(Luận văn) các yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - lu an n va TRẦN THỊ THU HẰNG p ie gh tn to CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT nl w ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI d oa CỔ PHẦN TIÊN PHONG u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ m oi Chuyên ngành : KẾ TOÁN z at nh Mã số ngành: 60340301 z m co l gm @ an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH, tháng 03/2017 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - lu an n va TRẦN THỊ THU HẰNG p ie gh tn to CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT nl w ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI d oa CỔ PHẦN TIÊN PHONG u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ m oi Chuyên ngành : KẾ TOÁN z at nh Mã số ngành: 60340301 z m co l gm @ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ VĂN DŨNG an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH, tháng 03/2017 ac th si CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : TS HÀ VĂN DŨNG Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM lu ngày 08 tháng 10 năm 2017 an n va Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: to Chức danh Hội đồng TT ie gh tn Họ tên PGS.TS Phạm Văn Dược PGS.TS Nguyễn Thị Mỹ Linh p Phản biện nl w PGS.TS Trần Phước Phản biện TS Phan Văn Dũng Ủy viên TS Trần Văn Tùng Ủy viên, Thư ký u nf va an lu d oa Chủ tịch ll Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn oi m sửa chữa (nếu có) z at nh Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV z m co l gm @ an Lu n va ac th si TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày … tháng … năm 2017 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên : TRẦN THỊ THU HẰNG Giới tính : Nữ Ngày, tháng, năm sinh : 24-05-1990 Nơi sinh : Tuyên Quang Chuyên ngành : Kế toán MSHV : 1441850083 I- Tên đề tài: CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG lu an II- Nhiệm vụ nội dung : n va Nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại tn to Cổ Phần Tiên Phong Dựa lý thuyết, nghiên cứu trước giới gh Việt Nam, Tác giả xây dụng mơ hình nghiên cứu yếu tố tác động đến p ie rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong thời gian w 2013-2016 Thông qua xử lý số liệu phần mềm Stata, tác giả tìm yếu tố tác oa nl động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong từ d đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cách thấp nhằm nâng cao chất an lu lượng hiệu hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong nói u nf va riêng hệ thống Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam nói chung : 26/09/2016 IV- Ngày hồn thành nhiệm vụ : 30/03/2017 III- Ngày giao nhiệm vụ ll oi : TS HÀ VĂN DŨNG z at nh CÁN BỘ HƯỚNG DẪN m V- Cán hướng dẫn KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH z m co l gm @ TS HÀ VĂN DŨNG an Lu n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Các yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn lu an n va p ie gh tn to Trần Thi Thu Hằng d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tồn thể Quý thầy cô giảng dạy lớp Cao học kế tốn 15SKT11 Trường Đại Học Cơng Nghệ TP HCM, người truyền đạt cho kiến thức hữu ích làm sở cho tơi thực tốt cơng việc hồn thành tốt Luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến TS.Hà Văn Dũng - người hướng dẫn, truyền đạt kinh nghiệm q báu tận tình giúp đỡ tơi hoàn thành Luận văn với đề tài “Các yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong” Xin chân thành cảm ơn anh, chị Ban Quản lý Rủi ro tác nghiệp lu Thị trường Hội Sở Chính Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong; an va Anh, chị Phịng Điện tốn; Phịng Quản lý rủi ro TPBank, bạn bè, đồng n nghiệp chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều tài liệu hữu ích phục vụ cho ie gh tn to đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt p cho tơi suốt q trình học thực Luận văn nl w Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều nên Luận d oa văn không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến góp ý an lu Quý thầy cô bạn Trần Thị Thu Hằng ll u nf va oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii TÓM TẮT Mục tiêu nghiên cứu đề tài để đánh giá thực trạng yếu tố tác động đến RRHĐ TPBank bốn năm từ 2013 đến 2016 Trên sở đưa giải pháp nhằm hạn chế RRHĐ để nâng cao hiệu cho TPBank nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Số liệu nghiên cứu đề tài lấy từ khu vực hoạt động vịng bốn năm Ban QLRR tác nghiệp Thị trường (Hội Sở TPBank) Kết nghiên cứu cho thấy, mức độ xảy tổn thất từ RRHĐ đơn vị xảy thường xuyên, tần suất xuất nhiều ngày tinh vi, nguyên nhân chủ yếu: nhân viên NH KH cấu kết để trục lợi gây thất thoát tài sản, phẩm chất đạo đức lu nghề nghiệp số nhân viên NH chưa đạt chuẩn dễ mắc lỗi q trình cơng an va tác Những tổn thất nằm hạn mức cho phép xử lý từ quỹ dự n phòng Quản lý rủi ro đơn vị to gh tn Qua nghiên cứu thực tế thực trạng RRHĐ Ngân hàng Thương Mại cổ Phần ie Tiên Phong chứng tỏ NH kiểm soát RRHĐ có máy KSNB vận p hành tốt thời gian vừa qua Tuy nhiên số tồn như: nl w Hệ thống QLRR chưa trọng quan tâm, chưa có triển khai đầy d oa đủ, chưa quan tâm đến việc xây dựng chủ trương, sách chưa theo dõi an lu chi tiết theo nghiệp vụ cụ thể Ngân hàng nhà nước chưa quan tâm mức đến chất lượng quản lý RRHĐ va u nf có tn thủ đầy đủ chuẩn mực hay khơng Đây lý làm cho ll NHTMCP thực quản lý RRHĐ cách sơ sài không chuẩn m oi Việc đánh giá, phân bổ nguồn nhân lực chưa thực kịp thời Chưa quan tâm z at nh đến vấn đề đạo tạo đạo đức nghề nghiệp cho cán trực tiếp giao dịch với KH Từ kết nghiên cứu, tác giả mạnh dạn đưa số giải pháp để góp z gm @ phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, phòng ngừa tổn thất, tiếp tục hồn thiện hệ hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội TPBank Tăng cường vai trò quản lý l thực quy định lĩnh vực RRHĐ Ngân hàng m co NHNN tham mưu cho Chính phù bổ sung văn pháp lý, giám sát việc an Lu n va ac th si iv ABSTRACT Researching target of this topic is to evaluate factors affecting limit risk of operation at TPBank in the recent four years from 2013 to 2016 From such research, solutions will be recommended to limit risk of operation to improve efficiency for TPBank in particular and for Commercial Bank System in Vietnam in general Researching data of the topic was collected from operating regions within years at Risk Management Board and Market (Head Office of TPBank) The researching results have shown that the level of causing loss from limit risk of operation at the agencies is regular with high frequency and more sophisticated, the main reasons are that the bank staffs cooperate customers to get benefits causing loss of property, lu an occupational ethics of some bank staffs are not qualified so it is easy for them to make va mistakes during performance of work… Such losses are still in allowable limit and n settled by provident fund on risk management of the bank to gh tn By actual research on actual situation of risk of operation at TPBank, it proves p ie that the Bank still controls well the risk of operation and the Domestic Control Division they are: nl w operates properly during the past years However, there are some existing problems, d oa Risk Management System, guidelines and policies have not been paid much an lu attention and they are not supervised as specific professional skill The State Bank has not paid enough attention to the quality of risk management va u nf to see if it is qualified or not This is one of the reasons causing performance of risk ll management of some commercial banks unqualified and non-standardized m oi Assessment and allocation of human resources have not been implemented z at nh timely Occupational ethics training for staffs directly transacting with customers has not been paid enough attention z gm @ From the researching results, the author recommended some solutions to improve business operation efficiency, prevent losses, continue to complete domestic l m co control system of TPBank, enhance management role of the State Bank in advicing the Government on supplementing legal documents, supervising implementation of an Lu regulations on risk of operation in the banking industry n va ac th si v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU lu 1.1.Đặt vấn đề .1 an va 1.2.Tính cấp thiết đề tài .1 n 1.3Mục tiêu đề tài gh tn to 1.3.1Mục tiêu nghiên cứu tổng quát: .2 p ie 1.3.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể: 1.4 Câu hỏi nghiên cứu .2 nl w 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu d oa 1.6 Phương pháp nghiên cứu an lu 1.7 Ý nghĩa việc nghiên cứu 1.8 Kết cấu luận văn: .4 va u nf CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN ll HÀNG THƯƠNG MẠI m oi 2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động z at nh 2.2 Các loại rủi ro hoạt động NHTM 2.2.1 Rủi ro tín dụng .6 z gm @ 2.2.2 Rủi ro lãi suất 2.2.3 Rủi ro nguồn vốn l m co 2.2.3.1 Rủi ro thừa vốn 2.2.3.1 Rủi ro thiếu vốn .8 an Lu 2.2.4 Rủi ro hối đoái .8 n va 2.2.5 Rủi ro khoản ac th si vi 2.2.6Rủi ro tác nghiệp .9 2.2.7 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 2.2.8 Rủi ro tuý 10 2.3 Các yếu tố rủi ro hoạt động 10 2.4 Phân loại rủi ro hoạt động 12 2.4.1 Rủi ro tác động bên 12 2.4.2Rủi ro từ nội ngân hàng 12 2.5 Vấn đề quản trị rủi ro hoạt động NHTM 13 2.6 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác Ngân hàng 16 2.7 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số Ngân hàng thương mại lu Thế giới 16 an 2.8 Tổng quan cơng trình nghiên cứu hoạt động NHTM 17 va n 2.8.1Nghiên cứu nước 17 to tn 2.8.2Nghiên cứu nước 19 ie gh KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 p CHƯƠNG III: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 nl w 3.1 Quy trình nghiên cứu 23 oa 3.2 Dữ liệu nghiên cứu .24 d 3.4.1 Gian lận nội 24 lu va an 3.4.2 Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh 25 u nf 3.4.3 Gian lận bên .28 ll 3.4.4 Thiệt hại tài sản vật lý 29 m oi 3.4.5 Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại 29 z at nh 3.4.6 Thực hiện, giao hàng, quản lý trình 29 3.5 Mơ hình hồi quy yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân hàng z @ Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong 30 l gm TÓM TẮT CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 32 m co 4.1 Giới thiệu sơ lược NH TMCP Tiên Phong 32 an Lu 4.2 Đánh giá chung phát triển mạng lưới nguồn nhân lực NH TMCP Tiên Phong 33 n va ac th si lu an n va p ie gh tn to IBMB 0.94% 321 0.46% 526 1.53% 709 2.40% Tài trợ thương mại 86 0.11% 137 0.19% 118 0.34% 48 0.16% Kinh doanh vàng miếng - 0.00% - 0.00% 0.01% 0.00% 759 d oa nl w Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ ll Tín dụng bảo lãnh fu an nv a lu X3 34.28% 25,694 36.43% 11,383 33.14% 11,664 39.56% 18,801 23.16% 20,363 28.87% 8,531 24.84% 8,040 27.27% 8,914 10.98% 4,708 6.67% 2,793 8.13% 3,520 11.94% 107 0.13% 623 0.88% 59 0.17% 104 0.35% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% 1,441 2.04% 438 1.28% 969 3.29% Kinh doanh ngoại tệ o l.c 128 0.16% 128 0.16% 1,886 2.32% m an Lu n va Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại gm Tài chính, QLTS XDCB @ Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai… z X4 z at nh Thẻ oi m 27,822 ac th si lu an va X5 n p ie gh tn to X6 1,886 2.32% 1,441 2.04% 438 1.28% 969 3.29% 1,577 1.94% 1,400 1.98% 5,117 14.90% 395 1.34% 1,449 1.79% 1,358 1.93% 5,088 14.81% 371 1.26% 128 0.16% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% oa nl w Điện toán Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB d Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va Phụ lục 4: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động Tiên Phong khu vực Khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long từ năm 2013 đến 2016 (1) Chi nhánh An Giang: tầng trệt, tầng 1, tòa nhà 204-204A, đường Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Bình, Thành phố Long Xuyên tn to p ie gh Năm 2013 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Chỉ tiêu STT Năm 2014 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2015 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2016 Số Tỷ lệ lỗi lỗi 8,356 60.3% 6,679 58.9% 5,062 65.5% 2,520 0.53 Chuyển tiền Tiền gửi Kế tốn, hậu kiểm Ngân quỹ Thơng tin khách hàng Kiểm tra nội 1,787 1,354 2,453 1,796 876 90 12.9% 9.8% 17.7% 13.0% 6.3% 0.7% 1,576 1,127 2,634 876 413 53 13.9% 9.9% 23.2% 7.7% 3.6% 0.5% 650 3,490 456 207 228 31 8.4% 45.1% 5.9% 2.7% 3.0% 0.4% 723 476 705 367 218 31 0.15 0.10 0.15 0.08 0.05 0.01 140 1.0% 75 0.7% 84 1.1% 121 0.03 0.9% 0.1% 53 22 0.5% 0.2% 68 15 0.9% 0.2% 113 0.02 0.00 d oa nl w Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH,) ll fu an nv a lu X1 oi m z at nh z Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp ) an Lu 125 15 m IBMB Tài trợ thương mại Kinh doanh vàng miếng o l.c gm @ X2 n va ac th si lu an n va 4,730 34.1% 4,108 36.2% 1,480 19.1% 1,865 0.39 3,196 1,516 18 23.1% 10.9% 0.1% 3,254 753 101 28.7% 6.6% 0.9% 1,109 363 14.3% 4.7% 0.1% 1,285 563 17 0.27 0.12 22 0.2% 0.1% 0.1% 0.00 22 0.2% 0.1% 0.1% Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại 321 2.3% 230 2.0% 438 5.7% 155 0.03 Điện toán 321 2.3% 230 2.0% 438 5.7% 155 0.03 288 2.1% 243 2.1% 665 8.6% 63 0.01 1.8% 0.3% 236 2.1% 0.1% p ie gh tn to Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ X3 d oa nl w Tín dụng bảo lãnh Thẻ Kinh doanh ngoại tệ a lu X4 ll fu an nv Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai oi z at nh X5 m Tài chính, QLTS XDCB z 246 42 m Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB o l.c X6 gm @ Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện không xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ an Lu 661 8.6% 59 0.01 0.1% 0.00 Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp n va ac th si lu an n va Phụ lục 5: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH TIÊN PHONG Khu vực Đông Nam Bộ từ năm 2013 đến 2016 (2) Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh: 456A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh gh tn to STT Chỉ tiêu oa nl w d Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH,) Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi 3,433 59.9% 3,320 58.8% 1,225 53.6% 1,093 55.2% 729 12.7% 789 14.0% 301 13.2% 312 15.8% 559 9.8% 564 10.0% 209 9.2% 206 10.4% 1,009 17.6% 1,301 23.1% 287 12.6% 306 15.5% 739 12.9% 435 7.7% 97 4.3% 161 8.1% 360 6.3% 204 3.6% 108 4.7% 94 4.8% 37 0.7% 27 0.5% 223 9.8% 14 0.7% 1.1% 35 0.6% 39 1.7% 53 2.7% 0.4% 32 1.4% 50 2.5% an Lu 54 0.9% 24 n IBMB 60 m Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) o l.c gm X2 @ Kiểm tra nội z Thông tin khách hàng z at nh Ngân quỹ oi Kế toán, hậu kiểm m Tiền gửi ll X1 fu Chuyển tiền an nv a lu Số lỗi va p ie Năm 2013 ac th si lu an n va Kinh doanh vàng miếng Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ - 0.1% 11 0.2% - 0.3% - 0.2% - p ie gh tn to Tài trợ thương mại oa nl w X3 34.5% 2,055 36.4% 680 29.8% 807 40.7% 1,310 22.9% 1,629 28.9% 512 22.4% 562 28.4% 623 10.9% 376 6.7% 165 7.2% 245 12.4% 43 0.8% 50 0.9% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 134 2.3% 116 2.1% 26 1.1% 0.1% 134 2.3% 116 2.1% 26 1.1% 0.1% 113 2.0% 313 13.7% 27 1.4% d Tín dụng bảo lãnh 1,976 Kinh doanh ngoại tệ - ll fu an nv a lu Thẻ oi m Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai z at nh X4 z - 121 an Lu 2.1% n va Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện không xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ 0.0% m X6 o l.c Điện tốn gm @ X5 Tài chính, QLTS XDCB Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại - ac th si lu an n va 110 1.9% 109 1.9% 312 13.7% 25 1.3% Tài chính, QLTS XDCB 11 0.2% 0.1% 0.0% 0.1% p ie gh tn to Tổ chức cán Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va Phụ lục 6:Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực tn to MiềnBắc từ năm 2013 đến 2016 (3) Chi nhánh Hải Phịng: 8-10 Cầu Đất, Ngơ Quyền, Hải Phòng Năm 2013 gh p ie ST T Tỷ lệ lỗi Năm 2015 Số lỗi Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi 4,418 65.26% 3,324 1,244 54.56% 937 13.84% 788 14.26% 450 14.54% 356 15.61% 716 10.58% 567 10.26% 314 10.15% 232 10.18% 1,298 19.17% 1,302 23.57% 423 13.67% 345 15.13% 956 14.12% 436 7.89% 145 4.68% 187 8.20% 465 6.87% 204 3.69% 156 5.04% 109 4.78% 46 0.68% 27 0.49% 21 0.68% 15 0.66% 75 1.11% 37 0.67% 57 1.84% 60 2.63% 0.47% 47 1.52% 56 2.46% 10 0.32% 0.18% Số lỗi Tỷ lệ lỗi Năm 2016 Số lỗi 60.16% 1,509 48.76% d oa nl w Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Năm 2014 Tiền gửi z at nh Kiểm tra nội oi Thông tin khách hàng m Ngân quỹ ll Kế toán, hậu kiểm fu an nv X1 a lu Chuyển tiền z 68 Kinh doanh vàng miếng - 0.10% 11 0.20% 0.00% - 0.00% n va 26 an Tài trợ thương mại 1.00% Lu IBMB m X2 o l.c gm @ Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) 0.00% 0.00% ac th si lu an n va 28.82 % 1,951 1,934 35.00 % 1,026 33.15 % 940 41.23 % p ie gh tn to Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ 3.) X3 1,692 24.99% Thẻ 152 2.25% Kinh doanh ngoại tệ 107 d oa nl w Tín dụng bảo lãnh 29.54% 1.58% 1, 63 25 48 24.78% 0.87% 76 25 11 0.16% 0.07% 0.06% 11 0.16% 0.07% 0.06% 172 2.54% 114 2.06% 41 1.32% 0.13% 172 2.54% 114 2.06% 41 1.32% 0.13% 112 2.03% 460 14.86 % 33 1.45% 109 1.97% 457 14.77% 31 1.36% 0.05% 0.10% 0.09% 4.60% 8.21% 0.16% 64 28 28.29% 12.59% 0.35% a lu - 0.00% ll fu X4 an nv Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai z at nh X5 oi m Tài chính, QLTS XDCB Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại z gm @ Điện toán o l.c 2.11% Tổ chức cán 132 1.95% Tài chính, QLTS XDCB 11 143 m X6 Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý q trình xảy từ mối quan hệ an Lu 0.16% 0.00% n va Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp ac th si lu an n va Phụ lục 7: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực tn to Tây Nam Bộ từ năm 2013 đến 2016 (4) Chi nhánh Cần Thơ: Số 135 Trần Hưng Đạo, Phường An Phú, Quận Ninh Kiều, Cần Thơ p ie gh Tiên Phong STT Năm 2013 Số Tỷ lệ lỗi lỗi d oa nl w Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Chuyển tiền Tiền gửi Kế tốn, hậu kiểm Ngân quỹ Thơng tin khách hàng Kiểm tra nội ll fu an nv a lu X1 oi m z at nh Năm 2015 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2016 Số Tỷ lệ lỗi lỗi 8,330 60.31% 6,648 60.51% 2,846 50.69% 2,543 55.29% 1,771 1,359 2,440 1,795 875 90 12.82% 1,479 9.84% 1,185 17.67% 2,654 13.00% 876 6.34% 409 0.65% 45 13.46% 10.79% 24.16% 7.97% 3.72% 0.41% 850 594 786 276 297 43 15.14% 10.58% 14.00% 4.92% 5.29% 0.77% 735 457 698 367 254 32 15.98% 9.94% 15.18% 7.98% 5.52% 0.70% 1.04% 0.23% 109 1.94% 114 2.48% 0.21% 0.02% 86 23 1.53% 0.41% 106 2.30% 0.17% z Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp….) Năm 2014 Số Tỷ lệ lỗi lỗi an 0.00% 23 - 0.00% n va - 0.93% 0.12% Lu Kinh doanh vàng miếng 128 16 m IBMB Tài trợ thương mại 25 o l.c gm @ X2 144 - 0.00% 0.00% ac th si lu an n va p ie gh tn to X3 Gian lận bên ngồi (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi Tín dụng trộm cắp,bảo lừalãnh đảo, vi phạm an ninh hệ thống Thẻ bên thứ Kinh doanh ngoại tệ oa nl w Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai 21 0.15% 36.71% 1,707 29.84% 1,454 6.84% 246 0.03% 30.40% 25.89% 4.38% 0.12% 0.03% 0.07% 1,871 40.68% 1,287 27.98% 567 12.33% 17 0.37% - 0.00% d X4 4,732 34.26% 4,033 3,198 23.16% 3,278 1,516 10.98% 752 18 0.13% nv a lu Tài chính, QLTS XDCB an Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại Điện toán ll fu X5 0.15% 0.03% 0.07% 0.00% 319 319 2.31% 2.31% 55 55 0.50% 0.50% 77 77 1.37% 1.37% 11 11 0.24% 0.24% 265 1.92% 223 2.03% 872 15.53% 60 1.30% oi m 21 z at nh X6 Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ z 243 22 1.76% 0.16% 219 1.99% 0.04% 867 15.44% 0.09% 56 1.22% 0.09% Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp m o l.c gm @ Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB an Lu n va ac th si lu an n va Phụ lục 8: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực gh tn to Khu vực Phía Bắc từ năm 2013 đến 2016 (5) Chi nhánh Hà Nội – Số 22 Láng Hạ, Thành Công, Đống Đa, Hà Nội p ie STT Năm 2014 Tỷ lệ Số lỗi lỗi Năm 2015 Tỷ lệ Số lỗi lỗi Năm 2016 Tỷ lệ Số lỗi lỗi 5,732 59.04% 6,248 82.30% 2,107 49.30% 2,039 52.77% 1,248 12.86% 1,349 17.77% 600 14.04% 583 15.09% 879 9.05% 1,099 14.48% 487 11.39% 387 10.02% 1,638 16.87% 2,534 33.38% 556 13.01% 569 14.73% 1,267 13.05% 987 13.00% 197 4.61% 298 7.71% 637 6.56% 245 3.23% 240 5.62% 180 4.66% 63 0.65% 34 0.45% 27 0.63% 22 0.57% 110 1.13% 64 0.84% 82 1.92% 99 2.56% 45 0.59% 64 1.50% 93 2.41% 19 0.25% 13 0.30% 0.16% 0.12% d oa nl w Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Năm 2013 Tỷ lệ Số lỗi lỗi oi z at nh Thông tin khách hàng Kiểm tra nội m Ngân quỹ ll Kế toán, hậu kiểm fu an Tiền gửi nv X1 a lu Chuyển tiền z Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) 78 Tài trợ thương mại 32 0.33% - n va - an Kinh doanh vàng miếng 0.80% Lu IBMB m o l.c gm @ X2 ac th si lu an n va 3,422.00 35.25% 884 15.02% 1,405.00 32.87% 1,528.00 39.54% p ie gh tn to Gian lận bên ngồi (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ X3 2,198 1,210 14 22.64% 12.46% 290 546 48 7.19% 7.19% 0.63% 1,023 376 23.94% 8.80% 0.14% 1,048 467 13 27.12% 12.09% 0.34% 16 0.16% 0.05% 0.09% 24 0.62% 16 0.16% 0.05% 0.09% 24 0.62% 243 2.50% 201 2.65% 52 1.22% 123 3.18% 243 2.50% 201 2.65% 52 1.22% 123 3.18% 185 1.91% 191 2.52% 624 14.60% 51 1.32% 168 1.73% 187 2.46% 621 14.53% 48 1.24% 17 0.18% 0.05% 0.07% 0.08% d oa nl w Tín dụng bảo lãnh Thẻ Kinh doanh ngoại tệ ll fu an X4 nv a lu Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai Tài chính, QLTS XDCB Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại Điện toán oi m m o l.c Tài chính, QLTS XDCB gm Tổ chức cán @ Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện không xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ z X6 z at nh X5 an Lu Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp n va ac th si Phụ lục 9: Kết kiểm tra phương sai thay đổi mô hình Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (5) = 670.06 Prob>chi2 = 0.0000 Nguồn: Truy xuất từ phần mềm Stata 12 Phụ lục 10: Kết kiểm tra tự tương quan mơ hình Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation lu F( 1, an 4) = Prob > F = 0.525 0.5090 n va tn to Nguồn: Tổng hợp từ tính tốn tác giả phần mềm Stata 12 gh Phụ lục 11: Kết hồi quy mơ hình FGLS p ie Cross-sectionaltime-seriesFGLSregression generalized least squares Coefficients: nl w heteroskedastic Panels: Correlation: noautocorrelation oa d Estimated covariances lu Numberofobs = 20 = = Number of groups Timeperiods Waldchi2(6) Prob>chi2 = = = = 19.36 0.0036 ll u nf va an Estimated autocorrelations Estimated coefficients = Coef x1 237.6035 x2 389.3519 x3 x4 x5 x6 259.5813 167.9242 276.6257 250.6044 -223.548 Std.Err z P>|z| [95% Conf Interval] 1.88 0.060 -10.05514 485.2622 108.1311 3.60 0.000 177.4189 601.2849 145.8359 300.992 189.252 139.3731 134.2641 1.78 0.56 1.46 1.80 -1.66 0.075 0.577 0.144 0.072 0.096 -26.25188 -422.0093 -94.30142 -22.56195 -486.7008 545.4144 757.8578 647.5527 523.7707 39.60471 126.3588 z at nh z m co l gm @ _cons oi m y an Lu n va ac th si Phụ lục 12: Kết hồi quy với mơ hình Logit Random-effectslogisticregression Number of obs = 20 Group variable: area Number of groups = Random effects u_i ~ Gaussian Obs per group: = avg = max = Wald chi2(6) Log likelihood = -6.1826891 lu y98 Coef x1 2128.531 x2 x3 x4 x5 x6 5.084218 an _cons Prob > chi2 = 8.05 = 0.2344 z P>|z| [95% Conf Interval] 1082.792 1.97 0.049 6.296926 4250.765 2390.65 1156.952 2.07 0.039 123.0653 4658.235 2498.344 -2526.241 3012.086 2377.28 -2281.454 1220.4 2872.859 1414.809 1166.096 1137.264 2.05 -0.88 2.13 2.04 -2.01 0.041 0.379 0.033 0.041 0.045 106.4033 -8156.942 239.1108 91.77376 -4510.451 4890.285 3104.46 5785.061 4662.785 -52.45658 1.202956 2.726468 7.441968 12.70644 7.642644 3.908814 41.30502 9800304 0235429 8228272 9980754 n va /lnsig2u sigma_u to tn rho Std Err 4.0 p ie gh Likelihood-ratio test of rho=0: chibar2(01) = 5.58 Prob >= chibar2 = 0.009 d oa nl w Nguồn: Tổng hợp từ tính tốn tác giả phần mềm Stata 12 ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si