PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ - KỸ THUẬT – LÂM ĐỒNG KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN  BÀI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH ĐƠN VỊ THỰC TẬP: CÔNG TY TNHH THẮNG LỢI GVHD: Th.S Nguyễn Thị Tuyết Nga SVTH: Hoàng Thị Như Xuân Lớp: KT2B Khóa: 11 Đà Lạt, năm 2014. SVTH Trang 1 LỜI MỞ ĐÀU LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế đất nước ta đang trong thời kỳ mở cửa và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, trong công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước nhu cầu về xây dựng công nghiệp và xây dựng gia dụng ngày càng gia tăng nhằm đáp ứng cơ cấu chuyển đổi kinh tế theo hướng công nghiệp, dịch vụ, nông nghiệp nâng cao đời sống cho nhân dân về mọi mặt. Chính vì vậy, hoạt động của các ngành các lĩnh vực kinh doanh cũng gia tăng cùng sự phát triển của xã hội. Quá trình mở cửa và hội nhập đã tạo được nhiều điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế nước ta nói chung và các doanh nghiệp nói riêng. Nhưng bên cạnh đó cũng không kém phần khó khăn, thử thách, môi trường cạnh tranh gay go và phức tạp hơn. Vì vậy, muốn tồn tại và phát triển trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới và hoàn thiện về mọi mặt để nâng cao hơn nữa vị thế cạnh tranh của mình trên thị trường trong và ngoài nước. Chính tầm quan trọng đó, buộc các nhà quản lý phải nắm bắt một cách nhạy bén đối với các thông tin và dựa vào đó để đề ra phương pháp giải quyết nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là lợi nhuận. Đối với nhà quản trị, việc phân tích tài chính là một vấn đề hết sức quan trọng, đó là công cụ để chỉ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ở cấp vĩ mô và mọi hoạt động kinh tế ở cấp vi mô. Đồng thời đây cũng là cơ sở quan trọng trong việc hoạch định chiến lược cho sự phát triển ở tương lai của doanh nghiệp. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động phân tích tài chính trong doanh nghiệp, trong quá trình thực tập tìm hiểu tại công ty TNHH Thắng Lợi 1 ,Em đã chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích tình hình tài chính và một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính tại công ty TNHH Thắng lợi 1” để viết chuyên đề tốt nghiệp. Qua đó em muốn trình bày những khó khăn và thuận lợi mà doanh nghiệp gặp phải để đề ra những biện pháp khắc phục. Tuy nhiên, với trình độ kiến thức có hạn và đây cũng là lần đầu tiên tiếp xúc với thực tế kinh doanh của doanh nghiệp nên khó tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong được sự đóng góp của Quý Thầy Cô, đặc biệt là giáo viên hướng dẫn ThS. Nguyễn Thị Tuyết Nga cùng Ban lãnh đạo của công ty TNHH Thắng Lợi 1. LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập tại Trường Cao Đẳng Kinh tế kỷ thuật Lâm Đồng , em đã được các Thầy Cô tại trường và Khoa Tài chính - Kế Toán tận tâm truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm thực tế. Trước hết, tôi xin gởi đến toàn thể Thầy Cô Trường Cao Đẳng Kinh Tế Kỹ Thuật Lâm Đồng, Ban Giám hiệu nhà trường, Thầy Cô Khoa Tài chính - Kế toán lòng biết ơn sâu sắc. Để hoàn thành được chuyên đề này, tôi xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tình của ThS Nguyễn Thị Tuyết Nga trong suốt thời gian thực hiện đề tài. Đồng thời, tôi cũng chân thành cảm ơn Giám Đốc và các Cô Chú, Anh Chị phòng kế toán công ty TNHH Thắng Lợi 1 đã hết lòng giúp đỡ, hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện đề tài. Trong thời gian 8 tuần thực tập tại công ty TNHH Thắng Lợi 1 em đã được tiếp xúc với công việc thực tế trên nền tảng lý thuyết đã được được .Thực tế độ với em còn rất nhiều bỡ ngỡ, nhưng đã giúp em hiểu sâu hơn về những vấn đề mình đã được học và có được cách nhìn đúng đắn hơn về ngành học của mình,trong khoảng thời gian ngắn thực tập tại công ty TNHH Thắng Lợi l được sự quan tâm giúp đỡ của Giám Đốc công ty cùng với sự tận tình hướng dẫn của nhân viên phòng kế toán, phòng bán hàng đã giúp đỡ em hoàn thành tốt thời gian thực tập,vì lần đầu tiên được tiếp súc với thực tế nên có những thiếu sót. Rất mong dược sự chỉ bảo, hướng dẫn của thầy cô và nhân viên của công ty TNHH Thắng Lợi 1. Một lần nữa, em xin kính chúc Ban Giám Đốc, các Cô Chú, Anh Chị đang công tác tại công ty TNHH Thắng Lợi 1 ThS Nguyễn Thị Tuyết Nga và Khoa Tài chính – Kế toán Trường Cao Đẳng Kinh Tế Kỹ Thuật Lâm Đồng đã tạo điều kiện giúp đỡ em rất nhiều cho việc hoàn thành chuyên đề này. Kính chúc thầy cô luôn dồi dào sức khỏe để vững bước trcn con đường giảng dạy,tiêp tục truyền đat cho các em thêm nhiều kiến thức. Kính chúc Ban lãnh đạo, Quý cô chú, Anh chị trong công ty dồi dào sức khoẻ và nhiều thành công trong sự nghiệp của mình. Kính chúc công ty TNHH Thắng Lợi 1 ngày càng phát triển và thành công trên con đường hội nhập kinh tế. NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Đà Lạt, ngày tháng năm 2014. NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Đà Lạt, ngày tháng năm 2014 MỤC LỤC Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THẮNG LỢI 1. 1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY. 1.1.1. Giới thiệu chung. • Tên công ty : Công ty TNHH Thắng Lợi 1 • Tên giao dịch : Công ty TNHH Thắng Lợi 1 • Tên viết tắt: CTTNHH Thắng Lợi 1 • Địa điểm: số 2B - Hai Bà Trưng - F6 - Đà Lạt - Lâm Đồng • Điện thoại: 0633823254 • Fax: 063.816966 • Mã số thuế: 5800412338 • Công ty có tài khoản tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển và có tài khoản tại Ngân Hàng Vietcombank chi nhánh TP Hồ Chí Minh. 1.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 1.1.2.1. Lịch sử hình thành Đất nước Việt Nam đã trải qua một quá trình lịch sử đầy mất mát, đau thương, con người Việt Nam đã trải qua bao thăng trầm song gió của chiến tranh - máu và nước mắt… nhưng rồi với thời gian nỗi đau đã kết thúc, Việt Nam ta đã giành được độc lập - hòa bình cho đất nước. Những gì đau khổ trong quá khứ đã tạm thời nguôi ngoai, con người Việt Nam cũng bước đi lên xây dựng đất nước phồn vinh giàu mạnh. Thực hiện mục tiêu Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa đất nước. Cả nước nói chung và Lâm Đồng nói riêng, cần có những chính sách mới về kinh tế, khoa học - kỹ thuật - thu hút vốn đầu tư. Đó là cơ sở hạ tầng làm tiền đề cho quá trình đầu tư kinh doanh. Tất cả đều nhằm mục đích đưa nền kinh tế nước ta tiến lên kịp xu thế phát triển hiện nay của thế giới. Cuộc sống con người ngày càng đi lên thì nhu cầu về tinh thần - vật chất ngày càng cao. Đề đáp ứng nhu cầu của con người, Công ty TNHH Thắng Lợi 1 đã ra đời từ Công ty TNHH Thắng Lợi 5 do sở kế hoạch và đầu tư Tỉnh Lâm Đồng cấp thông qua Quốc Hội khóa X nước ta vào ngày 12-0 6- 1999. Giấy phép kinh doanh số: 4202000244 Vốn pháp định của công ty: 2.500.000.000 VNĐ SVTH Trang 8 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga 1.1.2.2. Quá trình phát triển Tuy công ty thành lập với thời gian cũng chưa bao nhưng công ty làm ăn có hiệu quả và từng bước phát triển vượt bậc, thị phần của doanh nghiệp ngày càng phát triển trên thị trường Lâm Đồng. Thực tế hiện nay công ty là đại lý xe gắn máy, nhận ủy nhiệm của công ty HonDa Việt Nam và cũng là đại lý cho các công ty Kawasaki, Sym, Suzuki, HonDa , Kimco nhận sản phẩm của họ về và bán lại cho khách hàng nhưng thực chất công ty TNHH Thắng Lợi 1 dần dần đang trở thành công ty độc lập, nhận sản phẩm xe từ các đại lý và trả tiền cho các công ty “Mẹ” cho số sản phẩm nhận về dưới hình thức: “Mua đứt bán đoạn” và hơn nữa công ty đang trở thành công ty cung cấp chính. Từ những kết quả mà công ty đã gặt hái được sẽ làm điểm tựa vững chắc cho công ty bước vào giai đoạn mới, tìm ra phương án kinh doanh đạt được hiệu quả kinh tế, giúp cho công ty không ngừng đi lên, đứng vững trên thị trường trong nước. Với sự phát triển của nền kinh tế nước ta hiên nay thì sự cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các công ty phải luôn năng động, sang tạo và không ngừng phấn đấu đề có sự tồn tại và phát triển. Công ty TNHH Thắng Lợi 1 đã không ngừng phát triển tự khẳng định vị thế của chính mình trên thị trường lớn nhiều tiềm năng, giao dịch lộng lớn với nhiều công ty lớn và có uy tín trên thị trường Việt. 1.2. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH. 1.2.1. Chức năng của công ty. Công ty TNHH Thắng Lợi 1 hoạt động kinh doanh theo cơ cấu mua vào và bán lại để hưởng lợi nhuận, ngoài ra còn làm nhà phân phối chính thức cho các nhà sản xuất. Chức năng phân phối của công ty là quá trình phân phối đó gắn liền với những đặc điểm vốn có của hoạt động sản xuất kinh doanh và hình thức sở hữu của doanh nghiệp. Bao gồm như sau: Mua và phân loại hàng hóa. Bán hàng và phân loại hàng hóa. SVTH Trang 9 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Lưu kho hàng hóa. Bán hàng và xúc tiến hàng hóa. Vận chuyền hàng hóa. Cung cấp dịch vụ quản lý và tư vấn cho doanh nghiệp bán hàng thuộc đơn vị cung ứng tại Tỉnh Lâm Đồng. 1.2.2. Nhiệm vụ của công ty Là một công ty TNHH thương mại và dịch vụ hoạt động kinh doanh theo hướng làm đại lý, phân phối tiêu thụ sản phẩm do các hãng sản xuất lớn có uy tín sản xuất tại Đà Lạt. Với nguyên tắc kinh doanh này công ty đặt vấn đề yếu tố đầu vào là hết sức quan trọng, nó ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của công ty nhằm tạo ra uy tín của công ty, đưa sản phẩm và thương hiệu của công ty có chỗ đứng vững chắc trên thị trường, lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước từng bước hội nhập thị tnrờng, các tỉnh lân cận và khu vực. 1.3. QUY MÔ HOẠT ĐỘNG VÀ NGÀNH NGHỀ KINH DOANH. 1.3.1. Quy mô hoạt động. Bộ phận giao dịch và nhân viên kinh doanh ký hợp đồng hoặc nhận đơn đặt hàng với khách hàng, sau đó chuyển hợp đồng hay đơn đặt hàng về phòng kinh doanh. Phòng kinh doanh lên danh sách các loại xe sau đó phân công nhân viên giao hàng, nhận hàng. Sau khi việc giao hàng, bán hàng hoàn thành cho khách hàng phòng kế toán ghi nhận hợp đồng hay hóa đơn thanh toán và thực hiện viêc ghi chép vào sổ sách và kê khai doanh thu của doanh nghiệp. SƠ ĐỒ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY: SVTH Trang 10 [...]... 100% = 0.03 % Năm 2011 : x 100% = 0.14% Như vậy tỷ trọng chi phí tài chính tăng: 2.3 1.14 - 0.03% = 0.11% PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN 2.3.1 Phân tích tình hình thanh toán 2.3.1.1 Phân tích tình hình nợ phải thu STT Chỉ Tiêu Năm 2011 Năm 2010 1 Tổng các khoản phải thu ngắn hạn 1.068.815.978 950.638.212 2 Tổng tài sản 40.559.944.580 36.331.822.617 Các khoản phải thu của công... Trang 28 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Từ sự phân tích trên cho thấy ngoài việc huy động vốn từ bên trong công ty còn huy động vốn từ bên ngoài như vốn vay, các khoản phải trả 2.2 PHÂN TÍCH CHUNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ngày 31 tháng... thị trường hiện nay SVTH Trang 17 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga PHẦN 2 : THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH THẮNG LỢI 1 2.1 ĐÁNH GIÁ CHƯNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2.1.1 Đánh giá tình hình tài sản ST T A 1 CHỈ TIÊU TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15 0) Tiền và các khoản tương đương tiền Mã Thuyết minh Năm 2011 Năm 2010 14,797,049,41... chưa phân phối Quỹ khen thưởng phúc 0 3.412.298.560 lợi 173.401.272 0 2.616.981.953 147.118.272 26.283.000 Tổng cộng nguồn vốn 36.331.822.617 40.559.944.580 6.957.046.33 6.957.046.332 2 Qua bảng kê diễn biến nguồn vốn ta có thể biết được tình hình diễn biến nguồn vốn nhưng chưa cụ thể Nó chủ yếu được dùng để lập nên bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn Chính vì vậy, để phân tích tình hình. .. sinh trong quá trình kinh doanh, đồng thời báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, và tình hình tài chính cho Ban Giám Đốc Tập hợp kiểm tra các chứng từ, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thương mại và khoản thu, chi thanh toán Phân tích tình hình hoạt động tháng, quý, năm và lập Báo Cáo Tài Chính Lưu trữ, bảo quản hồ sơ và quản lý số liệu thống kê, cung cấp số liệu các bộ phận có... 1,068,815,978 3 Hàng tồn kho 140 4 Tài sản ngắn hạn khác 150 13,266,830,59 12,326,656,78 7 7 40,496,663 80,993,325 B 200 1 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+26 0) khoản phải thu dài hạn Các 2 Tài sản cố định 220 3 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 4 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09 5 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 5 Tài sản dài hạn khác 260 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 25,762,895,16... 25.003.704.968 đồng chiếm: x 100 = 97.1% Tài sản dài hạn khác là 759.154.198 đồng, chiếm: x 100 = 2.9% Nhận xét Năm 2011 tài sản dài hạn của công ty tăng so với năm 2010 ( 25.762.895.166 - 22.373.603.310 ) = 3.389.291.850 đồng Với tỉ lệ : x 100% = 15% Do các nguyên nhân : o Tài sản cố định gảm ( 97,1% - 99%) = -1,9 % BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM TÀI SẢN 2.1.2 Đánh giá tình hình nguồn vốn BẢNG SỐ LIỆU NGUỒN... 2.1.1.2 Đánh giá tình hình tài sản ngắn hạn Năm 2010: Tài sản dài hạn là 22.373.603.310 đồng chiếm: x 100 = 61.6 % Trong đó: Tài sản cố định là: 22.114.625 đồng chiếm: x 100 = 99% Tài sản dài hạn khác là 214.488.685 đồng, chiếm: x 100 = 1% Năm 2011: Tài sản dài hạn là 25.762.895.166, đồng chiếm: SVTH Trang 20 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga x 100 = 63.5 % Trong đó: Tài sản cố định... vốn một cách cụ thể như thế nào, ta phải đi vào bảng phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn 2.1.3.2 Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn: BẢNG PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN SỬ DỤNG VỐN Sử dụng vốn Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) 6.957.046.332 100 1 Tăng các khoản phải thu ngắn hạn 3 Tăng hàng tồn kho 4 Tăng nguyên giá TSCĐ 5 Giảm giá trị hao mòn lũy kế 6 Tăng tài sản dài hạn khác 7 Giảm các khoản phải trả phải... chung tình hình sử dụng vốn của công ty TNHH Thắng Lợi 1 là tốt BẢNG PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN Diễn biến nguồn vốn Số tiền (đồng) 1 Giảm tiền 2 Giảm tài sản ngắn hạn khác Tỷ lệ (%) 179.024.807 40.496.662 2,6 0,6 3.285.793.735 47,2 4.Tăng phải trả người bán 167.932.526 2,4 5.Tăng thuế và các khoản phải nộp nhà nước 666.816.649 9,6 2.616.981.953 37,6 3 Tăng Vay và nợ ngắn hạn 6.Tăng lợi nhuận chưa phân . TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH ĐƠN VỊ THỰC TẬP: CÔNG TY TNHH THẮNG LỢI GVHD: Th.S Nguyễn Thị Tuyết Nga SVTH: Hoàng Thị Như Xuân Lớp: KT2B Khóa: 11 Đà Lạt, năm 2014. SVTH Trang 1 LỜI MỞ ĐÀU LỜI MỞ ĐẦU Nền. nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga 1.1.2.2. Quá trình phát triển Tuy công ty thành lập với thời gian cũng chưa bao nhưng công ty làm ăn có hiệu quả và từng bước phát triển vượt bậc, thị phần của doanh. phát triển tự khẳng định vị thế của chính mình trên thị trường lớn nhiều tiềm năng, giao dịch lộng lớn với nhiều công ty lớn và có uy tín trên thị trường Việt. 1.2. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ HOẠT ĐỘNG