(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh tphcm

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad ju y th NGUYỄN LÊ TUẤN yi pl n ua al HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH n va ll fu oi m at nh z z jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ k om l.c gm an Lu n va ey t re th TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ep w n lo NGUYỄN LÊ TUẤN ad ju y th yi HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH pl n ua al n va ll fu oi m nh : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 at Chuyên ngành z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c gm PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC n va ey t re th TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng w n doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố lo Hồ Chí Minh” tác giả nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng ad khách quan ju y th luận văn trung thực tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy, trung thực yi pl ua al Tác giả NGUYỄN LÊ TUẤN n va Lớp Cao học Ngân hàng Đêm – K20 n Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng MỤC LỤC hi ep TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN w n MỤC LỤC lo DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ad y th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ju DANH MỤC HÌNH VẼ yi LỜI MỞ ĐẦU pl ua al CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI n va 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại n 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng fu ll 1.1.2 Đặc điểm, phân loại đối tượng xếp hạng tín dụng ngân hàng thương m oi mại nh 1.1.2.1 Đặc điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp at z 1.1.2.2 Phân loại xếp hạng tín dụng z vb 1.1.2.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng jm ht 1.1.3 Sự cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp xếp hạng k gm 1.1.3.2 Đối với ngân hàng l.c 1.1.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại om 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng an Lu 1.1.5.1 Nhóm nhân tố nội từ phía ngân hàng 1.1.5.2 Nhóm nhân tố từ bên ngồi 10 th KẾT LUẬN CHƯƠNG 15 ey 1.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch 13 t re 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Moody’s 13 n 1.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Standard & Poor’s 12 va 1.2 Các hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giới 11 t to ng hi ep CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỒNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI w NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 16 n lo 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ ad Chí Minh 16 y th 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương ju yi Việt Nam 16 pl 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh al n ua TP Hồ Chí Minh 17 va 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt n Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh thời gian qua 19 fu ll 2.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam 21 m oi 2.2.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 21 at nh 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin Tín dụng CIC 22 z z 2.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng thương vb jm ht mại 25 2.3 Tình hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương k gm Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh 26 l.c 2.3.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng 27 om 2.3.2 Quy định xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 28 an Lu 2.3.2.1 Chính sách tín dụng 28 2.3.2.2 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 28 ey th 2.3.3.2 Đối với doanh nghiệp thành lập 40 t re 2.3.3.1 Đối với doanh nghiệp thông thường doanh nghiệp tiềm 30 n 2.3.3 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 30 va 2.3.2.3 Sử dụng kết tính điểm xếp hạng tín dụng 29 t to ng 2.3.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP hi ep Ngoại Thương Việt Nam 42 2.3.4.1 Kết đạt 42 w 2.3.4.2 Hạn chế tồn 47 n lo 2.3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 49 ad KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 ju y th yi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG pl DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK HCM 51 al n ua 3.1 Giải pháp hỗ trợ hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân va hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 51 n 3.1.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 51 fu ll 3.1.1.1 Tăng cường công tác đào tạo cán kiến thức xếp hạng tín dụng 51 m oi 3.1.1.2 Quy định việc áp dụng báo cáo tài nội 52 at nh 3.1.1.3 Quy định cụ thể tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài 52 3.1.2 Nhóm giải pháp cải tiến chương trình chấm điểm 53 z z 3.1.2.1 Khai thác thơng tin xếp hạng tín dụng khách hàng khác chi nhánh 53 vb jm ht 3.1.2.2 Hỗ trợ việc rà sốt việc chấm điểm xếp hạng tín dụng 53 3.1.2.3 Hỗ trợ việc nhập số liệu trình chấm điểm 54 k gm 3.1.2.4 Cập nhật bảng cân đối kế toán phần mềm xếp hạng tín dụng 55 l.c 3.1.2.5 Hỗ trợ nhập báo cáo tài doanh nghiệp hàng quý 55 om 3.1.2.6 Hỗ trợ chấm điểm khách hàng có quan hệ lần đầu CIF tạm 55 an Lu 3.1.2.7 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng 56 3.1.3 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân th 3.2.2 Ứng dụng mơ hình Z-Score vào hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ey 3.2.1 Mục tiêu giải pháp ứng dụng 57 t re nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh57 n 3.2 Giải pháp ứng dụng mơ hình Z-Score vào hệ thống xếp hạng tín dụng doanh va hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 56 t to ng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh 59 hi ep 3.2.2.1 Dữ liệu đầu vào, bước thực kết ứng dụng 59 3.2.2.2 Đánh giá việc ứng dụng mơ hình Z-Score Ngân hàng TMCP Ngoại w Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh 65 n lo 3.2.3 Đề xuất ứng dụng mơ hình Z-Score vào hệ thống xếp hạng tín dụng doanh ad nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí y th Minh 67 ju yi 3.3 Đối với quan Nhà nước 71 pl 3.3.1 Nâng cao vai trò Ngân hàng Nhà nước 71 al n ua 3.3.2 Tạo mơi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển 73 va 3.3.3 Xây dựng tiêu tài trung bình ngành 73 n 3.3.4 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 73 fu ll 3.3.5 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 74 m oi KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 at nh KẾT LUẬN 76 z z gm PHỤ LỤC 01: Một số hệ thống xếp hạng tín dụng giới k jm ht vb DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO l.c PHỤ LỤC 02: Hệ thống xếp hạng tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng CIC PHỤ LỤC 04: Mơ hình Z-Score n ey t re PHỤ LỤC 06: Danh sách doanh nghiệp nghiên cứu va PHỤ LỤC 05: Ví dụ minh họa ứng dụng mơ hình Z-Score để tính số Z an Lu thương mại Việt Nam om PHỤ LỤC 03: Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng th t to ng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi ep ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu w : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD : Cán tín dụng n BIDV lo ad : Doanh nghiệp y th DN : Ngân hàng Thương mại yi NHTM : Ngân hàng Nhà nước ju NHNN : Thương mại Cổ phần n ua : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam va Vietcombank : Tổ chức tín dụng al TMCP pl TCTD n 10 Vietcombank HCM : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh fu ll Thành phố Hồ Chí Minh m : Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 12 XHTD : Xếp hạng tín dụng oi 11 Vietinbank at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU hi ep Kết số hoạt động chủ yếu Vietcombank HCM thời gian qua Bảng 2.2: w Phân loại XHTD DN theo CIC Bảng 2.3: Minh họa Bộ thang điểm, trọng số giá trị chuẩn Bảng 2.1: n lo ad Bộ tiêu tài Ngành Canh tác trồng trọt hàng năm ju Bảng 2.5: Bảng xác định quy mô DN y th Bảng 2.4: Minh hoạ tỷ trọng nhóm tiêu áp dụng riêng cho loại hình DN Bảng 2.7: Minh họa tiêu phi tài DN Bảng 2.8: Trọng số XHTD theo báo cáo tài kiểm tốn/khơng kiểm tốn Bảng 2.9: Hệ số rủi ro DN siêu nhỏ yi Bảng 2.6: pl n ua al va n Bảng 2.10: Xếp hạng phân loại rủi ro hệ thống XHTD Vietcombank fu ll Bảng 2.11: Minh họa tiêu tình hình kinh doanh DN m oi Bảng 2.12: Hệ số số rủi ro DN thành lập nh Bảng 2.13: Kết XHTD DN Vietcombank HCM Quý 2/2013 at z Bảng 2.14: Phân loại nợ theo hệ thống XHTD Vietcombank z vb Bảng 2.15: So sánh việc phân loại khách hàng DN theo hệ thống XHTD số NHTM Kết tính toán số Z DN Vietcombank HCM Bảng 3.2: Kết XHTD DN Vietcombank HCM Bảng 3.3: Đánh giá, so sánh kết ứng dụng mơ hình Điểm số Z với hệ thống XHTD k jm ht Bảng 3.1: om l.c gm Vietcombank an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC HÌNH VẼ hi ep Hình 1.1: Quy trình XHTD tổng quát w n Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietcombank HCM lo Hình 2.2: Mơ hình chấm điểm XHTD DN thơng thường DN tiềm ad y th Hình 2.3: Mơ hình chấm điểm XHTD DN thành lập ju Hình 3.1: Mơ hình XHTD Vietcombank sau đề xuất điều chỉnh yi Hình 3.2: Quy trình Bước đánh giá ban đầu khách hàng DN pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th