(Luận văn) giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam, chi nhánh vũng tàu

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM hi ep o0o w n lo ad NGUYỄN THỊ QUỲNH LIÊN ju y th yi pl n ua al GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG n va THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG fu ll THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN oi m at nh HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT z NAM, CHI NHÁNH VŨNG TÀU z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re th TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO hi ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM o0o w n lo ad NGUYỄN THỊ QUỲNH LIÊN ju y th yi pl ua al GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG n THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG n va ll fu THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN m oi HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT at nh z NAM, CHI NHÁNH VŨNG TÀU z vb Mã số: 60340201 k jm ht Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THÀNH LÂN ey t re th TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep w n Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực chưa lo ad cơng bố cơng trình khoa học y th Tất thơng tin, số liệu trích dẫn từ nguồn gốc đáng tin cậy ju yi Tháng 12 năm 2012 pl n ua al Tác giả va n Nguyễn Thị Quỳnh Liên ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th i t to ng hi MỤC LỤC ep LỜI CAM ĐOAN w MỤC LỤC .i n lo DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi ad PHẦN MỞ ĐẦU viii y th CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG ju yi THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ pl 1.1 Khái niệm toán quốc tế al ua 1.2 Đặc điểm toán quốc tế n 1.3 Vai trị tốn quốc tế kinh tế va n 1.3.1 Đối với ngoại thương fu ll 1.3.2 Đối với tài ngân hàng m oi 1.3.3 Đối với ngoại giao xã hội at nh 1.4 Các phương thức TTQT thông dụng 1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) z z 1.4.2 Phương thức nhờ thu vb jm ht 1.4.2.1 Nhờ thu trơn 1.4.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ k gm 1.4.3 Phương thức ghi sổ (Open account) 10 l.c 1.4.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (Cash on delivery) .10 om 1.4.5 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits) 11 1.5 Phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 11 an Lu 1.5.1 Cơ sở hình thành TDCT 11 th 1.5.3 Cơ sở pháp lý tốn tín dụng chứng từ 14 ey 1.5.2.3 Vai trị phương thức tín dụng chứng từ 13 t re 1.5.2.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 12 n 1.5.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 12 va 1.5.2 Khái niệm, đặc trưng vai trò phương thức TDCT 12 ii t to ng 1.5.4 Khái niệm, nội dung phân loại thư tín dụng 15 hi ep 1.5.4.1 Khái niệm Thư tín dụng .15 1.5.4.2 Nội dung thư tín dụng 15 w 1.5.4.3 Phân loại thư tín dụng 19 n lo 1.5.5 Quy trình vận hành phương thức tín dụng chứng từ 23 ad 1.6 Ưu nhược điểm phương thức tin dụng chứng từ 23 y th 1.7 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 23 ju yi Kết luận chương 25 pl CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ al n ua THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP va NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VŨNG TÀU 26 n 2.1 Tổng quan Vietcombank 26 fu ll 2.1.1 Giới thiệu chung .26 m oi 2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển thành tựu đạt 27 at nh 2.2 Giới thiệu Vietcombank Vũng Tàu 28 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 28 z z 2.2.2 Mạng lưới hoạt động cấu tổ chức Vietcombank Vũng Tàu 31 vb jm ht 2.2.3 Tình hình hoạt động 33 2.2.3.1 Các hoạt động chủ yếu Vietcombank Vũng Tàu 33 k gm 2.2.3.2 Kết kinh doanh Vietcombank Vũng Tàu 34 l.c 2.3 Tình hình hoạt động tốn quốc tế Vietcombank Vũng Tàu 35 om 2.3.1 Thanh toán xuất 36 an Lu 2.3.2 Thanh toán nhập 38 2.4 Tình hình hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ th 2.4.1.2 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng nhập .42 ey 2.4.1.1 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng xuất 42 t re Vũng Tàu .42 n 2.4.1 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng nhập xuất Vietcombank va Vietcombank Vũng Tàu 42 iii t to ng 2.4.2 Tình hình thực tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hi ep Vietcombank Vũng Tàu 43 2.4.2.1 Thanh toán L/C xuất 43 w 2.4.2.2 Thanh toán L/C nhập .46 n lo 2.4.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán L/C ad Vietcombank Vũng Tàu .49 y th 2.4.4 Tương quan so sánh Vietcombank Vũng Tàu với đối thủ cạnh ju yi tranh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 52 pl 2.4.4.1 Đánh giá thực trạng khả cạnh tranh Vietcombank Vũng al n ua Tàu địa bàn 52 va 2.4.4.2 Các mặt hạn chế .57 n 2.4.4.3 Nguyên nhân tồn 61 fu ll Kết luận chương 63 m oi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN at nh QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN z HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VŨNG TÀU 64 z 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP vb jm ht Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Vũng Tàu (Vietcombank Vũng Tàu) 64 3.1.1 Định hướng chiến lược Vietcombank 64 k gm 3.1.2 Định hướng phát triển Vietcombank Vũng Tàu đến năm 2015 65 l.c 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Vietcombank om Vũng Tàu thời gian tới 67 an Lu 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu 68 ey th tảng sẵn có triển vọng hợp tác với Mizuho Corporate Bank Ltd 68 t re 3.2.2.1 Phát huy lợi Vietcombank chi nhánh Vũng Tàu dựa n 3.2.2 Nhóm giải pháp Vietcombank Vũng Tàu 68 va 3.2.1 Các giải pháp Vietcombank Hội sở .68 iv t to ng 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng toán quốc tế Vietcombank Vũng hi ep Tàu 71 3.2.2.3 Sắp xếp nhân nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ nhân w viên toán quốc tế 72 n lo 3.2.2.4 Tăng cường công tác tư vấn hỗ trợ khách hàng 72 ad 3.2.2.5 Xây dựng tiêu kế hoạch toán xuất nhập hợp lý 74 y th 3.2.2.6 Nâng cao hiệu hình thức tốn tập trung 74 ju yi 3.2.2.7 Đẩy mạnh khai thác hiệu nguồn ngoại tệ 76 pl 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76 al n ua 3.2.4 Giải pháp phía khách hàng .77 va Kết luận chương 78 n Kết luận 79 ll fu oi m TÀI LIỆU THAM KHẢO at nh PHỤ LỤC Quy trình vận hành phương thức tín dụng chứng từ z z Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th v t to ng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT hi ep TIẾNG VIỆT:  NH: Ngân hàng w n  NHNN: Ngân hàng Nhà nước lo ad  NHTMCP: Ngân hàng Thương mại cổ phần y th  NK: Nhập ju  PGD: Phòng Giao dịch yi pl  TDCT: Tín dụng chứng từ ua al  TNHH: Trách nhiệm hữu hạn n  TTQT: Thanh toán quốc tế va  Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) n ll fu  Vietcombank Vũng Tàu : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – at  XNK: Xuất nhập nh  XK: Xuất oi m Chi nhánh Vũng Tàu z z TIẾNG ANH: vb  INCOTERMS (International Commercial Terms): Các điều kiện thương jm ht mại quốc tế k  ISPB (International Standard Banking Practice): Thực hành nghiệp vụ ngân  L/C (Letter of Credit): Thư tín dụng om l.c gm hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C  SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): th  WTO: Tổ chức thương mại giới ey thực hành thống tín dụng chứng từ t re  UCP (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tắc n  T/T (telegraphic transfer): Chuyển tiền điện va  TF (Trade Finance): Tài trợ thương mại an Lu Hệ thống mạng ngân hàng vi t to ng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ hi ep A BẢNG: w Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Vũng Tàu giai đoạn n lo 2009-2011 34 ad Bảng 2.2: Doanh số toán XNK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011: 36 y th Bảng 2.3: Doanh số toán XK theo phương thức toán Vietcombank ju yi Vũng Tàu năm 2009-2011 36 pl Bảng 2.4: Số liệu toán XK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 theo al n ua nhóm hàng 38 Bảng 2.5: Doanh số toán NK theo phương thức toán Vietcombank va n Vũng Tàu năm 2009-2011 38 fu ll Bảng 2.6: Số liệu toán NK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009- 2011 theo m oi nhóm hàng 40 at nh Bảng 2.7: Thị phần toán XNK Vietcombank Vũng Tàu địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu năm 2009-2011 41 z z Bảng 2.8: Số liệu L/C XK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 44 vb jm ht Bảng 2.9: Doanh số thị phần L/C XK NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu năm 2009 - 2011 45 k gm Bảng 2.10: Doanh số toán L/C NK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009- l.c 2011 46 om Bảng 2.11: Doanh số thị phần toán L/C NK NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu năm 2009 - 2011 47 an Lu Bảng 2.12: Thu nhập từ hoạt động toán L/C XNK Vietcombank ey t re Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 51 n Bảng 2.13: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động toán L/C tổng lợi nhuận va NHTM khác địa bàn tỉnh năm 2009-2011 50 th vii t to ng B BIỂU ĐỒ: hi ep Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông Vietcombank 27 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán XK theo phương thức toán Vietcombank w Vũng Tàu năm 2009-2011 37 n lo Biểu đồ 2.3: Doanh số toán NK theo phương thức toán Vietcombank ad Vũng Tàu năm 2009-2011 39 ju y th yi C SƠ ĐỒ: pl ua al Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn chuyển tiền n n va Sơ đồ 1.2: Quy trình nhờ thu trơn ll fu Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ m Sơ đồ 1.4: Thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận 20 oi Sơ đồ 1.5: Quy trình tốn tín dụng chứng từ (Xem phần phụ lục) nh at Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Vietcombank Vũng Tàu 32 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th