Phuong phap lap ke hoach gia thanh tai cong ty 124763

Lời nói đầu Trong kinh tế nay, kinh tế thị trờng doanh nghiệp Việt Nam đà có bớc phát triển mạng mẽ hình thức, quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh Cho đến với sách mở cửa doanh nghiệp đà tiến hành sản xuất kinh doanh gãp phÇn quan träng viƯc thiÕt lËp kinh tế thị trờng đẩy kinh tế thị trờng đà ổn định phát triển Để thích ứng với môi trờng kinh doanh biến động đòi hỏi doanh nghiệp phải có công tác kế hoạch để đáp ứng với yêu cầu thị trờng Vì công tác lập kế hoạch có vai trò tích cực việc quản lý, điều hành kiểm soát hoạt động kinh tế Tồn kinh tế thị trờng có điều tiết vi mô Nhà nớc đồng thời chịu chi phối quy luật cạnh tranh quy luật giá trị đà buộc doanh nghiệp phải quan tâm đến việc giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm Việc quản lý chi phí thực chất việc quản lý yếu tố chi phí trình sản xuất kinh doanh Đợc tiếp nhận thực tập, tìm hiểu thực tế Công ty kinh doanh CB Than Hà Nội trục thuộc Công ty than Miền Bắc em nhận thấy: phơng pháp lập kế hoạch giá thành giữ vai trò quan trọng toàn công tác kế hoạch cuả doanh nghiệp Do em lựa chọn đề tài "Phơng pháp lập kế hoạch giá thành Công ty than Hà Nội" cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phần I Đặc điểm tình hình Công ty I- Vị trí kinh tế Công ty kinh doanh chế biến than Hà Nội kinh tế quốc dân 1- Quá trình hình thành phát triển Công ty kinh doanh vµ chÕ biÕn (KD & CB) than Hµ Néi Ngay từ hoà bình lập lại Nhà nớc ta đà bắt tay vào việc khai thác sử dụng than, nguồn tài nguyên quý giá đà đợc coi vàng đen đất nớc Vì mà chức phân phối quản lý vật t cho kinh tế quốc dân (KTQD) sớm đợc hình thành từ Miền Bắc hoàn toàn giải phóng, tiền thân Công ty CB & KD Than Hà Nội lúc Công ty dung ứng Than - Xi măng Hà Nội trực thuộc Bộ Vật t Thực chủ trơng Nhà nớc quản lý vật t theo ngành tù sản xuất đến lu thông phân phối, Chính phủ đà định số 245 CP ngày 25/11/1974 chuyển giao nhiệm vụ quản lý cung ứng than từ Bộ Vật t sang Bộ Điện Than Ngay từ 9/12/1974 Bộ Điện than đà định lập "Tổng Công ty quản lý phân phối than Hà Nội tổ chức hoạt động nhằm thực nhiệm vụ quản lý Nhà nớc mặt hàng than cung ứng than theo tiêu kế hoạch Nhà nớc khu vực Hà Nội, Hà Tây, Hoà Bình, Sơn La, Lai Châu Do yêu cầu hoạt động nhiệm vụ đòi hỏi Công ty đà qua nhiều lần đổi tên - Từ 1975 đến 1978 tên Công ty "Công ty quản lý phân phối than Hà Nội" trực thuộc Bộ Điện than - Từ 1979 đến 1981 đổi tên Công ty quản lý cung ứng Than Hà Nội "TRực htuộc Tổng Công ty cung ứng than Bộ Điện than sau Bộ Năng lợng Công ty có lần biến đổi tổ chức tháng11/1988 Bộ định sát nhập Xí nghiệp Cơ khí Vận tải vào Công ty cung ứng than Hà Nội Theo chủ trơng Nhà nớc thành lập lại doanh nghiệp không chi hoàn thành tốt nghiệp nhiệm vụ sản xuất kinh doanh mà Nhà nớc giao, thực tốt nghĩa vụ đóng thuế với Nhà nớc kinh doanh có lÃi, đời sóng cán công nhân viên đợc nâng cao Với thành tích kể năm 1995 Công ty đợc Nhà nớc tặng thởng Huân chơng Lao động Hạng Năm 1999 đợc Nhà nớc tặng thởng Huân chơng chiến công hạng phong trào quần chúng an ninh bảo vệ tổ quốc Đảng Bộ Công ty đà đợc công nhận Đngr vững mạnh liên tục nhiều năm Những thành tích cho thấy cố gắng lớn tập thể, cán công nhân viên toàn Công ty 2- Quy mô sản xuất Công ty Công ty CB & KD than Hà Nội thuộc loại sản xuất vừa nhỏ Do đặc thù Công ty tình hình sản xuất kinh doanh Công ty chủ yếu nhập xuất phân phối (kinh doanh than) theo nhu cầu khách hàng Để phục vụ tót cho khâu tiêu thụ, Công ty có trạm chế biến kinh doanh than có trạm CB & KD Giáp Nhị sản xuất than tổ ong Hiện phân xởng sản xuất không ổn định không theo kế hoạch nào, sản xuất thất thờng với khối lợng Quy trình sản xuất than tổ ong Sang than -> NghiÒn than -> Trén than - Ðp than - than 3- Cơ cấu lao động Công ty Để đạt đợc thành công sản xuất kinh doanh nhiều doanh nghiệp đà coi việcquan tâm đến yếu tố ngời bí thành công Công ty Dối với Công ty CB & KD than Hà Nội nhiệm vụ tiêu thụ than vấn đề lao động trực tiếp để thực hoạt động tiêu thụ sản phẩm yếu tố quan trọng Khi thành lập Công ty cán công nhân viên trình độ đại học mà chủ có số cán công nhân viên có trình độ trung học Qua trình học tập, làm việc đội ngũ đà trởng thành nhiều Biểu 1: Cơ cấu lao động Công ty CB & KD than Hµ Néi TT Đơn vị Văn phòng Công ty Trạm Vình Tuy Trạm Cổ Loa Trạm Giáp nhị Trạm ô cách Tổ điện than Tæng Tæng sè 29 32 12 10 93 §HC§ 16 1 29 % 55,2% 28,1% 16,7% 10,0% 19,3% 0% 31,2% Trung häc 14 Trong ®ã % 6,9% 15,6% 33,3% 10% 28,6% 0% 15,1% Công nhân 11 18 50 % 37,9% 56,3% 50% 80% 57,1% 0% 53,7% Nguồn thống thê lao động tiền lơng Theo số liệu thống kê 2002 cấu lao ®éng (xem biĨu ) cho thÊy C«ng ty cã đội ngũ cán công nhân viên với 29 đồng chí có trình độ Đại học 14 đồng chí có trình độ trung cấp, 50 đồng chí công nhân Với đội ngũ chánh phó Giám đốc, kế toán trởng, trởng phòng, phó phòng có trình độ Đại học Đảng viên, đa số cán công nhân viên văn phòng ngời có trình độ cao có nhiều kinh nghiệm công tác sản xuất kinh doanh ,,,,,,,, 4- Những thuận lợi khó khăn chủ yếu ảnh hởng đến tình hình sản xuất kinh doanh Công ty * Thuận lợi: Công ty đợc Nhà nớc Tổng Công ty than tạo điều kiện thuận lợi thực trình sản xuất kinh doanh vàchế biến than, có thị trờng đầu vào ổn định, chất lợng than tốt, đợc thị trờng chấp nhận, uy tín Công ty đà có lực lợng cán công nhân viên đà gắn bó nhiều nămbởi lòng yêu nghề với kinh nghiệm phong phú Có đội ngũ cán trẻ đợc đào tạo tốt, động có khả thích ứng nhanh với chế thị trờng tạo điều kiện cho Công ty phát triển * khó khăn: - Sản lợng mua số hộ giảm bớt khách hàng thay đổi công nghệ dùng sản phẩm thay nh điện, gia, giá tiền điện thay đổi Đời sống ngời dân đợc nâng cao nên nhu cầu sinh hoạt thay đổi - Những đối thủ cạnh tranh tìm cách chiếm lĩnh thị trờng, đối thủ có tổ chức gọn nhẹ, địa bàn hoạt động rộng, có khả cung cấp khépkín, nguòn khai thác không hạn chế đợc lựa chọn phơng tiện vận chuyển với giá cớc rẻ - Các biện pháp thúc đẩy cha hiệu cha quan tâm đến thị trờng, quảng cáo, chào hàng sách giá cả, chất lợng than cha cao Ngoài phụ thuộc vào thời tiết nh mùa ma than ớt trôi gây hao hụt việc cất giữ khó khăn 5- Đặc điểm cấu tổ chức Công ty Cơ cấu Công ty kinh doanh chế biến than Hà Nội đợc tổ chức nhằm điều hành hoạt động chế biến kinh doanh Công ty Dể tổ chức tốt hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cần có máy đợc tổ chức chặt chẽ, gọn nhẹ, động, linh hoạt thích ứng với thay đổi môi trờng xung quanh vấn đề kinh doanh Vì Công ty đà bớc hoàn thành cấu tô chức để đáp ứng đợc đòi hỏi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh Sau sơ đồ cấu tổ chức Công ty kinh doanh chế biến than Hà Nội Giám đốc Các Phó Giám đốc Phòng kế toán Phòng KH kinh doanh Phòng tổ chức hành Các tr¹m KD & CB than Tr¹m CB & KD thanTr¹m GiápCB Nhị Trạm CB & KD than Cổ Loa Trạm Tuy CB & KD than Ô Cách & KD than VÜnh Cưa hµng Cưa sè hµng Anh Cỉ Loa Cưa hàng Vĩnh Tuy Cửa hàng Đông Xởng Xởng 2A Xëng 2B Chó thÝch: Quan hƯ trùc tun; Quan hệ chức Cơ cấu tổ chức Công ty đa mô tả nh sơ đồ Đó cấu trực tuyến chức bao gòm: Giám đốc; phó giám đốc, phòng ban chức năng, trạm kinh doanh chÕ biÕn than víi cưa hµng - Giám đốc: ngời đứng đầu Công ty có quyền định đạo toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đồng thời phải chịu trách nhiệm trớc Công ty CB & KD than Miền Bắc kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Trong trình định Giám đốc đợc tham mu trực tiếp phòng ban chức - Phòng tổ chức hành chính: Giúp Giám đốc việc tổ chức, xắp xếp điều động cán bộ, công nhân viên, tuyển chọn lao động, cử ngời học đào tạo lại, nâng cao trình độ nghiệp vụ - Phòng kế hoạch kinh doanh: Giúp Giám đốc việc thiết lập kế hoạch triển khai thực kế hoạch, tìm kiếm thị trờng, ký kết hợp đồng mua bán nguyên vật liệu tiêu thụ hàng hoá, đồng thời thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng - Phòng kế toán: Thực nghiệp vụ kế toán theo quy định Nhà nớc, thu thập sử lý thông tin cung cấp cho việc định quản trị Giám đốc - Các phó giám đốc: ngời giúp giám đóc giải công việc thuộc phạm vi quyền hạn Giám đốc phân công - Các phòng chức năng: Có nhiệm vụ tham mu cho Giám đốc phạm vi chuyên môn Hớng dẫn, đạo, kiểm tra chuyên môn, nghiệp vụ đơn vị Công ty Đồng thời chịu trách nhiệm trớc Giám đốc Công ty trớc pháp luật chức tham mu hớng dẫn kiểm tra đơn vị Công ty - Các trạm trực thuộc: Có nhiệm vụ tiếp nhận tổ chức thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty giao cho Trực tiếp tiếp súc với khách hàng, tìm kiếm nguồn than cung ứng từ mỏ theo nhu cầu khách hàng Say Công ty ký kết hợp đồng trạm tổ chức nhận hàng theo nội dung hợp đồng đà ký, đồng thời tổ chức bảo quản, lu kho tổ chức chế biến tiêu thụ hàng hoá Hiện Công ty đáng áp dụng mô hình quản lý phó giám đốc kiêm trạm trởng trạm than Đây ý tởng bớc đầu đa vào ứng dụng đÃđem lại hiệu tốt nh làm cho cấu tổ chức thêm gọn nhẹ, động linh hoạt Phần II Tìm hiểu nhiệm vụ chuyênmôn I- Công tác kế hoạch hoá Công ty kinh doanh chế biến than Hà Nội 1- Tầm quan trọng công tác kế hoạch hoá: Quá trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp trình kết hợp yếu tố trình sản xuất, lao động, đối tợng lao động để tạo sản phẩm Bất doanh nghiệp có mục đích sản xuất kinh doanh nhiều sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày cao cũah kinh doanh cã l·i víi chi phÝ thÊp nhÊt §Ĩ đạt đợc mục đích doanh nghiệp cần đề số kế hoạch nh ngăn hạn, trung hạn dài hạn việc lập kế hoạch cần thiết doanh nghiệp khâu trình quản lý điều hành doanh nghiệp nghĩa sau xác định đợc hệ thống kế hoạch hoàn chỉnh có sở để thực có định hớng công tác kiểm tra hoàn toàn cần thiêt sau quý, năm Số kế hoạch số để so sánh đánh giá tình hình thực hiệu sản xuất kinh doanh Do công tác kế hoạch hoá kà công việc thiếu Công ty CB & KD tan Hà Nội nói riêng nh toàn kinh tế nói chung Biết đợc tầm quan trọng công tác kế hoạch hoá (KHH) nên Công ty CB & KD than Hà Nội "Công ty KHH đợc đặt nên hàng đầu mục tiêu gắn liền với nhiệm vụ, hoạt động kinh doanh đảm bảo hạch toán lấy thu bù chi vàcó lÃi Dựa quy luật kinh tế Công ty xây dựng hệ thống kế hoạch linh hoạt theo vận động thị trờng Công tác KHH phòng kế hoạch kinh doanh đảm nhận đợc tiến hành vào đầu kỳ kinh doanh 2- Cơ cấu, chức năng, nhiệm vụ Phòng kế hoạch: a- VỊ c¬ cÊu tỉ chøc: HiƯn c¬ cÊu tổ chức phòng kế hoạch gồm - Một trởng phòng - Một phó phòng b- Chức phòng kế hoạch Phòng kế hoạch tham mu cho Giám đốc việc xây dựng đạo thực biện pháp kế hoạch nh kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài Thay mặt Giám đốc bàn giao tổ chức thực kế hoạch tháng, quý, năm đề suất phơng hớng mang tính chất tổng quát phù hợp với phơng hớng phát triển Công ty c- Nhiệm vụ phòng kế hoạch: Phòng kế hoạch kinh doanh giúp Giám đốc việc lập kế hoạch triển khai thực kế hoạch, tìm kiếm thị trờng, ký kết hợp đồng mua bán nguyên vật liệu tiêu thụ hàng hoá đồng thời thu thập thông tin phản hồi từ khách hàng - Xây dựng kế hoạch bàn giao cho cán trạm - Xây dựng công tác thị trờng mua bán than - Chế thảo hợp đồng mua bán, vận chuyển, bốc xếp than - Chỉ đạop kho bÃi than - Chỉ đạo công t¸c kü tht than ho¸ nghiƯm - Víng dÉn, kiĨm tra giao nhanạ than - Chỉ đạo việc xây dựng sửa chữa - Xây dựng chế mua bán than - Chỉ đạo chống hao hụt than dới định mức quy định - Chỉ đạo quản lý sử dụng thiết bị, vật t, xe, máy móc 3- Phơng oháo lập đạo thực loại kế hoạch chủ yếu DO đặc thù Công ty CB & KD than Hµ Néi chđ u lµ mua bán than sản xuất than tổ ong Nên phơng pháp pháp lập kế hoạch Công ty gồm tiêu sau: 3.1 Kế hoạch mua than 3.2 Kế hoạch bán than 3.3 Kế hoạch vận tải, bốc xếp chi phí lu thông 3.4 Kế hoạch tài kế toán, lao động, tiền lơng Căn vào tiêu để phòng kế hoạch tiến hành lập triển khai kế hoạch cho phận Cách lập kế hoạch cho phận đợc tiến hành theo bớc rõ ràng, cụ thĨ nh sau: Bíc 1: LËp nhu cÇu Bíc 2: LËp kÕ ho¹ch Bíc 3: TriĨn khai kÕ ho¹ch Trong quan tâm đặc biệt việc lập kế hoạch "nhu cầu" Vì nhu cầu ngời tiêu dùng quan trọng Nó đòi hỏi không với Công ty CB & KD than Hà Nội mà với tất Công ty nớc phải quan tâm đólà nhu cầu thị trờng Nếu đợc nhucầu thị trờng cần không mang lai hiệu kinh tế cao đợc Cho nên lập kế hoạch phải vào nhu cầu kinh doanh để xác định nhu cầu tiêu dùng cụ thể: - Nhu cầu dùng sinh hoạt - Nhu cầu cho phận sản xuất công nghiệp - Nhu cầu cho sản xuất thủ công nhỏ, lẻ Sau tổng hợp tất nhu cầu lại cuối lên kế hoạch tiêu thụ Ví dụ: Nhà máy Gạch Đại Thanh hàng nẵm 70.000.000 viên gạch định mức sử dụng than cho nung gạch 100kg/1000 viên gạch Nhu cầu than cần dùng cho sản xuất 70.000.000 viên gạch 70.000.000 100 x = 7.000.000 kg/năm 1000 Đối với đơn vị khác cách xác địng nhu cầu đợc tiến hàn tng tự Sau đà tiến hành đầy đủ nhu cầu cho đơn vị Phòng kế hoạch tiến hành tổng hợp nhu cầu lập kế hoạch tiêu thụ than cho Công ty A- kế hoạhc mua than Công ty Nh đà biết kinh doanh vấn đề tạo nguồn hàng nhiệm vụ kinh doanh đầu tiên, mở đàu cho hoạt động lu thông hàng hoá Mua hàng sở điều kiện tiền đề để thực công đoạn sau Nếu mua hàng không đảm bảo chất lợng không bán đợc, chế thị trờng nh vấn đề phải đặc biệt quan tâm hàng không bán đợc không bù đắp đợc chi phí đơng nhiên không đảm bảo chất lợng không bán đợc, chế thị trờng nh vấn đề phải đặc biệt quan tâm hàng không bán đợc không bù đắp đợc chi phí đơng nhiên lÃi Điều cho thấy vị trí quan trọng công tác tạo nguồn mua hàng có ảnh hởng đến nghiệp vụ kinh doanh khác kết kinh doanh Công ty Theo quy định Tổng Công ty than Việt Nam, Công ty CB & KD than ngành có nhiệm vụ tiêu thụ than cho mỏ ngời tiêu thụtheo tỷ lệ mua Tổng Công ty quy định cụ thể Biểu 2: thị trờng đầu vào Công ty theo tỷ lệ % năm 2001 STT Tên đơn vị cung ứng Năm 2001 (%) Mỏ than hà Tu 29,4 Mỏ than Khe Chàm 7,6 Mỏ than Mạo Khê 1,17 Má than Cao S¬n 5,88 Má than §ång V«ng 1,17 Má than Nói Hång 1,76 Mỏ than cọc 23,53 Công ty Cảng kinh doanh 5,88 Công ty Quảng Ninh 11,76 10 Công ty than Đông Bắc 11,76