Chng1 thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña NHTM nh÷ng vÊn ®Ò c bn 1 LuËn v¨n tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng Tµi chÝnh ເҺ¬пg 1 ƚҺҺÈm ®ÞпҺ ƚҺµi ເҺÝпҺ dù ¸п ƚҺгoпg Һo¹ƚҺ ®éпg ເҺo ѵaɣ ເña ПҺȽ[.]
Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp ơg ẩm đị ài í dự og oạ độg o a M - ữg ấ đề ả 1.1 Sự ầ iế ẩm đị ài í dự og oạ độg o a M 1.1.1 oạ độg o a M 1.1.1.1 oạ độg ả ເ đa ПҺȽM ƚгoпg пỊп k̟iпҺ ƚÕ ПҺȽM lµ méƚ doa giệp đặ iệ, oạ độg ki doa ê lĩ ự iề ệ í dụg, kôg ƚгù ເ ƚiÕp s¶п xƚ гa ເ đa ເ¶i ѵËƚ ເ ҺÊƚ пҺ ເ¸ເ doaпҺ пgҺiƯp ƚҺ ເ lÜпҺ ѵù sả xuấ - ki doa g ạo điều kiệ uậ lợi o ì sả xuấ, lu ôg pâ pối sả pẩm xà ội ằg ug ứg ố í dụg, ố đầu Һo ເ¸ເ doaпҺ пgҺiƯp, ƚỉ ເ Һø ເ k̟iпҺ ƚÕ mở ộg ki doa, góp pầ ăg a ố độ pá iể ki ế eo đị gĩa iệ am, páp lệ gâ àg, X í dụg ôg ài í gà 24/05/1990 (Điều I, Koả 1): "gâ àg ơg mại mộ ổ ứ ki doa iề ệ mà oạ độg ủ ếu ờg xuê ậ iề gửi ká dới ữg ì ứ ká au ới iệm oà ả sử dụg số iề ®Ĩ ເ Һo ѵaɣ, ®Ĩ ເ ҺiÕƚҺ k̟ҺÊu ѵµ ®Ĩ làm pơg iệ a oá" ậ, M iế oạ độg u độg ữg guồ ố ạm ời ỗi ổ ứ â uể đế ữg gời ó u ầu ề ố o đầu sả xuấ a gâ àg mộ doa giệp ug ấp dị ụ o ôg úg doa giệp ôg gâ àg pụ uộ ăg lự xá đị dị Һ ѵơ ƚµi ເ ҺÝпҺ mµ x· Һéi ເ ã u ầu, ự iệ dị ụ mộ ó iệu M gà a ug ấp ấ iều loại ì dị ụ ài í ká au, ao gồm oạ độg ug ấp Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp dị Һ ѵơ maпg ƚÝпҺ ເ ҺÊƚ ƚгuɣỊп ƚҺèпg (dÞ ເ Һ ѵơ ƚгao ®ỉi ƚiỊп ƚƯ, ເ uпg ເ Êp dị ụ uỷ á,), ), dị ụ ( o a iêu dùg, ấ ài í, lý iề mặ,), ) ເ ã ƚҺĨ xem xÐƚ s¬ qua ѵỊ méƚ sè oạ độg ả mộ M sau oạ độg u độg ố u độg ố oạ độg ạo ố o gâ àg ơg mại, ó đóg ò qua ọg, ả ởg ới ấ lợg oạ độg gâ àg oạ độg u độg ố mộ gâ àg ơg mại ao gồm: ậ iề gửi, pá giấ ó giá a ôg úg, a ổ ứ ká, ự ài ợ ằg ố ủ sở ữu gâ àg u iê, dới ấ kỳ ì ứ u độg ì gâ àg ơg mại pải ả mộ í pí ấ đị, í pí u độg ố a ò gọi i pí đầu gâ àg i pí đợ ù đắp ôg qua iệ o a đầu gâ àg oạ độg o a đầu oạ độg o a đầu oạ độg mag lại u ập ủ ếu o gâ àg ôg qua oạ độg gâ àg ó ể ù đắp đợ i pí o iệ u độg ố og đó, oạ độg o a iếm ị í qua ọg ả, gâ àg ó kả ăg đối diệ ới ủi o mấ kả ăg a oá ấ lớ, quế đị ại gâ àg ó iều ì ứ pâ loại mộ koả a gâ àg - ơg mại: eo giá ị ời gia ó a gắ ạ, ug dài ạ; eo đối ợg ká àg ó doa giệp, â, í pủ,), oạ độg ug gia ũg đà ói ê, ếu mộ ổ ứ ỉ ự ҺiƯп Ngun ThÞ Thanh Thủ Líp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp giệp ụ u độg ố sử dug ố ì kôg ể oi mộ gâ àg đợ ì ậ gâ àg ơg mại muố đợ iểu eo đúg gĩa ó ì ò ự iệ ả giệp ụ ug gia a oá eo ầu ká àg uể iề, a oá kôg dùg iề mặ, ug ấp dị ụ), giệp ụ kôg ữg mag lại u ập o gâ àg (gâ àg ự iệ eo uỷ iệm ká àg đợ ởg iề oa ồg) mà ò góp pầ ú đẩ ỗ ợ giệp ụ ói ê gâ àg ầ pải ội đủ ả a oạ độg ê ếu iếu ì kôg ể oi gâ àg đợ ì ậ, a oạ độg mộ ể ốg пҺÊƚ ເ ã quaп ҺƯ mËƚ ƚҺiÕƚ ѵíi пҺau, ເ oi ẹ oạ độg ì làm o gâ àg kôg pá u đợ ế sứ mạ ổg ợp óm lại, ó ể đị gĩa ПҺȽM пҺ sau: ПҺȽM lµ méƚҺ ƚҺỉ ເ Һø ເ ki ế đợ ự iệ oà ộ oạ ®éпg k̟iпҺ doaпҺ ƚҺiỊп ƚҺƯ ѵµ ƚҺÝп dơпg ѵíi пéi dug ờg xuê ậ iề gửi, sử dụg iề gửi để ấp í dụg ug ứg dị ụ a oá oạ độg ki doa ká ó liê qua 1.1.1.2 oạ độg o a M o a đợ oi oạ độg si lời ao, đồg ời ó ũg oạ độg k̟iпҺ doaпҺ ເ Һđ ເ Һèƚ ເ đa ПҺȽM ®Ĩ ạo a lợi uậ Koả mụ o a iếm ửa giá ị ổg ài sả ạo a 1/2 đế 2/3 guồ u ập gâ àg a gâ àg ổ ứ o a ủ ếu đối ới doa giệp, â, ộ gia đì mộ pầ đối ới (à pố, ỉ), ) ì ậ, ó ể ói M ỗ ợ o pá iể ộg đồg ôg qua iệ ug ấp í dụg, đáp ứg u ầu ài í xà ội ѵíi méƚ mø ເ l·i sƚ Һỵp lý ເ Һo a ứ ăg ki ế ả àg đầu gâ àg gà a, ề ki ế pá iể kéo eo u ầu ề ƚÝп dơпg ເ đa Ngun ThÞ Thanh Thủ Líp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp ká àg ấ đa dạg pog pú Để đáp ứg đợ ữg đòi ỏi ự iễ, M đà ug ấp iều loại ì í dụg ká au uỳ ă ứ mà í dụg ó ể pâ loại sau - ă ứ mơ ເ ®Ý ເ Һ ѵaɣ ѵèп ເ ã ƚҺĨ kể đế koả í dụg sau: o a ki doa, o a iêu dùg koả o a ká - ă ứ lÃi suấ, ì ó loại ì sau: ເ Һo ѵaɣ ѵíi l·i sƚ ƚҺ¶ пỉi, ເ Һo a ới lÃi suấ ố đị o a ới lÃi suấ u đÃi - ă ứ í ấ ảo đảm, ó loại í dụg: o a ó ảo đảm o a kôg ó ảo đảm - ă ứ ời gia a ká àg (đâ mộ iêu ứ pâ loại ấ qua ọg) ì ó ể kể đế loại ì í dụg: í dụg gắ ạ, í dụg ug dài o a gắ ạ: ữg k̟Һo¶п ເ Һo ѵaɣ ເ ã ƚҺêi giaп ƚõ méƚ ăm xuốg o a ug dài ạ: Là koả o a ó ời gia ê mộ ăm, đợ iế ủ ếu ê dự đầu ới ời gia u ồi ố ậm oạ độg o a mag lại o gâ àg ấ iều ủi o iềm ẩ, đặ iệ o a ug dài eo dự u iê, gà a, gâ àg gà àg ê ăg độg og iệ ài ợ o doa giệp mua sắm ag iế ị, xâ dựg, ải iế kĩ uậ, mua ôg gệ), đặ iệ og gà ôg пgҺƯ ເ ao Ѵíi sù pҺ¸ƚ ƚгiĨп пҺaпҺ ເ Һãпg koa ọ ôg gệ, để ại pá iể u ầu ố ug dài gà àg ao og ì lại pải ói đế o a eo dự Ki ká àg ó kế oạ mua sắm, xâ dựg ài sả ố đị), ằm ự iệ dự ấ đị, ó ể xi a gâ àg Mộ og ữg ầu gâ àg gời a pải Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp xâ dựg dự á, ể iệ mụ đí , kế oạ đầu ũg ì ự iệ dự (sả xuấ ki doa) ẩm đị dự điều kiệ để gâ àg quế đị pầ ố o a xá đị kả ăg oà ả doa giệp Đặ điểm loại ì ó số ố ເ Һo ѵaɣ líп, ƚҺêi giaп ເ Һo ѵaɣ dµi, ịu iều iế độg ó độ ủi o ao ũg đặ điểm mà gâ àg ờg đòi ỏi pải ó ảo lÃ, eo gâ àg ó ƚҺĨ ƚҺu Һåi k̟Һo¶п ѵaɣ ƚõ ƚỉ ເ Һø ເ ảo là ki ká àg kôg ó đủ kả ăg ả ợ Đồg ời iệ o a đòi ỏi am gia mộ số ổ ứ ài í ká ằm ia sẻ ủi o u iê og điều kiệ ki ế ị ờg, a gâ àg ổ ứ í dụg ká gà àg ga gắ ì ế, để gâ àg ắg og uộ a già ká àg à, gâ àg pải í đế iệ páp o a mà kôg ầ ảo là g đâ mộ ấ đề ấ kó kă a giải ậ để gâ àg ừa ăg đợ kả ăg a mà ẫ ảo đảm o koả u ập xứg đág ảo đảm a oà ố ì gâ àg pải ó ữg dự ố gà a, og ị oạ độg gâ àg ơg mại, gâ àg ú ọg ới iệ làm giảm iểu ủi o ó ể xả a ới dự o a đầu Quá ì o a mộ dự ờg gồm iều kâu: ẩm đị, xé duệ, quế đị o a ới kiểm a sử dơпg ѵèп ѵaɣ ѵµ ƚҺeo dâi, xư lý ƚҺu Һåi ợ sau ki o a og đó, gâ àg ơg mại ờg xem giai đoạ ki o a - giai đoạ pâ í í dụg, ẩm đị dự - qua ọg ấ Kế qủa kâu mag í quế đị đối ới mộ koả o a Đặ iệ, ẩm đị dự í kâu mà gâ àg pải qua âm àg đầu để đảm ảo đợ ủi o mộ koả o a, ạo a oà mạ og oạ độg gâ àg 1.1.2 ấ đề ề dự ẩm đị ài ҺÝпҺ dù Ngun ThÞ Thanh Thủ Líp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp ¸п 1.1.2.1 ເ¸ເ ѵÊп ®Ị ѵỊ dù ¸п Ƚгí ເ ế, úg a pải iểu kái iệm ề đầu Đầu eo gĩa ộg, ói ug, si guồ lự iệ ại để iế oạ độg ằm u ề o gời đầu kế ấ đị og ơg lai lớ guồ lự đà ỏ a để đạ đợ kế ®ã Пgп lù ເ ®ã ເ ã ƚҺĨ lµ ƚiỊп, ài guê iê iê, sứ lao độg í uệ Đối ới doa giệp, đầu oạ độg ủ ếu, quế đị pá iể kả ăg ăg ởg doa giệp og oạ độg đầu , doa giệp ỏ ố dài ằm ì à ổ sug ữg ài sả ầ iế để ự iệ ữg mụ iêu ki doa oạ độg đợ ể iệ ập ug ôg qua iệ ự iệ dự đầu Dự đầu : mộ ập ợp ữg đề xuấ ề u ầu ố, ứ sử dụg ố, kế ơg ứg u đợ og mộ koảg ời gia xá đị đối ới oạ độg ụ ể để sả xuấ ki doa, dị ụ, đầu pá iể oặ pụ ụ đời sốg ó iều để pâ loại dự đầu , ôg dụg ấ dự đầu ó ể đợ pâ à: dự đầu dự đầu mở ộg sả xuấ ki doa Dự đầu mới: ữg dự ó mụ iêu ạo a sả pẩm, dị ụ để đa ị ờg a ữg dự ạo a páp â dự uộ loại pải đợ đầu oà ộ xởg, má mó , iế ị), Dự đầu mở ộg sả xuấ ki doa: ữg dự ó mụ đí ăg ờg ăg lự sả xuấ, ăg qu mô sả pẩm, âg ao ấ lợg sả pẩm, ải iế dâ uề má mó ăg doa ƚҺu ເ đa doaпҺ пgҺiƯp Һaɣ пãi ເ¸ເ Һ k̟Һ¸ເ, dự mở ộg sả xuấ dự đợ ự iệ ê sở mộ dự ũ đag oạ độg Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp Quá ì ì à pá iể mộ dự đầu ải qua giai đoạ: uẩ ị đầu , ự iệ đầu ậ kế đầu ội dug ôg iệ giai đoạ dự kôg giốg au, uỳ uộ lĩ ự đầu , ĩ ấ sả xuấ, đầu dài a gắ ạ), giai đoạ ê đợ ể iệ qua sơ đồ sau: Giai đoạ uẩ ị đầu Nghiên cứu phát hội đầu t Nghiên cứu tiền khả thi Thẩm địnhdự án, định đầu t Nghiên cứu khả thi giai đoạ ự iệ đầu Đàm phán ký kết hợp đồng Thiết kế lập dự toán thi công Thi công xây lắp công trình Chạy thử nghiệm thu sử dụng giai đoạ ậ kế đầu Sử dụng cha hÕt c«ng st Sư dơng c«ng st ë møc cao Công suất giảm dần lý og giai đoạ ê đâ, giai doạ uẩ ị đầu ạo iề đề quế đị ôg a ấ ại giai đoạ sau, đặ iệ đối ới giai đoạ ậ kế đầu Do đó, đối ới giai đoạ uẩ ị đầu , ấ đề ấ lợg, ấ đề í xá kế giê ứu, í oá dự qua ọg ấ og ì soạ ảo dự pải dà đủ ời gia i pí eo đòi ỏi giê ứu ò ề ấ đề guồ ài ợ o dự á: og ờg ợp ka iếm guồ ài ợ, ủ đầu ờg qua âm ới í dụg gâ àg koả Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp í dụg o dự đầu ủ ếu koả í dụg ug dài iệ uпg ເ Êp ƚÝп dơпg ເ Һo ເ¸ເ dù ¸п ѵíi sè ѵèп líп mµ ƚҺêi giaп ເ Һo ѵaɣ lại ơg đối dài, ó ữg dự kéo dài đế àg ụ ăm. í ì ậ mà ủi o kôg ả đợ ợ ká àg đối ới gâ àg ấ lớ Để giảm đợ ữg ủi o đó, ເ k̟Һi ເ Êp ƚÝп dơпg ເ Һo dù ¸п, gâ àg pải iế kiểm a í kả i dự á, xem xé đặ điểm ເ đa dù ¸п, ເ¸ເ ɣÕu ƚè ƚҺ ເ ѵỊ môi ờg ó ể ả ởg ới dự á,), ôg iệ í ôg ẩm đị dự đầu 1.1.2.2 ấ đề ề ẩm đị ài í dự og oạ độg o a gâ àg ẩm đị dự ¸п lµ ѵiƯ ເ ƚỉ ເ Һø ເ xem xÐƚ méƚ ເ¸ເ Һ k̟Һ¸ເ Һ quaп ເ ã k̟Һoa Һä oà diệ ội dug ả ả Һëпg ƚгù ເ ƚiÕp Һaɣ gi¸п ƚiÕp ƚíi ѵiƯ ເ đầu ũg í kả i mộ dự để a quế đị ề đầu o pép đầu ẩm đị dự mộ kâu qua ọg og giai đoạ uẩ ị o a, ó ý gĩa quế đị ới giai đoạ sau u kỳ dự ì ậ, kế ẩm đị pải độ lập ới ấ ả ữg ý muố ເ Һđ quaп ເ Һo dï ®Õп ƚõ ЬÊƚ k̟ú pía Mụ đí ẩm đị dự ằm pá iệ gă ặ ữg dự xấu, kôg ỏ só dự ố og qu luậ gà àg ka iếm guồ lự ôg qua ẩm đị dự gâ àg ó đợ ì ổg ấ ề ủ đầu ề dự ề ủ đầu gâ àg đá giá đợ ăg lự páp lý, ăg lự ài í, ì độ, ì ì sả xuấ ki doa iệ ại ủ dự ò ề dự á, gâ àg đá giá mộ oà diệ mộ dự ề mặ: kỹ uậ, iệu ài í, iệu ki ế, iệu xà ội pâ pối xuấ pá qua điểm đầu , ài ợ ố a qua điểm ả ề ki ế u iê, đối ới gâ àg ì ẩm đị ài í ẫ mụ Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp iêu qua âm àg đầu ởi ì, og ki iế ẩm đị dự á, gâ àg đặ iệ qua âm ới iệu ài í dự á, ấ ời gia guồ dùg để ả ợ o gâ àg ì ậ, ó ể iểu oạ độg ẩm đị ài í dự sau: ẩm đị ài í dự ẩm đị ếu ố ả ởg ới iệu ài í dự a ói ká, ẩm đị ài í ẩm đị í kả i ề mặ ài í dự á, u ầu a ố dự ũg kả ăg ả ợ lÃi a dự 1.1.3 Sự ầ iế ẩm đị ài í dự og oạ độg o a M gâ àg u lợi ủ ếu oạ độg o a í ì ậ mộ koả í dụg đợ ấp a ấ iế pải mag lại iệu quả, điều đồg gĩa ới iệ đảm ảo o oạ độg gâ àg đợ a oà iệu ì ậ, điều gâ àg qua âm ấ kả ăg oà ả koả a ả gố lẫ lÃi đúg ời Do đó, iệ gâ àg pải iế ẩm đị dự ê pơg diệ kỹ uậ, ị ờg, ổ ứ lý, ài í), ấ qua ọg, og ẩm đị ài í dự ó ể ói qua ọg ấ Mộ dự đầu đà đề ập ờg đòi ỏi mộ lợg ố ấ lớ, og mộ ời gia dài, pầ lớ ợ kả ăg ài í, kả ăg ự ài ợ doa giệp Do ậ ọ pải u độg guồ ài ợ gâ àg ơg mại ề pía gâ àg ơg mại, o a eo dự đầu mộ giệp ụ ki doa uề ốg, ó kả ăg si lời ao g ũg ứa đựg iều ủi o để giảm iểu ủi o ó ể xả a, gâ àg ơg mại kôg ó ká pải iế ẩm đị dự đầu mà ôg iệ qua ọg ấ đâ ẩm đị ài í dự ò qua ọg ẩm đị ài í dự ể iệ ỗ ó í ă ứ í ếu ấ để gâ àg Nguyễn Thị Thanh Thuỷ Lớp TCDN 41D Khoa Ngân hàng - Tài Luận văn tốt nghiệp ơg mại đa a quế đị ài ợ mì ó ể ói ẩm đị ài í dự ¸п lµ пéi duпg quaп ƚгäпg пҺÊƚ ѵµ pҺø ເ ạp ấ og ì ẩm đị dự ởi ì ó đòi ỏi ổg ợp ấ ả iế số ài í, kỹ uậ, ị ờg), đà đợ lợg oá og ội dug ẩm đị ằm pâ í , ạo a ữg ảg dự ù ài í, ữg ỉ iêu ài í pù ợp ó ý gĩa ữg ỉ iêu à, ữg đo qua ọg àg đầu giúp gâ àg ơg mại đa a quế đị uối ùg: ấp uậ ài ợ a kôg? ề mặ giệp ụ, gâ àg ơg mại ới pơg âm oạ độg iệu a oà, ôg ẩm đị ài í dự gâ àg giúp o: - gâ àg ó sở ơg đối ữg ắ để xá đị đợ iệu đầu ố ũg kả ăg oà ố dự á, qua ọg ả xá đị kả ăg ả ợ ủ đầu - gâ àg ó ể dự đợ ữg ủi o ó ể xả a, ả ởg ới ì iể kai ự iệ dự ê sở à, pá iệ ổ sug êm iệ páp kắ pụ oặ ế ủi o, đảm ảo í kả i dự đồg ời am gia ý kiế ới qua lý ủ đầu để ó quế đị đầu đúg đắ - gâ àg ó pơg ế ủi o í dụg đế mứ ấp ấ ki xá đị giá ị koả a, ời ạ, lÃi suấ, mứ u ợ ì ứ u ợ ợp lý, ạo điều kiệ o dự oạ độg ó iệu - gâ àg ạo a ă ứ để k̟iĨm ƚгa ѵiƯ ເ sư dơпg ѵèп ®óпg mơ ເ đí , đúg đối ợg iế kiệm ố đầu og ì ự iệ đầu dự - gâ àg ú a ki giệm og o a để ự iệ pá iể ó ấ lợg Xuấ pá í ầ iế, í ự ế, í Nguyễn Thị Thanh Thủ Líp TCDN 41D