Do an quan tri rui ro trong hoat dong cho vay tai ngan

1 MỞ ĐẦU i Tính cấp thiết đề tài i i i i i Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu Ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng thương mại Trên thực tế, hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam i i i i i i i i i i i i i i i i cấu tài sản chủ yếu khoản vay Chính vậy, chất lượng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản vay đóng vai trị định đến tồn phát triển Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i thương mại Quản trị rủi ro hoạt động cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tình hình thị trường tài đầy biến động Việt Nam gia nhập WTO, i i i i i i i i i i i i i i i i i i yếu tố nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay ngày đa dạng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i phức tạp Do nguyên nhân trên, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt i i i i i i i i i i i i i i i Nam” Mục đích nghiên cứu i i i o Hệ thống hóa vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại i i i i i i i i i i i i o Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho i i i i i i i i i i i i i i i i i vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam i i i i i i i i i i i o Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản i i i i i i i i i i i i i i i i trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương i i i i i i i i i i i i i i i i i i Việt Nam i Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu i i i i i i i i o Đối tượng nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần i i i i i i i i i i i i i i i i kỹ thương Việt Nam i i i o Phạm vi nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam năm 2005,2006, 2007 i i i tháng đầu năm 2008 i i i i i i i i i i i i i i Phương pháp nghiên cứu i i i Phương pháp nghiên cứu sử dụng xuyên suốt luận văn phương pháp vật i i i i i i i i i i i i i i i i biện chứng vật lịch sử kết hợp với phương pháp định lượng phân tích i i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế, thống kê số phương pháp khác i i i i i i i i i Kết cấu luận văn i i i Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn bao gồm nội dung sau: i i i i i i ii i i i i i i i i o Chương 1: Những vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại i i i i i i i i i i i o Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam i i i i i i i o Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam i i i i i i i i i Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn, PGS.TS Đinh Thị Diên i i i i i i i i i i i i i Hồng- Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam giúp đỡ hoàn thành luận văn i i i i i i i i i i i i i i i i CHƯƠNG i NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG i i i i i i i i i i i i i i HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI i 1.1 i i i i i i i Rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay iiii i i i i i i i i 1.1.1.1 Rủi ro rủi ro kinh doanh i i i i i i i i Theo cách nghĩ truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm i i i i i i i i i i i i i i i yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn i i i i i i i i i i i i i i i i i i xảy cho người Có thể nói với quan điểm này, rủi ro điều không i i i i i i i i i i i i i i i i i i may mắn, không tốt, bất ngờ xảy gây thiệt hại, tổn thất i i i i i i i i i i i i Theo trường phái trung hoà: Rủi ro giá trị kết thời chưa biết đến i i i i i i i i i i i i i i i i i i Rủi ro bất trắc, bất ngờ xảy gây thiệt hại, mát, nguy hiểm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lường Trong lĩnh vực kinh doanh, rủi ro hiểu khả giảm sút i i i i i i i i i i i i i i i i tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế với lợi nhuận dự kiến, bất i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trắc ý muốn xảy trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, i tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp Một cách khác, rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh khả xảy biến cố không lường trước, xảy i i i i i i i i i i i i i i i i i i làm cho kết thực tế khác xa kết mong muốn, dự kiến Do đó, chấp nhận có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro kinh doanh từ tìm giải pháp hạn chế rủi ro yêu cầu đòi hỏi i i i i i i i i i đáng doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối với NHTM, rủi ro biến cố không mong đợi xảy gây i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mát, thiệt hại tài sản, thu nhập trình hoạt động Các NHTM cần đánh i i i i i i i i i i i i i i i i i giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Các NHTM hoạt động i i i i i i i i i i i i i i i i i i tốt mức rủi ro mà NHTM gánh chịu hợp lý kiểm soát được, đồng thời i i i i i i i i i i i i i i i nằm phạm vi khả nguồn lực tài NHTM i i i i i i i i i i i i Thành phần rủi ro: Rủi ro bao gồm thành phần sau i i i i i i i i i i i i i i i i  Mối nguy hiểm: điều kiện tạo làm tăng khả rủi ro, gồm i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nguy hiểm vốn có: chất hóa học, chất phóng xạ, học, lượng Nguy i i i i i i i i i i i i i i hiểm người: ý thức cá nhân, sai lầm người, tác động môi i i i i i i i i i i i i i i i i i trường  Nguồn gây rủi ro: có 07 nguồn i i i i - i i i i i Rủi ro kinh tế vĩ mơ như: Suy thối kinh tế - sức mua cá i i i i i i i i i i i i i i i nhân giảm dẫn đến doanh thu doanh nghiệp bị giảm; Thâm hụt ngân i i i i i i i i i i i i i i sách phủ cao GDP; Lạm phát; Mất khả toán i i i i i i i i i i i i i i i Chính phủ tỷ lệ nợ ngắn hạn cao mức dự trữ ngoại tệ; Dự trữ ngoại i i i i i i i i i i i i i i i i i i tệ thấp kim ngạch nhập khẩu; Nợ nước cao GDP i i i - i i i ii i i i i i Rủi ro trị: Chính sách phát triển kinh tế - xã hội, i i i i i i i i i i i i i i sách thuế, hạn ngạch giới hạn thương mại khác; Chính sách tài i i i i i i i i i i i i i i i chính, lưu thơng tiền tệ, kiểm sốt ngoại hối, lãi suất; Chính sách lao động i i i i i i i i i i i i i i i tuyển dụng lao động; Chính sách mơi trường, sức khỏe; Quốc hữu hóa i i i i i i i i i i i i i i sung công i i - Rủi ro pháp lý: rủi ro liên quan đến pháp lý, kiện tụng làm i i i i i i i i i i i i i i hao tổn sức người tài sản Vi phạm hợp đồng kinh tế đầu tư; i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tranh chấp hàng hóa, nhãn hiệu thương hiệu; Bồi thường khiếu nại đối i i i i i i i i i i i i i i với khách hàng; Thay đổi luật pháp liên quan đến kinh doanh như: quy định i i i i i i i i i i i i i i i nhãn hiệu hàng hóa, mơi trường lao động i i i - i i i i i i Rủi ro xã hội: Sự thay đổi chuẩn mực giá trị, hành vi i i i i i i i i i i i i i i i i người; Cấu trúc xã hội thay đổi; Trình độ dân trí i i - i i i i i i i i Rủi ro hoạt động (vi mô): Tuyển dụng sa thải lao động dẫn i i i i i i i i i i i i i i đến rủi ro pháp lý Thải chất độc hại trình sản xuất gây ô i i i i i i i i i i i i i i i i nhiễm môi trường, làm tổn hại sức khỏe cộng đồng i i - i i i i i i i Rủi ro ý thức người: Nhận thức người nguồn i i i i i i i i i i i i i i rủi ro khác khơng thấy rủi ro; Sự bất cẩn người i dẫn đến rủi ro hỏa hoạn hay tai nạn gây chết người; Phương pháp i i i i i i i i i i i i i i i i i i xử lý rủi ro chưa thấu đáo, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Rủi ro môi trường tự nhiên như: thiên tai, động đất, bão, lụt i i i i i i i i i i i i i i  Nguy rủi ro gây ra: i i i i - i Rủi ro tài sản: khả tổn thất tài sản vật chất, tài sản tài i i i i i i i i i i i i i i i i i hay tài sản vơ hình (thanh danh, uy tín, quyền tác giả ) i i i - i i i i i i i i i i Rủi ro trách nhiệm pháp lý: tổn thất xảy có i i i i i i i i i i i i i i i liên quan đến vấn đề pháp lý (tranh chấp, kiện tụng) i i i - i i i i i i i Rủi ro nguồn nhân lực: khả tổn thất liên quan đến i i i i i i i i i i i i i tính mạng người tổ chức, kể đến khách hàng, i i i i i i i i i i i i i i i i i nhà cung cấp, chủ nợ, cổ đông người lao động i i i i i i i i i i 1.1.1.2 Rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i i i Có nhiều quan niệm rủi ro hoạt động cho vay (RRTCV) mà có i i i thể dẫn là: i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Rủi ro hoạt động cho vay theo định nghĩa Uỷ ban Basel: “Rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động cho vay khả mà khách hàng vay bên đối tác i i i i i i i i i i i i i i i i không thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả i thuận”; theo Uỷ ban này, định nghĩa khác nêu “Rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp i i i i i i i i i i i i i i i i đồng”, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/hoặc lãi” i i i i i i i i i i i  Theo định 493/QĐ-NHNN, Thống đốc NHNN, khoản 1, điều i i i i i i i i i i i i đề cập khái niệm “Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng TCTD i i i i i i i i i i i i i i i i i i khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ i i i i i i i i i i i i i i i theo cam kết” i i i  Theo Timothy W.Koch tác giả sách Quản trị ngân hàng nhà xuất i i i i i i i i i i i i i i Dryden – Đại học tổng hợp Nam Carolina xuất năm 1995: Một ngân i i i i i i i i i i i i i i hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn - có nghĩa i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc i i i i i i i i i i i i i khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn i i i i i i i i i i i i i i i  Theo Thomas P.Fitch tác giả Từ điển thuật ngữ Ngân hàng nhà xuất i i i i i i i i i i i i i i Barron ấn hành năm 1997: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khơng tốn nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi i i i i i i i i i i i i i i ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i  Theo Hennie van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic – chuyên viên nghiên i i i i i i i i i i i i cứu sách tài – Ngân hàng giới :Rủi ro tín dụng định nghĩa i i i i i i i i i i i i i i i i i nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi, hồn trả vốn gốc so i i i i i i i i i i i i i i i i i i i với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khơng chi trả tồn Điều gây cố dòng chu i i i i chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i Có thể có nhiều cách khác để định nghiã rủi ro hoạt động cho vay, i i i i i i i i i i i i i i i i i i song quan niệm rủi ro hoạt động cho vay hội tụ với i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chất là: Rủi ro hoạt động cho vay khả (xác xuất) xảy i i i i i i i i i i i i i i i i i i thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn toán i i i i i i i i i i i i i i i i i nợ không hạn khơng hồn trả nợ vay (gồm gốc và/hoặc lãi) i i i i i i i i i i i i i i RRTCV gắn liền với hoạt động cho vay NHTM Nguồn thu nhập từ i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động cho vay NHTM phụ thuộc vào tình hình sử dụng vốn vay người i i i i i i i i i i i i i i i i vay Rủi ro mà người vay tham gia rủi ro mà NHTM phải gánh i i i i i i i i i i i i i i i i i chịu Vì vậy, nói, chất lượng khoản vay định hiệu hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i động cho vay hiệu kinh doanh NHTM Rủi ro hoạt động cho vay i i gây tổn thất tài cho NHTM làm giảm thu nhập rịng giảm i i i i i i i i i i i i i i i i i i giá trị thị trường vốn; trường hợp nghiêm trọng dẫn tới thua lỗ, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mức độ cao dẫn đến phá sản ngân hàng Tuy nhiên, đứng góc độ i i i quản lý, RRTCV điều tránh khỏi, tồn song hành hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i động kinh doanh đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2 Phân biệt rủi ro tổn thất iiii i i i i i i Cần phải có phân biệt hai thuật ngữ đề cập khái niệm Rủi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ro hoạt động cho vay rủi ro tổn thất Rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khả khách hàng khơng trả nợ, cần nhận thức rõ khả có i i i i i i i i i i i i i i i i i i thể xảy không xảy Khi rủi ro hoạt động cho vay xảy ra, khách i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng thực không trả nợ hạn, ngân hàng khơng thu hồi nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i hiểu tổn thất Trên thực tế, dễ bị nhầm lẫn hiểu đồng giá i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trị tổn thất với khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Sự nhầm lẫn tác i i i i i i i i i i i i i i i i i i động bất lợi đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay, ảnh hưởng lớn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đến tính chủ động biện pháp quản lý rủi ro Đơn cử, xuất phát từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i quan niệm khoản vay phát sinh hạn có rủi ro việc trích lập quĩ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i dự phòng rủi ro dựa sở khoản nợ hạn, không đánh giá trích i i i i i i i i i i i i i i i i i i lập dự phòng rủi ro hoạt động cho vay sở mức độ xác xuất xảy nợ i i i i i i i hạn, dẫn đến tình trạng: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thứ nhất, khoản cho vay mà theo xác xuất thực có rủi ro khơng i i trích lập; i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thứ hai, làm tính chủ động quản trị rủi ro hoạt động cho vay, mức i i i i i i i i i i i i i i i i i độ đáp ứng nguồn bù đắp rủi ro hạn chế, trường hợp có cú i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sốc ngân hàng khó khăn việc chống đỡ rủi ro; i i i i i i i i i i i i i i Thứ ba, làm cho ngân hàng hiểu đánh giá mức độ rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mình, thực tế có ngân hàng có nợ hạn thấp, danh i i i i i i i i i i i i i i i i i mục cho vay lại rủi ro lớn tập trung nhiều dư nợ vào nhóm khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hay ngành rủi ro phá sản cao i i i i i i i Đây luận xây dựng sách phân loại nợ, chủ động trích lập qũi dự i i i i i i i i i i i i phòng sử dụng quĩ trình quản trị RRTCV i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay iii i i i i i i i i ii Có nhiều cách phân loại RRTCV, việc phân loại rủi ro hoạt động cho vay tuỳ i i i i i i i i i i i i i i i i i thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM việc phân i i i i i i i i i i i i i i i i loại RRTCV có ý nghĩa vơ quan trọng việc thiết lập sách, qui i i i i i i i i i i i i i i i i trình, thủ tục mơ hình tổ chức quản trị điều hành nhằm bảo đảm nhận biết i i i i i i i i i i i i i i i i i i đầy đủ yếu tố gây rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khâu tồn q trình tác nghiệp thẩm định, cấp cho vay giám sát i i i i i i i i i i i i i i i i i thu hồi nợ xử lý khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường Thực tế cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thấy phân chia trách nhiệm rõ ràng, cụ thể, giúp cho trình quản i i i i i i i i i i i i i i i i i i rị RRTCV có hiệu i i i i 1.1.3.1 Phân loại RRTCV theo đối tượng sử dụng vốn vay: i i i i i i i i i i a Rủi ro khách hàng cá thể: i i i i i i i Là rủi ro xảy cho khách hàng cá nhân vay vốn Thông thường số lượng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng nhiều, nhiên mức độ rủi ro khoản vay đơn lẻ thấp, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mức độ ảnh hưởng việc khả toán khoản vay nhỏ; i i i i i i i i i i i i i i i i i loại hình giao dịch, cấu giao dịch dễ quản lý i i i i i i i i i i b Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế: i i i i i i i i i i i Đây rủi ro cho khách hàng công ty, tổ chức kinh tế vay vốn Tùy theo qui i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mô công ty, tổ chức kinh tế lớn hay nhỏ mức độ ảnh hưởng rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản vay vào đối tượng đánh giá mức vừa hay lớn, tác động i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đến khả toán khoản nợ vừa hay cao i i i i i i i i i i c Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: i i i i i i i i i i Những ngân hàng hoạt động phạm vi tồn cầu có phân chia theo lãnh thổ quốc i i i i i i i i i i i i i i i i i gia, phạm vi quốc gia phân chia RRTCV tập trung theo khu vực địa i i i i i i i i i i i i i i i i i lý, ví dụ mức độ rủi ro khu vực Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam i i i i i i i i i i i i i i 1.1.3.2 Phân loại RRTCV theo giai đoạn phát sinh : ii a i i i i i i i i i i Rủi ro thẩm định: Là rủi ro mà TCTD đánh giá sai khách hàng Do i i i i i i i i i i i i i i i i i tượng thiếu thông tin dẫn đến “thông tin không cân xứng” làm cho TCTD thường i i i i i i i i i i i i i i i chấp nhận cho khách hàng có khả trả nợ tồi vay vốn dẫn đến rủi ro không i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thu hồi vốn sau cho vay Hơn nữa, thiếu thông tin tin tưởng vào tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sản đảm bảo, bảo lãnh, bảo hiểm từ phía khách hàng dẫn đến đánh giá sai giá trị i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản chấp, bảo lãnh bảo hiểm gây rủi ro không thu hồi nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng không trả nợ i b i i i i Rủi ro cho vay : Là rủi ro mà giải ngân vốn sai mục đích làm cho khoản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay khơng phát huy hiệu Rủi ro phát sinh trình đưa i i i i i i i i i i i i i i i i i i định cho vay thiếu thơng tin có thối hố đạo đức cán cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay khách hàng cố ý sử dụng vốn sai mục đích từ đầu làm cho cấu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản vay mục đích vay khơng tương thích dẫn đến rủi ro khơng trả nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i i người vay i i c Rủi ro quản lý, thu hồi nợ: Là rủi ro phát sinh trình giám sát thu hồi iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nợ không theo dõi dòng tiền khách hàng để khách hàng sử dụng vốn i i i i i i i i i i i i i i i i quay vòng vào việc khác không thu nợ kỳ hạn, không thu i i i i i i i i i i i i i i i i nợ 1.1.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i i i i i i i ii Để đo lường rủi ro hoạt động cho vay TCTD, người ta thường dùng i i i i i i i i i i i i i i i i i hệ thống số : xác xuất bị rủi ro, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ lãi treo i i i i i i i i tỷ lệ miễn giảm lãi vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i a Xác suất bị rủi ro = Số bị rủi ro kỳ/Tổng số cho vay kỳ (hoặc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i giá trị bị rủi ro kỳ/tổng giá trị cho vay kỳ) i i i i i i i i i i i i i i i i i b Tỷ lệ nợ hạn = Giá trị khoản nợ hạn kỳ/Tổng dư nợ bình quân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i kỳ i c Tỷ lệ nợ xấu = Giá trị khoản nợ xấu kỳ/Tổng dư nợ bình quân kỳ i d i i i i i i i i i i i i i i i i i Tỷ lệ lãi treo = Lãi treo phát sinh/Tổng thu nhập từ cho vay i i i i i i i i i i i i i e Tỷ lệ miễn giảm lãi = Lãi miễn giảm/Tổng thu nhập từ cho vay i i i i i i i i i i i i i Nhìn vào số thấy mức độ rủi ro danh mục khoản vay i TCTD hệ thống tài Vì vậy, Chính phủ nước thường i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i quy định cụ thể mức độ rủi ro chấp nhận TCTD thông qua việc i i i i i i i i i i i i i i i i i khống chế giá trị tiêu đo lường rủi ro Để đạt mục tiêu trì i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i số đo lường rủi ro theo quy định Chính phủ, TCTD phải thiết lập i i i i i i i i i i i i i i i i i i hệ thống đo lường rủi ro riêng họ theo quan điểm quản trị rủi ro đại i i i 1.1.5 i i i i i i i i i i i i i i Các nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay i i i i i i i i i Có nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTCV, phân chia i i i i i i i i i i i i i i i i nhóm nguyên nhân chủ yếu sau: i i i i i 1.1.5.1 Những nguyên nhân bất khả kháng i i i i i Những nguyên nhân bất khả kháng tác động đến khách hàng vay vốn làm cho họ bị i i i i i i i i i i i i i i i i i suy giảm khả toán cho ngân hàng, như: Thiên tai, chiến tranh, i i i i i i i i i i i i i i i i thay đổi sách vĩ mơ (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan ) i i i i i i i i i i i i nằm tầm kiểm soát khách hàng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay i i i i i i i i Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu i i i i i i i i i i i i i i i i quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ỳ nguyên nhân gây i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro hoạt động cho vay Nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng i i i i i i i i i i i i i i i i i thu lợi nhuận cao, để đạt mục đích họ sẵn sàng tìm thủ i i i i i i i i i i i i i i i i i i đoạn ứng phó với ngân hàng, cung cấp thông tin sai thật, mua chuộc Nhiều i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng vay vốn khơng tính tốn kỹ lưỡng, thích mở rộng đầu tư, không i i i i i i i i i i i i i i i i có khả tính tốn kỹ bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng i i i i i i i i i i i i i i i i i i khắc phục khó khăn kinh doanh Trường hợp lại khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i vay vốn kinh doanh có lãi khơng trả nợ hạn, họ chây ỳ với hy vọng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xố nợ, quỵt nợ, sử dụng vốn vay lâu tốt i i i i i i i i i i i i i i 1.1.5.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng i i i i i Ngoài nguyên nhân thuộc chủ quan phía đối tác (khách hàng), i i i i i i i i i i i i i i i nguyên nhân chủ quan thuộc ngân hàng Uỷ ban Basel (2000) thống kê i i i i i i i i i i i i i i i i