(Luận văn) hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp việt nam thương tín

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng hi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad Huỳnh Hoài Nam ju y th yi pl HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ua al n NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN n va ll fu oi m Chuyên ngành: Ngân hàng at nh Hướng đào tạo: Ứng dụng z Mã số: 8340201 z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: om PGS.TS HOÀNG ĐỨC an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep LỜI CAM ĐOAN w n lo ad Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học cá nhân y th tôi, thực hướng dẫn khoa học PGS TS Hoàng Đức Các số ju yi liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn trung thực pl ua al Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan n Tác giả luận văn n va ll fu oi m nh Huỳnh Hoài Nam at z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ lo ad TÓM TẮT y th ABSTRACT ju CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ yi Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu pl 1.1 ua al Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 n 1.2.1 n va Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu ll fu 1.3 oi m Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu .2 at nh 1.4.1 z Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.7 Kết cấu chương z 1.5 jm ht vb k TÓM TẮT CHƯƠNG .3 gm Tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín an Lu 2.1 om l.c CHƯƠNG 2: NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Quá trình đời phát triển .4 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh (2016-2018) 2.1.4 Tình hình hoạt động tín dụng Vietbank (2016-2018) 10 ey t re 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo hạn chế trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 15 n va 2.1.1 2.2.1 Cần sử dụng phương pháp định lượng phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng để thực quản trị rủi ro tín dụng 15 t to ng hi 2.2.2 Dựa điều kiện cụ thể ngân hàng lựa chọn mơ hình quản trị RRTD cho phù hợp 16 ep 2.2.3 Các khâu quản trị rủi ro tín dụng tác động đến hiệu công tác quản trị RRTD 16 w 2.2.4 Cần hoàn thiện hệ thống pháp lý, tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước, quy định Hiệp ước Basel 16 n lo ad ju y th 2.2.5 Để vận hành mơ hình quản trị RRTD hiệu cần có hệ thống thơng tin 17 yi TÓM TẮT CHƯƠNG 17 pl CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 19 al Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 Rủi ro tín dụng 19 n 3.1.1 ua 3.1 va Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 19 3.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 20 3.1.1.3 Những tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 21 3.1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 23 n 3.1.1.1 ll fu oi m nh at 3.1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế 24 z z Quản trị rủi ro tín dụng 26 ht vb 3.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 26 3.1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 27 3.1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 28 3.1.2.4 Một số biện pháp đo lường rủi ro tín dụng 30 k jm 3.1.2.1 om l.c gm 3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II: 35 3.2.1.3 Chính sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 36 3.2.2 Quy định pháp luật Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng lộ trình áp dụng Basel II Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 39 ey Nguyên tắc chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 35 t re 3.2.1.2 n Sơ lược Basel II: 35 va 3.2.1.1 an Lu 3.2 Tiếp cận để nghiên cứu việc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 35 3.3 Những khảo lược nghiên cứu trước 41 t to TÓM TẮT CHƯƠNG 42 ng CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 43 hi ep 4.1 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 43 w n Nhận biết rủi ro tín dụng .44 4.1.2 Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng 46 lo 4.1.1 Phân tích đánh giá đo lường rủi ro tín dụng nội ngân 46 4.1.2.2 Phân tích đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng 49 ad 4.1.2.1 hàng ju y th yi Ứng phó rủi ro tín dụng 51 4.1.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 53 ua al Những kết đạt 53 n 4.2 pl 4.1.3 n va 4.2.1 Vietbank xây dựng sách hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 53 fu Hình thành phận có chức quản trị rủi ro tín dụng .54 4.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng 54 ll 4.2.2 oi m nh at 4.2.4 Giới hạn nợ xấu mức quy định, cấu tín dụng bước điều chỉnh phù hợp 54 z z 4.2.5 Bước đầu ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin việc quản trị rủi ro tín dụng 55 ht vb Những hạn chế nguyên nhân .55 k jm 4.3 l.c gm 4.3.1 Những mặt cịn hạn chế việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietbank 55 Hạn chế mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 55 4.3.1.2 Hạn chế quy trình cấp tín dụng .56 4.3.1.3 Hạn chế hệ thống đo lường rủi ro 56 an Lu 4.3.2 om 4.3.1.1 Nguyên nhân hạn chế 57 4.3.2.2 Nguyên nhân khách quan 59 ey TÓM TẮT CHƯƠNG 60 t re Nguyên nhân chủ quan 57 n va 4.3.2.1 t to CHƯƠNG 5: LỰA CHỌN CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 62 ng hi 5.1 Định hướng phát triển NH TMCP Việt Nam Thương Tín đến 2020 tầm nhìn đến 2025 62 ep Định hướng phát triển chung 62 5.1.1 w n 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 63 lo ad 5.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Việt Nam Thương Tín 64 y th Nhóm giải pháp Vietbank tổ chức thực 65 ju 5.2.1 Hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 65 5.2.1.2 Xây dựng hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng tồn diện 65 5.2.1.3 Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng 66 5.2.1.4 Ứng dụng công nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 68 5.2.1.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực 69 pl n ua al n va fu Nhóm giải pháp hỗ trợ 69 ll 5.2.2 yi 5.2.1.1 m Từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 69 5.2.2.2 Từ khách hàng vay vốn 70 oi 5.2.2.1 at nh z TÓM TẮT CHƯƠNG 71 z KẾT LUẬN 72 k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep w n NHNN: Ngân hàng Nhà nước lo ad ju y th NHTM: Ngân hàng thương mại QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng yi pl RRTD: Rủi ro tín dụng ua al n TMCP: Thương mại cổ phần va n Vietbank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ t to ng hi Bảng 2.1: Kết kinh doanh Vietbank giai đoạn 2016-2018 ep Bảng 4.1: Tình hình nợ xấu Vietbank w n lo Bảng 4.2: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân ad y th Bảng 4.3: Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ju Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng thu nhập lãi tổng thu nhập giai đoạn 2016-2018 yi pl Biểu đồ 2.2: Cơ cấu thu nhập Vietbank 2016-2018 ua al n Biểu đồ 2.3: Tình hình tăng trưởng dư nợ va n Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay fu ll Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn cho vay oi m at nh Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng KH z Biểu đồ 4.1: Tỷ lệ nợ xấu Vietbank ngành Ngân hàng z Biểu đồ 4.3: Hệ số CAR k jm ht vb Biểu đồ 4.2: Chi phí dự phịng rủi ro Vietbank om an Lu Sơ đồ 4.1: Quy trình cấp tín dụng Vietbank l.c Sơ đồ 3.1: Ba vòng kiểm soát theo Basel II gm Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức n va ey t re 60 hoạt động quản trị trị rủi ro NHTM, song hướng dẫn, quy định cụ thể t to vấn đề ban hành sau thực tiễn thị trường nước có ng độ trễ lớn so với thông lệ quốc tế Chẳng hạn Hiệp ước Basel II đời từ hi ep năm 2003, nguyên tắc quản trị trị rủi ro tín dụng đến năm 2016 quy định (Thông tư số 41/2016 /TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn) w đến năm 2020 có hiệu lực thi hành Về việc mua, bán xử lý nợ xấu n lo VAMC, Thông tư 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư ad y th 19/2013/TT-NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC theo ju chế thị trường giúp tăng tính chủ động quyền hạn cho VAMC Quyết định yi pl 618/QĐ-NHNN cho phép VAMC thức triển khai phương án mua bán nợ ua al xấu theo chế thị trường Nhưng rõ ràng văn sau thực trạng nợ n xấu ngân hàng, hoạt động quản trị trị rủi ro tín dụng cịn ngắn hạn, thiếu va n tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phịng ngừa chưa cao, chưa có ll fu khả lượng hóa cụ thể rủi ro oi m Những khó khăn từ việc hệ thống thơng tin, liệu khách hàng chưa đầy đủ, at nh đồng bộ, minh bạch tin cậy giảm hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) chưa chi tiết, đầy đủ, đáp z z ứng nhu cầu ngân hàng Các ngân hàng chia sẻ thơng tin có chọn vb jm ht lọc yếu tố cạnh tranh kinh doanh Điều dẫn đến tính trạng thiếu minh bạch thơng tin, khách hàng có dấu hiệu vỡ nợ ngân hàng qua ngân hàng k gm khác cấp tín dụng thêm, nâng rủi ro lên cao Ngồi ra, khách hàng cố l.c tình che giấu thơng tin, cung cấp thông tin sai lệch Ngân hàng thẩm định đánh giá om chủ quan, chưa có kênh thơng tin tập trung để đối chiếu với thông tin khách hàng ro cao ey quản trị rủi ro tín dụng Vietbank, phân tích số liệu tín dụng rủi ro tín t re hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, thơng qua nội dung: Tìm hiểu tổ chức n Trong chương 4, tác giả nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân va TĨM TẮT CHƯƠNG an Lu cung cấp Hệ ngân hàng có phán cấp tín dụng thiếu xác, rủi 61 dụng dựa báo cáo tài kiểm tốn ngân hàng, ghi nhận t to kết đạt công tác rủi ro tín dụng Vietbank điểm ng hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản trị rủi ro hi ep tín dụng ngân hàng w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 62 CHƯƠNG 5: LỰA CHỌN CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN t to TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG ng TÍN hi ep 5.1 Định hướng phát triển NH TMCP Việt Nam Thương Tín đến 2020 w tầm nhìn đến 2025 n lo ad 5.1.1 Định hướng phát triển chung y th Trong trình phát triển, Vietbank không ngừng đầu tư hệ thống ngân ju hàng lõi core banking, xây dựng trung tâm liệu nhằm nâng cao chất lượng hệ thống yi pl công nghệ thông tin; tuyển dụng thường xuyên tổ chức khóa đào tạo nhằm ua al nâng cao chất lượng nhân sự; đầu tư xây dựng hệ thống điểm giao dịch khang n trang, phục vụ khách hàng ngày tốt Bên cạnh đó, Vietbank va n áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 triển khai ll fu nhiều chương trình quản lý, đào tạo nhằm kiểm sốt, hồn thiện chất lượng phục vụ oi m khách hàng Thương hiệu Vietbank dần trở nên quen thuộc với khách hàng at nh thông qua hệ thống sản phẩm dịch vụ phong phú, phục vụ nhu cầu đa dạng cho nhóm khách hàng cụ thể Các sách linh hoạt hoạt động kinh doanh z z mạnh Vietbank trước nhu cầu ngày đa dạng jm ht vb khách hàng Vượt qua khó khăn chung kinh tế năm vừa qua, k gm Vietbank đạt lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh quản lý tốt rủi ro tín dụng l.c Trong thời gian tới, Vietbank tiếp tục thực mục tiêu hoạt động an toàn om tăng trưởng bền vững Ban lãnh đạo toàn thể nhân viên Vietbank tâm Vietbank tin tưởng với định hướng đắn Hội đồng Quản trị, kinh nghiệm ey t re động ổn định ngày nhiều khách hàng tin tưởng n hợp tác ủng hộ Cổ đông, Quý khách hàng, Vietbank tiếp tục hoạt va quản trị Ban Điều hành, nhiệt huyết đội ngũ Cán nhân viên; với an Lu phấn đấu đưa thương hiệu Vietbank đến gần với khách hàng Ban lãnh đạo 63 Để đạt mục tiêu xây dựng ngân hàng đa năng, gắn kết kết nối t to khách hàng, hoạt động an tồn tăng trưởng bền vững, Vietbank có nhiệm vụ ng kế hoạch cụ thể cho giai đoạn: hi ep - Đến năm 2020: Vietbank nâng quy mô tổng tài sản đạt khoảng 100.000 tỷ đồng, thiết lập tảng hoạt động làm chủ cung cấp tất w n dịch vụ tài cho khách hàng, áp dụng công nghệ tiên tiến thị lo trường ad Giai đoạn 2021-2022: Vietbank thực “chuyển đổi số”, tích hợp cơng nghệ y th - ju kỹ thuật số vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng, nâng cao hài lòng yi pl khách hàng lợi cạnh tranh thị trường; thành lập riêng công ua al ty cơng nghệ tài (Vietbank Fintech) để đáp ứng nhu cầu sản phẩm dịch n vụ tài nhanh, tiện lợi khách hàn va Giai đoạn 2023-2025: Áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) hoạt động ngân n - ll fu hàng, việc giới thiệu sản phẩm, phòng chống rửa tiền, xử lý tự động oi m số luồng công việc ngân hàng đặc biệt công việc liên quan đến kiểm sốt at nh rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Cùng với định hướng chung hoạt động ngân hàng, Vietbank đưa z z định hướng phát triển tín dụng, tăng trưởng tín dụng cho tồn ngân hàng theo vb 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng k jm ht đối tượng khách hàng tốc độ tăng trưởng tín dụng chung hàng năm gm Vietbank đưa định hướng quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với định hướng Trong nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển chung ngân an Lu - om Các định hướng quản trị rủi ro tín dụng tóm tắt nhưu sau: l.c phát triển hoạt động ngân hàng nói chung, định hướng tăng trưởng tín dụng nói riêng hàng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng đứng đầu, hoạt động đem lợi nhuận trì an tồn hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 3% ey đảm bảo ln trì tốc độ tăng trưởng dự nợ, tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng t re Các sách, chế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng n - va ngân hàng từ hoạt động tín dụng 64 - Triển khai linh hoạt, đồng biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp (Cơ t to cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng chủ động trả nợ, miễn giảm lãi) Tăng cường thu ng hồi khoản nợ xấu, nợ xấu xử lý quỹ dự phòng rủi ro, đẩy mạnh thu hồi hi ep lãi treo Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng liền với việc áp dụng mơ hình quản trị - w tín dụng tiên tiến chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện công nghệ, nhân n lo lực, tài trình độ phát triển ngân hàng lộ trình tuân thủ Basel II theo ad Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử ju - y th hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước yi pl dụng phương pháp định lượng đánh giá rủi ro tín dụng n Thương Tín ua al 5.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Việt Nam va n Trong giai đoạn vừa qua, công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietbank ll fu triển khai mạnh mẽ, nhiên, hiệu chưa thực tốt, thể qua tỷ lệ nợ oi m xấu cịn cao so với bình quân thị trường Do vậy, Vietbank cần hoàn thiện at nh quản trị rủi ro tín dụng, nghĩa tìm điểm hạn chế quản trị rủi ro tín dụng ngun nhân hạn chế để từ cải thiện q trình xem xét, xác định z z nguy tiềm ẩn đánh giá khả xảy nguy từ hoạt động liên quan vb jm ht đến tín dụng, có chuẩn bị để giới hạn tốt thất rủi ro mức thấp Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao hiệu k gm máy quản trị rủi ro tín dụng hành ngân hàng, giúp hoạt động quản trị rủi l.c ro tín dụng có kết tối ưu, từ giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng tăng om trưởng bền vững đạt lợi nhuận cao Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín tình hình kinh tế chung Việt Nam, tác giả đề xuất hai nhóm giải pháp: nhóm giải n ey t re từ khách hàng vay vốn va pháp Vietbank tổ chức thực nhóm giải pháp hõ trợ từ Ngân hàng Nhà nước an Lu dụng Vietbank thời gian tới, dựa tình hình hoạt động ngân hàng 65 5.2.1 Nhóm giải pháp Vietbank tổ chức thực t to 5.2.1.1 Hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ng Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp giúp ngân hàng chủ động xây dựng hi ep kế hoạch hành động sử dụng vốn phù hợp, tăng cường hiệu quản trị rủi ro Ngân hàng, dần đáp ứng theo thông lệ quốc tế Vietbank cần thiết lập cấu quản trị w rủi ro phù hợp với quy mô đặc điểm kinh doanh, phải đảm bảo hiệu n lo ad giám sát trình vận hành quản trị tín dụng y th Theo thơng lệ quốc tế, quản trị tín dụng cần đảm bảo nguyên tắc tập trung ju nguyên tắc độc lập khách quan Nguyên tắc tập trung việc quản trị rủi ro tập trung yi pl Hội sở chính, báo cáo cho lãnh đạo khối quản trị rủi ro Nguyên tắc ua al độc lập khách quan mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập tách bạch n rõ ràng phận phận kinh doanh, phận quản trị rủi ro phận tác va n nghiệp Bộ phận kinh doanh làm nhiệm vụ phát triển chăm sóc khách hàng, đề ll fu xuất khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro rà soát đưa định cấp tín dụng oi m cho đề xuất từ phận kinh doanh Bộ phận tác nghiệp làm công tác nhập liệ at nh cho hệ thống, quản trị hồ sơ tín dụng thực chức báo cáo Hiện nay, phận kinh doanh Vietbank thực phần z z nhiệm vụ phận quản trị rủi ro vừa đề xuất vừa thẩm định cấp tín dụng, jm ht vb điểm cần điều chỉnh thời gian tới Các phần khác mơ hình quản trị rủi ro Vietbank thực tốt, k 5.2.1.2 Xây dựng hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng tồn diện om l.c ngân hàng theo định hướng tầm nhìn đặt gm cần trì nâng cao chất lượng hoạt động thêm để bắt kịp đà phát triển an Lu Hiện ngân hàng có quy định vận hành hoạt động tín dụng Tuy nhiên, quy định xây dựng thời kỳ khác nhau, nhiều phận ey hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân t re đạo dẫn đến có số quy định chồng chéo, khó thực Do vậy, để đảm bảo n va đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu giai đoạn, đạo nhiều cấp lãnh 66 hàng phải rà soát chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình quản trị rủi ro tín t to dụng ng Ngồi ra, việc tập hợp, hệ thống hoá văn ban hành cập nhật lên hi ep hệ thống thơng tin chung ngân hàng để tồn thể nhân viên theo dõi, đọc áp dụng quan trọng Cập nhật kịp thời hệ thống thông tin giúp cho nhân w viên nắm rõ quy định ngân hàng, áp dụng kịp thời định hướng n lo sách hay sản phẩm mới, tránh trường hợp văn hết hiệu lực, có văn khác ad y th thay mà nhân viên khơng nắm bắt kịp ju Bên cạnh đó, cần có phận nhận phản hồi từ nhân viên hiệu yi pl hay bất cập quy định ban hành, giải đáp điểm chưa rõ ua al văn Từ đó, có hướng hồn thiện hệ thống văn quản trị rủi ro n cách kịp thời phù hợp thực tiễn hoạt động ngân hàng, tránh trường hợp va n văn thực thi sai cách hiểu chưa đúng, nâng cao hiệu công tác quản ll fu trị rủi ro oi m 5.2.1.3 Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng at nh Nếu áp dụng mơ hình định tính, rủi ro tín dụng khơng đo lường cách rõ ràng, khơng tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô, rủi ro z z khơng dự báo xác Nếu áp dụng mơ hình định lượng vb jm ht hồn cảnh đặc biệt khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức rủi ro Do vậy, Vietbank cần phải có kết hợp mơ hình định tính định k gm lượng để hiệu quản trị rủi ro tín đạt mức cao l.c Hiện tại, Vietbank sử dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường om rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước sử dụng phương pháp xếp Về việc đo lường theo quy định Ngân hàng Nhà nước: Trước ngày ey NHNNVN (sửa đổi số điều Quyết định 493) Từ ngày 01/6/2014, Ngân hàng sử t re NHNNVN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 n tín dụng theo quy định Điều 6,7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 va 01/6/2014, Ngân hàng sử dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro an Lu hạng tín dụng nội 67 dụng quy định Điều 5,6,7,8 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 t to Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/214 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ng Việt Nam việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp hi ep trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước w n Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống Vietbank chủ yếu mang lo tính định tính, cịn nhiều hạn chế phù hợp với hệ thống công nghệ thông tin ad y th quy mô ngân hàng Tuy nhiên, cần có tiến trình xây dựng hệ thống đo ju lường định lượng để lượng hố cảnh báo rủi ro xác yi pl Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng theo Basell II định hướng hệ ua al thống ngân hàng Việt Nam Do đó, tác giả kiến nghi xây dựng hệ thống chấm điểm n tín dụng nội theo Basel II, cụ thể phương pháp IRB (Internal Ratings Based) va n Để thực phương pháp này, ngân hàng cần hoàn thành sở liệu khách ll fu hàng, từ thông tin tài chính, phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất , từ xây oi m dựng xây dựng, thử nghiệm lựa chọn mô hình để tính tốn ba cấu phần PD at nh (Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng), LGD (Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ) EAD (Số dư nợ vay z z khách hàng/ ngành hàng xảy vỡ nợ) Với mô hình này, ngân hàng đo lường vb jm ht rủi ro tín dụng EL - tổn thất dự kiến UL - tổn thất dự kiến cho khách hàng cụ thể cho danh mục đầu tư từ định giá khoản vay, quản trị k Với khách hàng cụ thể: ELi = PD x LGD x EAD l.c - gm danh mục đầu tư tính vốn tự có tối thiểu om UL = độ lệch tiêu chuẩn EL = ∅j = LGD x EAD x √PD(1 − PD) Với danh mục đầu tư: an Lu - n va ey t re 68 Như nhờ PD, LGD trung bình dự đốn, UL, có khả t to gây ảnh hưởng đột biến tới hoạt động ngân hàng chưa bù đắp ng nguồn cụ thể Nếu tổn thất dự kiến xảy diện rộng danh mục đầu hi ep tư, việc đo lường rủi ro tín dụng lượng hóa thành hai thước đo cụ thể EL UL thước đo rủi ro tín dụng EL UL lượng hóa, ngân w hàng có sở để xác định lãi suất cho vay theo phương châm "rủi ro cao, lợi n lo nhuận cao, rủi ro thấp, lợi nhuận thấp", việc định giá khoản vay ad y th Khi EL - tổn thất dự kiến - bù đắp nguồn dự phịng rủi ro, UL - tổn ju thất ngồi dự kiến - nguồn rủi ro tín dụng thực sự, dự phòng bù đắp yi pl nguồn ngồi phần lãi vay tính cho khách hàng, mức vốn tự có ua al tối thiểu mà ngân hàng phải trì so với tổng tài sản có rủi ro n 5.2.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng va n Cơng nghệ thơng tin tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ ll fu an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng, từ nâng cao lực hoạt động oi m ngân hàng Đầu tư cơng nghệ khơng có tác dụng quản trị rủi ro mà at nh đẩy hiệu hoạt động chung toàn ngân hàng lên mức cao Hệ thống công nghệ thông tin giúp ngân hàng có sở liệu đầy đủ, z z xác, kịp thời, từ ngân hàng xây dựng mơ hình đo lường rủi ro jm ht vb định lượng theo mơ hình đại Hệ thống thông tin đủ tốt giúp tập trung thông tin phục vụ cho mục đích điều k l.c gm hành hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình tập trung, thể qua việc minh bạch thông tin giúp thiết lập hệ thống kiểm soát kép (kiểm soát om nội ngân hàng kiểm sốt từ bên ngồi) đưa cảnh báo sớm, giúp phận quản trị rủi ro đưa ứng phó kịp ey t re thêm ứng dụng công nghệ khác quy trình hoạt động ngân hàng n Hiện nay, Vietbank triển khai hệ thống Core-banking mới, cần triển khai va thời, giúp ngân hàng chủ động việc quản trị rủi ro tín dụng an Lu Hệ thống thông tin tốt với số liệu cập nhật thường xuyên sở để 69 5.2.1.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực t to Chất lượng nguồn nhân lực yếu tố then chốt doanh nghiệp, đặc ng biệt ngân hàng, loại hình doanh nghiệp đặc biệt địi hỏi nhân lực có trình độ hi ep đạo đức cao Thực tế, Vietbank có nhiều sách thu hút nhân tài từ ngân w hàng khác nước Lực lượng nhân lực có lợi lớn mặt kinh n lo nghiệm, có mặt hạn chế Đó với việc đến từ ngân hàng khác, ad y th nhân viên có vị rủi ro, quan điểm tín dụng khác khác ju vị rủi ro, quan điểm tín dụng Vietbank Do đó, cần thời gian để cá nhân nhân viên yi pl điều chỉnh Vietbank cần có kế hoạch đào tạo, chuẩn hố lại Chính khác ua al biệt dẫn đến tình trạng biến động nhân thường xuyên, dễ dẫn đến rủi ro n tín dụng tình trang nhân viên sau tiếp quản hồ sơ không nắm rõ khách hàng va n nhân viên tiếp xúc khách hàng trước Từ thực tiễn đó, ngân hàng cần đầu tư kinh ll fu phí để huấn luyện nhân viên, đồng thời đào tạo lớp nhân viên hoàn toàn để kế oi m thừa phát triển at nh Bên cạnh việc đào tạo, xây dựng nguồn nhân lực, cần thiết lập sách ưu đãi hay thưởng phạt, có lộ trình phát triển nghề nghiệp rõ ràng để thúc đẩy tinh z z thần làm việc tạo gắn bó nhân viên ngân hàng vb jm ht Mỗi nhân viên có mạnh riêng, bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả k kinh doanh an Lu 5.2.2.1 Từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam om 5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ l.c gm năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tăng cường tính minh bạch thơng đổi các sách, để ngân hàng khách hàng kịp thay đổi hoạt động ey thông tin thể qua việc công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển t re chung tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD, kiểm soát khoản vay Minh bạch n va tin, đồng thời hoàn thiện văn hướng dẫn chung, xây dựng chuẩn mực 70 sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Minh bạch thơng tin cịn thơng t to qua việc xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực ng kinh tế, từ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin hi ep khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Chính vậy, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn w đề thông tin không cân xứng, phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn n lo phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Về khung pháp lý, NHNN cần có thêm ad y th đạo phương pháp tính Hệ số an toàn vốn trọng số rủi ro theo Basel II ju hướng đến Basel III thời gian tới yi pl Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần trọng thêm công tác tăng cường ua al nhân lực, củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động n hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin va n Để nâng cao vai trò quản lý chung, NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, ll fu trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm QTRRTD ngân hàng giới, oi m từ có hướng áp dụng cho thị trường ngân hàng Việt Nam at nh 5.2.2.2 Từ khách hàng vay vốn Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng, dẫn z z đến sách tín dụng siết chặt để hạn chế nợ xấu tăng thêm Khi đó, khách vb jm ht hàng bị ảnh hưởng, khó vay dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, chi phí lãi vay cao để ngân hàng bù đắp rủi ro dẫn đến chi phí vốn khách k gm hàng tăng ngồi dự kiến Do đó, khách hàng cần chủ động góp phần giảm khả l.c gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng, cách công bố thông tin minh bạch om với việc sử dụng vốn vay mục đích Cơng bố thông tin minh bạch giúp ngân rủi ro, ngân hàng hỗ trợ quản lý dòng tiền, cấu nợ cho phù hợp Sử dụng n ey t re tế để trả lãi vay tăng khả hoàn trả vốn vay cho ngân hàng va vốn mục đích giúp dịng vốn định hướng kinh tế, tạo nên lợi ích kinh an Lu hàng nhận diện rủi ro kịp thời, từ hợp tác khách hàng có phương án ứng phó 71 TĨM TẮT CHƯƠNG t to Từ nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt ng Nam Thương Tín, ghi nhận kết đạt cơng tác rủi ro tín dụng hi ep điểm hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thực chương 4, tác giả vào w chương với nội dung tìm giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng n lo Vietbank, dựa định hướng phát triển năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 ad y th ngân hàng Giải pháp đưa chia thành hai nhóm, nhóm dành cho Vietbank ju triển khai nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước từ khách hàng yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 72 KẾT LUẬN t to ng Trong thực tế hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, tín hi ep dụng hoạt động truyền thống đem lại lợi nhuận cao cấu lợi nhuận ngân hàng Vì vậy, rủi ro kinh doanh Vietbank chủ yếu rủi ro tín w n dụng Nhu cầu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Từ lo thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân ad y th hàng TMCP Việt Nam Thương Tín” làm đề tài luận văn thạc sĩ ju Luận văn hệ thống hoá sở lý luận rủi ro tín dụng quản yi pl trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, xem xét dấu hiệu cảnh báo hạn chế ua al hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, n từ sâu vào nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, va n tìm điểm tốt chưa tốt nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ll fu ro tín dụng đề giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động oi m Tác giả xin trân trọng cám ơn PGS TS Hồng Đức nhiệt tình hướng dẫn, at nh quý đồng nghiệp hỗ trợ mặt tư liệu giúp tác giả hoàn thành luận văn z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep Danh mục tài liệu tiếng Việt: w n Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Nâng cao lực quản trị rủi ro lo ad Ngân hàng thương mại Việt Nam (Kỷ yếu hội thảo Khoa học), Nhà xuất y th Phương Đông, Hà Nội ju Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân yi pl loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự n nước ngồi ua al phịng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng va n Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung ll fu thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương m oi pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt at nh động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi z Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới z hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân jm ht vb hàng nước ban hành ngày 20/11/2014 k Ngân hàng Nhà nước, 2016 Thông tư 06/2016/TT-NHNN ban hành ngày l.c gm 25/05/2016 sửa đổi bổ sung Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước om ban hành ngày 20/11/2014 an Lu Ngân hàng Nhà nước, 2018 Thông tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi ey hợp kiểm tốn, Hồ Chí Minh t re Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2016, 2017, 2018) Báo cáo tài n va nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2018) Bảng cáo bạch, Hồ Chí t to Minh ng Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng hi ep Thương Việt Nam, luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Quang Hiện , 2016 Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân Đội, w luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài n lo Nguyễn Thị Hồng Vinh, 2015 Yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng ad y th thương mại Việt Nam Tạp chí phát triển kinh tế, số 26 (11), trang 80-98 ju Quốc Hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 yi pl Danh mục tài liệu tiếng Anh: ua al Basel Committee on Banking Supervision, 2004 Bassel II n Christian Frey, 1998 Dictionary of Banking va n Hennie van Greuning – Sonjatanovic, 1999 Alnalyzing banking risk, The ll fu World Bank m oi Josel Bessic, 2015 Risk Management in Banking Developing Countries at nh Martin Brownbridge Colin Kirkpatrick, 2000 Financial Regulation in z z Sauder H.Lange, 2002 Finacial Instituations Management – A Modern jm ht vb Perfective Stolz, Stéphanie, 2002 The Relationship between Bank Capital, Risk-Taking, k Kiel Institute for the World Economy om l.c gm and Capital Regulation: A Review of the Literature Kiel Working Papers 1105, an Lu n va ey t re