(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi  ep w n lo ad NGUYỄN THỊ PHỤNG HIỆP ju y th yi pl n ua al n va HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG fu ll DOANH NGHIỆP CỦA oi m at nh NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP HCM – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi  ep w n lo ad NGUYỄN THỊ PHỤNG HIỆP ju y th yi pl HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG al n ua DOANH NGHIỆP CỦA va n NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z z Mã số: 60340201 om l.c an Lu PGS TS BÙI KIM YẾN gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ n va ey t re TP HCM – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi, có hỗ trợ từ ng PGS.TS Bùi Kim Yến Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích hi ep đánh giá tơi chưa cơng bố cơng trình TP.HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2013 w n Người cam đoan lo ad ju y th yi pl Nguyễn Thị Phụng Hiệp n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT w Trang n DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU lo ad LỜI MỞ ĐẦU ju y th CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG yi NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tổng quan xếp hạng tín dụng pl 1.1 al n ua 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng va 1.1.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM n 1.1.3 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống XHTD DN NHTM fu ll 1.1.4 Sự cần thiết phải hoàn thiện hệ thống XHTD DN NHTM Việt Nam m oi 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng nh Phương pháp thống kê 1.1.5.2 Phương pháp chuyên gia 10 at 1.1.5.1 z z ht vb 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 12 Chất lượng thông tin, liệu 12 1.1.6.2 Trình độ cơng nghệ 12 1.1.6.3 Năng lực trình độ cán thực XHTD 12 1.1.6.4 Mô hình hoạt động tổ chức XHTD/bộ phận XHTD 13 1.1.6.5 Những thay đổi thủ tục, chế sách 13 k om l.c gm an Lu 1.2 jm 1.1.6.1 Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới 13 1.2.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp S&P 16 ey 1.2.4 Xếp hạng tín dụng – phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo Basel 20 t re 1.2.3 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Moody's 17 n va 1.2.1 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Fitch 13 1.3 Kinh nghiệm việc xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp cho tổ chức t to tín dụng Việt Nam 22 ng 1.3.1 Xây dựng hệ thống XHTD riêng NHTM 22 hi ep 1.3.2 Xây dựng tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập 23 Kết luận chương 24 w CHƢƠNG 2: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP n lo NGÂN ad TẠI HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 ju y th (VIETINBANK) Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 25 yi pl 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 25 al ua 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 27 n 2.1.3 Tình hình hoạt động Vietinbank 28 va Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 ll fu m Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng năm Vietinbank 31 oi 2.2 n 2.1.3.1 nh 2.2.1 Tiến trình cải cách hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 31 at z 2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 31 z ht vb 2.2.3 Tần suất chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 32 jm 2.2.4 Quy trình XHTD doanh nghiệp Vietinbank 33 Tại ngân hàng cấp tín dụng 33 2.2.4.2 Tại trụ sở 37 k 2.2.4.1 l.c gm 2.2.5 Bộ tiêu chấm điểm thang xếp hạng KHDN 38 om Bộ tiêu chấm điểm 38 2.2.5.2 Thang xếp hạng 39 So sánh hệ thống XHTD Ngân hàng Công Thương Việt Nam với hệ thống xếp hạng tín dụng số ngân hàng Việt Nam 41 ey 2.3.2 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 46 t re 2.3.1 Hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 n va 2.3 an Lu 2.2.5.1 2.3.3 Hệ thống XHTD Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông Thôn Việt t to nam 49 ng 2.3.4 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank với số hi ep ngân hàng thương mại 52 2.4 Thành công hạn chế hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 54 w n 2.4.1 Thành công 54 lo Nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 54 ad 2.4.1.1 Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp thực tự động 55 ju 2.4.1.3 y th 2.4.1.2 Hỗ trợ việc cấp tín dụng cho khách hàng 54 yi Các liệu, kết chấm điểm truy cập toàn hệ thống 55 2.4.1.5 Chọn lọc số tiêu phân tích tương đối phù hợp với thơng lệ quốc tế pl 2.4.1.4 ua al n 55 va n 2.4.2 Hạn chế hệ thống XHTD Vietinbank 56 ll fu 2.4.2.1 Kết XHTD chưa áp dụng để phân loại nợ trích lập dự phịng 56 oi m 2.4.2.2 Nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích, đánh giá XHTD doanh at nh nghiệp không đầy đủ, kịp thời thiếu 56 2.4.2.3 Nhóm tiêu khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ chưa phản ánh khả z z quản trị dòng tiền doanh nghiệp 57 vb jm ht 2.4.2.4 Chỉ tiêu tài khơng đề cập đến nhóm tiêu tăng trưởng doanh nghiệp nhóm tiêu giá trị thị trường DN cổ phần hóa 57 k gm 2.4.2.5 Độ tin cậy tính xác thơng tin từ nguồn báo cáo tài l.c doanh nghiệp chưa cao 57 om 2.4.2.6 Chưa trọng mức việc đào tạo kiến thức XHTD cho nhân viên 58 an Lu 2.4.2.7 Nhiều trường hợp XHTD mang tính hình thức, khơng tn thủ quy định XHTD khách hàng 58 Nguyên nhân 59 2.5.2 Trình độ cán tín dụng cịn non yếu văn hóa tn thủ chưa tốt 59 ey 2.5.1 Bộ phận phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa độc lập 59 t re 2.5 n va 2.4.2.8 Vietinbank chưa giám sát việc thực chấm điểm 59 2.5.3 Khung pháp lý cho hoạt động XHTD chưa thiết lập 60 t to 2.5.4 Báo cáo tài DN khơng bắt buộc phải kiểm toán 60 ng 2.5.5 Tổng cục thống kê chưa cập nhật kịp thời số liệu ngành 61 hi ep 2.5.6 Việt Nam chưa có nhiều cơng ty xếp hạng doanh nghiệp độc lập 61 2.5.7 Hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC chưa hiệu việc w cung cấp thông tin tín dụng cho ngân hàng 61 n lo 2.5.8 Chế độ kế tốn cịn nhiều điểm chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế 62 ad y th 2.5.9 Nhiều doanh nghiệp chưa tuân thủ quy định pháp luật kế toán 62 ju Kết luận chương 62 yi pl CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN al Định hướng phát triển Vietinbank 64 n 3.1 ua DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK va n 3.1.1 Chiến lược tài sản vốn 64 fu ll 3.1.2 Chiến lược tín dụng đầu tư 64 m oi 3.1.3 Chiến lược dịch vụ 64 at nh 3.1.4 Chiến lược nguồn nhân lực 64 z 3.1.5 Chiến lược công nghệ 64 z Định hướng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp jm ht 3.2 vb 3.1.6 Chiến lược máy tổ chức điều hành 65 k Vietinbank thời gian 65 Các đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Vietinbank 66 l.c gm 3.3 3.3.1 Giải pháp Vietinbank 66 om 3.3.1.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 66 an Lu 3.3.1.2 Hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 69 3.3.2 Kiến nghị quan nhà nước 75 3.3.2.3 Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế 76 ey 3.3.2.2 Tạo môi trường cho tổ chức XHTD độc lập phát triển 75 t re 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động XHTD 75 n va 3.3.1.3 Hoàn thiện tiêu để đánh giá xếp hạng 71 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC 76 t to 3.3.2.5 Xây dựng công bố định kỳ tiêu trung bình ngành 77 ng 3.3.2.6 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy 77 hi ep Kết luận chương 78 KẾT LUẬN 79 w n TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 lo ad PHỤ LỤC y th PHỤ LỤC - HỆ THỐNG THANG ĐO PHÂN LOẠI TÍN DỤNG CỦA CÁC TỔ ju CHỨC XHTD TRÊN THẾ GIỚI yi pl PHỤ LỤC - LƯU ĐỒ QUY TRÌNH XHTD TẠI VIETINBANK ua al PHỤ LỤC - DANH SÁCH CÁC NGÀNH KINH TẾ n PHỤ LỤC - CÁC TRƯỜNG HỢP SỬ DỤNG HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH va n HÀNG ĐỂ QUYẾT ĐỊNH MỨC CẤP TÍN DỤNG TỐI ĐA SO VỚI GIÁ TRỊ ll fu ĐỊNH GIÁ m oi PHỤ LỤC VÍ DỤ XHTD NỘI BỘ CTY TNHH TM SX NHỰA TÍN THÀNH at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT t to Ký hiệu Diễn giải ng hi ep  Agribank – Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam w n  BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư lo ad Phát triển Việt Nam Báo cáo tài  CBCĐ Cán chấm điểm ju y th  BCTC pl Cán tín dụng Chấm điểm tín dụng ua al  CĐTD yi  CBTD n  CIC – Credit Information Center: Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng n va Nhà nước Doanh nghiệp  ĐGXH Đánh giá xếp hạng  GHTD Giới hạn tín dụng  KH Khách hàng  NHCT Ngân hàng Công Thương  NHCTD Ngân hàng cấp tín dụng  NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam  NHTM Ngân hàng thương mại  PGD Phòng giao dịch ll fu  DN oi m at nh z z k jm ht vb Xếp hạng tín dụng ey TMCP Ngoại Thương Việt Nam t re  VCB – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam: Ngân hàng n  XHTD va Thương mại cổ phần an Lu  TMCP om Tổ chức tín dụng l.c  TCTD gm  S&P: Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ Standard & Poor's  Vietinbank - Viet Nam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade: t to Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re