(Luận văn) nghiên cứu xây dựng khung pháp lý về tiền ảo tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al ĐOÀN PHƯƠNG THẢO n va ll fu NGHIÊN CỨU XÂY DỰNG KHUNG oi m at nh PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM z z ht vb k jm gm om l.c LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC n a Lu n va y te re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al ĐOÀN PHƯƠNG THẢO n va ll fu NGHIÊN CỨU XÂY DỰNG KHUNG oi m at nh PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM z z k jm Mã số : 8380107 ht vb Chuyên ngành: Luật Kinh tế gm n n va TS VIÊN THẾ GIANG a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: om l.c LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC y te re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tơi tên Đồn Phương Thảo – học viên lớp Cao học Khóa 26 chuyên hi ep ngành Luật kinh tế, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn thạc sĩ luật kinh tế với đề tài “Nghiên cứu xây dựng khung pháp lý w n tiền ảo Việt Nam” (Sau gọi tắt “Luận văn”) lo ad Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn y th kết nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn người hướng dẫn ju khoa học Trong Luận văn có sử dụng, trích dẫn số ý kiến, quan điểm khoa học yi pl số tác giả Các thơng tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác ua al kiểm chứng Các số liệu, thông tin sử dụng Luận văn hoàn toàn n khách quan trung thực n va ll fu Học viên thực oi m at nh z z vb ht ĐOÀN PHƯƠNG THẢO k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT w n TÓM TẮT LUẬN VĂN lo ad TỪ KHÓA ju y th LỜI NÓI ĐẦU 1 Lý chọn đề tài yi pl Giả thuyết, câu hỏi nghiên cứu al ua 2.1 Câu hỏi nghiên cứu n 2.2 Giả thuyết nghiên cứu va n Tình hình nghiên cứu fu ll Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu m oi 4.1 Mục đích nghiên cứu at nh 4.2 Đối tượng nghiên cứu z 4.3 Phạm vi nghiên cứu z vb Các phương pháp tiến hành nghiên cứu, khung lý thuyết 10 ht 5.1 Phương pháp nghiên cứu 10 jm k 5.2 Khung lý thuyết 10 gm Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng đề tài 11 om l.c CHƯƠNG 1: SỰ RA ĐỜI, QUAN NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA TIỀN ẢO 12 1.1 KHÁI QUÁT SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA “TIỀN ẢO” 12 a Lu 1.2 TIỀN ẢO DƯỚI GÓC ĐỘ KINH TẾ 13 n 1.3 DƯỚI GÓC ĐỘ PHÁP LÝ 14 va n 1.2.1 Định nghĩa “tiền ảo” 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 y 1.4 CHỨC NĂNG CỦA TIỀN ẢO 22 te re 1.2.2 Đặc điểm “tiền ảo” 17 CHƯƠNG 2: TIỀN ẢO TRONG PHÁP LUẬT CÁC NƯỚC 29 t to 2.1 VỀ TÍNH HỢP PHÁP CỦA TIỀN ẢO: KHƠNG CĨ SỰ THỐNG NHẤT ng GIỮA CÁC QUỐC GIA 29 hi ep 2.1.1 Một số quốc gia thừa nhận Bitcoin phương tiện toán quốc gia xây dựng văn quy định chi tiết 29 w n 2.1.2 Một số quốc gia nhìn nhận việc lưu thơng trao đổi Bitcoin tài lo sản hay hàng hóa khơng có động thái rõ ràng 30 ad y th 2.1.3 Một số quốc gia cấm toàn diện Bitcoin lãnh thổ quốc gia 32 ju 2.2 NHẬT BẢN VÀ LUẬT CÁC CƠNG CỤ THANH TỐN NĂM 2017 34 yi pl 2.3 CANADA VÀ SỰ ĐIỀU CHỈNH CỦA ĐẠO LUẬT BILL C-31 44 ua al 2.3.1 Quy định định nghĩa liên quan đến tiền, hoạt động chuyển tiền điện tử 44 n 2.3.2 Minh bạch hóa hoạt động chuyển tiền điện tử nhằm ngăn ngừa rửa tiền va n vào chống khủng bố 46 ll fu 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ VIỆC ĐIỀU CHỈNH PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI TIỀN ẢO Ở oi m MỘT SỐ NƯỚC VÀ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 47 at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG CÔNG NHẬN TIỀN ẢO LÀ TÀI SẢN HỢP PHÁP TẠI VIỆT z z NAM LÀ XU HƯỚNG TẤT YẾU 51 vb ht 3.1 KHUNG PHÁP LÝ ĐIỀU CHỈNH 51 jm 3.2 CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ CẦN GIẢI QUYẾT KHI CÔNG NHẬN TIỀN k gm ẢO LÀ TÀI SẢN HỢP PHÁP TẠI VIỆT NAM 56 Xác định giới hạn phạm vi tiền ảo với tiền tệ quốc gia Ngân l.c 3.2.1 om hàng nhà nước phát hành 56 a Lu 3.2.1.1 Cần thiết xây dựng quy định tiền quốc gia 57 n 3.2.1.2 Thay đổi tên gọi cho tiền ảo 58 va n 3.2.1.3 Bổ sung tiền ảo vào khái niệm tài sản Bộ luật Dân 2015 58 3.2.2.1 Xác định chủ sở hữu tiền ảo xác lập quyền sở hữu 59 y quyền sở hữu tiền ảo 59 te re 3.2.2 Bổ sung quy định Bộ luật Dân năm 2015 công nhận, xác lập 3.2.2.2 Xác định giới hạn quyền chủ sở hữu 61 t to 3.2.3 Công nhận quyền góp vốn sửa đổi quy định góp vốn Luật ng Doanh nghiệp năm 2014 64 hi ep 3.2.3.1 Quy định thẩm định giá tiền ảo doanh nghiệp 64 3.2.3.2 Giới hạn lĩnh vực kinh doanh góp vốn tiền ảo 66 w n 3.2.3.3 Xem xét hoạt động quản lý việc huy động vốn tiền ảo lo doanh nghiệp 67 ad y th 3.2.4 Điều chỉnh hoạt động kinh doanh tiền ảo: Nên xem ngành nghề ju kinh doanh có điều kiện 70 yi pl 3.3 VIỆT NAM CÓ CẦN THIẾT PHÁT HÀNH TIỀN ẢO QUỐC GIA 71 ua al 3.4 RỦI RO CƠNG NGHỆ TRONG Q TRÌNH XÂY DỰNG KHUNG PHÁP n LÝ VỀ TIỀN ẢO 77 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 ll fu KẾT LUẬN 80 oi m DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT at nh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep Initial Coin Offering IPO: Initial Public Offering CSA Canadian Securities Administrators PBOC People’s Bank Of China ASIC Application Specific Integrated Circuit ICO: w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re TÓM TẮT LUẬN VĂN t to ng Chương 1: Sự đời, quan niệm chức “tiền ảo” hi ep Nội dung chương đề cập sơ lược khái niệm “tiền ảo” phân tích góc độ kinh tế học lẫn góc độ pháp lý nhằm xác định với đặc điểm tiền w n ảo tiền ảo thỏa mãn điều kiện để trở thành tiền tệ hợp pháp lo ad quốc gia Tại Việt Nam, đối chiếu quy định pháp luật nhận thấy rõ ràng y th nhà nước ngầm thừa nhận tiền ảo dạng tài sản đặc biệt, nhiên khái niệm ju tài sản quy định Bộ luật Dân năm 2015 chưa đủ bao quát tiền ảo Do yi pl đó, nhận thấy dạng tài sản đặc biệt cần có khn khổ pháp lý để điều chỉnh, ua al đưa tiền ảo vào quản lý n Chương 2: Tiền ảo pháp luật nước va n Nội dung chương đề cập đến số quan điểm quốc gia fu ll giới tiền ảo đánh giá mức độ thừa nhận Đồng thời tác giả tập trung m oi phân tích số quy phạm pháp luật Nhật Bản Canada tiền ảo chế at nh quản lý giao dịch liên quan đến tiền ảo z Chương 3: Công nhận tiền ảo tài sản hợp pháp Việt Nam xu hướng z vb tất yếu ht Để xây dựng khung pháp lý tiền ảo Việt Nam theo định hướng jm k Chính phủ, tác giả mạnh dạn đưa đề xuất cần mở rộng khái niệm tài sản gm quy định Bộ luật Dân để có sở xác định tiền ảo loại tài sản, l.c xây dựng định nghĩa tiền ảo với tên gọi cụ thể với chất nó, om đồng thời cân nhắc xem xét việc xây dựng quy định kiểm soát tiền ảo với tư n a Lu cách tài sản doanh nghiệp n va y te re TỪ KHÓA t to ng Tiền ảo, tài sản ảo, tài sản, tiền mã hóa, khung pháp lý hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re LỜI NÓI ĐẦU t to Lý chọn đề tài ng Năm 2008, có tên miền tên Bitcoin.org đăng ký Cuối năm hi ep 2008, tài khoản ẩn danh lấy tên Satoshi Nakamoto cho đăng viết với tên gọi “Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System”1 giới thiệu loại tài w n nguyên mạng xây dựng phát triển dựa nguyên lý mạng đồng đẳng lo ad gọi bitcoin giá trị Bitcoin tăng giảm dựa tỉ lệ lượt ju y th đào (mining) Khi vừa đời, Bitcoin người khởi tạo đặt tên gọi “cash” Sau Bitcoin, hàng loạt dạng ”tiền” tương tự bitcoin đời Linden Dollar, yi pl Ethereum, Ripple… giới quen gọi với nhiều tên chung “tiền kỹ thuật al ua số” hay gần gũi “tiền ảo” Như vậy, từ tài nguyên mạng, “tiền ảo” dần n dùng để thực giao dịch toán, chuyển đổi hàng hóa, va n số quốc gia Hoa Kỳ, Nhật Bản hay Thụy Sĩ bước đầu nhìn nhận phương fu ll tiện tốn thơng thường2 Từ cuối năm 2016 đến nay, “tiền ảo” khơng cịn m oi cụm từ xa lạ giới kinh doanh giới học thuật, chí người dân at nh bình thường bắt đầu cảm thấy hứng thú với lời kêu gọi đầu tư tiền ảo z Rõ ràng nhận thấy pháp luật Việt Nam chưa có điều khoản pháp lý z vb đề cập thức đến dạng “tiền ảo” gây sốt nêu ht giao dịch có tảng dựa tiền ảo diễn sơi báo chí liên tục đưa tin jm k Ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1255/QĐ- gm TTg phê duyệt Đề án Hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại “Legality of Bitcoin by country or teritory”, n a Lu Dịch “Tiền điện tử đồng đẳng” om l.c https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/chieu-tro-huy-dong-von-tu-tien-ao-viet907265.html , ngày truy cập: 12/5/2018 y Mai Phương – Thanh Xuân, “Chiêu trò huy động vốn từ tiền ảo”, Báo Thanh niên, te re ngày truy cập: 12/5/2018 n va https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory#cite_note-53, 75 soát nguồn cung tiền – chí trường hợp đặt giả thiết loại tiền ảo t to nhà nước phát hành lần đầu đồng Petro Venezuela – giới có ng nhiều loại tiền ảo tổ chức phi phủ phát hành cộng đồng hi ep người dùng công nhận cách tự phát không thông qua đơn vị trung gian có thẩm quyền hay khơng kiểm sốt nhà nước Người dùng tìm đến tiền ảo w ban đầu đam mê công nghệ, sau nhắm tới tính ẩn danh giao dịch sử dụng n lo tiền ảo, độ tin cậy thông qua chứng cung cấp công nghệ blockchain ad y th đứng phía sau thay thơng qua tin tưởng bên trung gian có trả phí ju ngân hàng tổ chức tín dụng cấp phép khác Nếu nhà nước yi pl phát hành tiền ảo tính ẩn danh người dùng bị phần, đồng thời để ua al kiểm soát lượng tiền ảo lưu thông, nhà nước bắt buộc siết chặt chế n kiểm soát, đặc biệt với tiền ảo đưa vào lưu thông thông qua việc cá nhân va n tham gia đào để tạo tiền ảo thứ phát nhà nước ngăn cấm người dùng tạo ll fu tiền ảo nhà nước ban hành, hay nói cách khác có nhà nước oi m quyền đào tiền ảo phát hành để kiểm sốt lượng cung tiền Như at nh tiền ảo quốc gia phát hành khơng cịn giữ ưu điểm tiền ảo tổ chức phi phủ ban hành nên quốc gia khó mà đạt mục đích phát z z hành ban đầu Bên cạnh người dùng ln tư đề phịng lo lắng vb ht tiền ảo quốc gia người dùng quan tâm quốc gia tăng cường đào để jm tung lượng tiền ảo với số lượng vượt nhu cầu người dùng làm cho đồng tiền k gm tiền mà nhà đầu tư nắm giữ bị giá l.c Khi quốc gia định phát hành tiền ảo riêng quốc gia mình, bên cạnh a Lu vấn đề sau: om rủi ro đề cập, quốc gia cần cân nhắc xây dựng khuôn khổ pháp lý liên quan n - Xác định chế đảm bảo nguồn cung tiền ảo tiền ảo tạo giá trị loại tiền xác định hay có khác biệt y - Xác định vị trí tiền ảo quốc gia đồng tiền ảo phi tập trung khác, te re dùng thơng qua việc giải thuật tốn để tạo tiền ảo n va thơng qua việc giải thuật tốn Mặc dù máy chủ nhà nước kiểm soát người 76 - Xem xét việc quốc gia khác có thừa nhận tiền ảo quốc gia ban t to hành hay không, hay tiền ảo quốc gia có giá trị lưu hành phạm vi nội ng quốc gia quốc gia có ký kết hiệp ước song phương hi ep - Xem xét việc ngân hàng tổ chức tín dụng có cịn đảm bảo vai trị bối cảnh tiền ảo sử dụng rộng rãi w n Ngoài ra, quốc gia muốn phát hành tiền ảo phải có tảng cơng lo nghệ thơng tin tiên tiến với đội ngũ chuyên gia vừa am hiểu công nghệ ad y th vừa am hiểu tài chính88 Cơng nghệ blockchain đứng sau hệ tiền ảo ju nguồn tài nguyên hội lớn cho quốc gia nghiên cứu ứng dụng vào yi pl cơng tác quản lý sách tiền tệ quốc gia ua al Với lý trên, quan điểm tác giả nhìn nhận Việt Nam n bối cảnh khơng nên xem xét tới khía cạnh phát hành tiền ảo quốc gia va n tham vọng số nước sở hạ tầng công nghệ chưa phát triển mạnh, mục ll fu đích mong muốn phát hành tiền ảo quốc gia không rõ rệt mà nên có bước oi m vững việc xây dựng nên tảng pháp lý cho tiền ảo, hoàn thiện at nh khung pháp lý việc kiểm sốt việc lưu thơng tiền ảo nước quản lý hoạt động đầu tư tiền ảo hoạt động đầu tư hàng hóa hay tài z z sản khác Trong xu phát triển giới, “còn sớm để xác định vb ht xem ngân hàng trung ương có nên phát hành tiền ảo hay khơng, bối cảnh jm khó đánh giá rủi ro liên quan đến tiền ảo”89 bước tiến công k gm nghệ đứng đằng sau nên ngân hàng trung ương đánh giá tầm om l.c nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động Trong tương lai mà quốc gia a Lu 88 n Lê Thị Tuấn Nghĩa – Nguyễn Thanh Tùng, “Tiền ảo thách thức ương”, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Hoạt động ngân hàng bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0”, 2018, tr.404 y Vũ Mạnh Linh, “Bitcoin khả phát hành tiền mã hóa ngân hàng trung te re 89 n sach-tien-te-142566.html, ngày truy cập: 22/7/2018 va sách tiền tệ”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/tien-ao-va-thach-thuc-doi-voi-chinh- 77 có nhìn tồn diện khung pháp lý cho tiền ảo, với phát t to triển cơng nghệ số loại hàng hóa đặc biệt công nhận ng sử dụng rộng rãi hơn, phạm vi kiểm soát nhà nước hi ep 3.4 RỦI RO CƠNG NGHỆ TRONG Q TRÌNH XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO w n Trong trình xây dựng hồn thiện khung pháp lý tiền ảo nói lo riêng tài sản ảo nói chung vấn đề cơng nghệ thơng tin phải đặt lên hàng ad y th đầu Muốn quản lý tốt tiền ảo, nhà nước mà cụ thể quan chuyên môn ju trao quyền quản lý kiểm soát phải xây dựng tảng công nghệ yi pl thông tin tiên tiến đội ngũ cán bộ, cơng chức có trình độ chuyên môn cao, đáp ua al ứng kịp với tốc độ phát triển biến hóa tiền ảo tảng mã nguồn n tạo nên loại tiền ảo thay đổi hồn thiện khơng ngừng Để thiết lập va n hành lang pháp lý, tảng công nghệ thông tin phải đáp ứng số ll fu yêu cầu sau: oi m - Hệ thống máy chủ quốc gia đại, tiên tiến at nh - Ngân sách cấp cho việc trì hoạt động hệ thống máy chủ chế nâng cấp, cải tiến kỹ thuật phải thường xuyên cập nhật thực z z - Bảo mật tốt trụ sở quan đặt hệ thống máy chủ vb ht - Đội ngũ cán bộ, cơng chức lành nghề, trình độ chun mơn cao jm - Thiết lập hệ thống tường lửa an ninh nội đủ khả ứng phó với k gm đợt công mạng ác ý l.c Bên cạnh tảng cơng nghệ, q trình xây dựng dựng quy phạm om pháp luật phục vụ công tác quản lý giám sát giao dịch liên quan đến tiền ảo a Lu hay quy phạm quyền sở hữu tiền ảo, nhà làm luật cần cân nhắc rủi ro n công nghệ phát sinh để quy phạm pháp luật xây dựng cách hợp ảo Như trình bày, tiền ảo loại tài sản Tiền ảo tạo thơng qua 01 hình y cần ý đến rủi ro cơng nghệ xảy trình đào trao đổi tiền te re - Trong trình xây dựng quy định xác lập quyền sở hữu tiền ảo, n va lý, cụ thể: 78 thức đào (mining) Sau đào lượng tiền ảo định, chủ t to thể chuyển giao tiền ảo cho người dùng khác cộng đồng có nhu ng cầu sở hữu tiền ảo khơng có khả đào Căn quy định Bộ luật Dân hi ep người đào tiền ảo người nhận chuyển giao tiền ảo có quyền xác lập quyền sở hữu tiền ảo Như vậy, trình diễn việc trao đổi tiền ảo w có xảy rủi ro điện phía, hư hỏng hệ thống máy chủ lỗi hệ n lo thống phần mềm trung gian giao dịch dẫn đến thay đổi biến số lượng tiền ad y th ảo cần để thực giao dịch diễn việc trao đổi khơng ý chí bên ju người chiếm hữu tình lượng tiền ảo phải xem xét việc có hay yi pl không xác lập quyền sở hữu ua al - Xây dựng chế quản lý trang trung gian giao dịch tiền ảo mà thực n trạng tảng website thuộc máy chủ nước Điều va n đồng nghĩa với việc tạo rủi ro việc kiểm soát giao dịch tiền ảo quốc ll fu gia Nhà làm luật cần cân nhắc việc xây dựng quy định việc đăng ký oi m hoạt động ghi danh tồn trang trung gian giao dịch lượng at nh tiền ảo lưu động trang này, lường trước rủi ro an tồn liệu để có chế kiểm sốt xử lý kịp thời có cố xảy z z - Bên cạnh quy phạm nội dung, cần ý xây dựng thêm quy định vb ht việc xác định quyền hạn trách nhiệm quan giao nhiệm vụ theo dõi, jm quản lý giao dịch liên quan đến tiền ảo quốc gia quy chế bảo mật dành cho k om l.c phát sinh gm người làm công tác theo dõi, quản lý giao dịch tiền ảo nhằm tránh tiêu cực n a Lu n va y te re 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG t to Với trình độ lập pháp, sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ chưa thật vượt ng trội, tác giả nhìn nhận Việt Nam chưa cần thiết phải phát hành tiền ảo quốc hi ep gia tham vọng số quốc gia giới mà cần tập trung xây dựng quy phạm pháp luật điều chỉnh Nhằm triển khai thực Quyết định số 1255/QĐ-TTg w n Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án Hồn thiện khung pháp lý để quản lý, lo ad xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Chỉ thị số 10/CT-TTg ngày ju y th 11/4/2018 tăng cường hoạt động liên quan đến Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác, tác giả mạnh dạn đưa đề xuất cần mở rộng khái niệm tài yi pl sản quy định Bộ luật Dân để có sở xác định tiền ảo loại tài al ua sản, xây dựng định nghĩa tiền ảo với tên gọi cụ thể với chất n nó, xác định giới hạn quyền chủ sở hữu tiền ảo nhằm ngăn ngừa tranh va n chấp liên quan đến quyền tiền ảo; bên cạnh cân nhắc xem xét đưa hoạt fu ll động kinh doanh tiền ảo thành loại hình kinh doanh có điều kiện để quản lý, m oi xây dựng quy định kiểm soát tiền ảo với tư cách tài sản doanh at nh nghiệp việc thẩm định giá trị tiền ảo góp vốn vào doanh nghiệp, tăng cường z cơng tác quản lý hoạt động huy động vốn, giới hạn loại hình góp vốn z vb phép sử dụng tiền ảo, đồng thời phải xây dựng tảng công nghệ thông ht tin tiên tiến đội ngũ cán bộ, cơng chức có trình độ chuyên môn cao, đáp ứng jm k kịp với tốc độ phát triển biến hóa tiền ảo để đáp ứng yêu cầu gm trình xây dựng hồn thiện khn khổ pháp lý liên quan đến tiền ảo om l.c n a Lu n va y te re 80 KẾT LUẬN t to Tiền ảo xuất tượng thời đại cơng nghệ số, mang lại ng nhiều hội đầu tư hội nghiên cứu phát triển công nghệ cho người dùng, đồng hi ep thời hứa hẹn tạo khái niệm pháp lý Theo dòng xu hướng hầu hết quốc gia giới, Việt Nam cần có nhìn nhận thức tiền ảo Qua w n phân tích, nhận thấy góc nhìn kinh tế hay pháp lý, đặc điểm tiền ảo không lo ad thể thỏa mãn điều kiện để trở thành tiền tệ hợp pháp quốc gia nào, nhiên ju y th không quốc gia hay tổ chức thể phũ nhận giá trị chứa đựng bên Tại Việt Nam, đối chiếu quy định pháp luật nhận thấy rõ ràng nhà nước yi pl ngầm thừa nhận tiền ảo dạng tài sản đặc biệt, nhiên với phát triển al ua hệ thống quy phạm pháp luật hành văn hạn hẹp viện dẫn khái niệm tài n sản, cụ thể khái niệm tài sản quy định Bộ luật Dân năm 2015 chưa đủ va n bao quát tiền ảo Do đó, nhận thấy dạng tài sản đặc biệt cần có fu ll khn khổ pháp lý để điều chỉnh, đưa tiền ảo vào quản lý ngăn chặn m oi rủi ro khủng bố hay rửa tiền nhằm ổn định tình hình kinh tế xã hội quốc gia at nh Thông qua việc phân tích quy định pháp luật dân Việt Nam tài sản z xem xét quan điểm pháp lý số quốc gia giới nhìn nhận z vb tiền ảo, phân tích số quy định bật pháp luật Nhật Bản Canada – 02 ht quốc gia sớm xây dựng quy định pháp luật tiền ảo hoạt động kinh doanh giao k jm dịch tiền ảo, luật văn đạt kết sau: gm Thứ nhất, phân tích vấn đề lý luận chất tiền ảo, góc độ om l.c kinh tế luật học, xác định tiền ảo dạng tài sản đặc biệt cần có quy định cụ thể Thứ hai, phân tích quy định pháp luật Nhật Bản, Canada để nêu bật a Lu điểm tiến quốc gia việc nhìn nhận tiền ảo cách thức xây n Thứ ba, từ thực tiễn tồn phát triển tiền ảo, thực trạng y ảo Việt Nam sau: te re diễn Việt Nam, tác giả đề xuất số kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý tiền n va dựng hành lang pháp lý Nhìn nhận xu hướng giới tiền ảo 81 Một là, mở rộng khái niệm tải sản quy định Bộ luật Dân năm 2015, t to xây dựng định nghĩa riêng cho tiền ảo, sử dụng tên gọi xác phù hợp ng cho tiền ảo, xây dựng quy định xác lập thực quyền sở hữu tiền hi ep ảo Hai là, góc độ tài sản doanh nghiệp, quan nhà nước có w thẩm quyền cần xem xét bổ sung quy định thẩm định giá trị tiền ảo doanh n lo nghiệp; giới hạn phạm vi góp vốn tiền ảo doanh nghiệp quy định cụ thể ad y th hoạt động huy động vốn ban đầu tiền ảo ICO ju Ba là, kiến nghị không phát hành tiền ảo quốc gia tương lai gần dù có yi pl nhiều quốc gia có tham vọng chí có quốc gia cơng báo phát hành tiền ua al ảo quốc gia lỗ hổng pháp lý tồn n Bốn là, nghiên cứu định hướng cho phép đăng ký kinh doanh tiền ảo va n dịch vụ liên quan xây dựng chế pháp lý giám sát ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT t to (Chỉ bao gồm văn sử dụng Luận Văn này) ng hi ep Bộ luật Dân 2005 Luật Ngân hàng năm 2010 w n lo Luật Doanh nghiệp, năm 2014 ad Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 Bộ luật Dân năm 2015 Quyết định số 1255/QĐ-TTr ngày 21/8/2017 Thủ tướng Chính phủ phê ju y th yi pl duyệt Đề án Hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài al Chỉ thị số 10/CT-TTg ngày 11/4/2018 Thủ tướng Chính phủ tăng n ua sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo va n cường hoạt động liên quan đến Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác fu Kế hoạch số 3156/KH-UBND ngày 01/11/2017 Ủy ban nhân dân tỉnh Hà ll m oi Nam triển khai đề án hoàn thiện khung pháp lý quản lý, xử lý Công văn số 5530/SCT-QLTM ngày 31/10/2017 sở Công thương Thành z at nh loại tài sản sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo z ht jm toán giao dịch thương mại điện tử vb phố Hà Nội việc không sử dụng Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác k 10 Chỉ thị số 06/CT-UBND ngày 25/5/2018 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình gm Thuận tăng cường quản lý hoạt động liên quan đến Bitcoin loại om l.c tiền ảo tương tự khác 11 Thông báo số 4486/UBCK-GSĐC ngày 20/7/2018 quản lý hoạt động phát n a Lu hành, giao dịch môi giới giao dịch liên quan tiền ảo n va y te re t to ng hi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ep (Chỉ bao gồm văn sử dụng Luận Văn này) w n Australian lo Taxation Office, “ATO deliver guidance ob Bitcoin”, ad https://www.ato.gov.au/Media-centre/Media-releases/ATO-delivers-guidance- y th Bill C-31, yi ju on-Bitcoin/, ngày truy cập: 21/7/2018 Canada, http://www.parl.ca/DocumentViewer/en/41-2/bill/C- pl ua al 31/royal-assent/page-ToC, ngày truy cập: 12/6/2018 Bộ GD&ĐT, 2014, “Nghiên cứu tiền ảo Bitcoin khuyến nghị quản n Bộ Giáo dục Đào tạo, 2014, Báo cáo Tổng kết đề tài nghiên cứu khoa học ll fu n va lý tiền ảo Việt nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Hà Nội, năm 2014 Bùi Thị Nga, 2012, “Phân loại tài sản pháp luật dân Việt Nam”, luận at nh bối cảnh hội nhập quốc tế” oi m “Nghiên cứu tiền ảo Bitcoin khuyến nghị quản lý tiền ảo Việt Nam z z văn thạc sỹ, Khoa Luật Đại học quốc gia Hà Nội vb Chánh Tài, “Venezuela phát hành tiền ảo bảo đảm vàng”, ht Chinadaily, PBOC gets tougher on Bitcoin”, l.c gm bao-dam-bang-vang.html, ngày truy cập: 28/7/2018 k jm https://www.thesaigontimes.vn/269257/venezuela-se-phat-hanh-tien-ao-duoc- om http://www.chinadaily.com.cn/a/201801/05/WS5a4eb4cba31008cf16da527c.h Clem Chamber, “Cryptocurrency are a bubble: What’s next”, n a Lu tml, ngày truy cập: 21/7/2018 va https://www.forbes.com/sites/investor/2017/09/18/cryptocurrency-is-a-bubble- n y te re whats-next/#4f70b6112cb8m, ngày truy cập: 05/7/2018 Daniel Oberhaus, “What is an ASIC miner and is it a future of t to Cryptocurrency”, https://motherboard.vice.com/en_us/article/3kj5dw/what-is- ng an-asic-miner-bitmain-monero-ethereum, ngày truy cập: 26/6/2018 hi ep 10 Đức Anh, “Nhật đình xử phạt hàng loạt sàn giao dịch tiền ảo”, http://vneconomy.vn/nhat-dinh-chi-va-xu-phat-hang-loat-san-giao-dich-tien- w n ao-20180308230226605.htm, ngày truy cập: 28/8/2018 lo 11 Duy Hưng, “Bắt kẻ lừa đảo hình thức đầu tư tiền ảo bitcoin”, ad y th http://congan.com.vn/an-ninh-kinh-te/bat-ke-lua-dao-duoi-hinh-thuc-dau-tu- ju tien-ao-bitcoin_50127.html Ngày truy cập: 07/5/2018 yi “Financial pl 12 En.wikipedia, crisis of 2007-2008”, ua al https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_crisis_of_2007%E2%80%932008, n ngày truy cập: 12/6/2018 “Initial coin n va 13 En.wikipedia, offering”, fu ll https://en.wikipedia.org/wiki/Initial_coin_offering, ngày truy cập: 15/6/2018 of Bitcoin by oi “Legality m 14 En.wikipedia, country or teritory”, e_note-53, ngày truy cập: 12/5/2018 at nh https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory#cit z “Legality of Bitcoin by z 15 En.wikipedia, country or territory”, vb ht https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory, k jm ngày truy cập: 21/7/2018 gm 16 Garrett Keirns, “Japanese Bitcoin’s law goes into effect tomorrow”, l.c https://www.coindesk.com/japan-bitcoin-law-effect-tomorrow/, ngày truy cập: om 23/7/2018 cryptocurrencies with credit”, n buying a Lu 17 Global News, “Canadian bank aren’t following UK, US, Australia ban on Cryptocurrencies”, https://www.gov.uk/government/publications/revenue-and- y 18 Gov.uk, “Revenue and Custom Brief (2014): Bitcoin and other te re ngày truy cập: 22/7/2018 n va https://globalnews.ca/news/4025648/banks-ban-buying-bitcoin-credit-cards/, customs-brief-9-2014-bitcoin-and-other-cryptocurrencies/revenue-and- t to customs-brief-9-2014-bitcoin-and-other-cryptocurrencies, ngày truy cập: ng 28/7/2018 hi ep Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, “Những vấn đề Chủ nghĩa Mac-Lenin, tư tưởng Hồ Chí Minh”, nxb Lý luận trị, 2015 w 19 Hiếu Trung, “Vì Canada trở thành đích đến thợ đào tiền ảo”, n lo ad https://thanhnien.vn/cong-nghe/vi-sao-canada-tro-thanh-dich-den-cua-tho-dao- y th tien-ao-923385.html, ngày truy cập: 28/8/2018 ju 20 Huỳnh Văn, “iFan, Pincoin bị tố lừa 15.000 tỷ, vén liên minh ma quỷ”, yi pl http://congan.com.vn/vu-an/phong-su/duong-day-tien-ao-ifan-pincoin-bi-to- ua al lua-15000-ty-dong-ven-man-lien-minh-ma-quy_53635.html, ngày truy cập: n 07/5/2018 va “Payment Services n 21 Japan, Act”, Japan, fu ll http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?printID=&vm=02&lvm= m oi 02&id=3078&re=02, ngày truy cập: 01/7/2018 at nh 22 Lê Thị Tuấn Nghĩa – Nguyễn Thanh Tùng, “Tiền ảo thách thức sách tiền tệ”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/tien-ao-va-thach- z z thuc-doi-voi-chinh-sach-tien-te-142566.html, ngày truy cập: 22/7/2018 vb ht 23 Library of congress, “Denmark: Recent Bank and Tax Statements on Bitcoin”, jm http://www.loc.gov/law/foreign-news/article/denmark-recent-bank-and-tax- k congress, “Japan: Bitcoin be regulated”, l.c of 24 Library gm statements-on-bitcoin/, ngày truy cập: 21/7/2018 om https://www.loc.gov/law/foreign-news/article/japan-bitcoin-to-be-regulated/, a Lu ngày truy cập: 01/7/2018 n 25 Library of congress, “Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdiction”, truy cập: n y te re 11/7/2018 ngày va https://www.loc.gov/law/help/bitcoin-survey/#_ftnref8, 26 Mai Phương – Thanh Xuân, “Chiêu trò huy động vốn từ tiền ảo”, Báo Thanh t to niên, https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/chieu-tro-huy-dong-von-tu- ng tien-ao-viet-907265.html hi ep 27 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Thơng cáo báo chí bitcoin loại tiền ảo tương tự khác”, w n https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/sm/tcbc/ttvhdnhtt/ttvhdnhtt lo ad _chitiet?leftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocNa y th me=CNTHWEBAP0116211755883&rightWidth=0%25¢erWidth=80%2 ju 5&_afrLoop=3555881125863000#%40%3F_afrLoop%3D3555881125863000 yi pl %26centerWidth%3D80%2525%26dDocName%3DCNTHWEBAP01162117 ua al 55883%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFoot n er%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3Do03thw66n_9, va n ngày truy cập: 07/5/2018 ll fu 28 Ngân hàng trung ương Châu Âu, 2012, (pdf), “Virtual currency chemen” oi m 29 Nguyễn Hà, “Đại học FPT cho phép nộp học phí Bitcoin”, at nh https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/dai-hoc-fpt-cho-nophoc-phi-bang-bitcoin-3661877.html, ngày truy cập: 06/5/2018 z z 30 Nguyễn Hà, “Đại học FPT cho phép nộp học phí Bitcoin”, vb ht https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/dai-hoc-fpt-cho-nop- jm hoc-phi-bang-bitcoin-3661877.html, ngày truy cập: 06/5/2018 k gm 31 Nguyễn Thị Kim Thanh, “Thách thức cho sách tiền tệ”, l.c https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tbnh/tbnh_chitiet?l om eftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocName=SBV2 a Lu 98198&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_afrLoop=1136787604467 n 000#%40%3F_afrLoop%3D1136787604467000%26centerWidth%3D80%25 y ctrl-state%3D4tw5dptyt_9, ngày truy cập: 25/7/2018 te re th%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf n va 25%26dDocName%3DSBV298198%26leftWidth%3D20%2525%26rightWid 32 Otario Securities Commission, “CSA Staffs notice 46-307: Cryptocurrencies t to Offerings”, ng http://www.osc.gov.on.ca/en/SecuritiesLaw_csa_20170824_cryptocurrency- hi ep offerings.htm, ngày truy cập: 22/7/2018 33 Phạm Thị Thúy Hằng, 2016, “Giải pháp quản lý tiền ảo, tài sản ảo”, w n http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/giai-phap- lo ad quan-ly-tien-ao-tai-san-ao-142558.html, ngày truy cập: 14/5/2018 y th 34 Prederic S.Mishkin, trang 46, “Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính”, nxb ju Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 2001 yi Krygier, “Venezuela pl 35 Rachelle launches Petro: its cryptocurrnecy”, ua al https://www.washingtonpost.com/news/worldviews/wp/2018/02/20/venezuela n -launches-the-petro-its-cryptocurrency/?utm_term=.889d60bb0f2f, ngày truy n va cập: 30/7/2018 ll fu 36 Rob Price, “10,000 bitcoins – with today would be worth $20 million”, m oi http://uk.businessinsider.com/bitcoin-pizza-day-passes-2000-20-million-2017- at nh 5, ngày truy cập: 26/6/2018 37 Roger Aitken, Forbes, “Does Venezuela’s oil backed Petro have the power to z nation cryptocurrency”, z showcase vb ht https://www.forbes.com/sites/rogeraitken/2018/05/31/does-venezuelas-oil- k jm backed-petro-have-the-power-to-showcase-national- gm cryptocurrencies/#18bb16087b43, ngày truy cập: 28/7/2018 om http://bitcoin.org/bitcoin.pdf, ngày truy cập: 12/4/2018 l.c 38 Satoshi Nakamoto, 2008, (pdf), “Bitcoin: Peer to peer electronic cash system”, a Lu 39 Thu Thảo, “Nhật Bản bùng nổ giao dịch tiền ảo”, https://thanhnien.vn/tai- n chinh-kinh-doanh/nhat-ban-bung-no-giao-dich-tien-ao-951623.html, ngày truy va n cập: 27/8/2018 sở lý luận thực tiễn”, y Cơ te re 40 Trần Thị Quốc Khánh, “Công nhận bảo hộ tài sản nước ta – http://vnclp.gov.vn/ct/cms/tintuc/Lists/NhaNuocVaPhapLuat/View_Detail.asp t to x?ItemID=300 điển ng 41 Từ Oxford trực tuyến, truy cập ngày 24/5/2018, hi ep https://en.oxforddictionaries.com/definition/virtual 42 Từ điển Tiếng Việt, 2013, nhà xuất từ điển bách khoa w 43 Ủy ban Chứng khoán Hongkong, “Statement on initial coin offerings”, n lo ad https://www.sfc.hk/web/EN/news-and-announcements/policy-statements-and- y th announcements/statement-on-initial-coin-offerings.html, ngày truy cập: ju 10/7/2018 yi “Bitcoin”, pl 44 Vi.wikipedia, va “Bitcoin”, n 45 Vi.wikipedia, n 01/7/2018 ua al https://vi.wikipedia.org/wiki/Bitcoin#Thanh_to%C3%A1n, ngày truy cập: fu ll https://vi.wikipedia.org/wiki/Bitcoin#Thanh_to%C3%A1n, ngày truy cập: oi m 01/7/2018 at nh 46 Võ Trí Hảo, “Bitcoin tiền mã hóa, khơng phải tiền ảo”, http://plo.vn/phapluat/bitcoin-la-tien-ma-hoa-khong-phai-tien-ao-736426.html z z 47 Vũ Mạnh Linh, “Bitcoin khả phát hành tiền mã hóa ngân hàng vb ht trung ương”, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Hoạt động ngân hàng bối cảnh ngày truy cập: om l.c 29/7/2018 https://en.wikipedia.org/wiki/Petro_(cryptocurrency), gm 48 Wikipedia,“Petro:Cryptocurrency”, k jm cách mạng công nghiệp 4.0”, 2018, tr.404 n a Lu n va y te re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re