(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo Nguyễn Ngọc Diễm ad ju y th yi pl ua al n HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG va n DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI fu ll CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM oi m at nh z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w Nguyễn Ngọc Diễm n lo ad ju y th yi HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG pl ua al DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI n CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM n va ll fu : Tài - Ngân hàng oi nh : 60.34.02.01 at Mã số m Chuyên ngành z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm an Lu PGS.TS Trầm Thị Xn Hương om NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va ey t re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 t to LỜI CAM ĐOAN ng hi ep Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn w n nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn lo ad thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch ju y th Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự yi Tp HCM, ngày …….tháng 12 năm 2013 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to LỜI CAM ĐOAN ng hi MỤC LỤC ep DANH SÁCH BẢNG BIỂU w DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT n lo LỜI MỞ ĐẦU ad ju y th CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI yi 1.1 Tổng quan vế xếp hạng tín dụng DN NHTM pl 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .4 al n ua 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng .5 n va 1.1.3 Vai trị quan trọng xếp hạng tín dụng DN NHTM ll fu 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng oi m 1.1.5 Quy trình xếp hạng tín dụng nh 1.1.5.1 Thu thập thông tin .7 at 1.1.5.2 Phân loại theo ngành quy mô z z 1.1.5.3 Phân tích chấm điểm tiêu vb jm ht 1.1.5.4 Đưa kết xếp hạng tín dụng .10 k 1.1.5.5 Phê duyệt sử dụng kết xếp hạng 10 gm 1.2 Lý thuyết hệ thống XHTD .10 l.c 1.2.1 Hệ thống XHTD theo số Z Altman .11 om 1.2.2 Hệ thống XHTD theo phương pháp chuyên gia 14 an Lu 1.2.3 Hệ thống XHTD theo theo mạng nơ ron thần kinh 15 ey 1.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 t re 1.3.2 Hệ thống XHTD Ernst & Young .17 n 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng Moody’s S&P 15 va 1.3 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng tổ chức XHTD quốc tế NHTM Việt Nam 15 t to 1.3.4 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 21 ng 1.3.5 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) .25 hi ep 1.3.6 Kinh nghiệm NHTM nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam XHTD Doanh nghiệp 27 w n lo 1.3.6.1 Kinh nghiệm NHTM nước giới XHTD Doanh nghiệp: .27 ad 1.3.6.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam: 29 y th ju CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) .32 yi pl ua al 2.1 Giới thiệu Eximbank 32 n 2.2 Hệ thống XHTD nội dành cho doanh nghiệp Eximbank 33 va n 2.2.1 Đối tượng XHTD .33 fu ll 2.2.2 Nội dung chấm điểm hệ thống XHTD nội cho doanh nghiệp 33 m oi 2.2.3 Các tiêu tài 33 nh at 2.2.4 Các tiêu phi tài 34 z 2.2.5 Đánh giá điểm XHTD khách hàng Eximbank 34 z ht vb 2.2.6 Quy trình XHTD cho doanh nghiệp 35 k jm 2.2.7 Bộ tiêu sử dụng hệ thống XHTD dành cho doanh nghiệp Eximbank 41 gm l.c 2.2.7.1 Chỉ tiêu tài .41 om 2.2.7.2 Chỉ tiêu phi tài 43 an Lu 2.3 Đánh giá tài sản đảm bảo XHTD doanh nghiệp 44 2.3.1 Mục đích 44 ey t re 2.4 Kết khảo sát thực trạng hoạt động XHTD doanh nghiệp Eximbank .50 n 2.3.3 Đánh giá tài sản bảo đảm cho mục đích xét duyệt cấp tín dụng 47 va 2.3.2 Đánh giá tài sản đảm bảo cho mục đích trích lập dự phịng 45 2.4.1 Phương pháp khảo sát 50 t to 2.4.2 Thực khảo sát 50 ng 2.4.3 Kết khảo sát .51 hi ep 2.4.3.1 Quy trình XHTD .51 2.4.3.2 Hệ thống XHTD nội .51 w n lo 2.4.3.3 Công tác XHTD 53 ad 2.5 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng thực tế Eximbank 53 y th ju 2.5.1 Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Doanh nghiệp xếp loại AA có xu hướng phát sinh nợ xấu 54 yi pl 2.5.2 Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ xấu 57 ua al n 2.6 Đánh giá hệ thống XHTD doanh nghiệp nội Eximbank .59 va n 2.6.1 Kết đạt 59 fu ll 2.6.2 Hạn chế 60 m oi 2.6.3 Nguyên nhân 62 nh at 2.6.3.1 Nguyên nhân chủ quan 62 z 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 64 z k jm ht vb CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 66 l.c gm 3.1 Phương hướng phát triển Eximbank giai đoạn 2010 – 2015 66 3.1.1 Định hướng phát triển 66 om 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm 2010 – 2015 66 an Lu 3.1.2.3 Về công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 68 3.1.2.4 Về công tác quản trị, điều hành .68 3.1.2.5 Về công tác phát triển mạng lưới 69 ey Về quản trị rủi ro 67 t re 3.1.2.2 n Về kinh doanh 66 va 3.1.2.1 3.2 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank .69 t to 3.3 Đề xuất sửa đổi hệ thống chấm điểm XHTD doanh nghiệp Eximbank .70 ng hi ep 3.3.1 Hướng dẫn ngân hàng Nhà nước hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .70 w n lo 3.3.2 Đề xuất sửa đổi bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Eximbank 71 ad 3.4 Các biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD doanh nghiệp Eximbank phát huy hiệu 74 y th ju 3.5 Những kiến nghị với quan hữu quan 76 yi pl 3.5.1 Kiến nghị Bộ Tài Chính hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam 76 al n ua 3.5.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành 76 va n 3.5.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước - Phát huy tối đa hiệu cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 77 ll fu at z PHỤ LỤC nh TÀI LIỆU THAM KHẢO oi m KẾT LUẬN 78 z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH SÁCH BẢNG BIỂU t to ng hi ep : Quy trình XHTD chung Bảng 1.2 : Quy trình XHTD theo phương pháp chuyên gia Bảng 1.3 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s Bảng 1.4 : Các tiêu chấm điểm tài Doanh nghiêp Y&Y Bảng 1.5 : Ma trận XHTD kết hợp tình hình tốn nợ tình hình tài Bảng 1.1 w n lo ad : Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh yi ua al nghiệp BIDV pl Bảng 1.7 : Bảng tính trọng số tiêu tài phi tài BIDV ju Bảng 1.6 y th E&Y : Hệ thống ký hiệu HTD BIDV Bảng 1.9 : Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm n Bảng 1.8 n va ll fu XHTD doanh nghiệp Vietcombank nh XHTD doanh nghiệp Vietcombank oi m Bảng 1.10 :Hướng dẫn tính tốn số tiêu phi tài chấm điểm at Bảng 1.11 : Điểm trọng số tiêu phi tài để XHTD doanh nghiệp z z Vietcombank vb ht Bảng 1.12 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietcombank k jm Bảng 1.13 : Nhóm tiêu phi tài theo hệ thống XHTD ACB gm Bảng 1.14 : Xếp hạng khách hàng phân loại nợ sau XHTD ACB : Tình hình tài Eximbank qua năm Bảng 2.2 : Bảng xếp hạng tín dụng phân loại nợ KH Eximbank Bảng 2.3 : Các tiêu để xác định quy mô doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.4 : Tỷ trọng phần phi tài khách hàng cũ khách hàng om l.c Bảng 2.1 an Lu :Tỷ trọng điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp Eximbank ey Bảng 2.6 t re : Tỷ trọng tiêu tài phi tài XHTD Eximbank n Bảng 2.5 va Eximbank Bảng 2.7 : Tỷ trọng điểm tiêu phi tài XHTD doanh nghiệp t to Eximbank ng hi ep Bảng 2.8 : Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm cho Eximbank Bảng 2.9 : Bảng xếp loại đánh giá tài sản đảm bảo Eximbank Bảng 2.10 : Bảng ma trân định sau tổng hợp điểm đánh giá tài sản w đảm bảo n lo Bảng 2.11 : Tỷ lệ chấp nhận áp dụng cho loại tài sản đảm bảo Eximbank ad y th Bảng 2.12 : Tớm tắt bảng cân đối kế toán năm 2012 Công ty TNHH A ju Bảng 2.13 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH A yi pl Bảng 2.14 : Tớm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2012 Cơng ty Cổ Phần A n ua al Bảng 2.15 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần A n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep Ký hiệu Diễn giải Ngân hàng TMCP Á Châu w ACB n Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng lo Basel ad Báo cáo tài y th BCTC Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam ju pl CBTD yi BIDV ua al Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước n CIC Cán tín dụng va Doanh nghiệp E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Việt Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại S&P Standard & Poor’s TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TMCP Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng n DN ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re