(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th TRẦN VĂN MINH yi pl al n ua QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU n va CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG fu ll MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG oi m at nh z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Tp Hờ Chí Minh - Năm 2019 BỢ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad TRẦN VĂN MINH ju y th yi pl al n ua QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU n va CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG ll fu MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG oi m nh at Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) z z ht vb Mã số: 8340201 jm k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm om NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n a Lu TS NGUYỄN QUỐC ANH n va y te re Tp Hồ Chí Minh - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi hi ep Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng w n lo ad Tác giả luận văn ju y th yi pl Trần Văn Minh n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA t to LỜI CAM ĐOAN ng MỤC LỤC hi ep DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG w n DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ lo ad TÓM TẮT y th ABSTRACT ju CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI Tính cấp thiết đề tài .1 yi 1.1 pl n ua al 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu va n 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu .3 ll fu m oi 1.4 Phương pháp nghiên cứu .3 1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu 1.4.2 Phân tích liệu nghiên cứu at nh z 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.5.1 Ý nghĩa khoa học 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn z ht vb jm 1.6 Kết cấu đề tài k gm KẾT LUẬN CHƢƠNG .5 l.c CHƢƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU om 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng .6 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .6 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng n a Lu Những dấu hiệu cảnh báo 12 2.3 Biểu vấn đề 13 2.4 Xác định vấn đề 13 y CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 te re KẾT LUẬN CHƢƠNG 14 n va 2.2 t to 3.1 Tổng quan tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 3.1.1 Khái niệm 15 3.1.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 15 3.1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 15 3.1.4 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 20 3.1.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 22 ng hi ep 3.2 Tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 23 w n 3.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước 26 3.3.1 Nghiên cứu quốc tế rủi ro tín dụng ngân hàng 26 3.3.2 Nghiên cứu nước rủi ro tín dụng ngân hàng 28 3.3.3 Hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng 29 lo ad y th ju KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 yi pl CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 34 ua al n 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng theo Basel II 34 4.1.1 Thực trạng trình thực tuân thủ tiêu chuẩn Basel II ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 34 4.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 36 4.1.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 38 4.1.4 Phân tích thực trạng nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II 41 n va ll fu oi m at nh z z 4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 56 4.2.1 Những kết đạt 56 4.2.2 Những tồn hạn chế 59 ht vb k jm gm KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 om l.c CHƢƠNG 5: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 64 n a Lu 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng 64 5.1.1 Mục tiêu định hướng quản trị rủi ro ngân hàng 64 n va y te re 5.2 Đề xuất giải pháp nâng cao khả tiếp cận Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 64 5.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng chuẩn 65 5.2.2 Tăng cường cơng nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 66 5.2.3 Giải pháp xử lý nợ 66 t to 5.2.4 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10 ng hi Nâng cấp hệ thố ng thông tin đánh giá khách hàng 67 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 69 Nâng cao hiệu công tác thẩm định tín dụng 70 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 72 Quản trị nguồn nhân lực hiệu 72 Kiểm tra, kiểm soát nội 73 ep w 5.3 Kiến nghị với phủ Ngân hàng nhà nước 74 5.4 Kết luận 76 n lo KẾT LUẬN 77 ad TÀI LIỆU THAM KHẢO ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep CHỮ VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BĐH Ban điều hành Công nghệ thông tin w Hệ số an toàn vốn ( Capital Adequacy Ratio) n CAR lo CNTT ad Dự phòng rủi ro DPRR y th Cơng ty tài TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh ju FE CREDIT yi Hội đồng quản trị ua al Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội (Internal Capital n ICAAP pl HĐQT Vượng n va Adequacy Assessment Process) Kiểm tra, kiểm soát nội KToNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng RWA Tài sản có trọng số rủi ro SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội ll fu KTKSNB oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2015-2018 t to Bảng 2.2 Tình hình tài sản nguồn vốn VPBank giai đoạn 2015-2018 ng hi Bảng 3.1 So sánh Basel I Basel II 25 ep Bảng 4.1 Tình hình cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2015-2018 39 w Bảng 4.2 Trích lập dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2015-2018 40 n lo Bảng 4.3 Nợ xấu VPBank giai đoạn 2015-2018 41 ad Bảng 4.4 Tỷ lệ trích lập dự phịng VPBank 45 y th Bảng 4.5 Điểm xếp hạng tín dụng VPbank 52 ju yi Bảng 4.6 Xếp hạng tài sản đảm bảo 53 pl Bảng 4.7 Ma trận xếp hạng tín dụng 54 n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ t to Biểu đồ 2.1 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2015-2018 ng Biểu đồ 2.2 Hiệu sinh lời VPBank giai đoạn 2015-2018 12 hi ep Biểu đồ 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn vốn chủ sở hữu VPBank giai đoạn 2015-2018 37 w n Biểu đồ 4.2 Tình hình tín dụng VPBank giai đoạn 2015-2018 38 lo ad Biểu đồ 4.3 Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 52 ju y th Biểu đồ 4.4 Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân 53 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỞ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG t to ng TĨM TẮT Tồn cầu hóa hội nhập thị trường tài trở thành hi ep quan hệ kinh tế đại, ngân hàng Việt Nam muốn phát triển vững mạnh w bắt buộc phải xây dựng cho hệ thống quản trị rủi ro (QTRR) hiệu để n lo trụ vững trước biến đổi khó lường thị trường tài quốc tế ad Tiêu chuẩn Basel II trở thành tiêu chuẩn phổ biến hoạt động QTRR y th ngân hàng giới, theo ngân hàng tuân thủ thông lệ chuẩn ju yi mực quốc tế để chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh lĩnh vực ngân hàng, nâng c ao pl việc hội nhập thành công Bài nghiên cứu này, tác giả người triển khai thực tế al n ua ngân hàng thương mại (VPBank) thí điểm áp dụng triển khai Basel II va Việt Nam, thông qua phương pháp tổng hợp, thống kê, so sánh để làm rõ cần n thiết, khó khăn, thách thức lộ trình áp dụng Basel II, qua nêu số fu ll giải pháp đề xuất kiến nghị việc xây dựng hệ thống QTRR, áp dụng thành m oi công Basel II hướng tới phát triển bền vững, lành mạnh, an toàn hệ thống nh at ngân hàng Việt Nam trước thềm hợp tác quốc tế z Từ khóa: Basel II, quản trị rủi ro, ngân hàng thƣơng mại z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 66 Báo cáo cho HĐQT Tổng Giám Đốc tập hợp theo tuần tháng quý, tập trung vào phần đánh giá chung, chiến lược quản trị biện pháp khắc phục Còn báo t to cáo cho cán lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ nên định kỳ ngày, ng sâu, chi tiết vào loại rủi ro hi ep 5.2.2 Tăng cƣờng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm tự động thực w n phân loại khách hàng, định dạnh rủi ro tín dụng khách hàng tổ chức lo ad kinh tế phần mềm chấm điểm khách hàng cá nhân để làm sở cho việc y th định cho vay Ngoài ra, cần xây dựng đưa vào ứng dụng phần mềm ju thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cho cán thẩm định việc phân tích khách yi pl hàng, dự án vay vốn al ua Xây dựng chương trình phần mềm giả định dịch vụ STP (Service Transfer n Pricing) đánh giá hiệu hoạt động phận nghiệp vụ (trung tâm chi phí va n trung tâm lợi nhuận), cán bộ, sản phẩm khách hàng fu ll Đặc biệt hoạt động tín dụng, hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng m oi theo phận tín dụng, tùng cán tín dụng, sản phẩm tín dụng at nh khách hàng có quan hệ tín dụng z Đẩy mạnh nghiên cứu, đổi chương trình phần mềm đại z vb công tác quản lý tài sản nợ - có (quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ht ngoại hối), huy động vốn Đặc biệt cần ý nâng cấp phần mềm thẩm định dự án jm k tín dụng giúp cán thẩm định khách hàng cánh nhanh chóng xác gm Hiện đại hố nghiệp vụ ngân hàng, giúp ngân hàng hội nhập vào cộng om l.c đồng ngân hàng quốc tế cung cấp xử lý thơng tin Ngồi việc tổ chức ngân hàng liệu, ngân hàng cần hoàn thiện mạng thông tin : mạng nội a Lu bộ, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ n thống, mạng Internet, mạng SWIFT, mạng thẻ toán Điều giúp ngân Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đơn đốc, thu nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình y 5.2.3 Giải pháp xử l nợ te re hàng n va hàng có thơng tin xác, hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách 67 xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân t to hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần ng gốc lãi Cịn khoản nợ khó địi tháng có nguy rủi ro cần thực hi ep việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện w n pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: lo ad + Điều chỉnh kỳ hạn nợ : trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng y th trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách ju hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều yi pl chỉnh lại kỳ hạn nợ al ua + Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ n vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho va n khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường fu ll + Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả m oi trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét at nh tạm khoanh nợ cũ z + Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân z vb hàng tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật ht Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ jm k sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, gm hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến om l.c hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn khác có kiên quan a Lu Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp uỷ, với quyền địa phương yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…có nguồn thơng tin ngân hàng tổng quan không chi tiết cụ thể nên tính xác, khoa học y động việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ te re Trong thực tế nay, cơng tác tín dụng chi nhánh hoạt động thụ n va 5.2.4 Nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng n để xử lý nợ khó địi, nợ q hạn 68 khách quancịn nhiều hạn chế Do nguồn thông tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận cho t to thân ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng phải gặp nhiều khó khăn bất lợi ng cán tín dụng đánh giá thấp doanh nghiệp Xuất phát từ thực tiễn đối hi ep với hệ thống thông tin kinh tế, xin đề xuất số ý kiến việc hồn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin : w n - Đầu tiên, nên lập ngân hàng liệu, tức tập hợp thông tin có lo ad theo ngăn riêng để dễ dàng quản lý sử dụng, ngăn chứa đựng thơng y th tin tính chất đặc điểm Trong năm tiếp sau nên sớm thiết lập hệ ju thống thơng tin có sử dụng chương trình phần mềm tin học đủ mạnh như: yi pl IPCAS, thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị thất thốt, dị rỉ ua al thơng tin n - Tiếp theo, cần đa dạng hố nguồn thông tin, nguồn thông tin phải va n thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như: fu ll + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm tốn m oi cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung, cập nhật thường nh xuyên at z + Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức trung tâm z vb thơng tin tín dụng CIC NHNN thuê chuyên gia giúp tư vấn thẩm định ht tiêu thông số kỹ thuật Ngồi cịn thu thập tin tức từ đối tác k jm khách hàng hay ngân hàng bạn gm + Thành lập tổ thông tin tín dụng, để bổ sung thêm kênh thơng tin giúp chi om l.c nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro + Ngân hàng chủ động xây dựng mạng lưới thông tin lien quan tới giá trị a Lu thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngân hàng có quan hệ với nhiều khách hàng hoạt động nhiều lĩnh vực kinh tế khác Do mà ngân hàng y qua lại, phát triển Hoạt động tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với te re - Mối quan hệ ngân hàng khách hàng mối quan hệ tương hỗ, tác động n va 5.2.5 Xây dựng mối quan hệ với khách hàng n máy móc… 69 cần có hiểu biết, có thơng tin chi tiết lĩnh vực kinh tế, xã hội mà khách hàng khó tự tiếp cận, từ ngân hàng đưa lời khuyên cho khách hàng để t to giảm thiểu rủi roc ho doanh nghiệp ng - Ngân hàng cần chủ động tìm tới khách hàng Quan hệ tín dụng hai chiều khách hi ep hàng lựa chọn ngân hàng ngân hàng chủ động tìm tới với khách hàng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, đảm bảo vốn vay thu hồi đủ hạn, có lãi w n Việc chủ động tìm tới khách hàng nên thực đồng phận tín dụng lo ad phận cung cấp dịch vụ khác y th - Ngân hàng nên thúc đẩy cơng tác tiếp thị với hình thức phương pháp ju khác nhau: NH tìm cách để đưa thơng tin đến với khách hàng nhiều yi pl nhanh nhất, để khách hàng hiểu biết ngân hàng đầy đủ, sâu sắc al ua Ngân hàng đưa thơng tin phương tiện thông tin đại chúng tuyên n truyền quảng bá thương hiệu, thông tin lợi ích sản phẩm để va n khách hàng nhận biết lợi ích mà họ nhận sử dụng sản phẩm fu ll ngân hàng, từ xây dựng thương hiệu hình ảnh đẹp ngân hàng m oi - Ngân hàng cần mở rộng mạng lưới phục vụ để thu hút đông đảo quần chúng at nh dân cư doanh nghiệp mở tài khoản vốn vay Vận dụng chế z sách linh hoạt, đơn giảm hố thủ tục điều kiện đảm bảo z vb an toàn hiệu tín dụng ht - Nghiên cứu đẩy mạnh việc triển khai hoạt động hỗ trợ khách hàng, đặc jm k biệt hoạt động hỗ trợ cho vay Các hoạt động mặt, hỗ trợ khách hàng gm vượt qua hạn chế quản lý tài chính, cơng nghệ, kỹ thuật om l.c lựa chọn không chắn, để hạn chế rủi ro xảy khách hàng Mặt khác, việc gần gũi tiếp xúc với khách hàng thông qua hỗ trợ phương thức giám sát tối n Trong hoạt động tín dụng, việc phân tán rủi ro thực thông qua việc mức độ rủi ro mà ngân hàng khơng đủ khả cho vay Biện pháp ngân hàng cần phát huy thời gian tới phải chia sẻ lợi nhuận cho y công số hoạt động đồng tài trợ Đó khoản tín dụng lớn, khó xác định te re phân tán dư nợ đồng tài trợ Trong thời gian qua, chi nhánh thực thành n va 5.2.6 Đa dạng hoá danh mục đầu tƣ a Lu ưu việc sử dụng vốn khách hàng 70 nhà đầu tư khác bù lại đảm bảo chắn kết thu từ việc đầu tư Biện pháp giúp ngân hàng mở rộng kinh doanh, tăng cường uy tín t to thị trường, tiếp thu kinh nghiệm ng Tuy nhiên, đa dạng hố đầu tư khơng có nghĩa dàn trải, chi nhánh cần xây hi ep dựng chiến lược khách hàng hợp lý Chiến lược nhằm trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng truyền thống đồng thời thu hút mở rộng khách hàng tiềm w n tạo cấu tín dụng đa dạng lo ad 5.2.7 Nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tín dụng y th Tăng cường chất lượng thẩm định khách hàng dự án vay việc chủ động ju tìm đến khách hàng Khi ngân hàng chủ động tìm đến mời chào khách hàng vay vốn yi pl ngân hàng phải có thơng tin trước hay nói cách khác ngân hàng chủ al ua động thẩm định trước khách hàng để lựa chọn, nhờ ngân hàng tránh n phân tán vào thông tin khách hàng chủ động cung cấp không bị giới hạn va n thời gian thẩm định theo yêu cầu khách hàng Bằng việc chủ động tìm đến fu ll khách hàng, cung cấp điều kiện ưu đãi, chi nhánh dành m oi khách hàng truyền thống hoạt động hiệu từ ngân hàng khác Để chủ động chi at nh nhánh trì chặt chẽ mối quan hệ với khách hàng truyền thống Qua tìm hiểu z nhu cầu khơng họ mà đối tác họ; tăng cường mối quan hệ z vb với cán bộ, ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập ht thơng tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu jm k trữ thông tin Trong q trình thẩm định cần phân tích vấn đề như: gm - Ngân hàng đánh giá lực pháp lý khách hàng qua giấy tờ chứng hoạt động doanh nghiệp hoàn toàn hợp pháp om l.c nhận tư cách pháp nhân, giấy tờ cần có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo thành lập a Lu - Ngân hàng tiến hành đánh giá lực tài khách hàng dự n báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ bên ngồi phân tích tiêu tài bại doanh nghiệp Chính khâu đánh giá hiệu phương án vay vốn khâu quan trọng qua trình thẩm định khách hàng y - Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi yếu tố định thành te re chuẩn bị đối phó với vấn đề nảy sinh q trình thực dự án n va Ngân hàng xử dụng kết phân tích tìm phương hướng để 71 Trong công tác thẩm định dự án, dù tài giỏi phán mang tín dự đốn mà thơi Do đó, cho vay phải ý đến chất lượng an t to tồn tín dụng Trong cho vay ngắn hạn chi nhánh cần ý kiểm tra khả ng tốn nhanh khách hàng Để đảm bảo an tồn nguồn phải chiếm hi ep 30% - 40% vốn vay Khi cho vay dài hạn khả toán nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu Mấu chốt phải xem xét tính tiên tiến thiết bị, để w n sản phẩm làm có sức cạnh tranh cao Khấu hao tài sản lợi nhuận dành phải lo ad đủ để trả nợ ngân hàng trước thời gian thiết bị bước vào giai đoạn lạc hậu công y th nghệ Do khoa học công nghệ ngày phát triển nhanh nên tuổi thọ thiết bị từ ju lúc đời đến lạc hậu ngắn, thời hạn cho vay ngân hàng không yi pl phép vượt giới gian al ua - Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay không n phải yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng, góp phần đảm bảo an toàn va n nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền fu ll vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp m oi khoản cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh z số vấn đề sau: at nh Để triển khai có hiệu công tác đảm bảo tiền vay, chi nhánh cần ý z vb + Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với ht cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa đủ tín k jm nhiệm với ngân hàng gm + Bảo lãnh bên thứ ba: áp dụng khách hàng vay không đủ điều om l.c kiện thực biện pháp đảm bảo khác + Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, a Lu vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an toàn n + Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều người bảo lãnh…tính pháp lý trách nhiệm tổ chức trị - xã hội bảo lãnh tín chấp y chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm te re vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên, trách nhiệm n va kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho 72 + Về thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu ý việc xác t to nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định ng - Việc phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến hi ep phương án vay vốn khách hàng bước không phần quan trọng khâu thẩm định Để thực tốt cơng tác này, cán tín dụng cần w n phân tích vấn đề sau: lo ad + Các tiêu tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ giá hối đoái, tỷ l ệ y th lạm phát… ju + Thực trạng diễn ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân yi pl hàng cho vay al ua + Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách thời gian cho vay n 5.2.8 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng va n Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết fu ll xác Tuy chuyên viên quan hệ khách hàng gặp khó khăn m oi áp dụng nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân số liệu doanh at nh nghiệp cung cấp không xác Các số liệu báo cáo tài khó z kiểm sốt, chun viên quan hệ khách hàng không coi trọng vấn đề z vb chấm điểm tín dụng q trình cho vay chủ yếu dựa vào trình thẩm định, ht quan sát đánh giá chuyên viên quan hệ khách hàng Vì thực trạng hệ jm k thống chấm điểm tín dụng nên công cụ để xét gm duyệt khoản vay mà công cụ hỗ trợ cho việc định cuối om l.c Như chi nhánh cần có mơ hình đánh giá tổng hợp, bao gồm tiêu thể sổ sách tiêu bên ngồi điều kiện làm a Lu việc, trình độ học vấn công nhân viên,…Việc thu thập thông tin xác từ n khách hàng vấn đề đặt ra, địi hỏi nỗ lực từ phía ngân hàng, VPBank cần sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng y 5.2.9 Quản trị nguồn nhân lực hiệu te re doanh nghiệp n va hợp tác khách hàng, việc giám sát, chuẩn hố báo cáo tài 73 việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế t to cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến ng chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có hi ep chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, w n ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ lo ad chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán y th đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa ju rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” yi pl Thực theo phương hiệu cao cần thời gian không dài, al ua trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phịng chống rủi ro nâng lên góp phần n nâng cao lực quản trị rủi ro va n Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào fu ll tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán m oi cơng nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro z động kinh doanh khác Ngân hàng at nh để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt z vb Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc ht người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường jm k người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh gm Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu om l.c đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán a Lu 5.2.10 Kiểm tra, kiểm soát nội n Kiểm soát nộ hoạt động tín dụng khâu quan trọng , thơng qua Tăng cường cán cho phịng kiểm sốt, cán phải người có lực, có thâm niên hoạt động ngân hàng Với tiêu chuẩn y biện pháp sau: te re Trong việc tăng cường cơng tác kiểm sốt, ngân hàng cần thực số n va kiểm soát nội sai phạm, sai sót phát chỉnh sửa 74 nghề nghiệp, đạo đức hiểu biết hoạt động ngân hàng sở tại, cán phịng kiểm sốt nội đóng góp tích cực vào việc giảm thiểu rủi ro cho ngân t to hàng ng Tăng cường ứng dụng tin học cơng tác quản lí, điều hành, đặc biệt hi ep quản lí tài chính, quản lí giao dịch, quản lí tài sản Việc tạo chế giám sát tự động, thường xuyên liên tục w n Bộ phận kiểm soát nội phải thực nộp báo cáo định kì theo chế độ lo ad thơng tin kịp thời để đảm bảo an toàn nghiệp vụ giao dịch chi nhánh y th Định kì tháng đánh giá việc thực quy trình nghiệp vụ, phát ju điểm bất hợp lí để có điều chỉnh hoàn thiện, kịp thời yi pl Ngân hàng xây dựng dự án triển khai Basel II bắt tay vào việc tính tốn al ua hệ số an toàn vốn VPBank định kỳ tính tốn u cầu vốn dựa n Thông tư 41 bắt đầu áp dụng sử dụng kết tính tốn va n số liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn vào việc quản lý đánh giá hiệu hoạt động fu ll kinh doanh Kế hoạch đến cuối năm 2020 VPBank áp dụng phương pháp tiếp cận m oi dựa xếp hạng nội (IRB approach), đồng thời đẩy mạnh triển khai yêu at nh cầu theo Trụ cột Basel II việc bước cấu lại khung quản trị rủi ro , z khung vị rủi ro ngân hàng, thực yêu cầu ICAAP theo chương z vb V TT13 dự kiến hoàn thành vào cuối năm 2019 Kiến nghị với phủ Ngân hàng nhà nƣớc ht 5.3 jm k Những giải pháp có tính khả thi hay khơng khơng phụ thuộc vào gm nỗ lực NHTM mà phụ thuộc vào hỗ trợ pháp lý cơng cải om l.c cách hành Chính phủ Để hỗ trợ giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, xin có số kiến nghị sau: a Lu - Hồn thiện mơi trường pháp lý nhằm thực tạo sân chơi bình đẳng n cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp hoạt động Việt Nam ương Có vậy, Ngân hàng Nhà nước quản lý tốt hoạt động tiền tệ, tín dụng mà kinh tế Việt Nam chuyển đổi sang chế thị y Ngân hàng Nhà nước thực đóng vai trị chức Ngân hàng Trung te re - Nâng cao tính độc lập tự chủ cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để n va Đặc biệt đảm bảo tính độc lập tổ chức kinh doanh tiền tệ 75 trường với q trình tiền tệ hóa diễn mạnh mẽ - Triệt để xóa bỏ chế bao cấp hình thức, cịn chế t to bao cấp cho ngân hàng thương mại khơng thể tạo động lực cạnh tranh để ng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại hi ep - Tăng cường nâng cao hiệu thực thi sách kinh tế vĩ mơ, nâng cao hiệu quản lý sách thị trường tiền tệ, kiềm chế lạm phát gia tăng w n tốc độ tăng trưởng kinh tế Thực hiệu trình tái cấu trúc ngân hàng theo lo ad nghị quốc hội y th - Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý, chế, sách tiền tệ hoạt ju động ngân hàng, quan trọng việc hồn thiện khn khổ pháp lý xử yi pl lý, cấu lại TCTD yếu kém; nâng cao lực tài chính, chuyển đổi mơ hình kinh al ua doanh, quản trị, điều hành TCTD; tăng cường đổi công tác tra, giám n sát ngân hàng, theo tiếp tục tăng cường đổi nâng cao hiệu công tác va n tra, giám sát ngân hàng phù hợp với yêu cầu thực tiễn Việt Nam ll fu thông lệ, chuẩn mực quốc tế m oi Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại z phía Ngân hàng nhà nước at nh ngân hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ từ tài từ z vb - Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho ht hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường k jm mua bán nợ gm - Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành om l.c trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tư tài cho rằng, điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy a Lu động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa n - Nhanh chóng hợp điều chỉnh chuẩn mực Việt Nam cho phù y te re hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý điều hành ngân hàng thương n va khoản nợ mại - Cần mạnh dạn đưa phương pháp phân tích định lượng vào đánh giá, xếp hạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nhằm điều chỉnh chiến lược 76 ngân hàng nói riêng ngành nói chung cho phù hợp với biến động thị trường kinh tế t to - Hồn thiện hành lang pháp lý, chế sách nhằm phát triển tốn ng khơng dùng tiền mặt nói chung, tốn thẻ nói riêng, đáp ứng yêu cầu hi ep ứng dụng công nghệ thông tin vào lĩnh vực toán hội nhập kinh tế quốc tế; 5.4 Kết luận w n Trên sở định hướng nâng cao khả tiếp cận tiêu chuẩn Basel II lo ad VPBank, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp theo lộ trình để VPBank thực y th QTRRTD theo tiêu chuẩn Basel II với mục tiêu năm 2019 đạt chuẩn Basel II ju QTRRTD Các giải pháp đề xuất sở lập luận có sở khoa học, yi pl bám sát khả thực VPBank chủ trương NHNN Đồng thời tác al ua giả đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, NHNN nhằm tạo mơi trường kinh n doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ VPBank trình triển va n khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 77 KẾT LUẬN Quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II sở để VPBank đổi hoàn t to thiện quản trị RRTD, lành mạnh hóa lực tài tăng sức mạnh cạnh ng tranh Luận văn với đề tài “Quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II VPBank” hi ep hoàn thành với nội dung bản: Thứ nhất: Hệ thống vấn đề quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II w n NHTM Trên sở phân tích, làm rõ cách thực quản trị RRTD theo lo ad Basel II điều kiện để triển khai quản trị RRTD theo Basel II y th Thứ hai: Đánh giá thực trạng quản trị RRTD sở liệu sơ cấp thứ cấp ju VPBank giai đoạn 2015-2018, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân yi pl hạn chế quản trị RRTD VPBank Từ đánh giá mức độ đáp ứng al ua chuẩn mực Basel II quản trị RRTD VPBank n Thứ ba: Đề xuất giải pháp kiến nghị để VPBank đạt chuẩn Basel II quản trị n va RRTD năm 2019 fu ll Với nội dung luận văn thực hiện, tác giả mong muốn kết m oi nghiên cứu luận văn góp phần tích cực vào việc đổi hồn thiện quản nh trị RRTD nói chung thực quản trị RRTD theo chuẩn Basel II nói riêng at z VPBank Tại NHTM Việt Nam VPBank, quản trị RRTD theo Basel II z vb vấn đề mới, phức tạp, q trình thực cịn nhiều vướng mắc, trở ngại ht Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học, chuyên jm k gia lĩnh vực tài - ngân hàng người quan tâm đến đề tài om l.c gm luận văn n a Lu n va y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt t to Đặng Hữu Mẫn Hoàng Dương Việt Anh, 2014 Nghiên cứu yếu tố kinh tế ng hi thể chế ảnh hưởng đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt ep Nam Tạp chí Kinh tế&Phát triển Số 11, tháng 11, trang 82-94 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng w n rủi ro tín dụng Việt Nam thông lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng Số 19, lo ad tháng 10, trang – 12 ju y th Hà Quang Đào, 2005 Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng yi ngân hàng thƣơng mại Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao lực quản trị pl rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam , trang 185 – 194 Ngân hàng nhà al ua nước Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông, năm 2005 n Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê va n Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015 – 2018), Báo cáo thường niên 2015 – ll fu 2018 m oi Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2014 Thực trạng nợ xấu ngân hàng nh at thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa Báo cáo khoa học: Triển vọng z kinh tế Việt Nam 2014, thể chế minh bạch, trang 145 – 172 Đại học Kinh tế z ht vb TP Hồ Chí Minh, năm 2014 jm Võ Thị Hoàng Nhi, Xây dựng mơ hình lớp phịng vệ cấu trúc quản trị rủi k ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16-tháng 8/2014 trang 21-27 gm Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản, 2014 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Mở TP.HCM Số (36), tháng 5, trang 16 – 25 om l.c hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí khoa học trƣờng Đại học state owned banks: An empirical investigation” MRPA paper no 17301 y Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) “Determinants of credit risk in Indian te re Tài liệu tiếng Anh n va 11 VPBank (2015-2018), Báo cáo thƣờng niên n 10 VPBank (2015-2018), Báo cáo tài a Lu VPbank (2018), Điều lệ tổ chức hoạt động VPBank Ahmad, Nor Hayati and Ariff, Mohamed (2007) “Multi-country study of bank credit risk determinants t to Ayaydin, H., & Karakaya, A., 2014 The effect of Bank Capital on Profitablility ng hi and Risk in Turkish Banking International Journal of Business and Social ep Science, 5(1), 253-271 Beck, R., Jakubik, P., and Piloiu, A., 2013 Non – performing loans what matters w n in adding to the economic cycle? European Central Bank, WP/1515 lo ad Berge A N., Young R D., 1997 Problem Loans and cost efficient inc ommercial ju y th bank Journal of Banking and Finance, 21 849 – 870 yi Berger, N., & DeYoung, R., 1997 Problem Loans and Cost Efficiency in pl Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21(6), 849-870 al ua Curak, M., Pepur, S., & Poposki, K., 2013 Determinants of non – performing n loans – evidence from Southeastern European banking systems Bank and Bank va n Systems (open-access), 8(1), 45-53 fu ll Daniel Foos, Lars Norden, Martin Weber (2010), “Loan growth and riskiness of m oi banks”, Journal of banking and finance, Vol.34, pp.217-22 nh at Das, A and Ghosh, S., 2007 Determinants of credit risk in India state owned z banks: An Empirical Investigation MPRA z ht vb 10 Harvir Kalirai & Martin Scheicher (2002) "Macroeconomic stress testing: jm preliminary evidence for Austria", Financial Stability Report 3: 58-74 k 11 He, D., 2004 The Role of Kamco in Resolving nonperforming Loans in the gm Republic Korea, IMF working paper of Financial Economics, pages 255 – 281 om l.c 12 Jiménez, G., Sala, V and Saurina, J., 2006 Determinants of collateral Journal a Lu 13 Jiménez, G., Saurina J., 2006 Credit cycles, credit risk and prudential n 14 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu (2004), “Ownership and Nonperforming 405–420 y Loans: Evidence from Taiwan’s Banks”, The Developing Economies 42(3): te re international settlements (BIS), Vol.2.2006,2 n va regulation, Internation International Journal of central banking – Bank for 15 Keeton, R., & Morris, S., 1987 Why banks’ loan losses differ? Federal Reserve Bank of Kansas City Economic Review, 72(5), 3-21 t to 16 Louzis, D., Vouldis, A., & Metaxas, V., 2010 Macroeconomic and bank – ng hi specific determinants of non – performing loans in Greece: A comparative study ep of mortgage, business and consumer loan portfolios, Working Paper, Bank of Greece w n 17 Luc Laeven & Giovanni Majnoni (2002), “Loan Loss Provisioning and lo ad Economic Slowdowns: Too Much, Too Late?”, Journal of financial y th intermediation, No.12, pp.178-197 ju yi 18 Mishkin, F., 2010 The economic of banking and financial markets US Pearson pl 19 Nabila Zribi & Younes Boujelb ne (2011), “The factors influencing bank credit al va 70-78 n ua risk: The case ofTunisia”, Journal of Accounting and Taxation, Vol 3(4), pp n 20 Nir Klein (2013), “Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and fu ll Macroeconomic Performance”, International Monetary Fund oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re