngân i hàng i có i u i thế i cạnh i tranh i trên i thị i trờng i về i lãi i suất i cho i vay i Để i đạt i đợc i điều i này, i ngân i hàng i phải i luôn i quan i tâm i thực i hiện i tốt i công i tác i thanh i toán i đối i với i khách i hàng, i khuyến i khích i họ i gửi i tiền i vào i tài i khoản i để i đợc i hởng i những i tiện i ích i do i ngân i hàng i cung i cÊp.
1.1.2.2 i Mở i rộng i đối i tợng i khách i hàng i và i phạm i vi i giao i dịch i cho i Ngân i hàng
Khi i nền i kinh i tế i ngày i càng i phát i triển i thì i việc i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i sẽ i trở i nên i phổ i biến i đến i từng i ngời i dân i Đối i với i từng i loại i hình i thanh i toán i thì i khả i năng, i phạm i vi i giao i dịch i sẽ i khác i nhau i và i loại i hình i nào i thuận i lợi, i đem i lại i nhiều i lợi i ích i sẽ i đợc i sử i dụng i nhiều i hơn i Nh i vậy i cũng i có i nghĩa i là i mỗi i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i mới i hay i đợc i thuận i lợi i hoá i sẽ i ngày i càng i đáp i ứng i tối i đa i mong i muốn i của i khách i hàng i Lúc i đó i mọi i ngời i dân, i mọi i doanh i nghiệp i đều i tham i gia i vào i hệ i thống i thanh i toán i qua i ngân i hàng, i các i mối i liên i hệ i tiền i – i hàng i nảy i sinh i trong i nền i kinh i tế i đợc i giải i quyết i nhanh i gọn, i chính i xác, i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i mỗi i ngời, i mỗi i doanh i nghiệp i hoạt i động i có i hiệu i quả i hơn.
1.1.2.3 i Nâng i cao i số i lợng, i chất i lợng i cho i các i dịch i vụ i Ngân i hàng
Ta i biết i rằng, i chất i lợng i sản i phẩm i dịch i vụ i của i ngân i hàng i không i thể i tính i toán i đ- ợc i bằng i các i thông i số i kỹ i thuật i hay i bằng i những i chỉ i tiêu i cụ i thể i mà i nó i chỉ i đợc i thể i hiện i ở i dịch i vụ i đó i có i khả i năng i đáp i ứng i nh i thế i nào i đối i với i nhu i cầu i và i mong i muốn i của i khách i hàng, i đặc i biệt i là i trong i thanh i toán i Điều i này i phụ i thuộc i phần i lớn i vào i năng i lực i của i đội i ngũ i nhân i viên i giao i dịch i trực i tiếp i với i khách i hàng i Khả i năng i thực i hiện i các i thao i tác i nghiệp i vụ i đối i với i yêu i cầu i của i khách i hàng, i với i thái i độ i nhiệt i tình i của i nhân i viên i sẽ i làm i cho i khách i hàng i hài i lòng, i thêm i vào i đó i là i điều i kiện i kỹ i thuật i thực i hiện i các i tài i khoản i thanh i toán i sẽ i đáp i ứng i đợc i mong i muốn i nhanh i chóng, i chính i xác i của i họ i
Nh i vậy, i mối i quan i hệ i giữa i ngân i hàng i – i khách i hàng i sẽ i đợc i giải i quyết i tốt, i từ i đó i nâng i cao i uy i tín i của i ngân i hàng i trong i kinh i doanh i và i thu i hút i khách i hàng i sử i dụng i các i dịch i vụ i của i ngân i hàng.
Chất i lợng i của i mỗi i sản i phẩm i dịch i vụ i là i yếu i tố i quyết i định i cho i khả i năng i phất i triển, i mở i rộng i thị i trờng, i khai i thác i sản i phẩm i đó i và i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i luôn i là i bộ i phận i dịch i vụ i năng i động, i hiệu i quả i nhất i giúp i các i ngân i hàng i giành i đợc i những i thiện i cảm i từ i khách i hàng i về i sự i phục i vụ.
1.1.2.4 i Tiết i kiệm i chi i phí i lu i thông i tiền i mặt i cho i xã i hội
Hằng i ngày i hằng i giờ, i trong i nền i kinh i tế i luôn i diễn i ra i hàng i loạt i các i giao i dịch i cần i thanh i toán i Nếu i tất i cả i i các i khoản i thanh i toán i đều i đợc i thực i hiện i bằng i tiền i mặt i thì i sẽ i kéo i theo i hàng i loạt i các i chi i phí i in i ấn, i vận i chuyển, i kiểm i đếm, i nhận, i bảo i quản i và i quá i trình i thực i hiện i một i khoản i thanh i toán i sẽ i bị i kéo i dài i thậm i chí i có i thể i mất i mát, i nhầm i lẫn, i h i hỏng i Có i thể i nói i đây i là i những i chi i phí i tốn i kém i không i đem i lại i hiệu i quả i kinh i tÕ. i i i i i i i i i i Cùng i với i những i bớc i phát i triển i nhanh i chóng i của i công i nghệ i thông i tin, i kỹ i thuật i và i công i nghệ i của i ngân i hàng i hiện i đại i hoá, i do i đó i sẽ i cung i ứng i cho i khách i hàng i những i phơng i tiện i thanh i toán i rẻ i nhất, i thuận i lợi i nhất i với i loại i hình i phong i phú, i đáp i ứng i nhu i cầu i và i khả i năng i của i tất i cả i khách i hàng i trong i mọi i điều i kiện i tài i chính, i lĩnh i vực i kinh i doanh i của i họ.
Chính i vì i vậy i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i loại i bỏ i những i chi i phí i không i cần i thiết i cũng i nh i sự i bất i lợi i về i thời i gian i trong i thanh i toán, i tạo i ra i những i cơ i hội i kinh i doanh i thiết i thực, i thuận i lợi i cho i ngân i hàng i cũng i nh i các i cá i nhân, i doanh i nghiệp i trong i nền i kinh i tÕ. i i i i i i i i i i i 1.1.2.5 i Tạo i điều i kiện i cho i Ngân i hàng i thực i hiện i chức i năng i kiểm i soát i bằng i đồng i tiền i đối i với i nền i kinh i tế i i i i i i i i i i i i Đối i tợng i của i ngân i hàng i là i vốn i và i sự i hoạt i động i của i nó i trong i nền i kinh i tế i Vì i vậy i hạch i toán i kế i toán i ngân i hàng i có i mối i quan i hệ i chặt i chẽ, i thờng i xuyên i với i đối i tợng i hạch i toán i kế i toán i của i toàn i bộ i nền i kinh i tế i thông i qua i các i hoạt i động i nhận i tiền i gửi, i cấp i tín i dụng i và i các i dịch i vụ i của i Ngân i hàng i đối i với i nền i kinh i tế i Chính i vì i vậy i hạch i toán i kế i toán i Ngân i hàng i không i chỉ i phản i ánh i tổng i hợp i hoạt i động i của i bản i thân i Ngân i hàng i i mà i nó i còn i phản i ánh i tổng i hợp i hoạt i động i i của i nền i kinh i tế i thông i qua i quan i hệ i giữa i ngân i hàng i với i các i đơn i vị, i tổ i chức i kinh i tế, i các i doanh i nghiệp i trong i toàn i bộ i nền i kinh i tế i t i nhân i Điều i này i cho i phép i ngân i hàng i thực i hiện i chức i năng i kiểm i soát i bằng i đồng i tiền i đối i với i nền i kinh i tế. i i i i i i i i i i i Tiền i tệ i là i một i lĩnh i vực i phức i tạp, i nhạy i cảm i nhất i và i cũng i dễ i gây i tác i động i đến i nền i kinh i tế- i xã i hội i nhất i Việc i thực i hiện i tốt i chính i sách i tiền i tệ i là i một i vấn i đề i khó i khăn i đối i với i ngành i ngân i hàng i Việt i Nam i trong i điều i kiện i phải i thực i hiện i một i nền i kinh i tế i i hàng i hoá i nhiều i thành i phần.
Hệ i thống i ngân i hàng i của i bất i kỳ i quốc i gia i nào i có i nền i kinh i tế i hàng i hoá i đã i và i đang i phát i triển i bao i hàm i hai i mặt i hoạt i động i cơ i bản:
- i Thực i thi i chức i năng i quản i lý i nhà i nớc i về i hoạt i động i tiền i tệ- i tín i dụng- i ngân i hàng i thông i qua i việc i thực i hiện i các i công i cụ i của i chính i sách i tiền i tệ.
- i Hoạt i động i kinh i doanh i tiền i tệ- i tín i dụng- i thanh i toán, i dịch i vụ i ngân i hàng i i i i i i i i i i i i i i i Một i trong i những i đặc i trng i cơ i bản i của i ngân i hàng i là i hoạt i động i mang i tính i hệ i thống i và i có i mối i quan i hệ i tơng i tác i với i chính i sách i vĩ i mô i Ngân i hàng i là i một i đầu i mối i quan i trọng i đóng i góp i cho i việc i phát i triển i kinh i tế- i xã i hội i thông i qua i các i hoạt i động i huy i động i vốn i và i đầu i t i vốn i vào i các i dự i án, i kế i hoạch i kinh i doanh i sản i xuất i có i hiệu i quả, i đồng i thời i thông i qua i các i nghiệp i vụ i của i mình, i giám i sát i các i hoạt i động i quản i lý i tài i chính i i của i từng i doanh i nghiệp i trong i phạm i vi i thực i hiện i giao i dịch. i i i i i i i i i i i Hoạt i động i ngân i hàng i là i công i cụ i để i thực i hiện i các i chính i sách i điều i hành i và i quản i lý i vĩ i mô i của i nền i kinh i tế i Nh i vậy, i ngân i hàng i càng i nắm i giữ i i đợc i nhiều i tài i khoản i của i khách i hàng i thì i càng i nhiều i giao i dịch i đợc i thực i hiện i qua i ngân i hàng i Từ i đó i ngân i hàng i mới i có i thể i nắm i bắt i nhanh i chóng, i chính i xác i nhất i những i thông i tin i về i mọi i biến i động i trong i quá i trình i sản i xuất i kinh i doanh i của i từng i đối i tợng i Từ i đó i phân i tích, i phản i ánh i tổng i hợp i cho i các i cơ i quan i quản i lý i kịp i thời i đa i ra i những i chính i sách i i hợp i lý i nhất i cho i từng i thời i kỳ i Nh i vậy, i hoạt i động i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i sẽ i góp i phần i mở i rộng i và i linh i hoạt i hoá i sự i hoạt i động i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i i 1.1.2.6 i Thúc i đẩy i quá i trình i luân i chuyển i vốn i của i hoạt i động i kinh i tế- i xã i hội i i i i i i i i i i i Để i thúc i đẩy i quá i trình i luân i chuyển i vốn i của i hoạt i động i kinh i tế- i xã i hội, i ngân i hàng i cũng i là i một i nhân i tố i quan i trọng i trong i việc i triển i khai i thực i hiện i các i mục i tiêu i kinh i tế- i xã i hội, i trong i đó i hoạt i động i tín i dụng, i i thanh i toán i i là i tiền i đề i cho i sự i thành i công i Chính i khả i năng i thanh i toán i nhanh, i chính i xác, i an i toàn i với i các i hình i thức i phong i phú, i đáp i ứng i mọi i nhu i cầu i của i khách i hàng i trong i i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i những i tiện i ích i thực i sự i Những i tiện i ích i này i đã i làm i cho i tiền- i hàng i của i nền i kinh i tế i không i ngừng i vận i động, i mỗi i đồng i vốn i đầu i t i đều i đợc i tham i gia i vào i sản i xuất i kinh i doanh i với i năng i suất i cao i nhất i và i tạo i ra i thuận i lợi i lớn i nhất i cho i các i nhà i đầu i t. i i i i i i i i i i i i Mỗi i chu i kỳ i luân i chuyển i vốn i đợc i rút i ngắn i là i một i lợng i chi i phí i về i thời i gian, i nhân i lực, i tiền i của i đợc i tiết i kiệm i cho i mỗi i nhà i sản i xuất i kinh i doanh, i giúp i họ i có i đợc i một i chu i kỳ i sản i xuất i mới i sớm i nhất i Hiệu i quả i này i sẽ i có i tác i động i dây i truyền i đến i trớc i tiên i là i các i bạn i hàng, i khách i hàng i của i từng i nhà i kinh i doanh, i sản i xuất i Sau i đó i nó i sẽ i tác i động i tích i cực i đến i toàn i bộ i nền i kinh i tế, i làm i cho i quá i trình i luân i chuyển i vốn i của i toàn i xã i hội i đợc i đẩy i mạnh.
Nói i tóm i lại, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i vai i trò i rất i quan i trọng i đối i với i nền i kinh i tế i Nó i không i chỉ i ảnh i hởng i đến i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i đơn i vị i kinh i tế i mà i còn i tác i động i đến i chính i sách i tài i chính, i tiền i tệ i quốc i gia i Vì i thế i hiện i nay i nó i không i ngừng i đợc i mở i rộng i ở i tất i cả i các i nớc i trên i thế i giới i nhất i là i các i nớc i có i nền i kinh i tế i phát i triển i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i một i nhân i tố i không i thể i thiếu i đợc i trong i quá i trình i thiết i lập i một i môi i trờng i kinh i tế i hữu i hiệu.
i khái i lợc i về i quá i trình i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i Việt i Nam
Việt i Nam i i i i i i i i i 1.1.3.1 i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i thời i kỳ i kế i hoạch i hoá i tập i trung i i i i i i i i i i i i i i Trong i cơ i chế i kế i hoạch i hoá i tập i trung, i hệ i thống i ngân i hàng i Việt i Nam i hoạt i động i kém i hiệu i qủa, i ít i gắn i bó i với i những i nhu i cầu i đích i thực i của i nền i kinh i tế, i các i hoạt i động i của i ngân i hàng i khi i đó i thờng i mang i tính i chất i hành i chính i mệnh i lệnh i Vì i vậy i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i cũng i đợc i thực i hiện i theo i phơng i pháp i hành i chính, i áp i đặt i quan i liêu i Theo i những i nguyên i tắc i cũ i i kỹ i việc i mở i tài i khoản i của i các i đơn i vị i kinh i tế i không i đợc i tuỳ i chọn i mà i nhất i thiết i phải i mở i tại i ngân i hàng i cùng i địa i phơng i Điều i này i gây i nên i sự i độc i quyền i của i ngân i hàng, i mặt i khác i việc i tổ i chức i lại i tỏ i ra i phức i tạp, i làm i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i giai i đoạn i này i đợc i sử i dụng i rất i ít i i i i i i i i i i i i i i i i Đặc i trng i của i thanh i toán i qua i ngân i hàng i trong i giai i đoạn i này i thể i hiện i ở i chỗ i rất i cứng i nhắc, i kém i hoạt i động, i không i khai i thác i i hết i nguồn i vốn i của i tổ i chức i kinh i tế i và i cá i nhân i qua i công i tác i thanh i toán i mà i chỉ i dừng i lại i ở i kinh i tế i quốc i doanh i và i tập i thể i là i chủ i yếu, i cơ i sở i kỹ i thuật i cũng i rất i lạc i hậu i Hầu i hết i mọi i thao i tác i đều i thực i hiện i theo i lối i thủ i công i nên i dễ i xảy i ra i sai i sót, i hiệu i quả i thanh i toán i không i cao i Cách i chuyển i tiền i đều i phải i qua i đờng i dây i bu i điện i nên i tốc i độ i thanh i toán i chậm, i không i an i toàn i hay i thất i lạc, i gây i ảnh i hởng i đến i tốc i độ i luân i chuyển i vốn, i tạo i tâm i lý i thích i sử i dụng i tiền i mặt i trong i thanh i toán i i i i i i i i i i i i i i i ởi thời i kỳ i này, i tuy i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i đợc i áp i dụng, i nhng i do i ảnh i hởng i của i sự i trì i trệ, i chính i sách i cứng i nhắc, i thanh i toán i lòng i vòng i gây i cản i trở i tốc i độ i vòng i quay i vốn, i nên i chi i phí i về i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i đắt i hơn i thanh i toán i dùng i tiền i mặt i Ngoài i ra, i còn i do i ảnh i hởng i của i lạm i phát i và i nhiều i điều i bất i lợi i khác, i tâm i lý i chung i trong i xã i hội i thích i dùng i tiền i mặt i Tất i cả i những i hạn i chế i đó i dẫn i tới i thanh i toán i i không i dùng i tiền i mặt i cha i đợc i sử i dụng i rộng i rãi i và i cha i có i điều i kiện i bộc i lộ i hết i u i điểm i của i nó i Dới i thời i bao i cấp i lợng i tiền i mặt i trong i lu i thông i rất i lớn, i ngân i hàng i ở i trong i tình i trạng i luôn i i khan i hiếm i tiền i mặt i và i một i thực i trạng i nghịch i lý i là i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i giá i hàng i hoá i đắt i hơn i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i Ngân i hàng i cha i phát i huy i đợc i hết i chức i năng i thanh i toán i của i mình i để i giúp i cho i nền i kinh i tế i phát i triển. i i i i i i i i i i i i i i 1.1.3.2 i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i thời i kỳ i định i hớng i cơ i chế i quản i lý i thị i trờng i i i i i i i i i i i i i i i Từ i sau i Đại i hội i VI i của i Đảng, i nớc i ta i bắt i đầu i chuyển i từ i nền i kinh i tế i kế i hoạch i hoá i tập i trung i sang i nền i kinh i tế i thị i trờng i Để i phù i hợp i với i yêu i cầu i đổi i mới i của i đất i nớc, i ngành i ngân i hàng i cũng i đổi i mới i toàn i diện i về i cơ i cấu i tổ i chức i và i cách i thức i hoạt i động i Đặc i biệt i là i trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i sự i thay i đổi i rõ i rệt: i
- i Đa i dạng i hoá i các i thể i thức i thanh i toán i
- i Khách i hàng i đợc i tự i ý i lựa i chọn i ngân i hàng i để i mở i tài i khoản i giao i dịch i và i tự i lựa i chọn i các i phơng i i thức i thanh i toán i i sao i cho i phù i hợp i với i nhu i cầu i và i khả i năng i của i họ.
- i Các i chính i sách i ngày i càng i mềm i dẻo, i ngân i hàng i ban i hành i sửa i đổi i và i bổ i sung i các i nghị i định, i thông i t i i về i công i cụ i thanh i toán i truyền i thống i nh: i Séc, i uỷ i nhiệm i thu, i uỷ i nhiệm i chi, Ngoài i ra i còn i có i các i công i cụ i thanh i toán i mới i nh: i Thẻ i thanh i toán, i ngân i phiếu i thanh i toán i có i sức i hấp i dẫn i lớn.
- i Ngân i hàng i từng i bớc i ứng i dụng i công i nghệ i tin i học i vào i thanh i toán, i hạn i chế i những i i sai i sót i do i thực i hiện i thủ i công, i giảm i bớt i thời i gian i chiếm i dụng i vốn i của i nhau. i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nh i vậy, i song i song i với i sự i phát i triển i của i nền i kinh i tế, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i trở i nên i thuận i tiện, i an i toàn i nhanh i chóng i và i góp i phần i không i nhỏ i trong i công i cuộc i đổi i mới i kinh i tế i của i đất i nớc. i i i i i i i i i 1.2 i Các i nguyên i tắc i cơ i bản i trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i không i chỉ i cần i thiết i trong i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i i của i mỗi i doanh i nghiệp, i của i mỗi i cá i nhân, i nó i còn i góp i phần i rút i ngắn i thời i gian i ngắt i quãng i đờng i giữa i luân i chuyển i vật i t i hàng i hoá i với i việc i luân i chuyển i vốn i
Từ i đó i tạo i cho i việc i luân i chuyển i vốn i nhanh, i đơn i giản i và i an i toàn i tránh i đợc i thất i thoát i mất i mát i chứng i từ, i nó i còn i có i tác i dụng i đối i với i quản i lý i vĩ i mô i nền i kinh i tế i của i Nhà i nớc i Ngân i hàng i Nhà i nớc i Việt i Nam i đã i có i những i chủ i trơng i tích i cực i cho i việc i hoàn i thiện i chế i độ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt. i i i i i i i i i i i i i Theo i Quyết i định i số i 22/QĐ- i NH1, i ngày i 21/2/1994 i Thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc i Việt i Nam i đã i ban i hành i “tráiThể i lệ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt” i để i áp i dụng i trong i thanh i toán i giữa i các i chủ i thể i tham i gia i trong i quan i hệ i này i i i i i i i i i 1.2.1 i Những i quy i định i chung: i i i i i i i i i Các i doanh i nghiệp, i cơ i quan, i tổ i chức i đoàn i thể, i đơn i vị i vũ i trang, i công i dân i Việt i
Nam i có i quyền i lựa i chọn i ngân i hàng i mở i tài i khoản i giao i dịch i và i thực i hiện i thanh i toán i Khách i hàng i có i thể i mở i một i hoặc i nhiều i tài i khoản i và i thực i hiện i thanh i toán i trên i tài i khoản i của i mình i đợc i ghi i bằng i VNĐ i Trờng i hợp i mở i tài i khoản i và i thanh i toán i bằng i ngoại i tệ i phải i thực i hiện i theo i quy i chế i quản i lý i ngoại i hối i do i Chính i phủ i Việt i Nam i ban i hành.
Quy i định i này i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i khách i hàng i trong i quá i trình i kinh i doanh, i họ i sẽ i tìm i thị i trờng i thuận i lợi i nhất i để i hoạt i động, i lựa i chọn i những i ngân i hàng i có i uy i tín, i chất i lợng i phục i vụ i tốt i nhất i cho i nhu i cầu i thanh i toán i của i họ i Từ i đó i tạo i điều i kiện i cho i khách i hàng i mở i rộng i mạng i lới i kinh i doanh i trên i toàn i quốc i mà i vẫn i có i thể i giao i dịch i thanh i toán i chi i trả i một i cách i thuận i lợi, i nhanh i chóng i và i chính i xác. i i i i i i i i i i i Đối i với i ngân i hàng i quy i định i này i đòi i hỏi i mỗi i ngân i hàng i phải i thờng i xuyên i đổi i mới, i hoàn i thiện i dịch i vụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i bằng i cách i đào i tạo i đội i ngũ i cán i bộ i có i chuyên i môn i và i sử i dụng i máy i vi i tính i thành i thạo i để i nắm i bắt i đợc i những i kỹ i thuật, i công i nghệ i tiên i tiến i Bên i cạnh i đó, i cán i bộ i ngân i hàng i phải i nhiệt i tình i hớng i dẫn i đơn i vị i và i cá i nhân i làm i tốt i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i theo i đúng i chế i độ i ban i hành i nhằm i nâng i cao i uy i tín i của i ngân i hàng i trên i thị i trờng i và i thu i hút i đợc i nhiều i khách i hàng, i nâng i cao i thêm i thu i nhập i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i 1.2.2 i Nguyên i tắc i đối i với i bên i mua: i i i i i i i i i i Để i đảm i bảo i thực i hiện i thanh i toán i đầy i đủ i và i kịp i thời, i các i chủ i tài i khoản i (bên i mua) i phải i có i đủ i tiền i trên i tài i khoản i để i chi i trả i cho i khách i hàng i Chủ i tài i khoản i phải i chịu i trách i nhiệm i hoàn i toàn i về i việc i sử i dụng i số i tiền i trên i tài i khoản i của i mình i Mọi i tr- ờng i hợp i thanh i toán i vợt i quá i số i d i trên i tài i khoản i tại i ngân i hàng i là i vi i phạm i chế i độ i thanh i toán i và i bị i xử i lý i theo i pháp i luật. i i i i i i i i i i Quy i định i này i nhằm i tránh i tình i trạng i chiếm i dụng i vốn i lẫn i nhau i giữa i các i bên i tham i gia i thanh i toán, i giúp i cho i ngời i chi i trả i cũng i nh i ngời i thụ i hởng i chủ i động i vốn i của i mình i trong i sản i xuất i kinh i doanh, i góp i phần i tăng i nhanh i vòng i quay i vốn i của i các i đơn i vị i kinh i tế i cũng i nh i tăng i nhanh i tốc i độ i luân i chuyển i vốn i trong i toàn i bộ i nền i kinh i tế. i i i i i i i i i i 1.2.3 i Nguyên i tắc i đối i với i bên i bán: i i i i i i i i i i i Ngời i thụ i hởng i khi i nhận i chứng i từ i thanh i toán i phải i kiểm i tra i tính i hợp i lệ, i hợp i pháp i của i chứng i từ:
- i Đối i với i séc i thanh i toán i phải i ghi i đầy i đủ i các i yếu i tố i quy i định i trên i tờ i séc, i không i đợc i sửa i chữa i tẩy i xoá i Nếu i séc i quá i thời i hạn i hiệu i lực, i ngời i thụ i hởng i phải i yêu i cầu i ng- ời i phát i hành i séc i để i đổi i tờ i séc i đã i quá i thời i hạn i hiệu i lực.
- i Đối i với i hình i thức i thanh i toán i bằng i th i tín i dụng, i bên i thụ i hởng i chỉ i đợc i trả i tiền i khi i xuất i hoá i đơn, i chứng i từ i mua i hàng i theo i đúng i hợp i đồng i mua i hàng i đã i ký i kết.
- i Đối i với i Ngân i phiếu i thanh i toán, i ngời i thụ i hởng i chỉ i nhận i những i tờ i ngân i phiếu i còn i thời i hạn i và i hiệu i lực. i i i i i i i i i i Nguyên i tắc i này i nhằm i bảo i vệ i an i toàn i tài i sản i cho i các i khách i hàng i kể i cả i ngòi i chi i trả, i ngời i thụ i hởng i và i ngân i hàng, i tránh i tình i trạng i sơ i hở i để i kẻ i gian i lợi i dụng i tham i ô. i i i i i i i i i 1.2.4 i Nguyên i tắc i đối i với i Ngân i hàng:
- i Việc i trích i tài i khoản i tiền i gửi i thanh i toán i của i khách i hàng i để i tiến i hành i thực i hiện i các i khoản i chi i phí i phải i có i yêu i cầu i của i chủ i tài i khoản.
- i Đối i với i tất i cả i các i chứng i từ i hợp i lệ i mà i khách i hàng i nộp i vào i và i đơn i vị i chi i trả i có i đủ i số i d i thanh i toán i thì i ngân i hàng i phải i tiến i hành i thanh i toán i ngay, i đảm i bảo i an i toàn i chính i xác i Nếu i ngân i hàng i thanh i toán i chậm i gây i thiệt i hại i cho i khách i hàng i làm i ảnh i h- ởng i quá i trình i luân i chuyển i vốn, i gây i ách i tắc i trong i sản i xuất i và i lu i thông i hàng i hoá i thì i ngân i hàng i phải i bồi i thuờng i thiệt i hại i cho i khách i hàng i Tuỳ i vào i mức i độ i vi i phạm i có i thể i xử i lý i theo i pháp i luật. i i i i i Mọi i chứng i từ i không i hợp i lệ i ngân i hàng i có i quyền i từ i chối i thanh i toán i Trờng i i hợp i nhiều i khoản i thanh i toán i đến i cùng i một i lúc, i số i d i không i đủ i thanh i toán i hết i thì i việc i chi i trả i theo i trật i tự i u i tiên.
- i Đối i với i ngân i hàng i thơng i mại i phải i đảm i bảo i thờng i xuyên i khả i năng i thanh i toán i trên i tài i khoản i tiền i gửi i của i mình i taị i ngân i hàng i Nhà i nớc.
- i Ngân i hàng i phải i giữ i bí i mật i số i d i trên i tài i khoản i của i khách i hàng, i chỉ i cung i cấp i số i liệu i đó i cho i cơ i quan i ngoài i ngân i hàng i khi i có i văn i bản i của i cơ i quan i có i thẩm i quyền i theo i đúng i quy i định i của i pháp i luật.
- i Khi i thực i hiện i các i dịch i vụ i thanh i toán i cho i khách i hàng, i ngân i hàng i đợc i thu i phí i theo i quy i định i của i thống i đốc i ngân i hàng i Nhà i nớc i Quy i định i này i đã i xoá i bỏ i hoàn i toàn i mặc i cảm i trớc i đây i của i khách i hàng i về i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i tạo i sự i tin i tởng i tuyệt i đối i của i khách i hàng i khi i mà i họ i có i khối i lợng i vốn i không i nhỏ i gửi i tại i ngân i hàng i và i uỷ i quyền i cho i ngân i hàng i thanh i toán. i i i i i i i i i i Quy i định i này i cũng i phân i biệt i i trách i nhiệm i pháp i lý i về i vật i chất i rõ i ràng i giữa i ngân i hàng i và i khách i hàng i khi i một i trong i hai i bên i vi i phạm i chế i độ i thanh i toán i nhằm i đảm i bảo i quyền i lợi i cho i khách i hàng i và i quy i định i những i khoản i phí i mà i họ i phải i trả i cho i ngân i hàng i khi i thực i hiện i thanh i toán.
1.3 i Đặc i điểm i và i các i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
1.3.1 i Đặc i điểm i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt: i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i một i loại i dịch i vụ i quan i trọng i hàng i đầu i của i ngân i hàng i thơng i mại i Nhờ i có i dịch i vụ i này, i ngân i hàng i thơng i mại i tác i động i tích i cực i đến i các i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i trong i nền i kinh i tế i quốc i dân, i tạo i ra i nguồn i vốn i tín i dụng i to i lớn i và i nguồn i thu i đáng i kể i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i i Thanh i toán i i không i dùng i tiền i mặt i đợc i thực i hiện i do i yêu i cầu i của i các i bên i mua, i bán i và i ngân i hàng i là i ngời i trực i tiếp i tiến i hành i các i hoạt i động i thanh i toán i cụ i thể i Các i cơ i quan, i tổ i chức i kinh i tế, i cá i nhân i đợc i quyền i lựa i chọn i ngân i hàng i để i mở i tài i khoản i giao i dịch i và i thực i hiện i thanh i toán i Việc i thanh i toán i chỉ i diễn i ra i khi i khách i hàng i lựa i chọn i hình i thức i thanh i toán i cụ i thể i phù i hợp i với i yêu i cầu i của i họ. i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i hình i thức i thanh i toán i gián i tiếp i đòi i hỏi i phải i có i sự i kết i hợp i chặt i chẽ i giữa i ngời i chi i trả, i ngời i hởng i i thụ i và i ngân i hàng i Ngời i chi i trả i phải i đủ i tiền i trên i tài i khoản i để i thực i hiện i thanh i toán, i còn i về i phía i ngân i hàng i phải i có i trách i nhiệm i thực i hiện i các i uỷ i nhiệm i thanh i toán i của i chủ i tài i khoản i hoặc i ngời i chuyển i tiền i đảm i bảo, i chính i xác, i an i toàn, i thuận i tiện i Các i Ngân i hàng i có i trách i nhiệm i chi i trả i bằng i tiền i mặt i hoặc i chuyển i khoản i trong i phạm i vi i số i d i tiền i gửi i theo i yêu i cầu i của i chủ i tài i khoản.
Trớc i khi i thực i hiện, i ngân i hàng i phải i kiểm i tra i khả i năng i thanh i toán i của i ngời i chi i trả i đồng i thời i từ i chối i thanh i toán i nếu i tài i khoản i không i đủ i tiền i cũng i nh i không i chịu i trách i nhiệm i về i nội i dung i liên i đới i của i hai i bên i khách i hàng i Sự i kết i hợp i giữa i ngân i hàng i và i khách i hàng i phải i đảm i bảo i bình i đẳng i trớc i pháp i luật, i nếu i các i bên i vi i phạm i đều i bị i xử i phạt. i i i i i i i i i i Do i đặc i điểm i i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i nh i vậy i nên i nó i chịu i ảnh i hởng i của i các i nhân i tố i khách i quan. i i i i i i i i i i 1.3.2 i Những i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i i i i i i i i i i 1.3.2.1 i Sự i phát i triển i của i công i nghệ i thông i tin i i i i i i i i i i Ngày i nay, i công i nghệ i thông i tin i đã i thâm i nhập i sâu i vào i trong i mọi i nghiệp i vụ i của i ngân i hàng, i đặc i biệt i là i nghiệp i vụ i thanh i toán i Nó i không i chỉ i tác i động i làm i nâng i cao i năng i suất i lao i động i trí i tuệ i cho i nhân i viên i ngân i hàng i mà i còn i tạo i ra i những i tiền i đề i mới i giúp i ngân i hàng i ngày i càng i tạo i ra i nhiều i hình i thức i dịch i vụ i mới, i có i thêm i thị i trờng i mới, i nền i kinh i tế i ngày i càng i có i thêm i công i cụ i thanh i toán i mới. i i i i i i i i i i Trớc i khi i máy i tính i xuất i hiện, i việc i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i thủ i công i luân i chuyển i chứng i từ i giấy i trải i qua i nhiều i khâu i phức i tạp i và i tốn i nhiều i thời i gian, i có i khi i một i lệnh i thanh i toán i của i khách i hàng i phải i trải i qua i hơn i chục i ngày i mới i hoàn i thành i Việc i hạch i toán i cho i khách i hàng i có i cùng i tài i khoản i trong i ngân i hàng i thì i còn i t- ơng i đối i đơn i giản i vì i giấy i tờ i không i phải i gửi i đi i nhiều i nơi i Tuy i nhiên, i nếu i ta i xét i đến i những i lệnh i thanh i toán i khác i hệ i thống, i khác i địa i bàn i và i không i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i giao i nhận i chứng i từ i hàng i ngày i thì i không i đơn i giản i Đó i là i cha i kể i đến i những i sai i sót i có i thể i xảy i ra i trong i quá i trình i luân i chuyển i chứng i từ i trong i Ngân i hàng i cũng i nh i đờng i b- u i điện. i i i i i i i i i i Cuộc i cách i mạng i khoa i học i thông i tin i (với i thành i tựu i nổi i bật i là i việc i phát i minh i ra i máy i tính i điện i tử i vào i những i năm i 50 i của i thế i kỷ i XX) i đã i phát i huy i đợc i sức i lao i động i trí i tuệ i của i con i ngời i lên i hàng i chục i lần i Máy i tính i cá i nhân i đợc i lập i trình i sẵn i đã i giúp i cho i các i nhân i viên i ngân i hàng i thực i hiện i các i bút i toán i trên i các i tài i khoản i một i cách i chính i xác i và i nhanh i chóng i Ngoài i ra, i nó i còn i giúp i ngời i sử i dụng i có i đợc i thông i tin i thống i kê, i tổng i hợp i kịp i thời, i giúp i ngân i hàng i lên i cân i đối i theo i ngày i dễ i dàng i và i thuận i tiện i Nó i còn i là i một i công i cụ i lu i trữ i hữu i ích i giúp i tìm i kiếm i và i truy i cập i thông i tin i chính i xác i Tuy i nhiên, i việc i luân i chuyển i các i chứng i từ i thanh i toán i cũng i phải i trải i qua i nhiều i khâu i khá i vòng i vèo i Một i số i lệnh i thanh i toán i có i thể i đợc i điện i tử i hoá i và i đa i ra i các i thiết i bị i lu i giữ i và i đợc i nhân i viên i đem i đi i thanh i toán i bù i trừ, i giảm i đáng i kể i sai i sót i nhng i thời i gian i thực i hiện i các i món i thanh i toán i vẫn i ít i đợc i cải i thiện. i i i i i i i i i i Việc i kết i nối i các i máy i tính i cá i nhân i độc i lập i thành i mạng i máy i tính i đã i làm i tăng i sức i mạnh i của i việc i áp i dụng i thông i tin i lên i hàng i trăm i lần i Những i mạng i máy i tính i giúp i ngân i hàng i thanh i toán i không i chỉ i trong i hệ i thống i riêng i biệt i mà i liên i quan i đến i cơ i quan i khác i trong i toàn i quốc i và i thế i giới. i Với i sự i phát i triển i của i công i nghệ i thông i tin, i ngày i nay i trên i thế i giới i đã i có i mạng i nội i bộ, i mạng i quốc i gia, i mạng i quốc i tế i Càng i ngày i ngân i hàng i càng i mở i rộng i các i dịch i vụ i của i mình i nh i vấn i đề i tổ i chức i các i điểm i rút i tiền i tự i động, i tổ i chức i thanh i toán i bù i trừ i chứng i khoán i của i các i nghiệp i vụ i kiểm i kê, i kiểm i soát i hộ i khách i hàng… i những i hoạt i động i này i đợc i thực i hiện i thông i qua i mạng i máy i tính i phục i vụ i ngân i hàng i ngày i một i lớn i thêm, i các i chi i nhánh i đến i từng i khách i hàng, i từng i cửa i hàng i bán i lẻ. i i i i i i i i i i Nh i vậy, i có i thể i nói i công i nghệ i thông i tin i tác i động i rất i mạnh i mẽ i đến i công i tác i thanh i toán i Nếu i việc i xuất i hiện i của i ngân i hàng i nh i là i một i trung i tâm i thanh i toán i của i nền i kinh i tế i i đã i làm i giảm i đáng i kể i số i lợng i tiền i mặt i trong i lu i thông, i chuyển i từ i hình i thức i thanh i toán i trực i tiếp i sang i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i thì i việc i xuất i hiện i của i công i nghệ i thông i tin i mới i ngày i nay i có i thể i sẽ i làm i mất i đi i cả i tiền i mặt i lẫn i chứng i từ i Thay i vào i đó i là i thanh i toán i i bằng i thẻ i điện i tử i i và i khả i năng i chi i trả i giao i dịch i với i khối i lợng i và i không i gian i không i giới i hạn i với i thời i gian i vô i cùng i ngắn.
i Các i nguyên i tắc i cơ i bản i trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
i Nguyên i tắc i đối i với i Ngân i hàng
và i uỷ i quyền i cho i ngân i hàng i thanh i toán. i i i i i i i i i i Quy i định i này i cũng i phân i biệt i i trách i nhiệm i pháp i lý i về i vật i chất i rõ i ràng i giữa i ngân i hàng i và i khách i hàng i khi i một i trong i hai i bên i vi i phạm i chế i độ i thanh i toán i nhằm i đảm i bảo i quyền i lợi i cho i khách i hàng i và i quy i định i những i khoản i phí i mà i họ i phải i trả i cho i ngân i hàng i khi i thực i hiện i thanh i toán.
i Đặc i điểm i và i các i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i thanh i toán i không i dùng i tiÒn i mặt
i Đặc i điểm i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i một i loại i dịch i vụ i quan i trọng i hàng i đầu i của i ngân i hàng i thơng i mại i Nhờ i có i dịch i vụ i này, i ngân i hàng i thơng i mại i tác i động i tích i cực i đến i các i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i trong i nền i kinh i tế i quốc i dân, i tạo i ra i nguồn i vốn i tín i dụng i to i lớn i và i nguồn i thu i đáng i kể i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i i Thanh i toán i i không i dùng i tiền i mặt i đợc i thực i hiện i do i yêu i cầu i của i các i bên i mua, i bán i và i ngân i hàng i là i ngời i trực i tiếp i tiến i hành i các i hoạt i động i thanh i toán i cụ i thể i Các i cơ i quan, i tổ i chức i kinh i tế, i cá i nhân i đợc i quyền i lựa i chọn i ngân i hàng i để i mở i tài i khoản i giao i dịch i và i thực i hiện i thanh i toán i Việc i thanh i toán i chỉ i diễn i ra i khi i khách i hàng i lựa i chọn i hình i thức i thanh i toán i cụ i thể i phù i hợp i với i yêu i cầu i của i họ. i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i hình i thức i thanh i toán i gián i tiếp i đòi i hỏi i phải i có i sự i kết i hợp i chặt i chẽ i giữa i ngời i chi i trả, i ngời i hởng i i thụ i và i ngân i hàng i Ngời i chi i trả i phải i đủ i tiền i trên i tài i khoản i để i thực i hiện i thanh i toán, i còn i về i phía i ngân i hàng i phải i có i trách i nhiệm i thực i hiện i các i uỷ i nhiệm i thanh i toán i của i chủ i tài i khoản i hoặc i ngời i chuyển i tiền i đảm i bảo, i chính i xác, i an i toàn, i thuận i tiện i Các i Ngân i hàng i có i trách i nhiệm i chi i trả i bằng i tiền i mặt i hoặc i chuyển i khoản i trong i phạm i vi i số i d i tiền i gửi i theo i yêu i cầu i của i chủ i tài i khoản.
Trớc i khi i thực i hiện, i ngân i hàng i phải i kiểm i tra i khả i năng i thanh i toán i của i ngời i chi i trả i đồng i thời i từ i chối i thanh i toán i nếu i tài i khoản i không i đủ i tiền i cũng i nh i không i chịu i trách i nhiệm i về i nội i dung i liên i đới i của i hai i bên i khách i hàng i Sự i kết i hợp i giữa i ngân i hàng i và i khách i hàng i phải i đảm i bảo i bình i đẳng i trớc i pháp i luật, i nếu i các i bên i vi i phạm i đều i bị i xử i phạt. i i i i i i i i i i Do i đặc i điểm i i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i nh i vậy i nên i nó i chịu i ảnh i hởng i của i các i nhân i tố i khách i quan. i i i i i i i i i i 1.3.2 i Những i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i i i i i i i i i i 1.3.2.1 i Sự i phát i triển i của i công i nghệ i thông i tin i i i i i i i i i i Ngày i nay, i công i nghệ i thông i tin i đã i thâm i nhập i sâu i vào i trong i mọi i nghiệp i vụ i của i ngân i hàng, i đặc i biệt i là i nghiệp i vụ i thanh i toán i Nó i không i chỉ i tác i động i làm i nâng i cao i năng i suất i lao i động i trí i tuệ i cho i nhân i viên i ngân i hàng i mà i còn i tạo i ra i những i tiền i đề i mới i giúp i ngân i hàng i ngày i càng i tạo i ra i nhiều i hình i thức i dịch i vụ i mới, i có i thêm i thị i trờng i mới, i nền i kinh i tế i ngày i càng i có i thêm i công i cụ i thanh i toán i mới. i i i i i i i i i i Trớc i khi i máy i tính i xuất i hiện, i việc i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i thủ i công i luân i chuyển i chứng i từ i giấy i trải i qua i nhiều i khâu i phức i tạp i và i tốn i nhiều i thời i gian, i có i khi i một i lệnh i thanh i toán i của i khách i hàng i phải i trải i qua i hơn i chục i ngày i mới i hoàn i thành i Việc i hạch i toán i cho i khách i hàng i có i cùng i tài i khoản i trong i ngân i hàng i thì i còn i t- ơng i đối i đơn i giản i vì i giấy i tờ i không i phải i gửi i đi i nhiều i nơi i Tuy i nhiên, i nếu i ta i xét i đến i những i lệnh i thanh i toán i khác i hệ i thống, i khác i địa i bàn i và i không i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i giao i nhận i chứng i từ i hàng i ngày i thì i không i đơn i giản i Đó i là i cha i kể i đến i những i sai i sót i có i thể i xảy i ra i trong i quá i trình i luân i chuyển i chứng i từ i trong i Ngân i hàng i cũng i nh i đờng i b- u i điện. i i i i i i i i i i Cuộc i cách i mạng i khoa i học i thông i tin i (với i thành i tựu i nổi i bật i là i việc i phát i minh i ra i máy i tính i điện i tử i vào i những i năm i 50 i của i thế i kỷ i XX) i đã i phát i huy i đợc i sức i lao i động i trí i tuệ i của i con i ngời i lên i hàng i chục i lần i Máy i tính i cá i nhân i đợc i lập i trình i sẵn i đã i giúp i cho i các i nhân i viên i ngân i hàng i thực i hiện i các i bút i toán i trên i các i tài i khoản i một i cách i chính i xác i và i nhanh i chóng i Ngoài i ra, i nó i còn i giúp i ngời i sử i dụng i có i đợc i thông i tin i thống i kê, i tổng i hợp i kịp i thời, i giúp i ngân i hàng i lên i cân i đối i theo i ngày i dễ i dàng i và i thuận i tiện i Nó i còn i là i một i công i cụ i lu i trữ i hữu i ích i giúp i tìm i kiếm i và i truy i cập i thông i tin i chính i xác i Tuy i nhiên, i việc i luân i chuyển i các i chứng i từ i thanh i toán i cũng i phải i trải i qua i nhiều i khâu i khá i vòng i vèo i Một i số i lệnh i thanh i toán i có i thể i đợc i điện i tử i hoá i và i đa i ra i các i thiết i bị i lu i giữ i và i đợc i nhân i viên i đem i đi i thanh i toán i bù i trừ, i giảm i đáng i kể i sai i sót i nhng i thời i gian i thực i hiện i các i món i thanh i toán i vẫn i ít i đợc i cải i thiện. i i i i i i i i i i Việc i kết i nối i các i máy i tính i cá i nhân i độc i lập i thành i mạng i máy i tính i đã i làm i tăng i sức i mạnh i của i việc i áp i dụng i thông i tin i lên i hàng i trăm i lần i Những i mạng i máy i tính i giúp i ngân i hàng i thanh i toán i không i chỉ i trong i hệ i thống i riêng i biệt i mà i liên i quan i đến i cơ i quan i khác i trong i toàn i quốc i và i thế i giới. i Với i sự i phát i triển i của i công i nghệ i thông i tin, i ngày i nay i trên i thế i giới i đã i có i mạng i nội i bộ, i mạng i quốc i gia, i mạng i quốc i tế i Càng i ngày i ngân i hàng i càng i mở i rộng i các i dịch i vụ i của i mình i nh i vấn i đề i tổ i chức i các i điểm i rút i tiền i tự i động, i tổ i chức i thanh i toán i bù i trừ i chứng i khoán i của i các i nghiệp i vụ i kiểm i kê, i kiểm i soát i hộ i khách i hàng… i những i hoạt i động i này i đợc i thực i hiện i thông i qua i mạng i máy i tính i phục i vụ i ngân i hàng i ngày i một i lớn i thêm, i các i chi i nhánh i đến i từng i khách i hàng, i từng i cửa i hàng i bán i lẻ. i i i i i i i i i i Nh i vậy, i có i thể i nói i công i nghệ i thông i tin i tác i động i rất i mạnh i mẽ i đến i công i tác i thanh i toán i Nếu i việc i xuất i hiện i của i ngân i hàng i nh i là i một i trung i tâm i thanh i toán i của i nền i kinh i tế i i đã i làm i giảm i đáng i kể i số i lợng i tiền i mặt i trong i lu i thông, i chuyển i từ i hình i thức i thanh i toán i trực i tiếp i sang i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i thì i việc i xuất i hiện i của i công i nghệ i thông i tin i mới i ngày i nay i có i thể i sẽ i làm i mất i đi i cả i tiền i mặt i lẫn i chứng i từ i Thay i vào i đó i là i thanh i toán i i bằng i thẻ i điện i tử i i và i khả i năng i chi i trả i giao i dịch i với i khối i lợng i và i không i gian i không i giới i hạn i với i thời i gian i vô i cùng i ngắn.
Việt i Nam i là i nớc i có i nền i công i nghệ i thông i tin i lạc i hậu i so i với i thế i giới, i công i nghệ i ngân i hàng i còn i kém i phát i triển i Tuy i nhiên i trong i những i năm i qua i hệ i thống i ngân i hàng i Việt i Nam i đã i có i những i đổi i mới i đáng i kể, i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i sự i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i của i các i thành i phần i kinh i tế i Điều i đó i có i đóng i góp i đáng i kể i của i việc i sử i dụng i công i nghệ i tin i học, i điện i tử i và i hoạt i động i của i ngân i hàng.
Với i công i cuộc i hiện i đại i hoá i ngân i hàng i bắt i đầu i từ i năm i 1991 i mà i trọng i tâm i là i cải i tiến i đồng i bộ i trang i thiết i bị i ngân i hàng, i kỹ i thuật i tin i học i đã i đợc i ứng i dụng i trong i việc i xử i lý i các i nghiệp i vụ i chuyên i môn i kế i toán i thanh i toán, i thông i tin, i điều i hành i Việc i áp i dụng i thanh i toán i liên i ngân i hàng i bằng i hệ i thống i điện i tử i đã i góp i phần i giảm i bớt i thời i gian i thanh i toán i mà i vẫn i đảm i bảo i an i toàn, i chính i xác, i giảm i tối i thiểu i khối i lợng i giấy i tờ, i chứng i từ i
Nh i vậy, i áp i dụng i công i nghệ i thông i tin i hiện i đại i là i một i tất i yếu i của i ngân i hàng i vì i đó i là i yếu i tố i cơ i bản i ảnh i hởng i đến i công i tác i thanh i toán i của i ngân i hàng i Chúng i ta i tiếp i tục i hoàn i thiện i công i nghệ i ngân i hàng i nói i chung i và i công i nghệ i thanh i toán i qua i ngân i hàng i nói i riêng i để i tiến i tới i một i hệ i thống i thanh i toán i điện i tử i hiện i đại. i i i i i i i i i i i 1.3.2.2 i Môi i trờng i pháp i lý i i i i i i i i i i i i Thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i hình i thức i thanh i toán i qua i trung i gian i và i sử i dụng i những i hình i thức i khác i nhau i Để i đảm i bảo i công i bằng i cho i các i bên i cũng i nh i đảm i bảo i sự i chính i xác, i an i toàn i và i kịp i thời, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i phải i đợc i cụ i thể i bằng i các i quy i định, i thể i lệ, i quy i chế i Những i quy i định i mang i tính i chất i pháp i lý i để i yêu i cầu i các i đơn i vị i tham i gia i thanh i toán i đầy i đủ i các i thủ i tục, i quy i tắc i trong i quá i trình i áp i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.
Môi i trờng i pháp i lý i có i ý i nghĩa i vô i cùng i quan i trọng i với i khách i hàng i và i ngân i hàng i tham i gia i thanh i toán i Đối i với i ngời i chi i trả, i môi i trờng i pháp i lý i đầy i đủ i với i những i thể i lệ, i quy i chế i đầy i đủ i sẽ i tạo i cho i họ i cảm i giác i yên i tâm i thoải i mái i khi i tham i gia i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Họ i sẽ i tham i gia i thanh i toán i ngày i càng i nhiều i khi i các i luật i lệ i đợc i đảm i bảo, i họ i sẽ i không i bị i gặp i trở i ngại, i khó i khăn i i và i việc i thanh i toán i sẽ i đợc i diễn i ra i thuận i tiện, i an i toàn i Đối i với i ngời i thụ i hởng i khi i có i các i quy i định, i điều i lệ i chặt i chẽ i họ i sẽ i yên i tâm i vì i không i bị i chiếm i dụng i vốn i và i đợc i thanh i toán i nhanh i chóng, i thuận i tiện.
Còn i với i bản i thân i ngân i hàng, i môi i trờng i pháp i lý i là i cơ i sở i để i phát i triển i các i hình i thức i thanh i toán i đa i dạng, i vừa i có i thể i thực i hiện i việc i đảm i bảo i đợc i quyền i lợi i cho i khách i hàng i và i cho i ngân i hàng i khi i có i các i sai i phạm i xẩy i ra.
Với i sự i phát i triển i của i công i nghệ i thông i tin, i thẻ i điện i tử i ra i đời i và i xuất i hiện i chứng i từ i điện i tử i Tuy i nhiên, i để i chứng i từ i điện i tử i thay i thế i các i chứng i từ i giấy i là i hết i sức i khó i khăn i Ngoài i việc i đòi i hỏi i công i nghệ i thông i tin i để i đảm i bảo i an i toàn i cho i việc i lu i giữ i và i bảo i mật i nó i còn i đòi i hỏi i những i quy i định i mang i tính i pháp i lý i Những i quy i định i mang i tính i pháp i lý i này i là i cơ i sở i để i ngân i hàng i thực i hiện i việc i hạch i toán i và i đảm i bảo i để i khách i hàng i tin i cậy i trong i việc i tham i gia i thanh i toán.
Nói i tóm i lại, i môi i trờng i pháp i lý i là i điều i kiện, i là i yếu i tố i tác i động i lớn i đến i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Môi i trờng i pháp i lý i chặt i chẽ i nhng i phải i thông i thoáng i để i tạo i điều i kiện i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i đợc i mặt i hoàn i thiện i và i phát i triển i Ngợc i lại, i những i quy i định i rờm i rà, i những i lĩnh i vực i còn i bỏ i trống i là i yếu i tố i kìm i hãm i sự i phát i triển i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Điều i này i đòi i hỏi i các i cơ i quan i có i thẩm i quyền i phải i luôn i bắt i kịp i với i công i nghệ i hiện i đại, i vừa i phải i hiểu i biết i sâu i sắc i môi i trờng i kinh i tế i đất i nớc i để i tạo i ra i môi i trờng i pháp i lý i ổn i định, i chặt i chẽ i và i hợp i lý i nhằm i tạo i điều i kiện i cho i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i phát i triển, i tăng i cờng i vai i trò i của i nó i vào i sự i phát i triển i của i nền i kinh i tế.
1.3.2.3 i Cơ i cấu i tổ i chức i và i trình i độ i của i nhân i viên i Ngân i hàng
Cơ i cấu i tổ i chức i của i một i hệ i thống i ngân i hàng i có i tác i động i lớn i đến i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Một i ngân i hàng i có i quá i nhiều i cấp i trung i gian, i ví i dụ i nh i một i hệ i thống i chi i nhánh i ngân i hàng i cấp i tỉnh, i thành i phố i rồi i đến i ngân i hàng i cấp i huyện, i chi i nhánh i ngân i hàng i cấp i bốn i sẽ i làm i cho i việc i thực i hiện i thanh i toán i chậm, i nhất i là i hệ i thống i thanh i toán i chuyển i tiền i điện i tử i liên i ngân i hàng i và i thanh i toán i bù i trừ i Mô i hình i này i có i bộ i máy i tổ i chức i nặng i nề i chỉ i thích i hợp i với i phơng i thức i thanh i toán i thủ i công i và i máy i tính i riêng i lẻ.
Mô i hình i ngân i hàng i bỏ i bớt i các i i cấp i trung i gian i i sẽ i phù i hợp i với i trang i thiết i bị i hiện i đại, i ứng i dụng i đợc i công i nghệ i thông i tin i một i cách i hiệu i quả, i qua i đó i công i tác i thanh i toán i sẽ i nhanh i và i thuận i tiện i hơn.
Trình i độ i của i nhân i viên i ngân i hàng i cũng i có i ảnh i hởng i không i nhỏ i đến i công i tác i thanh i toán i Nếu i trình i độ i cán i bộ i ngân i hàng i yếu i kém i sẽ i dẫn i đến i việc i áp i dụng i công i nghệ i thông i tin i vào i ngân i hàng i trở i nên i khó i khăn, i trình i độ i yếu i kém i còn i dẫn i đến i nhầm i lẫn, i sai i sót i trong i khâu i hạch i toán i và i thanh i toán i Điều i này i không i những i gây i thiệt i hại i trớc i mắt i cho i ngân i hàng i mà i còn i ảnh i hởng i tới i uy i tín i i của i ngân i hàng i Khi i trình i độ i của i cán i bộ i ngân i hàng i đợc i nâng i cao, i am i hiểu i về i công i nghệ i thông i tin i và i giỏi i về i nghiệp i vụ i thì i đó i chính i là i điều i kiện i để i ngân i hàng i ứng i dụng i công i nghệ i tin i học i vào i ngân i hàng i tạo i ra i yếu i tố i cạnh i tranh i để i khách i hàng i đến i giao i dịch i thanh i toán i Từ i đó i các i cá i nhân i trong i dân i c i cũng i có i lòng i tin i đối i với i ngân i hàng i hơn, i mở i rộng i việc i mở i tài i khoản i cá i nhân, i giảm i chi i trả i bằng i tiền i mặt.
1.3.2.4 i Trình i độ i dân i trí i và i mức i sống i dân i c
Trình i độ i dân i trí i thấp i thì i i việc i phát i triển i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i của i ngân i hàng i là i điều i khó i khăn i Ngời i dân i không i hiểu i đợc i tầm i quan i trọng i cũng i nh i sự i thuận i tiện, i an i toàn i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i nhiều i ngời i vẫn i giữ i thói i quen i dùng i tiền i mặt i chi i trả i Hơn i nữa i do i trình i độ i thấp, i họ i ít i hiểu i về i ngân i hàng, i điều i này i dẫn i đến i việc i lu i thông i tiền i mặt i phổ i biến, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i chiếm i tỷ i trọng i nhỏ i Còn i ở i các i nớc i phát i triển, i trình i độ i dân i trí i cao i thì i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i điều i gần i gũi i và i không i thể i thiếu i đợc.
Bên i cạnh i trình i độ i dân i trí, i mức i sống i của i dân i c i cũng i gây i ảnh i hởng i tới i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Thu i nhập i bình i quân i của i ngời i dân i thấp i nên i vừa i có i thu i nhập i đã i chi i tiêu i hết i với i một i khối i lợng i nhỏ i thì i việc i mở i tài i khoản i cá i nhân i là i không i cần i thiết i và i không i hiệu i quả i Trong i khi i đó i việc i tiêu i dùng i đợc i thực i hiện i chủ i yếu i ở i các i chợ, i các i phố i kinh i doanh i nhỏ i thì i việc i chi i trả i bằng i công i cụ i thanh i toán i qua i ngân i hàng i là i điều i khó i khăn i Khi i mức i sống i của i ngời i dân i đợc i nâng i cao, i việc i sử i dụng i tiền i mang i theo i để i chi i trả i trở i nên i bất i tiện i và i thiếu i an i toàn i Vì i vậy i việc i sử i dụng i những i
i Những i nhân i tố i ảnh i hởng i đến i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
Có i thể i nói, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i ngân i hàng i chịu i sự i ảnh i hởng i của i nhiều i yếu i tố i Để i hoàn i thiện i và i phát i triển i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i các i ngân i hàng i cần i nghiên i cứu, i xem i xét i các i yếu i tố i này i trong i từng i điều i kiện i cụ i thể, i xây i dựng i các i biện i pháp i một i cách i đồng i bộ i và i phù i hợp i với i thực i tiễn.
i Các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i Việt i Nam i hiện i nay
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i thu
Uỷ i nhiệm i thu i là i hình i thức i i thanh i toán i do i ngời i bán i lập i chứng i từ i đòi i tiền i để i uỷ i nhiệm i cho i Ngân i hàng i thu i hộ i tiền i từ i ngời i mua i theo i giá i trị i hàng i hoá i đã i giao i hoặc i dịch i vụ i đã i cung i ứng i ở i cùng i hoặc i khác i ngân i hàng i Trong i trờng i hợp i thanh i toán i có i liên i quan i đến i hai i ngân i hàng i khác i hệ i thống i thì i quá i trình i xử i lý i chứng i từ i và i hạch i toán i phải i tuân i theo i những i quy i định i cụ i thể i của i chế i độ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt. Để i đáp i ứng i hình i thức i i này i căn i cứ i vào i hợp i đồng i thoả i thuận i giữa i hai i bên i mua i
– i bán i về i việc i lựa i chọn i thanh i toán i uỷ i nhiệm i thu, i các i đơn i vị i phải i thông i báo i bằng i văn i bản i cho i các i ngân i hàng i của i mình i biết i về i việc i lựa i chọn i hình i thức i này i để i có i cơ i sở i cho i các i ngân i hàng i thanh i toán.
* i Thanh i toán i cùng i ngân i hàng:
Sau i khi i hoàn i thành i việc i giao i hàng i cho i ngời i mua, i ngời i bán i lập i các i liên i uỷ i nhiệm i thu i gửi i vào i ngân i hàng i để i yêu i cầu i thanh i toán i ngân i hàng i sau i khi i kiểm i soát i nếu i hợp i lệ i và i tài i khoản i tiền i gửi i của i bên i mua i có i đủ i tiền i thì i sẽ i trích i ngay i tài i khoản i của i ngời i mua i trả i cho i ngời i bán i đợc i hạch i toán i nh i sau:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i của i bên i mua;
Có i TK i tiền i gửi i thanh i toán i của i bên i bán.
Nếu i tài i khoản i của i ngời i mua i không i đủ i tiền i sẽ i “trái i nhập i vào i sổ i ngoại i bảng i theo i dõi” i và i khi i tài i khoản i ngời i mua i có i tiền i sẽ i tiến i hành i thanh i toán i và i tính i phạt i chậm i trả i để i trả i tiền i cho i ngời i bán.
* i Thanh i toán i khác i ngân i hàng:
- i Tại i ngân i hàng i bên i bán:
Ngời i bán i sau i khi i hoàn i thành i việc i giao i hàng i cũng i tiến i hành i lập i uỷ i nhiệm i thu i gửi i vào i ngân i hàng i phục i vụ i mình i Khi i nhận i đợc i uỷ i nhiệm i thu i của i ngời i bán i nếu i hợp i lệ i và i hợp i pháp, i ngân i hàng i bên i bán i sẽ i ghi i “trái i nhập i vào i sổ i theo i dõi” i và i gửi i chứng i từ i sang i ngân i hàng i phục i vụ i bên i mua i để i yêu i cầu i thanh i toán i Khi i nhận i đợc i chuyển i tiền i của i ngân i hàng i bên i mua i qua i quan i hệ i thanh i toán i vốn i giữa i hai i ngân i hàng i thanh i toán i uỷ i nhiệm i thu i trớc i đây i đã i gửi i thì i lúc i đó i ngân i hàng i sẽ i ghi i “trái i xuất i sổ i theo i dõi” i và i hạch i toán i nội i bảng i sẽ i ghi:
Nợ i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng;
Có i TK i tiền i gửi i thanh i toán i của i bên i bán.
- i Tại i ngân i hàng i bên i mua:
Khi i nhận i đợc i uỷ i nhiệm i thu i do i ngân i hàng i bên i bán i chuyển i sang i hoặc i bên i bán i trực i tiếp i nộp, i sau i khi i kiểm i soát i nếu i thấy i hợp i lệ, i hợp i pháp i và i trờng i hợp i tài i khoản i của i ngời i mua i có i đủ i tiền i sẽ i trích i tài i khoản i ngời i mua i và i lập i chứng i từ i thanh i toán i vốn i với i ngân i hàng i bên i bán i để i chuyển i tiền i và i bút i toán i đợc i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i bên i mua;
Có i TK i tiền i gửi i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng.
Nếu i tài i khoản i bên i mua i không i đủ i tiền i thì i kế i toán i ghi i “trái i nhập i vào i sổ i theo i dõi” i cho i phía i bên i mua i và i thông i báo i cho i ngời i mua i nộp i tiền i để i thanh i toán i Khi i tài i khoản i của i ngời i mua i có i đủ i tiền i thì i ngân i hàng i cũng i tính i phạt i chậm i trả i đối i với i ngời i mua: i i Số i tiền i phạt i i i i i i i i i số i tiền i số i ngày i i Tỷ i lệ i i i i i chậm i trả i i i chậm i trải i i i i i i i i i i i i i chậm i trải i i i i i i i i i i i i i i i i i i phạt Đối i với i hình i thức i này i hiện i nay i ít i khách i hành i sử i dụng i vì i có i nhiều i nhợc i điểm, i nh i tốc i độ i thanh i toán i chậm, i thủ i tục i rờm i rà i phức i tạp i và i nếu i nh i một i trong i hai i bên i mua i và i bán i không i giữ i uy i tín i trong i thanh i toán i mua i bán i dễ i xảy i ra i tranh i chấp i dẫn i đến i ngân i hàng i không i chịu i trách i nhiệm i giải i quyết, i vai i trò i của i ngân i hàng i ở i đây i cha i phát i huy i đ- ợc i tối i đa i Nhng i bên i cạnh i đó i hình i thức i này i cũng i có i một i số i u i điểm, i nh i thiên i về i bảo i vệ i cho i ngời i bán i còn i đối i với i ngời i mua i thì i khi i mua i hàng i không i phải i ký i cợc i gì i cả, i vốn i ng- ời i mua i không i bị i ứ i đọng.
Hình i thức i này i có i thể i thanh i toán i cùng i ngân i hàng, i khác i ngân i hàng, i dẫn i đến i phạm i vi i thanh i toán i rộng.
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i chi-chuyển i tiền
* i Uỷ i nhiệm i chi i là i lệnh i của i chủ i tài i khoản i giao i cho i ngân i hàng i phục i vụ i mình i trích i một i số i tiền i xác i định i từ i tài i khoản i tiền i gửi i của i mình i để i chuyển i trả i cho i ngời i đợc i hởng i có i tài i khoản i tại i cùng i hoặc i khác i ngân i hàng.
Uỷ i nhiệm i chi i đợc i dùng i trong i thanh i toán i tiền i hàng i hoá, i dịch i vụ, i thanh i toán i các i kinh i phí i hàng i hoá i hoặc i sử i dụng i để i chuyển i tiền i cho i các i tổ i chức i và i cá i nhân i dùng i để i chuyển i vốn i và i chuyển i kinh i phí i giữa i các i tổ i chức i trực i thuộc i của i một i đơn i vị i chủ i quản i nào i đó.
- i Trờng i hợp i thanh i toán i cùng i một i ngân i hàng:
Sau i khi i nhận i đủ i hàng i hoặc i dịch i vụ i đã i cung i ứng i hoặc i khi i có i nhu i cầu i thanh i toán i các i khoản i công i nợ, i chủ i tài i khoản i sẽ i lập i các i bên i uỷ i nhiệm i chi i để i yêu i cầu i ngân i hàng i trích i tài i khoản i của i mình i để i chuyển i trả i cho i ngời i thụ i hởng.
Về i phía i ngân i hàng i sau i khi i kiểm i tra i tính i hợp i lệ, i hợp i pháp i và i số i d i tài i khoản i của i ngời i trả i tiền i có i đủ i để i thanh i toán i thì i ngân i hàng i sẽ i hạch i toán i :
Nợ i TK i ngời i mua i hàng( i hoặc i ngời i trả i tiền);
Có i TK i ngời i thụ i hởng( i bên i bán).
- i Trờng i hợp i thanh i toán i hoặc i chuyển i tiền i khác i ngân i hàng i nhng i trong i cùng i hệ i thống i thì i kế i toán i ngân i hàng i bên i chi i trả i chuyển i qua i tài i khoản i liên i hàng i sang i ngân i hàng i phục i vụ i bên i thụ i hởng i và i hạch i toán:
Nợ i TK i của i ngời i trả i tiền;
Có i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng i cùng i hệ i thống i (liên i hàng i đi).
+ i Tại i ngân i hàng i phục i vụ i bên i thụ i hởng i nhận i đợc i chuyển i tiền i sẽ i hạch i toán i vào i tài i khoản i của i ngời i thụ i hởng, i nếu i ngời i thụ i hởng i không i có i tài i khoản i tại i ngân i hàng i ( i chuyển i tiền i đứng i tên i cá i nhân) i thì i hạch i toán i vào i chuyển i tiền i phải i trả i Cách i hạch i toán:
Nợ i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng( i liên i hàng i đến…);
Có i TK i tiền i gửi i của i ngời i thụ i hởng(nếu i có i TK i tại i ngân i hàng i );
Hoặc: i Có i TK i chuyển i tiền i phải i trả( i nếu i không i có i TK i tại i ngân i hàng i ).
+ i Đối i với i uỷ i nhiệm i chi i thanh i toán i khác i ngân i hàng i không i cùng i hệ i thống i thì i hạch i toán i tài i khoản i theo i thanh i toán i bù i trừ i qua i ngân i hàng i Nhà i nớc:
Tại i ngân i hàng i phục i vụ i bên i chi i trả i hạch i toán:
Nợ i TK i của i bên i chi i trả;
Có i TK i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc i ( i TK i thanh i toán i bù i trừ). i Tại i ngân i hàng i phục i vụ i bên i thụ i hởng i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc( i hoặc i TK i thanh i toán i bù i trừ i );
Có i TK i của i ngời i thụ i hởng( i hoặc i TK i chuyển i tiền i phải i trả i ).
Uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i là i một i hình i thức i thanh i toán i với i phạm i vi i rộng, i chiếm i tỷ i trọng i cao i trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i là i một i trong i những i hình i thức i i đợc i khách i hàng i a i dùng i vì i nó i đơn i giản, i nhanh i chóng, i thuận i tiện i phù i hợp i với i ứng i dụng i thông i tin i hiện i nay.
* i Séc i chuyển i tiền i cầm i tay i là i một i hình i thức i i chuyển i tiền i do i ngân i hàng i phát i hành i theo i yêu i cầu i của i khách i hàng i và i khách i hàng i trực i tiếp i mang i tờ i séc i đó i nộp i vào i ngân i hàng i nơi i chuyển i đến i để i đợc i sử i dụng i tiền.
Séc i chuyển i tiền i đợc i sử i dụng i để i chuyển i tiền i giữa i hai i ngân i hàng i trong i một i hệ i thống i để i đảm i bảo i an i toàn i tài i sản i và i tạo i điều i kiện i cho i ngân i hàng i có i thể i kiểm i soát i đ- ợc i tờ i séc i thì i trên i tờ i séc i chuyển i tiền i ngân i hàng i phải i ghi i ký i hiệu i mật i và i séc i chuyển i tiền i có i thời i hạn, i hiệu i lực i ( i hiện i nay i là i 30 i ngày i )
- i Tại i ngân i hàng i phát i hành i séc i ( i ngân i hàng i chuyển i tiền i ):
Khi i khách i hàng i yêu i cầu i chuyển i tiền i bằng i séc i chuyển i tiền i cầm i tay, i khách i hàng i phải i làm i thủ i tục i để i trích i tài i khoản i của i mình i hoặc i nộp i tiền i vào i để i ký i quỹ i số i tiền i cần i chuyển i Trên i lệnh i chuyển i tiền i khách i hàng i phải i ghi i rõ i ngời i hởng i đứng i tên i trên i tờ i séc i và i ngân i hàng i nơi i chuyển i đến i Ngân i hàng i sau i khi i kiểm i soát i nếu i đủ i điều i kiện i sẽ i làm i thủ i tục i phát i hành i séc i cho i khách i hàng i và i hạch i toán i số i tiền i ký i quỹ:
Nợ i TK i tiền i gửi i hoặc i tiền i vay i đơn i vị i xin i cấp i séc;
Có i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán.
Khi i lập i séc i viết i lồng i hai i liên: i Bản i chính i và i bản i điệp i ghi i đầy i đủ i các i yếu i tố i trên i séc i sau i đó i phải i tính i và i ghi i ký i hiệu i mật i trên i tờ i séc i trớc i khi i trao i cho i khách i hàng.
+ i Khi i ngân i hàng i phát i hành i séc i nhận i đợc i giấy i báo i nợ i liên i hàng i gửi i về i thì i phải i kiểm i soát, i nếu i đúng i séc i do i đơn i vị i mình i phát i hành i thì i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i ;
Có i TK i tiền i gửi i thanh i toán i liên i ngân i hàng i (chuyển i tiền i đến, i liên i hàng i đến).
- i Tại i ngân i hàng i nhận i (thanh i toán i séc):
Khi i nhận i đợc i tờ i séc i của i khách i hàng i thì i kế i toán i kiểm i tra i mẫu i dấu i chữ i ký, i sau i đó i kiểm i soát i kiểm i tra i ký i hiệu i mật i đúng i séc i hợp i lệ, i hợp i pháp i và i lập i chứng i từ i chuyển i
Nợ i ngân i hàng i để i thanh i toán i với i ngân i hàng i phát i hành i séc, i hạch i toán:
Nợ i TK i thanh i toán i liên i ngân i hàng i (chuyển i tiền i đi, i liên i hàng i đi);
Có i TK i chuyển i tiền i i phải i trả.
Còn i khi i khách i hàng i rút i tiền i thì i tuỳ i theo i yêu i cầu i của i khách i hàng i và i chứng i từ i mà i ngân i hàng i sẽ i chi i trả i cho i ngời i thụ i hởng i và i khi i trả i sẽ i hạch i toán:
Nợ i TK i chuyển i tiền i phải i trả i đứng i tên i cá i nhân;
Nh i vậy i séc i chuyển i tiền i là i hình i thức i i an i toàn i nhất, i nên i khi i mua i hàng i ở i nơi i khác i nhiều i khách i hàng i áp i dụng i để i thanh i toán.
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i séc
Séc i là i lệnh i trả i tiền i của i chủ i tài i khoản i đợc i lập i trên i mẫu i do i ngân i hàng i Nhà i nớc i quy i định, i yêu i cầu i đơn i vị i thanh i toán i trích i một i số i tiền i từ i tài i khoản i tiền i gửi i thanh i toán i của i mình i để i trả i cho i ngời i thụ i hởng i có i tên i ghi i trên i séc i hoặc i ngời i cầm i séc i Séc i là i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i ý i nghĩa i rất i to i lớn i trong i nền i kinh i tế i Mặc i dù i hiện i nay i xuất i hiện i nhiều i hình i thức i thanh i toán i hiện i đại, i nhng i séc i vẫn i giữ i đợc i vai i trò i quan i trọng i trong i khâu i thanh i toán, i séc i là i một i hình i thức i i thanh i toán i đợc i sử i dụng i rộng i rãi i là i vì:
+ i Séc i thanh i toán i đợc i sử i dụng i thuận i tiện i thíh i ứng i với i sự i biến i động i ngoài i thị i tr- ờng, i đáp i ứng i nhu i cầu i lu i thông i hàng i hoá i trực i tiếpvới i các i đơn i vị, i cá i nhân, i từ i đó i làm i cho i sự i vận i động i của i tiền i tệ i gắn i chặt i với i sự i vận i động i của i vật i t i hàng i hoá i Ngoài i ra, i séc i còn i giúp i cho i bên i bán i rút i ngắn i thời i gian i thu i hồi i vốn i do i đẩy i nhanh i tốc i độ i thanh i toán.
+ i Hiện i nay i hình i thức i i thanh i toán i séc i ở i nớc i ta i ngày i càng i đợc i hoàn i thiện i và i cải i tiến i hơn, i phát i huy i đợc i những i u i điểm i vốn i có i đợc i thể i hiện i thông i qua i Nghị i định i 30/ i
CP i “trái i Quy i chế i phát i hành, i sử i dụng i séc” i và i Thông i t i 07/ i TT- i NH i Trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i Việt i Nam i hiện i nay, i các i loại i séc i thanh i toán i đợc i sử i dụng i phổ i biến i là i séc i chuyển i khoản i và i séc i bảo i chi.
Loại i séc i này i do i chủ i tài i khoản i phát i hành i để i trực i tiếp i trích i từ i tài i khoản i tiền i gửi i của i mình i để i trả i cho i ngời i thụ i hởng, i vì i thế i nguyên i tắc i thanh i toán i séc i là i ghi i Nợ i cho i ngời i phát i hành i trớc, i ghi i Có i cho i ngời i thụ i hởng i sau i Séc i chuyển i khoản i chỉ i dùng i để i thanh i toán i giữa i hai i bên i có i tài i khoản i tại i cùng i một i ngân i hàng, i nếu i thanh i toán i khác i ngân i hàng i thì i chỉ i áp i dụng i giữa i hai i ngân i hàng i trên i cùng i một i địa i bàn i có i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i và i giao i nhận i chứng i từ i hàng i ngày i trực i tiếp i cho i nhau i Thời i hạn i hiệu i lực i của i tờ i séc i chuyển i khoản i hiện i tại i là i 15 i ngày i và i ngời i phát i hành i séc i phải i đảm i bảo i có i đủ i số i d i tiền i gửi i để i thanh i toán i các i tờ i séc i đã i phát i hành.
Nếu i chủ i tài i khoản i phát i hành i séc i vợt i quá i số i d i thì i tờ i séc i đó i không i đợc i thanh i toán i và i chủ i tài i khoản i sẽ i bị i phạt i theo i quy i định.
- i Trờng i hợp i thanh i toán i cùng i ngân i hàng:
Ngời i bán i sau i khi i nhận i đợc i tờ i séc i của i ngời i mua i trả i thì i trong i phạm i vi i thời i hạn i hiệu i lực i của i tờ i séc i ngời i bán i phải i lập i bảng i kê i nộp i séc i để i nộp i vào i ngân i hàng i và i ngân i hàng i kiểm i tra i tính i hợp i pháp, i hợp i lý i của i tờ i séc i và i bảng i kê i nếu i đúng i sẽ i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i của i ngời i phát i hành i séc;
Có i TK i của i ngời i thụ i hởng.
Trờng i hợp i thanh i toán i khác i ngân i hàng i tức i hai i ngân i hàng i cùng i địa i bàn i có i thanh i toán i bù i trừ, i ngời i bán i phải i lập i bảng i kê i nộp i séc i theo i từng i ngân i hàng i bên i mua i để i nộp i vào i ngân i hàng i Ngân i hàng i bên i bán i phải i làm i thủ i tục i chuyển i séc i sang i ngân i hàng i bên i mua i để i ghi i Nợ i trớc:
Ngân i hàng i bên i mua i ghi:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i bên i mua;
Có i TK i thanh i toán i bù i trừ. i i i i i i Và i ngân i hàng i bên i bán i ghi:
Nợ i TK i thanh i toán i bù i trừ;
Có i TK i ngời i thụ i hởng.
Séc i chuyển i khoản i có i u i điểm i là i khi i phát i hành i séc i không i cần i qua i ngân i hàng i nên i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i bên i mua i trong i quá i trình i thanh i toán, i thủ i tục i thanh i toán i thì i đơn i giản- i gọn i nhẹ i Tuy i nhiên, i bên i cạnh i những i u i điểm i đó i nó i cũng i có i nhợc i điểm i là i phạm i vi i áp i dụng i hẹp, i do i phát i hành i séc i không i qua i ngân i hàng i nên i dễ i phát i hành i quá i số i d i gây i nên i chiếm i dụng i vốn i lẫn i nhau, i tốc i độ i thanh i toán i chậm i nên i chỉ i áp i dụng i đối i với i bên i mua i và i bán i có i sự i tín i nhiệm i cao.
Séc i bảo i chi i là i một i hình i thức i i thanh i toán i bằng i séc i chuyển i khoản i nhng i đợc i ngân i hàng i đứng i ra i đảm i bảo i chi i trả i trên i cơ i sở i ngời i phát i hành i séc i phải i ký i quỹ i số i tiền i thanh i toán i tại i ngân i hàng.
Séc i bảo i chi i đợc i thanh i toán i trong i cùng i một i ngân i hàng i nếu i thanh i toán i ra i khác i ngân i hàng i thì i hai i ngân i hàng i phải i trong i cùng i hệ i thống i hoặc i khác i hệ i thống i nhng i có i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i giao i nhận i chứng i từ i trực i tiếp i Thời i hạn i hiệu i lực i của i séc i bảo i chi i là i 15 i ngày i
* i Nguyên i tắc i phát i hành i và i thanh i toán i séc i bảo i chi:
Mỗi i lần i xin i phát i hành i séc i bảo i chi, i khách i hàng i phải i làm i thủ i tục i bảo i chi i qua i ngân i hàng i bằng i cách i ký i quỹ i số i tiền i thanh i toán i vào i tài i khoản i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i séc i tại i ngân i hàng.
Sau i đó i ngân i hàng i căn i cứ i vào i số i tiền i khách i hàng i ký i quỹ i ghi i ngày, i tháng, i năm i và i ký i tên i đóng i dấu i của i đơn i vị i thanh i toán i vào i quy i định i cho i việc i bảo i chi i ở i mặt i trớc i tờ i séc i và i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i của i ngời i phát i hành i séc i bảo i chi;
Có i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i séc i bảo i chi.
Sau i đó i ngân i hàng i trao i trả i tờ i séc i cho i khách i hàng, i còn i thủ i tục i thanh i toán i thì i tuỳ i thuộc i vào i quy i định i cụ i thể i của i từng i hệ i thống i ngân i hàng i mà i séc i bảo i chi i đợc i ghi i
Có i ngay i cho i ngời i thụ i hởng i hay i không:
+ i Trờng i hợp i đơn i vị i bên i mua i và i bên i bán i mở i tài i khoản i ở i cùng i một i ngân i hàng: Ngời i bán i sau i khi i nhận i đợc i tờ i séc i do i ngời i mua i trả i tiền i tiến i hành i kiểm i tra i và i lập i bảng i kê i cùng i với i các i tờ i séc i trong i thời i hạn i hiệu i lực i gửi i vào i ngân i hàng i Ngân i hàng i căn i cứ i vào i tờ i séc i bảo i chi i làm i chứng i từ i ghi:
“trái i Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i séc i bảo i chi” và i căn i cứ i vào i bảng i kê i ghi i Có i tài i khoản i bên i bán i Hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i séc i bảo i chi;
Có i TK i tiền i gửi i của i bên i bán.
Những i tờ i séc i không i đủ i diều i kiện i thanh i toán i sẽ i trả i lại i cho i khách i hàng.
+ i Trờng i hợp i thanh i toán i séc i bảo i chi i khác i hệ i thống:
Quá i trình i luân i chuyển i và i giao i nhận i chứng i từ i giữa i ngân i hàng i bên i bán i và i ngân i hàng i bên i mua i đợc i thực i hiện i tơng i tự i nh i séc i chuyển i khoản i thanh i toán i khác i ngân i hàng:
i Tại i ngân i hàng i bên i mua i sẽ i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i séc i bảo i chi;
Có i TK i thanh i toán i bù i trừ.
i Tại i ngân i hàng i bên i bán i sẽ i hạch i toán:
Nợ i TK i thanh i toán i bù i trừ;
+ i Trờng i hợp i thanh i toán i séc i bảo i chi i giữa i hai i ngân i hàng i cùng i hệ i thống i ngân i hàng i có i thể i ghi i Có i trớc:
i Tại i ngân i hàng i bên i bán i ghi:
Nợ i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng i ( i liên i hàng i đi, i chuyển i tiền i đi);
i Tại i ngân i hàng i bên i mua i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i thanh i toán i séc i bảo i chi; i
Có i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng i (chuyển i tiền i đi, i liên i hàng i đi).
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i th i tín i dụng
Th i tín i dụng i là i uỷ i nhiệm i của i ngân i hàng i bên i mua i với i ngân i hàng i bên i bán i trên i cơ i sở i yêu i cầu i của i ngời i mua i để i trả i tiền i cho i ngời i bán i theo i giá i trị i hàng i hoá i đã i giao i hoặc i dịch i vụ i đã i cung i ứng.i i i i i i
Th i tín i dụng i đợc i sử i dụng i trong i thanh i toán i khác i địa i phơng i khi i hai i bên i mua i và i bán i có i mở i tài i khoản i tại i hai i ngân i hàng i trong i cùng i một i hệ i thống i Nếu i ngời i bán i mở i tài i khoản i tại i một i ngân i hàng i khác i hệ i thống i thì i th i tín i dụng i chỉ i đợc i thanh i toán i khi i trên i địa i bàn i ngân i hàng i phục i vụ i ngời i bán i có i ngân i hàng i cùng i hệ i thống i với i ngân i hàng i phục i vụ i ngơì i mua i và i ngân i hàng i đó i có i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i trực i tiếp i với i ngân i hàng i phục i vụ i ngời i bán.
* i Quy i trình i kế i toán i thanh i toán i th i tín i dụng: i i i i i i i i i i i i i i i i i
- i Kế i toán i giai i đoạn i mở i th i tín i dụng:
+ i Tại i ngân i hàng i bên i mua:
Ngời i mua i phải i lập i giấy i xin i mở i th i tín i dụng i kèm i theo i bản i đăng i ký i chữ i ký i của i ngời i đại i diện i nộp i vào i ngân i hàng, i đồng i thời i phải i trích i tài i khoản i của i mình i số i tiền i cần i mở i để i ký i quỹ i tại i ngân i hàng i Ngân i hàng i bên i mua i tiến i hành i kiểm i soát i nếu i hợp i lệ, i hợp i pháp i sẽ i hạch i toán:
Nợ i TK i thích i hợp i của i ngời i mua;
Có i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i th i tín i dụng i của i ngời i mua. i i i i i i Đồng i thời i tiến i hành i mở i th i tín i dụng i cho i ngời i mua i và i gửi i chứng i từ i sang i ngân i hàng i bên i bán i cùng i với i chữ i ký i của i ngời i đại i diện i bên i mua.
+ i Tại i ngân i hàng i bên i bán:
Khi i nhận i đợc i chứng i từ i của i ngân i hàng i bên i mua i về i việc i mở i th i tín i dụng i cho i ng- ời i mua, i ngân i hàng i bên i bán i sau i khi i kiểm i soát i nếu i hợp i lệ i sẽ i ghi:
“tráiNhập i vào i sổ i theo i dõi i th i tín i dụng i của i bên i bán”; i i i i i i Đồng i thời i gửi i thông i báo i cho i ngời i bán i biết i ngời i mua i đã i mở i th i tín i dụng i để i làm i căn i cứ i giao i hàng.
- i Kế i toán i giai i đoạn i thanh i toán i th i tín i dụng:i i i i i i i
+ i Tại i ngân i hàng i bên i bán:
Ngời i bán i sau i khi i hoàn i thành i việc i giao i hàng i cho i ngời i mua i theo i đúng i các i điều i kiện i của i hợp i đồng i và i th i tín i dụng i trong i phạm i vi i thời i hạn i hiệu i lực i của i th i tín i dụng, i ng- ời i bán i phải i lập i bảng i kê i kèm i với i hoá i đơn i chứng i từ i giao i hàng i để i nộp i vào i ngân i hàng i phục i vụ i mình i để i yêu i cầu i thanh i toán i Ngân i hàng i bên i bán i sau i khi i kiểm i soát i các i chứng i từ i hợp i lệ, i hợp i pháp i và i thoả i mãn i các i điều i kiện i của i th i tín i dụng i sẽ i trả i tiền i ngay i cho i ngời i bán i và i lập i chứng i từ i thanh i toán i với i ngân i hàng i bên i mua i và i đợc i hạch i toán:
Nợ i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng i (Liên i hàng i đi, i chuyển i tiền i đi);
Có i TK i TG i thanh i toán i của i bên i bán. Đồng i thời i ghi: i “tráiXuất i sổ i theo i dõi i th i tín i dụng i của i bên i bán”.
+ i Tại i ngân i hàng i bên i mua:
Khi i nhận i đợc i chứng i từ i chuyển i nợ i liên i hàng i của i ngân i hàng i bên i bán i với i nội i dung i thanh i toán i th i tín i dụng i trớc i đây i đã i mở i sẽ i hạch i toán i nh i sau:
Nợ i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i th i tín i dụng i của i bên i mua;
Có i TK i thanh i toán i giữa i các i ngân i hàng i (Liên i hàng i đến, i chuyển i tiền i đến)
Nh i vậy, i hình i thức i thanh i toán i bằng i th i tín i dụng i đợc i sử i dụng i trong i nớc i là i rất i hạn i chế i vì i thủ i tục i rờm i rà, i phải i lu i lại i một i khối i lợng i tiền i lớn, i nó i gây i ứ i đọng i vốn, i thời i hạn i hiệu i lực i thanh i toán i của i th i tín i dụng i là i 3 i tháng i và i số i tiền i tối i thiểu i ở i th i tín i dụng i là i 10.000.000 i VN§.
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i thẻ
Thẻ i thanh i toán i là i một i phơng i tiện i thanh i toán i hiện i đại, i nó i gắn i liền i với i việc i ứng i dụng i kỹ i thuật i tin i học i trong i ngân i hàng i Thẻ i thanh i toán i do i ngân i hàng i phát i hành i và i bán i cho i khách i hàng i của i mình i (các i doanh i nghiệp i và i cá i nhân) i để i thanh i toán i tiền i hàng i hoá, i dịch i vụ, i thanh i toán i công i nợ i và i để i lĩnh i tiền i mặt.
Thẻ i thanh i toán i có i nhiều i loại, i nhng i có i 3 i loại i thẻ i đợc i sử i dụng i phổ i biến i là:
- i Thẻ i thanh i toán i không i phải i ký i quỹ;
- i Thẻ i thanh i toán i phải i ký i quỹ i trớc i tại i ngân i hàng;
* i Kế i toán i giai i đoạn i phát i hành i thẻ: Để i sử i dụng i thẻ i thanh i toán i thì i khách i hàng i phải i làm i thủ i tục i xin i nhận i thẻ i tại i ngân i hàng.
- i Nếu i thẻ i ký i quỹ i thanh i toán i ( i thẻ i loại i B i ) i thì i khách i hàng i phải i nộp i tiền i hoặc i trích i tiền i gửi i của i mình i để i ký i quỹ i Cách i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i mặt i hoặc i tiền i gửi i của i khách i hàng;
Có i TK i tiền i gửi i đảm i bảo i thẻ i thanh i toán.
- i Nếu i là i thẻ i tín i dụng i thì i khách i hàng i phải i cùng i với i ngân i hàng i ký i kết i hợp i đồng i tín i dụng i Để i xác i định i hạn i mức i tín i dụng i cho i thanh i toán i thẻ, i mỗi i thẻ i nói i chung i (A, i B, i C) i thờng i đều i có i quy i định i hạn i mức i thanh i toán, i thời i hạn i giá i trị i và i các i thông i tin i nhận i biết i khách i hàng i Nếu i sử i dụng i thẻ i để i rút i tiền i mặt i thì i mỗi i ngày i chỉ i đợc i rút i một i lần i qua i máy i ATM i và i có i quy i định i số i tiền i rút i tối i đa i là i một i ngày.
- i Căn i cứ i vào i các i thông i tin i của i khách i hàng, i kế i toán i ngân i hàng i ở i bộ i phận i phát i hành i thẻ i sẽ i nhập i dữ i liệu i vào i máy i tính i và i sử i dụng i hệ i thống i máy i chuyên i dùng i để i phát i hành i và i trả i thẻ i cho i khách i hàng i trong i thời i hạn i quy i định.
- i Khi i sử i dụng i thẻ, i khách i hàng i có i thể i rút i tiền i từ i máy i rút i tiền i tự i động i ATM i hoặc i rút i tiền i tại i ngân i hàng i đại i lý i Trong i trờng i hợp i thanh i toán i bằng i chuyển i khoản i theo i hệ i thống i tự i động i thì i các i cơ i sở i tiếp i nhận i thẻ i phải i đợc i trang i bị i hệ i thống i máy i chuyên i dùng.
Nh i vậy, i thẻ i thanh i toán i là i một i công i cụ i thanh i toán i đợc i tiến i hành i dựa i trên i cơ i sở i kỹ i thuật, i công i nghệ i tiên i tiến i Vì i vậy, i để i đợc i áp i dụng i rộng i rãi i đòi i hỏi i hệ i thống i kế i toán, i ngân i hàng i phải i đợc i tin i học i hoá, i nối i mạng i toàn i bộ i từ i trung i tâm i tin i học i tới i các i ngân i hàng i thơng i mại i và i tới i các i khách i hàng.
i Hình i thức i thanh i toán i bằng i ngân i phiếu
Ngân i phiếu i thanh i toán i là i một i phơng i tiện i thanh i toán i thay i tiền i do i ngân i hàng i nhà i nớc i Việt i Nam i độc i quyền i phát i hành, i trên i ngân i phiếu i có i in i sẵn i mệnh i giá i và i thời i hạn i lu i hành i Ngân i phiếu i có i thể i dùng i thanh i toán i tiền, i hàng i hoá, i dịch i vụ, i thanh i toán i các i khoản i cho i ngân i sách i nhà i nớc i hoặc i trả i nợ i ngân i hàng i vì i ngân i phiếu i không i ghi i tên i nên i đợc i chuyển i tiền i tự i do i và i quá i trình i thanh i toán i giữa i các i tổ i chức i cá i nhân i không i cần i thực i hiện i qua i ngân i hàng i nhng i khi i hết i thời i hạn i lu i hành i các i tổ i chức i và i cá i nhân i có i ngân i phiếu i thanh i toán i phải i nộp i vào i ngân i hàng, i hoặc i tổ i chức i tín i dụng, i kho i bạc i nhà i nớc… i Nếu i để i ngân i phiếu i quá i hạn i thì i khách i hàng i phải i đem i đổi i tại i ngân i hàng i Nhà i n- ớc i và i phải i chịu i phạt i theo i quy i định.
Ngân i phiếu i thanh i toán i là i một i công i cụ i thanh i toán i độc i đáo i của i Việt i Nam i nó i có i điểm i giống i tiền i mặt i ở i chỗ i cùng i làm i chức i năng i thanh i toán i và i lu i thông i - i nghĩa i là i nó i có i quyền i chuyển i nhợng i và i lu i thông i thanh i toán i trong i phạm i vi i cả i nớc, i nó i cũng i do i ngân i hàng i Nhà i nớc i độc i quyền i phát i hành, i khi i thanh i toán i thì i không i qua i ngân i hàng i Tuy i nhiên i nó i có i điểm i khác i ở i chỗ: i Ngân i phiếu i có i thời i hạn i hiệu i lực, i mệnh i giá i lớn i từ i 500.000đ i đến i 5.000.000đ, i còn i tiền i mặt i thì i không i có i thời i hạn i hiệu i lực, i mệnh i giá i nhỏ i (hiện i nay i cao i nhất i là i 100.000đ) i
- i Khi i khách i hàng i có i nhu i cầu i sử i dụng i ngân i phiếu i phải i làm i thủ i tục i rút i ngân i phiếu i từ i ngân i hàng, i lập i séc i lĩnh i ngân i phiếu i thanh i toán i và i căn i cứ i vào i chứng i từ i của i khách i hàng i Cách i i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i của i khách i hàng;
Có i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i tại i đơn i vị.
Quá i trình i sử i dụng i ngân i phiếu i để i mua i bán, i thanh i toán i đợc i thực i hiện i hoàn i toàn i độc i lập i ngoài i ngân i hàng i và i khi i hết i thời i hạn i lu i hành i thì i ngời i có i ngân i phiếu i phải i nộp i vào i ngân i hàng i kèm i theo i giấy i nộp i ngân i phiếu.
- i Khi i nộp i ngân i phiếu i thì i căn i cứ i vào i số i ngân i phiếu i mà i thủ i quỹ i đã i thu i và i chứng i tõ i ( i giÊy i nép i ng©n i phiÕu i ) i ghi:
Nợ i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i tại i đơn i vị;
Có i TK i thích i hợp i của i khách i hàng( i tiền i gửi, i trả i nợ i vay…).
+ i Ngoài i số i ngân i phiếu i hợp i lệ i nếu i khách i hàng i nộp i ngân i phiếu i quá i hạn i thì i yêu i cầu i khách i hàng i mang i đổi i tại i chi i nhánh i ngân i hàng i Nhà i nớc.
+ i Nếu i nộp i ngân i phiếu i thanh i toán i không i đủ i tiêu i chuẩn i lu i hành i ghi:
“trái i Nhập i TK i ngân i phiếu i không i đủ i tiêu i chuẩn i lu i hành”
- i Khi i ngân i phiếu i hết i hạn i lu i hành i thì i ngân i hàng i sẽ i làm i thủ i tục i để i chuyển i số i ngân i phiếu i sang i kho i tiền i đối i với i loại i ngân i phiếu i hết i hạn i thì i kế i toán i hạch i toán:
Nợ i TK i ngân i phiếu i hết i hạn i lu i hành;
Có i TK i ngân i phiếu i tại i đơn i vị.
- i Khi i nộp i ngân i phiếu i hết i hạn i cho i nhà i nớc i thì i các i tổ i chức i tín i dụng i và i ngân i hàng i thơng i mại i phải i nộp i vào i trong i phạm i vi i thời i hạn i quy i định i ( i tối i đa i 15 i ngày i kể i từ i ngày i ngân i phiếu i hết i hạn i lu i hành i ) i i i i i i Kế i toán i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc;
Có i TK i ngân i phiếu i hết i hạn i lu i hành. Đồng i thời i ghi: i “tráiXuất i TK i ngân i phiếu i không i đủ i tiêu i chuẩn i lu i hành i nộp i cho i ngân i hàng i Nhà i n- íc” i
- i Khi i điều i chỉnh i ngân i phiếu i cho i ngân i hàng i khác i ( i trong i hệ i thống i )
+ i Trên i cơ i sở i lệnh i điều i chuyển i của i ngân i hàng i cấp i trên i theo i hai i phơng i thức: i Nếu i ngân i hàng i nhận i ngân i phiếu i tại i ngân i hàng i điều i chuyển i đi i thì i ở i ngân i hàng i điều i chuyển i đi i sẽ i lập i chứng i từ i thanh i toán i và i i “tráiXuất i ngân i phiếu i bàn i giao i thanh i toán” i i và i ghi:
Nợ i TK i chuyển i tiền i đi, i liên i hàng i đi;
Có i TK i ngân i phiếu i thanh i toán.
i ởi ngân i hàng i nhận i ngân i phiếu i căn i cứ i vào i chứng i từ, i số i ngân i phiếu i nhập i quỹ i ghi:
Nợ i TK i ngân i phiếu i tại i quỹ i của i đơn i vị;
Có i TK i liên i hàng i đến.
+ i Nếu i ngân i hàng i điều i chuyển i đi, i vận i chuyển i ngân i phiếu i và i bàn i giao i tại i ngân i hàng i nhận i sẽ i xử i lý:
i ởi ngân i hàng i điều i chuyển i đi i sẽ i hạch i toán: i i i i i i * i Khi i xuất i ngân i phiếu i khỏi i quỹ i sẽ i thanh i toán i và i ghi:
Nợ i TK i ngân i phiếu i đang i vận i chuyển;
Có i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i tại i đơn i vị. i i i i i i * i Khi i nhận i đợc i chứng i từ i thanh i toán i kèm i với i biên i bản i bàn i giao i ngân i phiếu i của i ngân i hàng i nhận i ghi:
Nợ i TK i liên i hàng i đến;
Cã i TK i ng©n i phiÕu i ®ang i vËn i chuyÓn.
i ởi ngân i hàng i nhận i căn i cứ i vào i số i ngân i phiếu i nhập i quỹ i và i biên i bản i bàn i giao i để i lập i chứng i từ i thanh i toán i gửi i ngân i hàng i điều i chuyển i đi i đợc i hạch i toán:
Nợ i TK i ngân i phiếu i thanh i toán; i
Có i TK i chuyển i tiền i đi, i liên i hàng i đi.
- i Khi i đổi i ngân i phiếu i cho i khách i hàng, i khách i hàng i có i thể i nộp i ngân i phiếu i để i đổi i ra i tiền i mặt i hoặc i đổi i ngân i phiếu i sắp i hết i hạn i lu i hành i để i lấy i ngân i phiếu i mới.
Ngợc i lại, i khách i hàng i có i thể i đổi i tiền i mặt i để i lấy i ngân i phiếu i thanh i toán.
Trong i mọi i trờng i hợp, i khách i hàng i phải i trả i cho i ngân i hàng i một i khoản i phí i theo i quy i định:
+ i Đổi i giữa i ngân i phiếu i và i tiền i mặt:
* i Từ i i ngân i phiếu i lấy i tiền i mặt i hạch i toán:
Nợ i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i đang i có i giá i trị i lu i hành;
Sau i đó i yêu i cầu i khách i hàng i lập i tài i khoản i khác i để i chi i trả, i hạch i toán:
Có i TK i tiền i mặt i tại i đơn i vị.
* i Từ i tiền i mặt i lấy i ngân i phiếu i ta i hạch i toán:
Nợ i TK i tiền i mặt i tại i đơn i vị.
Sau i đó i yêu i cầu i khách i hàng i lập i tài i khoản i khác i để i chi i trả, i hạch i toán:
Có i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i đang i có i giá i trị i lu i hành.
+ i Đổi i ngân i phiếu i cũ i sang i ngân i phiếu i mới:
* i Bút i toán i 1: i Nợ i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i (kỳ i hạn i cũ); i Có i TK i phải i trả.
* i Bút i toán i 2: i Nợ i TK i phải i trả; i Có i TK i ngân i phiếu i thanh i toán i (kỳ i hạn i mới).
Nh i vậy, i việc i sử i dụng i ngân i phiếu i thanh i toán i thuận i tiện i cho i khách i hàng i trong i việc i mua, i bán, i thanh i toán i hàng i hoá i nếu i phải i thanh i toán i trực i tiếp i bằng i tiền i mặt.
Tóm i lại , i cùng i với i sự i đổi i mới i và i phát i triển i đa i dạng i của i nền i kinh i tế, i với i vị i trí i và i vai i trò i của i mình, i ngành i ngân i hàng i đã i có i nhiều i cố i gắng i xây i dựng i lại i thể i chế, i bổ i sung, i sửa i đổi i chế i độ i về i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i cho i ngày i càng i hoàn i thiện.
Sáu i thể i thức i thanh i toán i nêu i trên i vừa i là i những i thể i thức i thanh i toán i truyền i thống, i có i bổ i sung i sửa i đổi i cho i phù i hợp i với i thực i trạng i của i nền i kinh i tế, i vừa i là i những i thể i thức i thanh i toán i mới i với i những i kỹ i thuật i thanh i toán i công i nghệ i tin i học i hiện i đại i Những i thể i thức i thanh i toán i đó i đã i phát i huy i mạnh i mẽ i vai i trò i quan i trọng i của i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i trong i i nền i kinh i tế i thị i trờng i và i mau i chóng i hoà i nhập i công i nghệ i thanh i toán i hiện i đại i của i khu i vực i và i thế i giới. i
Chơng i 2 tình i hình i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i
Yên i và i các i vấn i đề i đang i đặt i ra
i Tình i hình i kinh i tế i tỉnh i Hng i Yên i và i hoạt i động i kinh i doanh i của i Ngân i Hàng i Công i Thơng i Hng i Yên
i Một i số i nét i về i kinh i tế i xã i hội i tỉnh i Hng i Yên
Hng i Yên i là i một i tỉnh i nhỏ i nằm i ở i trung i tâm i đồng i bằng i Bắc i bộ, i với i diện i tích i
850 i km2, i dân i số i 1.130.000 i ngời i Hng i Yên i có i nền i sản i xuất i chủ i yếu i là i nông i nghiệp i xen i lẫn i hoa i màu i và i cây i ăn i quả, i công i nghiệp i chiếm i tỷ i trọng i nhỏ i Các i doanh i nghiệp i đóng i trên i địa i bàn i của i tỉnh i tồn i tại i và i phát i triển i cũng i chỉ i tập i trung i vào i những i ngành i chế i biến i nông i sản i và i gia i công i hàng i may i mặc i nhng i cha i đáp i ứng i đợc i thị i hiếu i của i ng- ời i tiêu i dùng i Một i số i doanh i nghiệp i có i hàng i xuất i khẩu, i xong i giá i trị i xuất i khẩu i cha i cao, i doanh i nghiệp i t i nhân i vừa i và i nhỏ i cha i phát i triển i mạnh, i trình i độ i năng i lực i còn i hạn i chÕ.
Sau i 5 i năm i tái i lập i tỉnh, i bằng i những i tiềm i năng i sẵn i có i cộng i với i sự i quan i tâm i đầu i t i của i nhà i nớc i và i nội i lực i của i ngời i dân i nơi i đây, i kinh i tế i xã i hội i của i Hng i Yên i đã i có i những i chuyển i biến i rõ i rệt.
Kế i hoạch i phát i triển i kinh i tế i đợc i Đại i hội i Đảng i bộ i thị i xã i Hng i Yên i khoá i XVI i (2000-2005) i xây i dựng, i cụ i thể i hoá i thành i những i chơng i trình i chi i tiết i dựa i trên i 3 i tiền i đề i bao i gồm: i Cơ i sở i hạ i tầng, i nguồn i vốn i – i công i nghệ, i dân i số i – i việc i làm.
Về i cơ i cấu i kinh i tế, i mục i tiêu i là: Công i nghiệp i và i thủ i công i nghiệp i trên i địa i bàn i thị i xã i tiếp i tục i ổn i định, i phát i triển, i đẩy i mạnh i CNH, i HĐH, i đổi i mới i công i nghệ i và i công i tác i quản i lý i sản i xuất, i nâng i cao i năng i suất i lao i động, i chất i lợng i sản i phẩm, i giữ i uy i tín i với i khách i hàng, i mở i rộng i thị i trờng i liên i doanh-liên i kết, i sản i xuất i không i ngừng i phát i triển.
Mục i tiêu i của i tỉnh i là i tổng i giá i trị i sản i phẩm i trên i địa i bàn i năm i 2000 i đạt i 175 i tỷ i đồng, i thu i nhập i bình i quân i năm i 2000 i đạt i 450 i – i 500 i USD/ngời/năm, i tăng i gấp i 2 i lần i so i với i năm i 1996 i Đời i sống i ngời i lao i động i đợc i cải i thiện i về i cả i vật i chất i và i tinh i thần i Các i doanh i nghiệp i thuộc i kinh i tế i nhà i nớc i trên i địa i bàn i tiếp i tục i giữ i vai i trò i chủ i đạo i trong i kinh i tế i Thủ i công i nghiệp i (HTX) i phấn i đấu i năm i 2002 i đạt i mức i thu i nhập i bình i quân i 300-400USD/ngời/năm i Đổi i mới i quản i lý i kinh i tế i nông i nghiệp, i thực i hiện i CNH, i HĐH i nông i nghiệp, i xây i dựng i nông i thôn i mới i Từ i đó i nâng i cao i đời i sống i vật i chất i và i tinh i thần i thông i qua i cuộc i vận i động i xây i dựng i làng i văn i hoá, i xây i dựng i cuộc i sống i mới i khu i dân i c, i thực i hiện i chơng i trình i xoá i đói, i giảm i nghèo… Địa i bàn i nông i nghiệp i và i nông i thôn i đợc i cải i thiện i căn i bản, i phấn i đấu i không i có i hộ i đói, i hộ i nghèo i giảm i Số i hộ i khá i và i giàu i chiếm i từ i 10 i – i 15%, i số i gia i đình i có i phơng i tiện i nghe i nhìn i đạt i trên i 85% i Đời i sống i nhân i dân i thực i sự i có i bớc i chuyển i biến i căn i bản i về i vật i chất i và i tinh i thần, i thu i nhập i từ i 350-450 i USD/ngời/năm.
Nh i vậy, i tốc i độ i phát i triển i nông i nghiệp i và i thủ i công i nghiệp i đạt i 60%/năm, i nông i nghiệp i và i dịch i vụ i nông i nghiệp i đạt i 15%, i dịch i vụ i du i lịch, i thơng i mại i 25%, i đờng i giao i thông i đã i và i đang i đợc i nâng i cấp, i hệ i thống i giao i thông i nông i thôn i 70% i đợc i đổ i nhựa i và i đổ i bê i tông.
Huy i động i mọi i nguồn i tài i chính i từ i ngân i sách i và i dân i c, i từ i địa i phơng i và i trung i - ơng, i trong i nớc i và i ngoài i nớc, i tăng i cờng i hiệu i quả i của i hệ i thống i tài i chính i – i Ngân i hàng i Đầu i t i tập i trung i trọng i điểm i cho i phát i triển i xây i dựng i cơ i sở i hạ i tầng, i giao i thông, i năng i lợng, i thông i tin…đổi i mới i công i nghệthiết i bị i nhằm i chuyển i biến i về i chất i lợng, i nền i sản i xuất i và i cơ i cấu i kinh i tế i của i thị i xã i Hng i Yên. Để i phát i triển i kinh i tế, i lãnh i đạo i tỉnh i Hng i Yên i đã i đề i ra i phơng i hớng i nhiệm i vụ i chung i từ i nay i đến i năm i 2005 i là:
- i Đẩy i nhanh i nhịp i độ i tăng i trởng i kinh i tế i với i cơ i cấu i kinh i tế i phù i hợp, i hiệu i quả i kinh i tế i ngày i càng i cao, i tiếp i tục i quản i lý, i xây i dựng i theo i quy i hoạch i cải i tạo i và i xây i dựng i mới i kết i cấu i hạ i tầng i i nâng i cao i trình i độ i quản i lý i đô i thị i …
- i Phát i triển i sản i xuất i gắn i liền i với i thị i trờng i tiêu i thụ, i chú i trọng i phát i triển i nông i nghiệp i – i nông i thôn i bền i vững, i đảm i bảo i an i ninh i lơng i thực, i tập i trung i chỉ i đạo i và i quan i tâm i đầu i t i cho i việc i áp i dụng i rộng i rãi i các i loại i giống i mới, i giống i tốt i vào i sản i xuất, i mở i rộng i diện i tích i trồng i cây i ăn i quả i với i cơ i cấu i đa i dạng.
- i Tích i cực i tháo i gỡ i khó i khăn i vớng i mắc i cho i một i số i doanh i nghiệp i nhà i nớc, i chấn i chỉnh i công i tác i quản i lý i kinh i doanh i nhằm i giảm i chi i phí, i nâng i cao i chất i lợng i sản i phẩm, i sức i cạnh i tranh i và i hiệu i quả i sản i xuất.
- i Tăng i cờng i huy i động i và i sử i dụng i có i hiệu i quả i các i nguồn i vốn i đầu i t i phát i triển i trên i cơ i sở i phát i huy i mọi i nguồn i lực i và i tranh i thủ i các i nguồn i đầu i t i trong i và i ngoài i nớc.
- i Cải i thiện i hơn i nữa i điều i kiện i vật i chất, i văn i hoá, i môi i trờng i sống i của i nhân i dân.
- i Định i hình i một i số i khu i công i nghiệp i mới, i kỹ i thuật i cao, i tăng i cờng i liên i doanh, i liên i kết i với i các i tỉnh i thành i trong i cả i nớc, i sắp i xếp i mạng i lới i doanh i nghiệp, i khuyến i khích i các i doanh i nghiệp i t i nhân i phát i triển i đúng i hớng, i đúng i pháp i luật.
Những i mục i tiêu i cụ i thể i cần i đạt i đợc:
+ i Tốc i độ i tăng i trởng i kinh i tế i bình i quân i trên i 10%/ i năm, i nông i nghiệp i tăng i 4- 4,5%/ i năm, i công i nghiệp i tăng i trên i 20%/ i năm, i dịch i vụ i tăng i 18%/ i năm.
+ i Cơ i cấu i kinh i tế i năm i 2005: i Nông i nghiêp- i công i nghiệp, i xây i dựng- i dịch i vụ i i với i tỷ i trọng i tơng i ứng i là: i 34%- i 30%- i 36%.
+ i Thu i nhËp i b×nh i qu©n i ®Çu i ngêi i 500USD/ i n¨m.
+ i Tổng i kim i ngạch i xuất i khẩu i bình i quân i 50 i triệu i USD i (đến i năm i 2005 i đạt i 900USD).
+ i Thu i ngân i sách i bình i quân i 160 i tỷ i đồng/ i năm i (năm i 2005 i đạt i 200 i tỷ i đồng). + i Tỷ i lệ i phát i triển i dân i số i 1,1%( i ổn i định i trong i 5 i năm).
Do i đó, i trong i giai i đoạn i này i việc i tổ i chức i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i qua i ngân i hàng i sẽ i góp i phần i không i nhỏ i vào i việc i phát i triển i của i mỗi i doanh i nghiệp i vì i kinh i tế i xã i hội i ngày i càng i có i xu i hớng i phát i triển i tốt, i hấp i dẫn i nhiều i dự i án i có i vốn i đầu i t i lớn i i Đây i là i cơ i hội i tốt i để i hệ i thống i ngân i hàng i thơng i mại i nói i chung i và i chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i nói i riêng i phát i huy i vai i trò i của i mình i trong i việc i tổ i chức i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.
i Sự i hình i thành, i phát i triển, i cơ i cấu i tổ i chức i và i tình i hình i kinh i doanh i của i i Ng©n i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên
kinh i doanh i của i i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên
2.1.2.1 i Sự i hình i thành, i phát i triển i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên:
Sau i 29 i năm i sáp i nhập, i ngày i 1/1/ i 1997 i theo i Quyết i định i của i Hội i đồng i Chính i phủ, i tỉnh i Hải i Hng i đợc i tách i làm i hai i tỉnh: i Hải i Dơng i và i Hng i Yên i Vì i vậy i Chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hải i Hng i cũng i đợc i tách i ra i thành i Chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hải i Dơng i và i Chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đây i là i một i tổ i chức i thuộc i hệ i thống i ngân i hàng i Công i thơng i Việt i nam i thành i lập i theo i quyết i định i số i 53/ i HĐBT i ngày i 26/ i 3/ i 1998 i của i Hội i đồng i Bộ i trởng.
Ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i hoạt i động i theo i mô i hình i ngân i hàng i đa i năng, i có i trụ i sở i chính i đóng i trên i địa i bàn i thị i xã i Hng i Yên i trung i tâm i tỉnh i lỵ i của i tỉnh i H- ng i Yên.
Chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i chịu i sự i điều i hành i của i ngân i hàng i Công i thơng i Việt i Nam i i và i chịu i sự i quản i lý i nhà i nớc i của i chi i nhánh i ngân i hàng i nhà i nớc i tỉnh i Hng i Yên.
Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i trực i tiếp i kinh i doanh i trên i lĩnh i vực i tiền i tệ i thông i qua i các i nghiệp i vụ i của i mình i Trong i điều i kiện i nền i kinh i tế i thị i trờng i có i sự i cạnh i tranh i gay i gắt, i đòi i hỏi i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i luôn i phải i quan i tâm i tới i chất i l- ợng i hoạt i động i kinh i doanh i Hoạt i động i của i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i có i một i lợi i thế i lớn i đó i là i vị i trí i của i ngân i hàng i nằm i ở i trung i tâm i thị i xã i Hng i Yên i Đây i là i một i điều i kiện i thuận i lợi i của i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i vì i thị i xã i Hng i Yên i luôn i là i một i tụ i điểm i cho i các i hoạt i động i có i quy i mô i hoặc i thờng i xuyên i tạo i ra i những i nhu i cầu i tiêu i dùng i đa i dạng i và i phong i phú.
Ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i còn i có i một i đội i ngũ i cán i bộ i công i nhân i viên i trẻ, i có i năng i lực i nhạy i bén i trong i kinh i doanh, i luôn i tạo i đợc i tín i nhiệm i và i lòng i tin i cho i khách i hàng i Trong i điều i kiện i hiện i nay, i ngân i hàng i đã i coi i nguồn i nhân i lực i có i trình i độ i là i một i yếu i tố i quan i trọng i tạo i nên i sức i mạnh i trong i ngân i hàng i Ngoài i việc i tạo i điều i kiện i cho i cán i bộ i có i trình i độ i đại i học i tiếp i tục i học i các i chơng i trình i quản i lý, i các i cán i bộ i có i trình i độ i trung i cấp i sẽ i đợc i đào i tạo i lên i trình i độ i đại i học i Ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i hoạt i động i trên i lĩnh i vực i công i thơng i nghiệp i đối i với i khách i hàng i là i các i doanh i nghiệp, i ngoài i ra i còn i hoạt i động i trên i lĩnh i vực i nông i nghiệp, i cá i nhân i và i hộ i gia i đình…
Phòng tổ chức hành chínhPhòng kinh doanh Phòng kế toán Phòng ngân quỹ
Phòng kiểm soát Phòng nguồn vốn KD ngoại tệ
Ngân i hàng i có i quan i hệ i tín i dụng i với i nhiều i khách i hàng i trên i phạm i vi i rộng i từ i thị i xã i Hng i Yên i đến i các i huyện i trong i toàn i tỉnh i Hng i Yên i Khách i hàng i lớn, i đa i số i là i các i doanh i nghiệp i nhà i nớc, i có i những i công i ty i có i quan i hệ i vay i vốn i và i giao i dịch i thờng i xuyên i là i Công i ty i May i Hng i Yên, i Công i ty i Nhựa, i Công i ty i cổ i phần i thực i phẩm i xuất i khẩu, i Công i ty i Đay,…
Có i thể i nói i trong i điều i kiện i hiện i nay i i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i vừa i có i một i số i thuận i lợi, i nhng i bên i cạnh i đó i có i khó i khăn i về i môi i trờng i hoạt i động i vì i trên i địa i bàn i tỉnh i các i cơ i sở i sản i xuất i kinh i doanh i còn i ít, i các i doanh i nghiệp i lớn i hầu i nh i cha i có i Hơn i nữa, i có i nhiều i tổ i chức i tín i dụng i khác i ( i ngân i hàng i quốc i doanh, i ngân i hàng i cổ i phần, i ngân i hàng i ngời i nghèo) i cùng i cạnh i tranh i hoạt i động, i mặt i khác i là i có i sự i hoạt i động i của i các i tổ i chức i nh i i Bu i điện, i Quỹ i tín i dụng i nhân i dân…
Nh i vậy, i muốn i tồn i tại i và i phát i triển i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i i phải i có i những i biện i pháp i thích i hợp i để i không i những i đứng i vững i trong i cạnh i tranh i i mà i còn i phải i khẳng i định i đợc i vai i trò i của i mình i trên i thị i trờng.
2.1.2.2 i Cơ i cấu i tổ i chức i của i Ngân i hàng i công i thơng i Hng i Yên: i
Tính i đến i ngày i 31/ i 12/ i 2001 i tổng i số i cán i bộ i công i nhân i viên i của i chi i nhánh i ngân i hàng i Công i thơng i Hng i Yên i là i 71 i ngời, i Ban i giám i đốc i gồm i Giám i đốc i và i Phó i giám i đốc i Các i phòng i ban i có i chức i năng i và i nhiệm i vụ i tơng i đối i độc i lập:
+ i Phòng i Tổ i chức i Hành i chính: i Theo i dõi, i quản i lý i cán i bộ, i phục i vụ i công i tác i hậu i cần i cho i ngân i hàng, i quản i lý i tài i sản i của i chi i nhánh.
+ i Phòng i Kinh i doanh: i Nghiên i cứu, i phân i tích i kinh i tế i địa i phơng, i thống i kê i về i hoạt i động i tiền i tệ, i tín i dụng i ngân i hàng, i xét i duyệt i cho i vay i các i tổ i chức i kinh i tế i trong, i ngoài i quốc i doanh i và i cá i nhân, i làm i cho i đồng i vốn i có i hiệu i quả.
+Phòng i Kế i toán: i Thực i hiện i việc i mở i và i sử i dụng i tài i khoản, i chuyển i tiền i i cùng i hệ i thống i hoặc i khác i hệ i thống i hạch i toán i ghi i chép i đầy i đủ, i chính i xác i về i tình i hình i vốn i của i ngân i hàng, i kiểm i soát, i bảo i quản i và i lu i giữ i chứng i từ.
+ i Phòng i Nguồn i vốn i và i kinh i doanh i ngoại i tệ: i Thực i hiện i nghiệp i vụ i mua i bán i ngoại i tệ, i mở i thanh i toán i th i tín i dụng i ngoài i ra i còn i nhập i tiền, i chuyển i tiền i từ i trong i nớc i ra i nớc i ngoài i và i từ i nớc i ngoài i về i Việt i Nam i Thanh i toán i xuất i nhập i khẩu i hàng i hoá i thuộc i kim i ngạch i mậu i dịch i của i khách i hàng, i quản i lý i mẫu i dấu, i chữ i ký i của i các i ngân i hàng i nớc i ngoài i và i mã i điện i chuyển i tiền i
Huy i động i các i khoản i tiền i gửi i nhàn i rỗi i của i dân i c i dới i các i hình i thức: i tiền i gửi i tiết i kiệm i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn…
+ i Phòng i Ngân i quỹ: i Thực i hiện i nhiệm i vụ i xuất- i nhập i – i kiểm i đếm i tiền i VNĐ, i ngân i phiếu, i ngoại i tệ i của i khách i hàng i mở i tài i khoản i tại i ngân i hàng i và i khách i hàng i có i nhu i cầu i chuyển i tiền i qua i ngân i hàng, i bảo i quản i ấn i chỉ i và i giấy i tờ i có i giá.
+ i Phòng i Kiểm i soát: i Thanh i tra i và i kiểm i soát i các i nghiệp i vụ i phát i sinh i toàn i chi i nhánh i từ i đó i phát i hiện i ra i những i tồn i tại i và i thiếu i sót i của i các i phòng i ban, i các i cơ i sở i trực i thuộc i tỉnh, i trên i cơ i sở i đó i có i biện i pháp i uốn i nắn i kịp i thời i để i thực i hiện i cho i đúng i chế i độ.
+ i Hai i phòng i giao i dịch i 03 i và i 07 i thực i hiện i chức i năng i huy i động i vốn i và i cho i vay i đối i với i các i thành i phần i kinh i tế i cũng i nh i thực i hiện i nghiệp i vụ i bảo i lãnh, i ký i quỹ i mở i th i tín i dụng i tại i địa i bàn i mình i quản i lý i và i làm i trung i tâm i thanh i toán, i thực i hiện i đầy i đủ i các i nghiệp i vụ i nh i một i chi i nhánh i phụ i thuộc i chi i nhánh i ngân i hàng i i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên.
i Công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i Ngân i hàng i i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i mét i sè i n¨m i gÇn i ®©y
i Tình i hình i chung i về i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt
Hiện i nay i hoạt i động i thanh i toán i vẫn i là i một i vấn i đề i nóng i bỏng, i đòi i hỏi i tất i cả i các i ngân i hàng i phải i quan i tâm i nhằm i không i ngừng i nâng i cao i chất i lợng i và i hiệu i quả i của i công i tác i thanh i toán.i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i là i một i trong i những i ngân i hàng i hoạt i động i có i hiệu i quả i Ngân i hàng i tạo i đợc i chữ i tín i đối i với i khách i hàng i trong i quá i trình i thanh i toán i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đã i ý i thức i đợc i rằng i mọi i khách i hàng i khi i thực i hiện i việc i thanh i toán i qua i ngân i hàng i đều i mong i muốn i thanh i toán i nhanh, i chính i xác, i an i toàn i tài i sản i của i mình i Vì i lẽ i đó, i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đã i có i nhiều i cố i gắng, i nỗ i lực i phấn i đấu, i đầu i t i thêm i trang i thiết i bị i máy i vi i tính i và i nâng i cao i trình i độ i cho i từng i thanh i toán i viên i để i đáp i ứng i đầy i đủ, i kịp i thời i những i yêu i cầu i thanh i toán i của i khách i hàng i và i thực i hiện i tốt i vai i trò i trung i tâm i thanh i toán i Tình i hình i thực i tế i của i nền i kinh i tế i thị i trờng i hiện i nay i đòi i hỏi i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i phải i quan i tâm i chú i trọng i đến i công i tác i thanh i toán, i đặc i biệt i là i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.Đó i là i chỗ i dựa i chính i để i ngày i càng i thu i hút i đợc i nhiều i khách i hàng i đến i hoạt i động i giao i dịch i với i ngân i hàng, i qua i đó i giúp i cho i ngân i hàng i có i thêm i đợc i nguồn i vốn i trong i thanh i toán i ( i với i lãi i suất i thấp i ) i tạo i điều i kiện i mở i rộng i kinh i doanh i với i hiệu i quả i cao i đáp i ứng i đợc i nhu i cầu i vốn i cho i nền i kinh i tế i và i tăng i thu i nhập i về i dịch i vụ i cho i ngân i hàng i Đồng i thời i chi i nhánh i đã i tích i cực i giúp i khách i hàng i thích i nghi i đợc i với i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i và i thấy i đợc i hết i u i điểm i của i nó i so i với i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i
Từ i đó i sẽ i làm i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i phát i triển i và i đi i vào i nếp i sống i của i mỗi i ngời i dân, i đi i vào i hoạt i động i sản i xuất i của i mỗi i doanh i nghiệp, i trở i thành i một i dạng i hoạt i động i tài i chính i bình i thờng i trong i đời i sống i kinh i tế.
Trong i những i năm i qua i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đã i cố i gắng i ứng i dụng i công i nghệ i tin i học i vào i thanh i toán, i đặc i biệt i là i hệ i thống i thanh i toán i điện i tử i Các i công i việc i giao i dịch i hàng i ngày, i tổng i hợp i số i liệu, i lập i bảng i biểu i kế i toán, i thanh i toán i liên i hàng, i thanh i toán i bù i trừ i đều i thực i hiện i thông i qua i máy i vi i tính i Các i thanh i toán i viên i không i phải i ghi i chép i theo i lối i thủ i công i nh i trớc, i việc i lập i chứng i từ i vào i sổ i phụ, i báo i số i d i cho i khách i hàng i kịp i thời i và i chính i xác i hơn i hẳn.
Ngoài i ra, i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i còn i mở i rộng i trong i lĩnh i vực i thanh i toán i quốc i tế, i thanh i toán i qua i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc, i tạo i điều i kiện i cho i khách i hàng i trong i qúa i trình i thanh i toán.
Chứng i từ i thanh i toán i gọn i nhẹ, i an i toàn i và i thực i hiện i trên i mạng i vi i tính, i không i phải i qua i bu i điện, i tránh i thất i lạc, i mất i mát i Những i cải i tiến i trong i thanh i toán i làm i cho i khối i lợng i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i chiếm i u i thế i và i để i có i đợc i những i nhận i định i về i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i ta i hãy i xem i xét i số i liệu i hoạt i động i trong i 3 i năm: i 1999- i 2000- i 2001 i tại i ngân i hàng i i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đợc i thực i hiện i qua i bảng i số i liệu i 3( i Xem i chi i tiết i ở i phần i phụ i lục, i cuối i khoá i luận) i
Nhìn i vào i bảng i số i liệu i ta i nhận i thấy i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i có i tỷ i trọng i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i cao i hơn i thanh i toán i bằng i tiền i mặt.
Ví i dụ i nh: i Doanh i số i thanh i toán i chung i năm i 2000 i là i 873.000 i triệu i đồng, i chiếm i tỷ i trọng i 68%, i còn i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i là i 145.000 i triệu i đồng, i chiếm i tỷ i trọng i 32%… i Đây i là i biểu i hiện i tốt, i khách i hàng i có i xu i thế i sử i dụng i càng i nhiều i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Có i kết i quả i nh i vậy i là i do i hầu i hết i các i khoản i chi i trả i của i các i tổ i chức i kinh i tế i mở i tài i khoản i và i ngân i phiếu i thanh i toán.
Ngân i hàng i đã i tổ i chức i tốt i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i áp i dụng i một i cách i phù i hợp i với i đối i tợng i khách i hàng, i áp i dụng i thanh i toán i điện i tử i trong i toàn i quốc, i thanh i toán i bù i trừ i qua i ngân i hàng i Nhà i nớc i với i tốc i độ i nhanh, i an i toàn i và i chính i xác i Nhờ i nỗ i lực i đó i nên i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i ổn i định, i chủ i yếu i là i những i khoản i i thu- i chi i tiết i kiệm i nộp i tiền i hàng, i rút i tiền i mặt i ra i để i chi i trả i lơng i và i thu i nợ, i cho i vay i đối i với i hộ i gia i đình. Điều i này i thể i hiện i rõ i tỷ i trọng i thanh i toán i dùng i tiền i mặt i và i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i đến i 31.12.2001 i tơng i đối i ổn i định i và i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i xu i hớng i ngày i càng i chiếm i u i thế.
Trớc i đây, i trong i điều i kiện i các i tiến i bộ i khoa i học i kỹ i thuật i cha i đợc i ứng i dụng i trong i quan i hệ i kinh i tế, i ngời i ta i sử i dụng i tiền i mặt i thanh i toán i là i chủ i yếu, i khi i đó i tiền i mặt i là i phơng i tiện i thanh i toán i truyền i thống, i ngời i ta i có i thể i trao i đổi i tiền i mặt i một i cách i dễ i dàng i không i phải i qua i một i trung i gian i nào i cả i Mặt i khác i thời i gian i thanh i toán i qua i ngân i hàng i còn i dài i nên i cha i thu i hút i đợc i khách i hàng i sử i dụng i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt.
Ngày i nay, i với i những i tiến i bộ i khoa i học i kỹ i thuật i đợc i áp i dụng i trong i lĩnh i vực i ngân i hàng i cùng i với i cơ i chế i đợc i cải i tiến i đã i làm i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i u i điểm i nổi i bật i hơn i hẳn i so i với i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i nên i đã i tạo i đợc i niềm i tin i đối i với i khách i hàng i khi i sử i dụng i hình i thức i không i dùng i tiền i mặt.
Hiện i nay i trong i lĩnh i vực i ngân i hàng i việc i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i chỉ i diễn i ra i trong i tổ i chức i kinh i tế, i các i doanh i nghiệp, i còn i cá i nhân i sử i dụng i cha i đợc i nhiều i nên i tỷ i trọng i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i vẫn i còn i lớn i Do i vậy i ngân i hàng i cần i phải i có i những i biện i pháp i cải i tiến i các i hình i thức i thanh i toán i để i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i phát i triển.
Trên i thực i tế i một i số i năm i gần i đây i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đã i không i ngừng i tìm i tòi i biện i pháp i khắc i phục i những i tồn i tại i trong i chế i độ i cũng i nh i việc i tổ i chức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Do i vậy i đã i đạt i đợc i những i kết i quả i đáng i khích i lệ i trong i 3 i năm i 1999- i 2000- i 2001 i trong i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i góp i phần i mở i rộng i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i địa i phơng i để i giúp i cho i doanh i nghiệp, i cá i nhân i rút i ngắn i thời i gian i chu i chuyển i vốn, i góp i phần i tăng i năng i suất i lao i động, i hạ i giá i thành, i thúc i đẩy i kinh i tế i phát i triển.
Nh i vậy, i xã i hội i ngày i càng i phát i triển i văn i minh, i nhu i cầu i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngày i càng i tăng i lên i Trong i điều i kiện i nớc i ta i hiện i nay i nền i kinh i tế i đang i phát i triển, i khoa i học i kỹ i thuật i đang i đợc i áp i dụng i rộng i rãi i trong i mọi i lĩnh i vực i Chúng i ta i tin i tởng i rằng i trong i tơng i lai i phơng i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i phơng i thức i thanh i toán i chủ i yếu i cho i mọi i đôí i tợng i trong i xã i hội. Để i hiểu i rõ i hơn i về i tình i hình i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên, i cần i đi i sâu i nghiên i cứu i về i thực i trạng i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i những i năm i gÇn i ®©y.
i Thực i trạng i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i Ng©n i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên
dùng i tiền i mặt i tại i Ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên
Hiện i nay i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i đang i áp i dụng i 4 i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i đó i là: i
- i Uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền
Việc i áp i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i là i do i ngân i hàng i chủ i động i quyết i định, i tuỳ i thuộc i u i nhợc i điểm i của i mỗi i hình i thức i và i nhu i cầu i của i các i đối i tợng i khách i hàng i khác i nhau i Việc i lựa i chọn i hình i thức i nào i để i thanh i toán i là i do i khách i hàng i quyết i định i Hình i thức i đợc i lựa i chọn i phải i gắn i liền i với i sự i vận i động i của i vật i t i hàng i hoá i và i tiền i tệ, i hơn i nữa i phải i đảm i bảo i quyền i lợi i cho i cả i hai i bên.
Tình i hình i thực i hiện i cụ i thể i của i mỗi i hình i thức i đợc i thể i hiện i qua i bảng i số i liệu i sau i ở i bảng i 4( i xin i xem i phần i phụ i lục i cuối i khoá i luận i ) i
Ví i dụ i nhìn i vào i bảng i 4 i ta i thấy i cơ i cấu i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tính i tới i ngày i 31.12.2000 i nh i sau:
Hình i thức i thanh i toán i uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i đợc i áp i dụng i phổ i biến i với i doanh i số i thanh i toán i lớn i nhất, i chiếm i 80% i doanh i số i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i và i số i món i tiền i chiếm i 78% i số i món i thanh i toán i Sự i chênh i lệch i về i tỷ i trọng i của i doanh i số i và i tỷ i trọng i của i số i món i thanh i toán i chứng i tỏ i uỷ i nhiệm i chi i – i chuyển i tiền i thờng i đ- ợc i dùng i những i món i có i giá i trị i lớn i Nó i đợc i thể i hiện i thông i qua i việc i tính i chỉ i tiêu i doanh i số i thanh i toán i bình i quân i một i món i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Doanh i sối i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tổng i doanh i số i thanh i toán i i i i i i i i i i i thanh i toán i bình i quân i i i i = i i i i - i i i i i i i i i i i i i i i i i một i móni i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tổng i số i món
- i Đối i với i uỷ i nhiêm i chi- i chuyển i tiền: i i 703.000triệu/11.346 i = i 62 i triệu i đồng.
- i Đối i với i uỷ i nhiệm i thu: i 7.300/642 i = i 11 i triệu i Đồng.
- i Đối i với i séc: i i 3.100/51 i = i 60.7 i triệu i Đồng.
- i Đối i với i ngân i phiếu i thanh i toán: i = i 83.000/1.815 i = i 45.7 i triệu i Đồng.
Nh i vậy, i doanh i số i thanh i toán i bình i quân i của i món i uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i có i giá i trị i lớn i nhất, i có i lẽ i là i do i hình i thức i này i mang i tính i chất i an i toàn i trong i thanh i toán i và i thủ i tục i đơn i giản, i gọn i nhẹ i hơn i các i hình i thức i thanh i toán i khác.
Từ i sự i phân i tích i trên i đây, i có i thể i nhận i xét i rằng i cơ i cấu i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i thì i hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i vẫn i chiếm i u i thế i hơn i cả.
Theo i chúng i tôi, i ngân i hàng i phải i có i biện i pháp i và i cần i mở i rộng i khả i năng i áp i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i khác, i sao i cho i phù i hợp i hơn i để i thuận i tiện i cho i khách i hàng i trong i việc i thanh i toán i và i cũng i là i giúp i ngân i hàng i thực i hiện i tốt i chức i năng i thanh i toán i của i mình.
2.2.2.1 i Hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền:
Uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i luôn i là i hình i thức i thanh i toán i với i khối i lợng i và i tỷ i trọng i cao i nhất i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i trong i những i năm i gần i đây.
Trong i 12 i tháng i năm i 1999 i là i 571.200 i triệu i đồng, i chiếm i 76% i doanh i số i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt; i tính i đến i 31.12.2000 i so i với i năm i 1999 i tăng i 131.800 i triệu i đồng i ( i +23% i ), i số i món i tăng i 1.184 i món(+ i 11.6%) i 12 i tháng i năm i 2000 i là i 703.000 i triệu i đồng i chiếm i 80% i doanh i số i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i và i tính i đến i 31.12.2001 i doanh i số i là i 845.100 i triệu i đồng, i chiếm i 84% i doanh i số i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Năm i 2001 i so i với i năm i 2000 i doanh i số i tăng i 142.100 i triệu i đồng i ( i +20.2% i ) i và i số i món i tăng i 774 i món i (+6,8% i ) i Những i số i liệu i trên i chứng i tỏ i uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền i đợc i sử i dụng i rộng i rãi i hơn i so i với i các i hình i thức i khác i Nguyên i nhân i là i do:
+ i Phạm i vi i áp i dụng i có i thể i cùng i ngân i hàng i hoặc i khác i ngân i hàng i Nếu i khác i ngân i hàng i thì i thanh i toán i bù i trừ, i liên i hàng i hay i thanh i toán i qua i tài i khoản i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc, i nó i phù i hợp i với i quy i trình i thanh i toán i điện i tử i trong i hệ i thống i ngân i hàng i Công i thơng i hiện i nay.
+ i Thủ i tục i đơn i giản, i thanh i toán i nhanh i chóng i và i thuận i tiện i Ngời i mua i chỉ i cần i viết i giấy i uỷ i nhiệm i chi i gửi i đến i ngân i hàng i sau i khoảng i hai i ngày i sẽ i nhận i đợc i tiền, i ngời i bán i hàng i không i phải i đến i ngân i hàng i làm i thủ i tục i nên i rất i thuận i tiện i cho i cả i hai i bên i mua i và i bán.
+ i Bên i cạnh i đó, i uỷ i nhiệm i chi i lại i xuất i phát i từ i bên i chi i trả i ( i họ i chủ i động i lập i uỷ i nhiệm i chi i gửi i đến i ngân i hàng i xin i trích i tài i khoản i của i mình i để i trả i cho i ngời i thụ i hởng i ) i Trong i trờng i hợp i này i ngân i hàng i rất i an i toàn i nên i thờng i khuyến i khích i khách i hàng i sử i dụng i phơng i thức i thanh i toán i này.
Ngoài i ra, i còn i do i tác i động i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i chi i và i khách i hàng i sử i dụng i uỷ i nhiệm i chi i để i trích i tài i khoản i tiền i gửi i của i mình i khi i có i nhu i cầu i cấp i phát i chuyển i tiền, i phát i hành i séc i bảo i chi.
Khi i thực i hiện i hình i thức i i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i chi, i bên i bán i dễ i gặp i phải i rủi i ro i và i ứ i đọng i vốn i vì i họ i giao i hàng i trớc, i nhận i tiền i sau, i việc i thu i đợc i tiền i hay i không i là i phụ i thuộc i vào i bên i mua i Bên i bán i chỉ i chấp i nhận i hình i thức i i thanh i toán i này i đối i với i những i bạn i hàng i có i tín i nhiệm i lẫn i nhau i và i thiện i chí i trong i thanh i toán.
Nếu i thực i hiện i hình i thức i này i mà i không i trung i thực i với i nhau i thì i sẽ i xảy i ra i bên i mua i chiếm i dụng i vốn i của i bên i bán, i dẫn i tới i bên i bán i sẽ i không i đủ i vốn i thực i hiện i tái i sản i xuất i trong i kinh i doanh, i gây i trở i ngại i cho i bên i bán i Do i đó i đòi i hỏi i các i đơn i vị i kinh i tế i phải i chú i trọng i tới i uy i tín i của i mình i trong i lĩnh i vực i thanh i toán, i có i nh i vậy i mới i hợp i tác i chặt i chẽ i với i nhau i đảm i bảo i cho i sự i phát i triển i của i toàn i xã i hội.
Tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i việc i sử i dụng i uỷ i nhiệm i chi i chiếm i tỷ i lệ i cao i là i do i những i khách i hàng i có i quan i hệ i mua i bán i thờng i xuyên i hoặc i sử i dụng i uỷ i nhiệm i chi i để i chuyển i tiền i cho i ngời i khác i Tuy i nhiên i đây i là i công i cụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i vai i trò i quan i trọng i để i thu i hút i đợc i khách i hàng i thanh i toán i qua i ngân i hàng i Đến i quý i I/ i 2002 i doanh i số i thanh i toán i uỷ i nhiệm i chi i tiếp i tục i tăng i so i với i các i năm i 1999, i 2000, i 2001 i Điều i này i chứng i tỏ i sự i a i thích i của i khách i hàng i với i hình i thức i thanh i toán i này.
2.2.2.2 i Hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i thu: i i
Qua i số i liệu i ở i bảng i 4 i hình i thức i thanh i toán i uỷ i nhiêm i thu i cha i nhiều i Doanh i số i theo i hình i thức i thanh i toán i này i tính i đến i 31.12.1999 i là i 5.200 i triệu i đồng i chiếm i 0,7%;tính i đến i 31.12.2000 i doanh i số i là i 7.300 i triệu i đồng i chiếm i 0.8% i so i với i năm i
i đánh i giá i tổng i quát i về i i kết i quả i và i tồn i tại i trong i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiÒn i mặt i tại i Ng©n i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên:.60 1 i Nh÷ng i kÕt i quả i đã i đạt i đợc
i Những i tồn i tại i cần i khắc i phục
Bên i cạnh i những i thành i tựu, i vẫn i còn i những i tồn i tại i cần i phải i đợc i giải i quyết i để i hoàn i thiện i và i phát i triển i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i trong i thời i gian i tới i Đáng i lu i ý i là i doanh i số i thanh i toán i qua i ngân i hàng i còn i nhỏ, i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tuy i có i nhiều i cải i tiến i song i cha i thực i i sự i hấp i dẫn i đối i với i dân i c i Ngay i nh i một i công i cụ i thanh i toán i có i tính i truyền i thống i là i séc i nhng i còn i rất i ít i ngời i sử i dụng,nó i chỉ i chiếm i tỷ i trọng i nhỏ i trong i thanh i toán.
Những i tồn i tại i nêu i trên i do i các i nguyên i nhân i dới i đây:
+ i Trình i độ i hiểu i biết i về i tin i học i của i đội i ngũ i cán i bộ i trong i chi i nhánh i cha i cao, i mặc i dù i hiện i nay i ngân i hàng i vẫn i tiếp i tục i cử i cán i bộ i đi i học i các i lớp i tin i học i của i ngành i Trên i thực i tế i vẫn i còn i có i cán i bộ i lúng i túng i khi i xử i lý i nghiệp i vụ i trên i máy i vi i tính i Trong i khi i đó i ngành i ngân i hàng i phải i là i một i ngành i luôn i tiếp i cận i với i kỹ i thuật i và i công i nghệ i hiện i đại, i phải i đi i đầu i trong i sự i nghiệp i đổi i mới i công i nghệ i Điều i đó i i đòi i hỏi i đội i ngũ i cán i bộ i của i chi i nhánh i phải i có i sự i hiểu i biết i sâu i sắc i về i công i nghệ i thông i tin i hiện i đại i trong i thêi i gian i tíi.
+ i Hệ i thống i dịch i vụ i chuyển i tiền i tuy i đã i đợc i cải i thiện, i nhng i cần i phải i đợc i nâng i cao i hơn i nữa i mới i có i thể i đáp i ứng i nhu i cầu i thực i tế i của i công i tác i thanh i toán i trong i giai i đoạn i hiện i nay i
Ngoài i ra i còn i có i những i nguyên i nhân i khác i thuộc i về i ngân i hàng:i i i i i i i i i i i i i i i
- i Các i phơng i tiện i thanh i toán i nh i séc i cha i thuận i tiện, i séc i có i phạm i vi i thanh i toán i hẹp, i rờm i rà…, i cơ i sở i pháp i lý i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i còn i thiếu.
- i Công i tác i tuyên i truyền i quảng i cáo i còn i mang i tính i hình i thức i cha i hiệu i qủa, i còn i bị i động, i chủ i yếu i theo i lối” i đợi i khách”.
- i Trang i thiết i bị i kỹ i thuật i đã i đợc i đỏi i mới i nhng i còn i ở i trình i độ i thấp i cha i áp i dụng i đợc i hệ i thống i thanh i toán i hiện i đại.
Những i hạn i chế i thuộc i về i khách i hàng:
- i Sử i dụng i tiền i mặt i trong i thanh i toán i là i một i thói i quen i của i ngời i dân i khó i có i thể i thay i đổi i nhanh i chóng i đợc.
- i Hoạt i động i kinh i doanh i buôn i bán i và i dịch i vụ i trên i địa i bàn i tỉnh i Hng i Yên i chủ i yếu i đợc i cung i cấp i bởi i tiểu i thơng i và i hộ i kinh i doanh i nhỏ i với i giá i trị i không i lớn i nên i họ i có i nhận i séc i cũng i không i có i hiệu i quả.
- i Mạng i lới i siêu i thị i tại i các i thành i phố i lớn i nơi i có i thể i tiếp i cận i với i các i phơng i tiện i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i mới i chỉ i xuất i hiện i vài i năm i gần i đây.
- i Ngời i dân i cha i tin i tởng i vào i hệ i thống i dịch i vụ i ngân i hàng i kể i cả i thủ i tục i và i thời i gian i cũng i nh i sự i chính i xác i trong i thanh i toán.
- i Trình i độ i dân i trí i còn i thấp, i cha i thấy i đợc i ích i lợi i của i thanh i toán i qua i ngân i hàng i đối i với i bản i thân i họ i và i nền i kinh i tế.
Nói i tóm i lại, i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i giữa i ngân i hàng i và i khách i hàng i tại i chi i nhánh i bao i gồm: i Uỷ i nhiệm i chi- i chuyển i tiền, i uỷ i nhiệm i thu, i séc, i ngân i phiếu i thanh i toán i cũng i nh i những i ngân i hàng i thơng i mại i khác i Nh i vậy, i cần i tiếp i tục i thu i hút i khách i hàng i sử i dụng i các i sản i phẩm i dịch i vụ i thanh i toán i hiện i đại, i đồng i thời i cải i tiến i cách i thức i phục i vụ i và i hạch i toán i là i phơng i châm i của i chi i nhánh i Ngoài i những i công i cụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i truyền i thống i nh i séc, i uỷ i nhiệm i thu, i uỷ i nhiệm i chi i vốn i có i vai i trò i vô i cùng i quan i trọng, i cần i có i những i biện i pháp, i chính i sách i khuyến i khích i sử i dụng i các i hình i thức i này i thay i tiền i mặt i để i thúc i đẩy i sự i phát i triển i của i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i
Chơng i 3 một i số i kiến i nghị i nhằm i mở i rộng i và i nâng i cao i chất i lợng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i Ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên
Việc i thanh i toán i nói i chung i và i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i nói i riêng i có i ý i nghĩa i và i vai i trò i to i lớn i đối i với i sự i phát i triển i kinh i tế i của i đất i nớc i Ngân i hàng i là i cầu i nối i giữa i các i đơn i vị i kinh i tế i thông i qua i nghiệp i vụ i thanh i toán i và i tín i dụng, i là i nhân i tố i trực i tiếp i tác i động i đến i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i đơn i vị i và i cá i nhân i trong i nền i kinh i tế i Với i vai i trò i và i vị i trí i quan i trọng i của i mình, i ngành i ngân i hàng i bằng i nhiều i biện i pháp i đã i khai i thác i và i đáp i ứng i mọi i nhu i cầu, i khả i năng i về i vốn i cho i sự i phát i triển i của i nền i kinh i tế i góp i phần i thực i hiện i công i cuộc i đổi i mới i và i đẩy i mạnh i công i nghiệp i hoá, i hiện i đại i hoá i đất i nớc.
Xuất i phát i từ i đó i Ngân i hàng i Nhà i nớc i Việt i Nam i luôn i quan i tâm i tới i việc i hoàn i thiện i cơ i chế i thanh i toán i cho i phù i hợp i với i những i yêu i cầu i mới i của i i nền i kinh i tế i Các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i luôn i đợc i cải i tiến i làm i cho i tốc i độ i thanh i toán i nhanh i hơn i trớc, i uy i tín i của i các i ngân i hàng i i ngày i càng i đợc i nâng i cao.
Tuy i nhiên i hiện i nay i thanh i toán i bằng i tiền i mặt i vẫn i còn i khá i phổ i biến i làm i ảnh i h- ởng i đến i việc i hiện i đại i hoá i ngân i hàng i Vì i vậy i muốn i hiện i đại i hoá i hệ i thống i công i nghệ i ngân i hàng i mà i trọng i tâm i là i nghiệp i thanh i toán i qua i ngân i hàng i thì i phải i phát i triển i mạnh i các i công i cụ i và i dịch i vụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i dân i c i và i doanh i nghiệp i , i qua i đó i tìm i mọi i biện i pháp i khắc i phục i những i tồn i tại i và i thiếu i sót i để i từ i đó i thúc i đẩy i và i mở i rộng i công i tác i thanh i toán i qua i ngân i hàng i ngày i càng i phát i triển i và i hoàn i thiện i hơn.
Trong i thời i gian i thực i tập i tại i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i kết i hợp i với i kiến i thức i đã i học i tập i ở i trờng, i chúng i tôi i nhận i thấy i nghiệp i vụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i còn i có i những i mặt i hạn i chế i nhất i định i Sau i đây i chúng i tôi i xin i mạnh i dạn i đa i ra i một i số i kiến i nghị i nhằm i góp i phần i mở i rộng i và i nâng i cao i hiệu i quả i trong i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Trớc i khi i có i một i số i kiến i nghị i ta i hãy i xem i xét i về:
i Định i hớng i phát i triển i thanh i toán i i không i dùng i tiền i mặt i tại i Ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i nh÷ng i n¨m i tíi
tại i Ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i những i năm i tới:
Trong i thời i gian i tới, i mục i tiêu i của i ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i là i tiếp i tục i hiện i đại i hoá i công i nghệ i ngân i hàng, i mở i rộng i và i phát i triển i công i tác i thanh i toán i trong i khu i vực i dân i c i Mục i tiêu i này i xuất i phát i từ i định i hớng i chung i của i ngành i ngân i hàng i Việt i Nam i chúng i ta i đang i ở i điểm i xuất i phát i hết i sức i thấp i về i dịch i vụ i ngân i hàng i Trong i khi i thế i giới i bên i ngoài i đã i khá i quen i thuộc i với i các i dạng i thanh i toán i mới i từ i bán i tiền i tệ i đến i siêu i tiền i tệ: i Séc, i thơng i phiếu, i tín i phiếu, i thẻ i thanh i toán, i tiền i điện i tử i và i các i giao i dịch i tiền i tệ i văn i minh i khác i thì i Việt i Nam i cơ i bản i vẫn i là i nền i kinh i tế i tiền i mặt i Mặc i dù i vậy i Việt i Nam i lại i có i thuận i lợi i là i nớc i đi i sau i có i thể i rút i ra i những i bài i học i kinh i nghiệm i của i các i nóc i đi i trớc.
Từ i kinh i nghiệm i của i hàng i chục i nớc i công i nghiệp i tiên i tiến i có i hệ i thống i ngân i hàng i phát i triển, i chúng i ta i có i thể i tham i khảo i đợc i rất i nhiều i bài i học i từ i đó i tránh i đợc i sai i lầm i và i tận i dụng i đợc i những i thành i tựu i đã i có i Đây i là i những i bài i học i kinh i nghiệm i quý i giá i của i các i nớc i đi i trớc i mà i chính i họ i đã i phải i mày i mò i trong i một i khoảng i thời i gian i dài, i tốn i nhiều i công i sức i và i tiền i của i Đối i với i Việt i Nam i nói i chung i và i hệ i thống i ngân i hàng i nói i riêng i trong i hoàn i cảnh i hiện i nay i câu i hỏi i đặt i ra i là: i “trái i Phát i triển i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt, i thanh i toán i qua i ngân i hàng i trong i khu i vực i dân i c i nh i thế i nào? i Có i thể i học i hỏi i điều i gì i từ i các i nớc i phát i triển?” i
Sở i dĩ i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i tại i các i nớc i công i nghiệp i phát i triển i ( i các i nớc i Tây i Âu, i Mỹ, i Nhật i Bản…) i đang i áp i dụng i rất i phổ i biến i trong i dân i c i là i nhờ i sự i thay i đổi i hợp i lý i chính i sách i khách i hàng i Trớc i thế i kỷ i XVIII, i phần i lớn i các i ngân i hàng i phơng i Tây i là i của i t i nhân, i thuộc i sở i hữu i và i chịu i sự i quản i lý i của i một i gia i đình i Khách i hàng i gửi i tiền i chỉ i là i những i ngời i giàu i có, i thuộc i tầng i lớp i thợng i lu i còn, i những i ngời i đến i vay i là i các i ông i chủ i xí i nghiệp i có i mối i quan i hệ i quen i biết i với i ngân i hàng i hay i còn i gọi i là i khách i hàng i truyền i thống i Đến i thế i kỷ i XIX, i cùng i với i sự i tiến i bộ i của i khoa i học i kỹ i thuật, i nền i kinh i tế i của i các i nớc i phơng i Tây i đơc i công i nghiệp i hoá, i các i ngân i hàng i t i nhân i không i thể i đáp i ứng i đủ i nhu i cầu i của i nền i kinh i tế i nên i đã i bị i thay i thế i bởi i các i ngân i hàng i cổ i phần i Đối i tợng i khách i hàng i đã i đợc i mở i rộng, i hớng i vào i tầng i lớp i dân i c i và i lúc i này i vai i trò i của i chính i phủ i đợc i khẳng i định i bởi i việc i ra i các i đạo i luật i khuyến i khích i dân i c i mở i tài i khoản i và i sử i dụng i các i công i cụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i
Do i đó i séc i có i cơ i hội i xâm i nhập i và i phát i triển i mạnh i trong i tầng i lớp i dân i c, i đến i những i năm i 70, i ngân i hàng i của i các i nớc i Tây i Âu, i Mỹ, i Nhật i Bản i đã i tiến i hành i một i cuộc i cách i mạng i về i chiến i lợc i khách i hàng i nhằm i tới i đa i số i nhân i dân i thuộc i tầng i lớp i trung i và i hạ i lu i trong i xã i hội, i dẫn i tới i sự i gia i tăng i mạnh i mẽ i khối i lợng i giao i dịch i phục i vụ i các i gia i đình, i các i cá i nhân i qua i ngân i hàng i Đây i cũng i là i động i lực i thúc i đẩy i các i ngân i hàng i đầu i t, i hiện i đại i hoá i trang i thiết i bị i và i ứng i dụng i các i công i nghệ i mới.
Dựa i vào i kinh i nghiệm i này, i ngày i 03.01.1996 i Thống i đốc i ngân i hàng i Nhà i nớc i Việt i Nam i đã i ra i Chỉ i thị i 01/ i CT- i NH20 i về i mở i rộng i dịch i vụ i thanh i toán i qua i ngân i hàng i trong i khu i vực i dân i c i với i việc i thúc i đẩy i phát i triển i cả i những i công i cụ i truyền i thống i và i công i cụ i hiện i đại i Công i cụ i thanh i toán i truyền i thống i nh i séc, i uỷ i nhiệm i chi, i uỷ i nhiệm i thu i ở i Việt i Nam i đến i nay i vẫn i cha i đợc i sử i dụng i rộng i rãi i Trong i khi i đó i những i công i cụ i này i vẫn i còn i giữ i i vai i trò i i quan i trọng i trong i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ngay i cả i ở i những i nớc i phát i triển i Vì i thế i ở i Việt i Nam i vẫn i đang i từng i bớc i hoàn i thiện i và i thúc i đẩy i sự i phát i triển i của i những i công i cụ i này i Mặt i khác i để i hoà i nhập i và i từng i bớc i theo i kịp i trình i độ i của i các i nớc i trong i khu i vực i và i trên i thế i giới, i Việt i Nam i cũng i cần i áp i dụng i những i công i cụ i hiện i đại i đang i đợc i sử i dụng i Phát i triển i thanh i toán i trong i khu i vực i dân i c i với i việc i phát i triển i đồng i thời i cả i những i hình i thức i thanh i toán i truyền i thống i và i hiện i đại i là i định i hớng i của i ngành i ngân i hàng i Việt i Nam i trong i thời i gian i tới.
Trong i những i năm i qua, i kể i từ i khi i “tráiQuy i chế i phát i hành i và i sử i dụng i séc” i đợc i ban i hành i (ngày i 09.05.1996), i tình i hình i mở i tài i khoản i tiền i gửi i cá i nhân i và i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i có i những i dấu i hiệu i khả i quan, i nhng i thanh i toán i bằng i séc i qua i tài i khoản i cá i nhân i thì i vẫn i chiếm i tỷ i lệ i thấp.
i Một i số i giải i pháp i nhằm i hoàn i thiện i và i phát i triển i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiÒn i mặt i tại i Ng©n i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên:.65 1 i §Èy i mạnh i công i tác i tuyên i truyÒn, i quảng i cáo, i phổ i biÕn i réng i rãi i các i h×nh i thức i thanh i toán i không i dùng i tiÒn i mặt
i Có i chế i độ i khuyến i khích, i khen i thởng i khách i hàng
Hằng i năm i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i nên i tiến i hành i tổng i kết i xem i xét i những i khách i hàng i nào i đã i sử i dụng i và i trả i nợ i vay i đúng i hạn, i khách i hàng i nào i thực i hiện i thanh i toán i qua i ngân i hàng i nhiều i nhất, i khách i hàng i nào i có i số i tiền i gửi i cao i nhất… i và i từ i đó i cần i có i chế i độ i khen i thởng i đối i với i những i khách i hàng i này i Biện i pháp i này i sẽ i làm i tăng i thêm i mối i quan i hệ i bền i chặt i giữa i ngân i hàng i với i khách i hàng i truyền i thống i và i cũng i là i một i biện i pháp i quảng i cáo i để i thu i hút i các i khách i hàng i khác.
Chi i nhánh i có i thể i sử i dụng i hình i thức i thanh i toán i séc i bảo i chi, i và i nên i khuyến i khích i khách i hàng i bằng i việc i tính i lãi i đối i với i tài i khoản i tiền i gửi i đảm i bảo i thanh i toán i séc i bảo i chi i Đây i là i một i cách i để i giữ i khách i hàng i và i khuyến i khích i những i ngời i khác i sử i dụng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i qua i ngân i hàng.
i Tăng i cờng i đầu i t i đổi i mới i trang i thiết i bị i phục i vụ i công i tác i thanh i toán
Công i tác i thanh i toán i qua i ngân i hàng i luôn i đòi i hỏi i trang i thiết i bị i hiện i đại i Trong i những i năm i qua i chi i nhánh i đã i trang i bị i một i mạng i máy i vi i tính i phục i vụ i công i tác i thanh i toán i Tuy i nhiên i thanh i toán i thông i qua i mạng i vi i tính i còn i có i lúc i trục i trặc i do i sự i cố i kỹ i thuật i Để i có i thể i ứng i dụng i những i hệ i thống i thanh i toán i hiện i đại i hơn, i chi i nhánh i nên i tăng i cờng i đầu i t i thờng i xuyên i bảo i dỡng, i i đổi i mới i hệ i thống i máy i tính, i trang i bị i các i thiết i bị i thông i tin i liên i lạc i khác i để i có i thể i ứng i dụng i công i nghệ i tin i học i hiện i đại i phục i vụ i công i tác i thanh i toán i đợc i tốt i hơn.
i Chú i trọng i công i tác i đào i tạo,bồi i dỡng i nguồn i nhân i lực i nâng i cao i tr×nh i độ i chuyên i môn i cho i đội i ngò i cán i bé
nâng i cao i trình i độ i chuyên i môn i cho i đội i ngũ i cán i bộ:
Con i ngời i là i nhân i tố i quan i trọng, i là i động i lực i thúc i đẩy i sự i phát i triển i Trong i hoạt i động i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i ở i ngân i hàng, i một i lĩnh i vực i tiên i tiến i thờng i xuyên i áp i dụng i những i tiến i bộ i mới i về i kỹ i thuật i thông i tin i thì i con i ngời i càng i đòi i hỏi i trình i độ i và i phẩm i chất i cao i hơn i Do i đó i trong i công i tác i phát i triển i nguồn i nhân i lực i tại i chi i nhánh i cần i chú i trọng i toàn i diện i các i mặt:
+ i Cần i có i chế i độ i tuyển i nhân i viên i mới i thu i hút i đợc i những i ngời i có i chuyên i môn i cao i Khi i đề i ra i yêu i cầu i tuyển i chọn i cần i chú i ý i các i mặt i nh i trình i độ i chuyên i môn, i đạo i đức, i tác i phong i và i nên i chú i ý i đến i khả i năng i thực i tế i (qua i kiểm i tra, i phỏng i vấn) i chứ i không i chỉ i căn i cứ i vào i giấy i tờ, i bằng i cáp i một i cách i hình i thức, i có i cùng i với i tuyển i chọn i nh i vậy, i chi i nhánh i mới i chọn i đợc i ngời i có i năng i lực i thực i sự.
+ i Đào i tạo i và i đào i tạo i lại i đội i ngũ i cán i bộ, i có i biện i pháp i bố i trí, i sử i dụng i nguồn i nhân i lực i hợp i lý i và i hiệu i quả: i Nội i dung i đào i tạo i phải i thờng i xuyên i đợc i đổi i mới i và i cải i thiện i phù i hợp i với i yêu i cầu i phát i triển i của i ngành i ngân i hàng i theo i các i kiến i thức i cụ i thể:
- i Kiến i thức i về i kinh i tế i thị i trờng i và i hoạt i động i ngân i hàng i trong i nền i kinh i tế i thị i tr- êng;
- i Kiến i thức i về i công i nghệ i ngân i hàng; i
- i Kiến i thức i về i tin i học, i đặc i biệt i là i những i kiến i thức i đối i với i cán i bộ i làm i công i tác i thanh i toán;
- i Kiến i thức i về i nghệ i thuật i kinh i doanh, i ngoại i ngữ…
Các i hình i thức i đào i tạo i cần i đợc i đa i dạng i hoá, i chẳng i hạn i chi i nhánh i cho i cán i bộ i đi i học i thêm i về i nghiệp i vụ i hay i học i tại i chức i dài i hạn i và i ngắn i hạn, i đào i tạo i tại i học i viện i của i ngành i hay i đào i tạo i chuyên i sâu i tại i trung i tâm i đào i tạo i các i ngân i hàng i thơng i mại i … i i Đối i tợng i đào i tạo i ở i đây i bao i gồm: i đào i tạo i lại, i nâng i cấp i cán i bộ i lâu i năm; i đào i tạo i kiến i thức i bổ i sung i cho i cán i bộ i mới i tuyển i dụng; i bồi i dỡng i thờng i xuyên i nhằm i cập i nhật i kiến i thức i cho i cán i bộ i đơng i nhiệm.
Nâng i cao i trình i độ i và i năng i lực i chuyên i môn i cho i đội i ngũ i nhân i viên i thông i qua i các i hình i thức i đào i tạo i và i đào i tạo i lại i theo i hớng i có i trọng i điểm i sẽ i tạo i cho i đội i ngũ i các i bộ, i nhân i viên i của i chi i nhánh i thành i thạo i hơn i trong i nghiệp i vụ i ngân i hàng i hiện i đại, i giao i tiếp i với i khách i hàng i ân i cần i hơn i Đặc i biệt i là i giao i tiếp, i giao i tiếp i thể i hiện i hiểu i biết i của i nhân i viên i ngân i hàng i là i một i yếu i tố i quan i trọng i cho i sự i lựa i chọn i khách i hàng, i nên i không i thể i coi i nhẹ i vấn i đề i này.
Trên i cơ i sở i nguồn i cán i bộ i có i sẵn i và i tuyển i mới, i một i điều i quan i trọng i hơn i và i có i ảnh i hởng i lớn i đến i hiệu i quả i hoạt i động i của i ngân i hàng i chính i là i việc i bố i trí i sử i dụng i con i ngơì i sao i cho i có i hiệu i quả i Nếu i bố i trí i cán i bộ i vào i những i vị i trí i phù i hợp i với i trình i độ i khả i năng i và i tính i cách i của i họ i thì i mỗi i cán i bộ i sẽ i phát i huy i hết i năng i lực, i tạo i điều i kiện i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i Trên i cơ i sở i bố i trí i hợp i lý i nguồn i nhân i lực, i chi i nhánh i cần i có i chế i độ i khen i thởng i xứng i đáng i và i kịp i thời i để i động i viên i cán i bộ i phát i huy i vai i trò i sáng i tạo i của i mình i và i hoàn i thành i công i việc i đợc i giao i với i tinh i thần i trách i nhiệm i cao.
i Một i số i kiến i nghị i với i NHCT, i NHNN, i chính i phủ i nhằm i hoàn i thiện i và i n©ng i cao i hiệu i quả i thanh i toán i không i dùng i tiÒn i mặt
i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cần i nghiên i cứu i cho i ra i đời i i trung i tâm i thanh i toán i bù i trõ i thẻ, i sÐc i và i hèi i phiÕu i thơng i mại
Sự i ra i đời i của i các i trung i tâm i bù i trừ i này i cùng i với i phơng i thức i thanh i toán i liên i hàng i và i bù i trừ i điện i tử i tạo i thành i một i hệ i thống i thanh i toán i hiện i đại i và i liên i kết i chặt i chẽ i trong i tơng i lai i Hiện i nay i hình i thức i chuyển i tiền i điện i tử i đã i bắt i đầu i đợc i áp i dụng i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc, i đây i là i hình i thức i chuyển i tiền i từ i ngân i hàng i này i đến i ngân i hàng i khác i theo i yêu i cầu i của i khách i hàng i với i hình i thức i thanh i toán i tổng i tức i thời i - i tức i là i chuyển i từng i món i tiền, i món i nào i chuyển i tức i thời i đi i món i đó i Theo i số i tiền i thực i và i thời i gian i thực, i phần i lớn i các i món i chuyển i tiền i có i giá i trị i lớn i hoặc i chuyển i tiền i khẩn i sẽ i đợc i chuyển i theo i hình i thức i này i Chuyển i tiền i điện i tử i phải i thực i hiện i qua i một i trung i tâm i kiểm i soát i và i đối i chiếu i trớc i khi i đến i ngân i hàng i khác i Thời i gian i chuyển i một i món i tiền i từ i ngân i hàng i này i tới i ngân i hàng i khác i trung i bình i mất i từ i i 9-10 i phút/ i một i món.Hình i thức i thanh i toán i bù i trừ i điện i tử i là i việc i các i ngân i hàng i chỉ i phải i thanh i toán i với i nhau i về i số i chênh i lệch i giữa i phải i thu i và i phải i trả, i còn i gọi i là i thanh i toán i theo i lô i hay i theo i gói.
Hình i thức i chuyển i tiền i điện i tử i cho i phép i thanh i toán i nhanh i và i chính i xác i hơn i nhiều i so i với i trớc i đây, i từ i đó i đáp i ứng i tốt i hơn i các i yêu i cầu i mới i của i khách i hàng i Một i mặt i sẽ i làm i tăng i vòng i quay i chu i chuyển i vốn i của i khách i hàng i và i của i nền i kinh i tế, i mặt i khác i sẽ i tiết i kiệm i đợc i vốn i cũng i nh i làm i cho i lợng i tiền i mặt i lu i chuyển i sẽ i giảm i Vì i vậy i sẽ i tiết i kiệm i đợc i cả i thời i gian i và i chi i phí i cho i ngân i hàng i và i khách i hàng i
Ngoài i ra, i thanh i toán i bù i trừ i điện i tử i do i khi i thanh i toán i có i sự i bù i trừ i giữa i số i phải i thu i và i phải i trả i nên i chỉ i phải i thanh i toán i số i chênh i lệch i Hệ i thống i này i có i thể i xử i lý i thanh i toán i bù i trừ i tự i động i tất i cả i các i khoản i thanh i toán i phát i sinh i trong i cả i nớc i giữa i các i ngân i hàng i khác i hệ i thống i với i nhau i Việc i thanh i toán i bù i trừ i theo i chứng i từ i đợc i thay i thế i dần i bằng i thanh i toán i bù i trừ i tự i động i bằng i điện i tử i i Các i trung i tâm i xử i lý i thanh i toán i bù i trừ i tự i động i bằng i điện i tử i sẽ i đợc i xây i dựng i taị i các i thành i phố i lớn i Về i chuyển i tiền i điện i tử i trong i vài i năm i đầu i chỉ i thực i hiện i với i quy i mô i ở i tất i các i đơn i vị i ngân i hàng i Nhà i nớc i trong i cả i nớc, i sau i đó i khi i các i ngân i hàng i thơng i mại i có i đủ i điều i kiện, i tiêu i chuẩn i theo i quy i định i và i đã i kết i nối i mạng i với i ngân i hàng i Nhà i nớc i thì i sẽ i áp i dụng i chuyển i tiền i liên i ngân i hàng i giữa i ngân i hàng i Nhà i nớc i với i các i ngân i hàng i thơng i mại i Về i thanh i toán i bù i trừ i điện i tử i sẽ i triển i khai i dần i theo i ý i tởng i bù i trừ i tại i tỉnh, i thành i phố, i tiến i tới i bù i trừ i theo i khu i vực i ở i những i tỉnh i thành i phố i lớn, i mỗi i khu i vực i có i 5-6 i tỉnh i lân i cận i tham i gia i Khi i đủ i các i điều i kiện i và i khả i năng i cho i phép i thì i thực i hiện i thanh i toán i bù i trừ i cả i nớc i vào i một i trung i tâm i ngân i hàng i Nhà i nớc.
i Kiến i nghị i về i việc i sử i dụng i séc
“trái i Quy i chế i phát i hành i và i sử i dụng i séc” i ra i đời i năm i 1996 i đến i nay i đã i thực i hiện i đ- ợc i trên i 5 i năm i Việc i sử i dụng i séc i rất i hạn i chế i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i là i do i “trái i Quy i chế i phát i hành i và i sử i dụng i séc” i còn i rất i nhiều i điểm i cha i hợp i lý i Xin i mạnh i dạn i đa i ra i một i số i kiến i nghị i sau i đây i về i séc:
3.3.2.1 i Cần i mở i rộng i phạm i vi i thanh i toán i séc:
Cho i dù i tơng i lai i sắp i tới i thẻ i ngân i hàng i sẽ i đợc i thay i thế i cho i tiền i mặt i trong i thanh i toán i hàng i ngày i của i dân i c, i nhng i séc i thanh i toán i vẫn i giữ i i vị i trí i riêng i của i nó i Séc i tỏ i ra i u i việt i hơn i dùng i thẻ i trong i các i món i mua i vật i dụng i gia i đình i có i giá i trị i lớn i vài i triệu i trở i lên, i ngoài i ra i nó i còn i đựơc i dùng i song i song i với i thẻ i để i thanh i toán i các i dịch i vụ i khác i nh i khi i đi i du i lịch i Để i phát i huy i đợc i lợi i thế i của i séc i so i với i thẻ i thì i phạm i vi i thanh i toán i của i séc i phải i đợc i mở i rộng i Quy i chế i phát i hành i và i sử i dụng i séc i quy i định i séc i đợc i sử i dụng i thanh i toán i giữa i các i khách i hàng i mở i tài i khoản i tiền i gửi i thanh i toán i ở i cùng i một i đơn i vị i hoặc i khác i đơn i vị i i trong i cùng i hệ i thống i tổ i chức i tín i dụng, i kho i bạc i nhà i nớc, i các i đơn i vị i khác i hệ i thống i tín i dụng, i kho i bạc i nhà i nớc i có i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i trên i địa i bàn i tỉnh, i thành i phố i Nh i vậy, i hai i khách i hàng i có i tài i khoản i tại i hai i ngân i hàng i khác i hệ i thống i không i tham i gia i thanh i toán i bù i trừ i thì i không i đợc i sử i dụng i séc i Mặc i dù i i việc i hạch i toán i qua i tiền i gửi i tại i ngân i hàng i Nhà i nớc i rất i rắc i rối i đối i với i séc, i luân i chuyển i chứng i từ i cũng i rất i phức i tạp i nhng i giới i hạn i phạm i vi i sử i dụng i séc i làm i giảm i đi i sự i tiện i dụng i của i séc. Để i séc i ngày i càng i trở i nên i quen i thuộc i và i hữu i ích i đối i với i ngời i dân, i thiết i nghĩ i nên i mở i rộng i phạm i vi i sử i dụng i séc i Với i phơng i tiện i thông i tin i liên i lạc i hiện i đại i tiến i hành i việc i kiểm i soát, i việc i thanh i toán i séc i với i nghiệp i vụ i chuyển i tiền i nghiệp i vụ i thu i chi i hộ i ngoài i địa i bàn i thanh i toán i bù i trừ i Ví i dụ i giữa i hai i ngân i hàng i có i thể i xác i lập i ký i hiệu i mật i song i phơng, i dùng i phơng i tiện i máy i FAX i để i ngân i hàng i nơi i quản i lý i tài i khoản i nhằm i thực i hiện i kiểm i soát i trớc i chữ i ký, i mẫu i dấu… i xác i nhận i cho i ngân i hàng i thụ i lệnh i chi i trả i ngay, i gửi i tờ i séc i kèm i giấy i báo i nợ i sau.
3.3.2.2 i Cần i hoàn i thiện i về i thời i hạn i hiệu i lực i của i séc:
Hiện i nay i thời i hạn i hiệu i lực i của i séc i chỉ i đợc i quy i định i có i 15 i ngày i nên i cha i phù i hợp, i nói i cụ i thể i là i còn i tơng i đối i ngắn i Thời i hạn i thanh i toán i séc i ngắn i làm i cho i ngời i sử i dụng, i đặc i biệt i là i ngời i đợc i chuyển i nhợng i không i cảm i thấy i yên i tâm, i họ i sợ i tờ i séc i hết i hiệu i lực i trớc i khi i họ i làm i xong i các i thủ i tục i pháp i lý i để i tờ i séc i có i đủ i điều i kiện i thanh i toán.
Theo i thông i lệ i quốc i tế i séc i đợc i xem i là i một i loại i thơng i phiếu i Thơng i phiếu i đợc i định i nghĩa i là i “tráiMột i chứng i khoán i đợc i chấp i nhận i để i trả i tiền i trong i hoạt i động i thơng i mại, i thay i thế i tiền i nhng i không i có i bản i chất i của i tiền i mặt, i đợc i lu i hành i dói i hình i thức i mua i bán, i đổi i chác, i chuyển i nhợng” i Séc i dù i không i có i tính i chất i mua i bán i nhng i bản i chất i và i sự i lu i hành i khá i giống i với i hối i phiếu, i đặc i biệt i có i thể i vận i dụng i i quy i luật i đổi i chác i và i chuyển i nhợng i để i thanh i toán i rất i đa i dạng, i dễ i dàng, i thuận i tiện i Nh i vậy, i để i séc i là i công i cụ i thanh i toán i thay i tiền i mặt i hữu i ích, i nó i phải i đợc i chuyển i nhợng i dễ i dàng.
Thực i tế i tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i cho i thấy i hầu i nh i séc i không i đ- ợc i chuyển i nhợng i mặc i dù i có i điều i khoản i này i để i dành i sẵn i mặt i sau i tờ i séc i Nếu i không i chuyển i nhợng i thì i thời i hạn i thanh i toán i 15 i ngày i là i quá i dài, i thờng i séc i bảo i chi i đợc i thanh i toán i trong i vòng i 6 i đến i 8 i ngày i Tuy i nhiên, i để i chuyển i nhợng i dễ i dàng i và i để i tạo i sự i an i tâm i cho i ngời i đợc i chuyển i nhợng i thì i thời i hạn i này i lại i ngắn i Vì i lý i do i nh i vậy, i thiết i nghĩ i nên i quy i định i lại i thời i hạn i hiệu i lực i thanh i toán i của i tờ i séc i Thời i hạn i này i không i nên i quá i ngắn i hay i quá i dài i Nếu i quy i định i thời i hạn i quá i ngắn i sẽ i gây i khó i khăn i trong i việc i chuyển i nhợng i séc, i 15 i ngày i nh i quy i định i hiện i tại i là i quá i ngắn i Còn i quy i định i thời i hạn i hiệu i lực i quá i dài i sẽ i làm i tuổi i thọ i của i tờ i séc i quá i dài i trong i lu i thông i dẫn i đến i mất i séc, i sửa i chữa i số i liệu i gây i nên i hậu i quả i mất i mát i tài i sản…
Do i đó i đề i nghị i ngân i hàng i Nhà i nớc i nghiên i cứu, i đề i xuất i với i Chính i phủ i sửa i đổi i về i quy i định i thời i hạn i hiệu i lực i thanh i toán i của i tờ i séc i trong i Nghị i định i 30/ i CP i cho i phù i hợp i Thời i hạn i nên i quy i định i 20 i ngày i cho i séc i thanh i toán i trong i phạm i vi i cùng i tỉnh, i thành i phố, i 30 i ngày i cho i thanh i toán i séc i giữa i các i tỉnh, i thành i phố i khác i nhau i trong i cùng i một i miền i và i 40 i ngày i cho i séc i thanh i toán i giữa i các i tỉnh, i thành i phố i ở i các i miền i khác i nhau.
Quy i định i nh i vậy i sẽ i làm i cho i ngời i sử i dụng i séc i dễ i dàng i chuyển i nhợng i trong i thanh i toán, i phát i huy i hơn i nữa i tính i tiện i ích i của i công i cụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i này i và i ngân i hàng i cũng i không i phải i thanh i toán i nhiều i khoản i giao i dịch i giữa i các i khách i hàng, i vì i các i giao i dịch i này i đợc i thanh i toán i bằng i chuyển i nhợng i séc, i mang i hiệu i quả i kinh i tế i cao i hơn.
i Kiến i nghị i về i hình i thức i thanh i toán i bằng i uỷ i nhiệm i thu
Ta i thấy i rằng i uỷ i nhiệm i thu i đợc i áp i dụng i thanh i toán i giữa i các i khách i hàng i mở i tài i khoản i trong i một i chi i nhánh i hoặc i các i chi i nhánh i ngân i hàng i cùng i hệ i thống i hoặc i khác i hệ i thống i Uỷ i nhiệm i thu i do i ngời i thụ i hởng i lập i gửi i vào i ngân i hàng i phục i vụ i mình i để i thu i tiền i hàng i đã i giao i hoặc i tiền i hàng i đã i cung i ứng i Khách i hàng i mua i và i bán i phải i thống i nhất i thoả i thuận i dùng i hình i thức i thanh i toán i uỷ i nhiệm i thu i với i những i điều i kiện i thanh i toán i cụ i thể i đã i ghi i trong i hợp i đồng i kinh i tế i đồng i thời i phải i thông i báo i bằng i văn i bản i cho i ngân i hàng i phục i vụ i ngời i thụ i hởng i biết i để i làm i căn i cứ i thực i hiện i các i uỷ i nhiệm i thu.
Thực i tế i cho i thấy i hình i thức i uỷ i nhiệm i thu i tỏ i ra i phù i hợp i với i những i khách i hàng i có i quan i hệ i mua i bán i thờng i xuyên i đều i đặn, i thanh i toán i định i kỳ i nhất i là i các i khách i hàng i có i cùng i mở i tài i khoản i ở i ngân i hàng.
Tại i ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i Hng i Yên i doanh i số i thanh i toán i theo i hình i thức i này i chỉ i chiếm i một i tỷ i lệ i rất i nhỏ i so i với i tổng i doanh i số i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Trong i khi i đó i khả i năng i khai i thác i sử i dụng i hình i thức i này i là i rất i lớn i đối i với i các i khách i hàng i của i ngân i hàng i là i bu i điện, i điện i lực, i cấp i thoát i nớc i mang i tính i chất i thờng i xuyên, i đều i đặn i và i phải i có i hợp i đồng i Do i vậy, i nếu i khai i thác i triệt i để i hình i thức i thanh i toán i các i dịch i vụ i này i qua i ngân i hàng i bằng i hình i thức i uỷ i nhiệm i thu i thì i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i sẽ i không i ngừng i tăng i lên. Để i đạt i đợc i điều i đó, i mọi i thành i viên i có i thu i nhập i ổn i định i hàng i tháng i đều i mở i tài i khoản i tiền i gửi i không i kỳ i hạn i tại i ngân i hàng i và i thực i hiện i thanh i toán i qua i ngân i hàng i với i doanh i nghiệp i cơ i quan i nhà i nớc i và i cá i nhân i có i tài i khoản i tại i ngân i hàng.
Bên i cạnh i đó, i theo i chúng i tôi i ngân i hàng i nên i vận i động, i tạo i điều i kiện i cho i ngời i dân i đợc i mở i tài i khoản i cá i nhân i tại i ngân i hàng i và i đợc i hởng i một i chế i độ i u i đãi i nhất i định i Mặt i khác i đối i với i các i đơn i vị i nh i bu i điện, i điện i lực, i cấp i thoát i nớc i cũng i phải i lựa i chọn i hình i thức i thanh i toán i này i vì i nó i cho i phép i giảm i đợc i một i lợng i chi i phí i rất i lớn i ( i tiền i lơng i cho i cán i bộ i đi i thu i tiền, i chi i phí i kiểm i đếm- i bảo i quản, i chi i phí i vận i chuyển i nộp i tiền i vào i ngân i hàng i … i ) i Ngoài i ra, i cần i có i chính i sách i khuyến i khích i ngời i dân i dùng i hình i thức i thanh i toán i này i bằng i cách i giảm i một i tỷ i lệ i phần i trăm i (5% i chẳng i hạn) i trên i số i tiền i thanh i toán i Với i những i biện i pháp i đó i chúng i tôi i cho i rằng i hình i thức i thanh i toán i này i sẽ i đợc i mọi i ngời i sử i dụng i rộng i rãi, i góp i phần i đẩy i mạnh i công i tác i thanh i toán i hiện i nay.
i Kiến i nghị i về i ngân i phiếu i thanh i toán
Theo i Quyết i định i 22/ i QĐ- i NH1 i ngày i 21.12.1994 i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc i thì i ngân i phiếu i thanh i toán i là i một i thể i thức i thanh i toán i qua i ngân i hàng i không i dùng i tiền i mặt i Nhng i Thống i đốc i ngân i hàng i Nhà i nớc i lại i hớng i dẫn i kế i toán i của i ngân i hàng i Nhà i nớc i và i kế i toán i của i các i tổ i chức i tín i dụng i hạch i toán i kế i toán i về i ngân i phiếu i giống i i nh i hạch i toán i tiền i mặt.
Về i Nợ: i Thể i hiện i số i tiền i thu i về i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i hoặc i thu i nhập i điều i chuyển i đến i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i hoặc i xuất i tiền i điều i chuyển i đi i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i trong i nội i bộ.
D i Nợ: i Thể i hiện i số i tiền i tồn i quỹ i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán.
Thanh i toán i ngân i phiếu i thanh i toán i giữa i hai i bên i mua i và i bán i theo i kiểu i nh i tiền i mặt i “tráitiền i chao, i cháo i múc” i Nh i vậy i ngân i phiếu i thanh i toán i không i phải i là i một i thể i thức i thanh i toán i qua i ngân i hàng, i ngân i phiếu i thanh i toán i chỉ i là i tiền i mặt, i mệnh i giá i lớn i hơn i và i lu i thông i có i thời i hạn. Đến i nay i việc i gửi i tiền i tiết i kiệm i và i rút i tiền i tiết i kiệm i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán, i đổi i tiền i mặt i ra i ngân i phiếu i thanh i toán i và i ngợc i lại i đã i trở i nên i bình i thờng i với i nhiều i ngời i nhất i là i ở i các i đô i thị i và i vùng i biên i giới i Phát i hành i ngân i phiếu i có i lợi i cho i ng- ời i sử i dụng, i thiệt i hại i cho i các i tổ i chức i tín i dụng i tức i là i thiệt i hại i cho i nền i kinh i tế i Nhiều i doanh i nghiệp i kể i cả i doanh i nghiệp i nhà i nớc i sẵn i sàng i thanh i toán i tiền i với i nhau i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i bỏ i qua i việc i thanh i toán i qua i ngân i hàng i Khi i vận i chuyển i tiền i của i mọi i thành i phần i kinh i tế i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i thì i rất i thuận i tiện i vì i khối i l- ợng i nhỏ i nhng i giá i trị i lớn.
Thanh i toán i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i chủ i tài i khoản i còn i giảm i chi i phí i về i thu i lệ i phí i chuyển i tiền i cho i các i tổ i chức i tín i dụng i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cho i lu i thông i ngân i phiếu i thanh i toán i khiến i cho i nhiều i cá i nhân, i doanh i nghiệp i t i nhân, i công i ty i cổ i phần i không i cần i mở i tài i khoản i tiền i gửi i không i kỳ i hạn i tại i ngân i hàng i và i không i cần i sử i dụng i các i thể i thức i thanh i toán i qua i ngân i hàng i do i đó i đã i làm i cho i công i tác i qua i ngân i hàng i hiện i nay i yếu i kém.
Mặt i khác, i mỗi i năm i Ngân i hàng i Nhà i nớc i đã i phát i hành i một i lợng i lớn i bằng i ngân i phiếu i thanh i toán i để i đa i vào i lu i thông i với i chi i phí i không i nhỏ, i vì i ngân i phiếu i có i thời i hạn i sử i dụng i nên i nếu i trong i thời i hạn i sử i dụng i của i ngân i phiếu i mà i không i đợc i phát i hành i thì i lợng i ngân i phiếu i đó i phải i huỷ i gây i nhiều i tốn i kém i Theo i chúng i tôi, i nên i bỏ i hình i thức i thanh i toán i bằng i ngân i phiếu i và i thực i tế i tại i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Công i thơng i tỉnh i H- ng i Yên i đến i ngày i 1.4.2002 i không i còn i hình i thức i thanh i toán i bằng i ngân i phiếu.
i Kiến i nghị i về i thẻ i thanh i toán
Thẻ i thanh i toán i là i một i phơng i tiện i thanh i toán i hiện i đại i sử i dụng i điện i tử i và i công i nghệ i thông i tin i nên i khách i hàng i có i thể i thanh i toán i tiền i hàng i hoá i dịch i vụ i trả i nợ i nộp i ngân i sách… i hoặc i rút i tiền i mặt i tại i máy i rút i tiền i tự i động i Thẻ i thanh i toán i đợc i áp i dụng i rộng i rãi i trong i toàn i xă i hội, i để i thực i hiện i đợc i điều i này, i theo i chúng i tôi i ngân i hàng i sớm i áp i dụng i hình i thức i thanh i toán i bằng i thẻ i thanh i toán i vào i ngân i hàng i của i mình.
i Ngân i hàng i công i thơng i cần i ứng i dụng i máy i rút i tiền i tự i động i trong i hệ i thèng i Ng©n i hàng
trong i hệ i thống i Ngân i hàng:
Hiện i nay i trong i hệ i thống i ngân i hàng i công i thơng i đã i thực i hiện i việc i thanh i toán i điện i tử i giữa i các i ngân i hàng i qua i mạng i vi i tính, i thanh i toán i qua i mạng i đã i thể i hiện i đợc i những i u i việt i đáng i kể i so i với i thanh i toán i thủ i công i Thời i gian i hoàn i tất i một i món i chuyển i tiền i nhanh i hơn, i việc i tính i ký i hiệu i mật i mã i đã i thực i hiện i theo i phơng i pháp i hiện i đại, i tính i ký i hiệu i trên i máy i vi i tính i Mở i rộng i dịch i vụ i ngân i hàng i trong i khu i vực i dân i c i đợc i coi i là i chiến i lợc i trong i chiến i lợc i phát i triển i của i ngân i hàng i Việc i chuyển i tiền i đáp i ứng i nhu i cầu i của i cả i bộ i phận i dân i c i có i thu i nhập i thấp i và i có i thu i nhập i cao i Công i tác i chuyển i tiền i ngày i càng i thực i hiện i tốt, i thời i gian i chuyển i tiền i ngắn, i chính i xác, i an i toàn i thì i ngân i hàng i sẽ i ngày i càng i gây i đợc i lòng i tin i cho i ngời i dân i ( i thiếu i lòng i tin i ở i ngân i hàng i đang i là i một i trong i những i nguyên i nhân i dẫn i tới i thanh i toán i qua i ngân i hàng i kém i phát i triển) i Để i việc i phục i vụ i khách i hàng i ngày i càng i tốt i hơn, i đề i nghị i ngân i hàng i Công i thơng i Việt i Nam i cho i ứng i dụng i thanh i toán i bằng i thẻ i rút i tiền i tự i động i trong i hệ i thống i ngân i hàng. ứng i tiền, i rút i tiền i tự i i động i là i một i bớc i để i ngân i hàng i Công i thơng i cùng i với i các i ngân i hàng i thơng i mại i khác i có i thể i tiến i tới i thanh i toán i bằng i các i phơng i tiện i hiện i đại i Đây i là i một i trong i những i mục i tiêu i của i hệ i thống i ngân i hàng i Việt i Nam i trong i những i n¨m i tíi.
Trên i đây i là i một i số i kiến i nghị i nhằm i mở i rộng i và i nâng i cao i chất i lợng i các i hình i thức i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i Việc i thực i hiện i tốt i công i tác i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i giúp i ngân i hàng i phát i huy i đợc i vai i trò i tích i cực i của i mình i trong i sự i nghiệp i CNH, i HĐH i đất i nớc.
KÕt i luËn i i i i i i i i Thanh i toán i là i một i trong i những i chức i năng i quan i trọng i của i ngân i hàng i Với i sự i phát i triển i của i nền i kinh i tế i thị i trờng i nói i chung i và i hệ i thống i ngân i hàng i nói i riêng, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i chiếm i một i vị i trí i rất i quan i trọng i và i không i thể i tách i rời i các i hoạt i động i kinh i tế i Công i tác i thanh i toán i qua i ngân i hàng i đang i là i khâu i xung i yếu i của i sự i nghiệp i đổi i mới i hệ i thống i ngân i hàng i ở i nớc i ta i Hiện i đại i hoá i hệ i thống i thanh i toán i là i dự i án i nhằm i hoàn i thiện i và i nâng i cao i hiệu i quả i thanh i toán i đối i với i toàn i bộ i nền i kinh i tế, i một i mặt i đảm i bảo i cung i cấp i đầy i đủ i phơng i tiện i thanh i toán i cho i hoạt i động i kinh i doanh i và i đẩy i nhanh i tốc i độ i lu i thông i tiền i tệ, i tăng i nguồn i vốn i trong i thanh i toán, i mặt i khác, i tin i học i hoá i công i nghệ i thanh i toán i và i công i cụ i thanh i toán i đặc i biệt i là i thanh i toán i bằng i séc i nhất i là i séc i cá i nhân i đáp i ứng i nhu i cầu i không i ngừng i gia i tăng i của i nền i kinh i tế i và i của i nh©n i d©n.
Trong i những i năm i gần i đây, i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i đã i góp i phần i to i lớn i trong i công i cuộc i đổi i mới i kinh i tế i ở i nớc i ta i Nền i kinh i tế i Việt i Nam i hiện i nay i đang i phát i triển i theo i cơ i chế i thị i trờng, i sự i cạnh i tranh i trong i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i ngày i càng i khắc i nghiệt i Các i ngân i hàng i muốn i tồn i tại i và i phát i triển i phải i có i những i chiến i lợc i về i tài i chính, i con i ngời, i công i nghệ i kỹ i thuật…để i củng i cố i và i tăng i cờng i sức i mạnh i Yêu i cầu i hàng i đầu i đối i với i hệ i thống i ngân i hàng i là i hoạt i động i an i toàn i và i có i lãi, i nâng i cao i năng i lực i quản i trị i bằng i cách i cắt i giảm i chi i phí i hoạt i động, i điều i chỉnh i bộ i máy i cho i phù i hợp, i tạo i lập i và i củng i cố i uy i tín i đối i với i khách i hàng i trong i hoạt i động i kinh i doanh.
Kinh i doanh i dịch i vụ i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i là i một i trong i những i hình i thức i kinh i doanh i ngân i hàng i hiện i đại i với i tính i đa i dạng, i phong i phú i và i chất i lợng i cao i đã i đem i lại i cho i ngân i hàng i nhiều i lợi i nhuận i và i ít i rủi i ro i nhất i Do i vậy, i việc i thực i hiện i các i thể i thức i thanh i toán i mới i theo i yêu i cầu i của i thị i trờng i là i một i điều i cần i thiết, i phù i hợp i với i kinh i doanh i hiện i đại i Chắc i chắn i rằng i nhu i cầu i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i của i nền i kinh i tế i Việt i Nam i nói i chung i và i của i tỉnh i Hng i Yên i nói i riêng i sẽ i ngày i càng i tăng i và i sẽ i tạo i điều i kiện i cho i thanh i toán i không i dùng i tiền i mặt i qua i ngân i hàng i phát i triển, i góp i phần i đa i Việt i Nam i tiến i kịp i với i thế i giới.
Chính i vì i lẽ i đó, i sau i một i thời i gian i học i tập i nghiên i cứu i và i khảo i sát i thực i tế i tại i ngân i hàng i công i thơng i tỉnh i Hng i Yên, i chúng i tôi i đã i hoàn i thành i bản i khoá i luận i tốt i nghiệp i này i Do i hiểu i biết i còn i hạn i chế, i thời i gian i thực i tập i cũng i rất i hãn i hữu, i bản i khoá i luận i khó i tránh i khỏi i những i sai i sót i Tác i giả i rất i mong i nhận i đợc i sự i đóng i góp i ý i kiến i của i các i thầy i cô i giáo i và i bạn i đọc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i
Bảng i 3: i so i sánh i các i hình i thức i thanh i toán i tạI i NHCT i hng i yên
Các i năm i 1999-2000-2001 đơn i vị i tính: i triệu i đồng Các i hình
Doanh i sè tû trọng doanh sè tû trọng
Nguồn i số i liệu i trên i đợc i trích i từ i “tráiBáo i cáo i nghiệp i vụ i thanh i toán” i của i NHCT i Hng i Yên i các i năm i 1999, i 2000, i 2001.
Bảng i 4: i so i sánh i các i hình i thức i thanh i toán i KDTM i tạI i NHCT i hng i yên
Các i năm i 1999-2000-2001 đơn i vị i tính: i triệu i đồng
Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Tổng sè tû trọng
Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Tổng sè tû trọng
Nguồn i số i liệu i trên i đợc i trích i từ i “tráiBáo i cáo i nghiệp i vụ i thanh i toán” i của i NHCT i Hng i Yên các i năm i 1999, i 2000, i 2001.
Bảng i 5: i so i sánh i tình i hình i thanh i toán i séc
Các i năm i 1999-2000-2001 đơn i vị i tính: i triệu i đồng Các i hình
Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn
Tổng số tỷ trọng Tổng
Sè Tû i trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng
Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn Sè i tiÒn Sè i mãn
Tổng sè tû trọng Tổng
Sè Tû i trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng Tổng sè tû trọng
Nguồn i số i liệu i trên i đợc i trích i từ i “tráiBáo i cáo i nghiệp i vụ i thanh i toán" i các i năm i 1999, i 2000, i 2001 i của i chi i nhánh