(Luận văn) quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng đông á

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad y th ju TRẦN THỊ HOÀNG NGÂN yi pl n ua al n va ll fu QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN m oi TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á at nh z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep w n TRẦN THỊ HOÀNG NGÂN lo ad ju y th yi pl n ua al QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN va n TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á ll fu oi m at nh z z Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng k jm ht : 60340201 vb Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tơi tên Trần Thị Hồng Ngân, tơi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế ep nghiên cứu thực hiện, với hướng dẫn PGS.TS Trương Thị Hồng Luận văn có tham khảo tài liệu đăng tải sách báo, tạp chí trang web theo w n danh mục tài liệu luận văn lo ad Tác giả luận văn ju y th yi pl al n ua Trần Thị Hoàng Ngân n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th MỤC LỤC t to ng Trang phụ bìa hi ep Lời cam đoan Mục lục w n Danh mục từ viết tắt lo ad Danh mục bảng biểu y th ju Danh mục hình vẽ, đồ thị yi pl Danh mục phụ lục n ua al n va LỜI NÓI ĐẦU…………………………………………………………………………………1 ll fu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC oi m NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI nh 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro khoản at 1.1.1 Khái niệm khoản .4 z z 1.1.2 Khái niệm rủi ro khoản (Liquidity Risk) ht vb 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản jm 1.1.4 Hậu rủi ro khoản k 1.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại gm 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng l.c 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản om 1.2.3 Lý thuyết quản trị rủi ro khoản theo mơ hình CAMELS an Lu 1.2.4 Hiệp ước Basel an toàn vốn 1.2.5 Cung cầu khoản ngân hàng 11 n va 1.2.6 Các chiến lược quản trị khoản ngân hàng 14 th 1.2.6.3 Chiến lược tạo nguồn cung cấp khoản từ cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” (quản trị khoản cân bằng) 16 ey 1.2.6.2 Chiến lược tạo nguồn cung cấp khoản dựa vào tài sản “Nợ” 16 t re 1.2.6.1 Chiến lược tạo nguồn cung cấp khoản từ bên (Quản trị khoản dựa vào tài sản Có) 15 1.2.7 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 18 t to 1.2.7.1 Nguyên tắc chung 18 ng 1.2.7.2 Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn 19 hi 1.2.7.3 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 22 ep 1.2.7.4 Phương pháp xác suất tình 24 1.2.7.5 Phương pháp tiếp cận số khoản (H3 – H8) 26 w n 1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản số ngân hàng 29 lo ad 1.3.1 Ngân hàng Northern Rock Anh năm 2007 29 y th 1.3.2 Rủi ro khoản từ tin đồn Ngân hàng Á Châu 30 ju 1.3.3 Bài học kinh nghiệm từ việc nghiên cứu rủi ro khoản ngân hàng .31 yi THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP pl ua al ĐÔNG Á 34 n 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Á .34 n va 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đông Á 36 ll fu 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro khoản DongA Bank .36 m 2.2.2 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro khoản DongA Bank 37 oi 2.2.3 Các công cụ quản trị khoản .38 nh 2.2.3.1 Khống chế lưu lượng tiền – Maximum Cash Outflow MCO 38 at z 2.2.3.2 Kế hoạch dự phòng khoản: 39 z 2.2.3.3 Huy động vốn thông qua chi nhánh .42 vb jm ht 2.2.3.4 Đa dạng hóa loại tài sản nợ 43 2.2.4 Các hệ số an toàn liên quan đến hoạt động kinh doanh DongA Bank .43 k gm 2.3 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản DongAbank .48 l.c 2.3.1 Các số khoản DongAbank 48 2.3.1.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 48 om 2.3.1.2 Chỉ số lực cho vay H4 .49 an Lu 2.3.1.3 Chỉ số dư nợ/ Tiền gửi khách hàng H5 .50 2.3.1.4 Chỉ số chứng khoán khoản H6 50 va n 2.3.1.5 Chỉ số trạng thái ròng H7 50 th 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân sách quản trị rủi ro khoản 52 ey 2.3.2 Những mục tiêu đạt sách quản trị rủi ro khoản 51 t re 2.3.1.6 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi TCTD)/ Tiền gửi khách hàng H8 51 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG t to Á 55 ng 3.1 Định hướng phát triển DongAbank đến năm 2020 55 hi ep 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản DongAbank 56 3.2.1 Tăng cường công tác dự báo phân tích thị trường .56 w 3.2.2 Xây dựng vị rủi ro khoản riêng 56 n lo 3.2.3 Hồn thiện mơ hình quản lý vốn tập trung .57 ad 3.2.4 Gắn rủi ro khoản với rủi ro khác 58 y th 3.2.5 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Nợ”- tài sản “Có” 59 ju 3.2.6 Xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp 60 yi pl 3.2.7 Nâng cao hình ảnh thương hiệu DongAbank 60 ua al 3.3 Các kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà Nước 61 n 3.3.1 Chính sách tiền tệ linh hoạt phù hợp 61 va 3.3.2 Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng .62 n ll fu 3.3.3 Từng bước giải vấn đề sở hữu chéo 63 m 3.3.4 Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát 65 oi KẾT LUẬN .655 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ALCO: Hội đồng quản lý Tài sản nợ- Tài sản có hi ACB: ep Báo cáo tài w BCTC: n Tỷ lệ an toàn vốn (Capital Adequacy Ratios) lo CAR: ad Ngân hàng Nhà nước yi NHNN: ju y th DongAbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á pl Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần TS: Tài sản n ua al NHTM: n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC BẢNG BIỂU t to ng Bảng 2.1 Bảng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu DongA Bank qua năm 40 hi ep Bảng 2.2 Bảng tỷ lệ dự trữ sơ cấp DongA Bank qua năm 43 w Bảng 2.3 Bảng tỷ lệ khả chi trả quy đổi ngày hôm sau DongA Bank thời điểm n lo 31/12/2012 44 ad y th Bảng 2.4 Bảng tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn ju DongA Bank thời điểm 31/12/2012 47 yi pl Bảng 2.5 Bảng số khoản DongABank Bank (thời điểm 31/12/2011 n ua al 31/12/2012) 48 n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ t to ng Hình 2.1 Diễn biến trần lãi suất huy động năm 2012 hi ep Hình 2.2 Tỷ lệ nợ xấu tồn ngành w Hình 2.3 Tăng trưởng tín dụng huy động vốn tồn ngành giai đoạn từ năm 2009 đến n lo quý năm 2013 ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC PHỤ LỤC t to ng Phụ lục 1: Bảng tính chi phí sử dụng vốn kỳ tháng 06/2013 đơn vị kinh hi ep doanh DongAbank Phụ lục 2: Phân loại tài sản công nợ Ngân hàng theo rủi ro khoản ngày w n 31/12/2013 lo ad Phụ lục 3: Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đông Á y th ju Phụ lục 4: Thực trạng khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai yi đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2013 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th