(Luận văn) phân tích hiệu quả tài chính hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM YZ ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al LÊ THỊ MINH PHƯƠNG n va ll fu oi m nh at PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re th TP HCM - Năm 2012 t to Bộ Giáo Dục Đào Tạo Trường Đại học Kinh tế Tp HCM YZ ng hi ep w n lo ad ju y th yi LÊ THỊ MINH PHƯƠNG pl n ua al n va PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ll fu oi m at nh z z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm ht vb : Tài – Ngân Hàng : 60340201 om l.c gm Ngành Mã số an Lu n ey t re TS Trần Thị Mộng Tuyết va Người Hướng Dẫn Khoa Học th TP HCM - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN t to ng ∗∗∗ hi ep Tôi cam đoan luận văn thân tự nghiên cứu thực theo hướng dẫn khoa học TS Trần Thị Mộng Tuyết w n Các thông tin, số liệu để thực đề tài chủ yếu lấy từ Báo cáo thường niên, lo Báo cáo tài ngân hàng ad luận văn ju y th Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính pháp lý q trình nghiên cứu khoa học yi pl Tp Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 12 năm 2012 al n ua Người Cam Đoan n va ll fu oi m Lê Thị Minh Phương at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep Ngân hàng Á Châu AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ATM: Máy rút tiền tự động ACB: w n Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam lo BIDV: ad Tỷ lệ an toàn vốn yi Ngân hàng TMCP Xuất nhập pl EIB: ju CAR: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam y th CTG: al Ngân hàng TMCP Đông Á KDNT: Kinh doanh ngoại tệ NH: Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà nước NIM: Cận biên lãi suất ROA: Lợi nhuận ròng/tổng tài sản ROAA: Lợi nhuận rịng/tổng tài sản bình qn ROE: Lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu ROAE: Lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu bình qn STB: Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín TCB: Ngân hàng TMCP Kỹ thương VCB: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam XNK: Xuất nhập n ua EAB: n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ t to ng hi Bảng 2.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh VCB ep Bảng 2.2: Thị phần VCB hệ thống NHTM w Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh VCB n lo Bảng 2.4: Bảng tổng hợp nhóm tiêu Camels VCB ad Bảng 2.5: Tổng tài sản VCB y th ju Bảng 2.6: Lợi nhuận tiêu hiệu kinh doanh VCB yi pl Bảng 2.7: Một số tiêu Camels hiệu kinh doanh VCB so với ngân hàng năm 2011 ua al n Bảng 2.8: Chỉ số ROAE VCB n va Bảng 2.9: Chỉ số ROAA VCB ll fu Biểu đồ 2.1: Cơ cấu thu nhập VCB oi m Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản VCB at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC SƠ ĐỒ t to ng hi Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổng quát nghiệp vụ hoạt động kinh doanh NHTM ep Sơ đồ 1.2: Mơ hình nghiên cứu cho trường hợp w Sơ đồ 1.3: Mơ hình nghiên cứu cho trường hợp n lo Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức ngân hàng TMCP ngoại thương Việt nam ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC PHỤ LỤC t to ng hi Phụ lục I: Vốn huy động thị phần số ngân hàng Viêt nam ep Phụ lục II: Dư nợ cho vay thị phần số ngân hàng Viêt nam w Phụ lục III: Vốn chủ sở hữu số ngân hàng Viêt nam n lo Phụ lục IV: Hệ số an toàn vốn số ngân hàng Viêt nam ad y th Phụ lục V: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng Viêt nam ju Phụ lục VI: Tỷ lệ chi phí/thu nhập số ngân hàng Viêt nam yi pl Phụ lục VII: Chỉ số ROAE số ngân hàng Viêt nam al n ua Phụ lục VIII: Chỉ số ROAA số ngân hàng Viêt nam va Phụ lục IX: Tổng tài sản số ngân hàng Viêt nam n Phụ lục X: Lợi nhuận trước thuế số ngân hàng Viêt nam ll fu at Phụ lục XIII: Số liệu chạy mơ hình nh Phụ lục XII: Số liệu chạy mơ hình oi m Phụ lục XI: Số liệu gốc thu thập từ NHTM z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th MỤC LỤC t to ng hi ep LỜI MỞ ĐẦU 4  Tính cấp thiết đề tài 4  w Tổng quan cơng trình nghiên cứu 4  n lo Mục tiêu nghiên cứu luận văn bao gồm 5  ad Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5  y th Phương pháp luận nghiên cứu 6  ju yi Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 6  pl Kết cấu luận văn 6  al n ua CHƯƠNG 7  TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7  n va ll fu 1.1 Các khái niệm liên quan đến hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 7  m oi 1.1.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 7  nh at 1.1.2 Khái niệm hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM vai trị phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh 9  z z 1.2 Các tiêu phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 15  vb ht 1.2.1 Các báo cáo tài NHTM 15  k jm 1.2.2 Khung phân tích CAMELS tiêu đo lường hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 15  gm l.c 1.2.3 Các tiêu phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 19  om 1.3 Các nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM thơng qua mơ hình đo lường tác động 19  an Lu 1.3.1 Các nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh thơng qua mơ hình Dupont 19  ey th -1- t re KẾT LUẬN CHƯƠNG 25  CHƯƠNG 26  PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 26  n va 1.3.2 Các nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh thơng qua mơ hình kinh tế lượng 20  2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 26  t to 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 26  ng 2.1.2 Mơ hình tổ chức VCB 27  hi 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn 2006 - 2011 29  ep 2.2 Thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn 2006 - 2011 35  w n 2.2.1 Các tiêu khung phân tích CAMELS 35  lo 2.2.2 Các tiêu hiệu 40  ad ju y th 2.3 Xác định nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB thơng qua mơ hình Dupont mơ hình kinh tế lượng 44  yi 2.3.1 Các nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB thơng qua mơ hình Dupont 44  pl n ua al 2.3.2 Các nhân tố tác động đến hiệu tài VCB thơng qua mơ hình kinh tế lượng 46  n va 2.4 Đánh giá chung thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB 51  ll fu 2.4.1 Kết đạt 51  oi m 2.4.2 Những hạn chế 55  at nh 2.4.3 Nguyên nhân số khó khăn, thách thức ảnh hưởng đến hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB 55  z KẾT LUẬN CHƯƠNG 57  CHƯƠNG 58  GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 58  z k jm ht vb gm l.c 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn tới 58  om 3.2 Cơ sở đưa giải pháp nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB 59  an Lu 3.3 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn tới 63  3.3.2 Giải pháp nâng cao lực tài (O1 W1) 66  -2- th 3.3.1.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ (O2 W4 W5) 65  ey 3.3.1.2 Mở rộng qui mơ tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng (O1 W2 W3) 64  t re 3.3.1.1 Tăng cường thu hút tiền gửi kinh tế (O1 W2 W3) 63  n va 3.3.1 Giải pháp mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng 63  3.3.3 Giải pháp củng cố nâng cao giá trị thương hiệu VCB 67  t to 3.3.3.1 Duy trì khách hàng trung thành (W2 T1 T2) 67  ng 3.3.3.2 Tạo khách hàng (W2 T1 T2) 68  hi 3.3.3.3 Mở rộng thương hiệu (S5 O1 O3) 68  ep 3.3.3.4 Tăng cường công tác quảng cáo (W2 T1 T2) 69  w n 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện chuẩn mực đánh giá hiệu kinh doanh theo thông lệ quốc tế (O3 W6) 69  lo 3.3.5 Giải pháp đại hóa cơng nghệ ngân hàng bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực (S5 T3): 70  ad y th 3.3.5.1 Giải pháp đại hóa cơng nghệ ngân hàng (S5 T3) 70  ju yi 3.3.5.2 Giải pháp bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực (W4 T1 T2) 70  pl 3.4 Các giải pháp mang tính chất kiến nghị 71  ua al 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 71  n 3.4.2 Đối với Chính Phủ 74  n va KẾT LUẬN CHƯƠNG 75  KẾT LUẬN 76  ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th -3-