Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 2 chương 3 quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng

CHƯƠNG 3: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG NỘI DUNG 3.1 Những vấn đề chung rủi ro (RR) quản trị rủi ro (QTRR) hoạt động ngân hàng 3.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 3.1 Tổng quan RR QTRR hoạt động kinh doanh NHTM - Khái niệm: Rủi ro hoạt động ngân hàng khả xảy biến cố khơng có lợi gây tổn thất cho NHTM - Cần qui chế đặc biệt NH + Qui chế an tồn hoạt động kinh doanh theo chế vịng + Qui chế thực thi sách tiền tệ + Qui chế phân phối tín dụng (TD nhà ở, nông nghiệp,…) + Qui chế bảo vệ khách hàng (thông tin kh, bảo hiểm TG,…) + Qui chế bảo vệ nhà đầu tư (giao dịch tay trong, bưng bít thông tin, ) + Qui chế thành lập NH cấp giấy phép kinh doanh 3.1 Tổng quan RR QTRR hoạt động kinh doanh NHTM - Các loại rủi ro + Rủi ro khoản + Rủi ro tín dụng + Rủi ro lãi suất + Rủi ro hối đoái + Rủi ro khác 3.1 Tổng quan RR QTRR hoạt động kinh doanh NHTM - Qui trình QTRR HĐ kinh doanh NHTM Nhận dạng RR Phân tích RR Đo lường RR Kiểm soát RR Tài trợ RR 3.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 3.2.1 Quản trị rủi ro khoản 3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất 3.2.4 Quản trị rủi ro hối đoái 3.2.1 Quản trị rủi ro khoản - Khái niệm: Rủi ro khoản (RRTK) khả TCTD không cân đối đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả yêu cầu toán, dẫn đến nguy khả toán 3.2.1 Quản trị rủi ro khoản - Dấu hiệu nhận biết RRTK + Lòng tin dân chúng + Sự biến động giá CP ngân hàng + Chịu lỗ bán TS + Khả đáp ứng nhu cầu vay vốn ngân hàng + Buộc phải vay NHNN 3.2.1 Quản trị rủi ro khoản - Nguyên nhân + Ngân hàng huy động vay vốn ngắn hạn sau cho vay dài hạn + Sự nhạy cảm TS tài với thay đổi LS + Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu khoản cách hoàn hảo + Nguyên nhân bên TS nợ: Rút tiền đột ngột, ạt, số dư TM + Ngun nhân bên TS có: Cam kết tín dụng mà KH rút tiền vay lúc nào, số dư TM + Nguyên nhân khác: tin đồn, khách quan 3.2.1 Quản trị rủi ro khoản - Đặc điểm: RRTK rủi ro đặc thù TCTD + Nguồn vốn có độ khoản cao (bản chất tiền gửi) + Tài sản có độ khoản thấp (bản chất cho vay) + Hoạt động TCTD dựa uy tín - Tác động RRTK + Đối với NHTM + Đối với kinh tế 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất - Khi lãi suất thị trường thay đổi, NH bị tác động + LSTT thay đổi: Thu nhập TS Có sinh lời biến động, đồng thời Chi phí lãi TS Nợ chịu lãi bị tác động; Thay đổi kì hạn tài sản CĨ & NỢ => Tác động đến thu nhập lãi ròng NH => RR thu nhập (RR luồng tiền) + LSTT thay đổi -> Giá thị trường cơng cụ tài biến động -> Tác động đến giá trị thị trường TS Có TS Nợ tài NH => Rủi ro giá trị hợp lý 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Đo lường rủi ro lãi suất - Theo góc độ tiếp cận giá trị tài sản theo kỳ hạn + Là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất vào thay đổi giá trị tài sản ngân hàng khơng có tương thích kỳ hạn tài sản nợ • Khi lãi suất thị trường thay đổi với xu hướng tăng • Khi NH tăng lãi suất, NH định tăng lãi suất huy động, khoản tín dụng xác định lãi suất tài trợ NH không thay đổi 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Đo lường rủi ro lãi suất (tiếp) - Đo lường thay đổi nguồn vốn chịu tác động rủi ro lãi suất + Sự thay đổi lãi suất thị trường làm thay đổi giá trị nguồn vốn + Khi lãi suất thị trường tăng, giá trị nguồn vốn giảm ngược lại 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Đo lường rủi ro lãi suất (tiếp) - Đo lường thay đổi giá trị tài sản chịu tác động rủi ro lãi suất + Là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất theo góc độ tiếp cận giá trị kỳ hạn tài sản xác định rõ nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất ngân hàng không cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn + Biểu hiện: NH dùng vốn ngắn hạn tài trợ tín dụng trung dài hạn 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Đo lường rủi ro lãi suất (tiếp) - Theo góc độ tiếp cận chi phí lợi nhuận + Là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất xác định sở đối chiếu thay đổi tài sản nguồn vốn kỳ hạn với thay đổi thu nhập NH có thay đổi lãi suất tài sản + Mơ hình đánh giá lại tài sản theo ngày, 1-3 tháng, 3-6 tháng, 6-1năm, 1-5 năm, năm + Việc định giá lại tài sản nguồn vốn xác định theo công thức: Loi= Lo/ (1+r)t Aoi= Ao/ (1+r)t 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Đo lường rủi ro lãi suất (tiếp) - Theo góc độ tiếp cận giá trị tài sản theo kỳ hạn đến hạn + Là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất sở thời gian đáo hạn bình quân tài sản * Ứng dụng cơng thức tính thời gian đáo hạn bình quân để xác định thời hạn đáo hạn tài sản * Ứng dụng cơng thức tính thời gian đáo hạn bình quân để xác định thời hạn đáo hạn nợ 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Phòng ngừa rủi ro lãi suất (tiếp) - Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng kỳ hạn + Hợp đồng kỳ hạn lãi suất: hợp đồng kỳ hạn với gốc phái sinh lãi suất áp dụng cho khoản tiền vay hay tiền gửi tham chiếu kỳ hạn định HD Thanh toán Nhận Kỳ vọng Mua FRA CĐ TN LS tăng Bán FRA TN CĐ LS giảm 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Phòng ngừa rủi ro lãi suất (tiếp) - Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng kỳ hạn tiền gửi + Rủi ro lãi suất xảy kỳ hạn nguồn vốn không cân xứng với kỳ hạn khoản tín dụng, tính khơng ổn định nguồn vốn + Để phòng ngừa rủi ro lãi suất: (1) NH phải cố định chi phí huy động; (2) Kỳ hạn nguồn vốn huy động 3.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất * Phòng ngừa rủi ro lãi suất (tiếp) - Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng kỳ hạn trái phiếu - Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng hốn đổi - Phịng ngừa rủi ro lãi suất HĐ quyền chọn 3.2.4 Quản trị rủi ro hối đoái - Khái niệm Rủi ro hối đoái (RRHĐ) TCTD tổn thất xảy ngồi dự kiến biến động tỷ giá, gây tổn thất tài hoạt động cho TCTD Rủi ro hối đối phát sinh tỷ giá biến động tác động tiêu cực đến kết kinh doanh ngoại hối, đến huy động vốn đầu tư ngoại tệ ngân hàng - Quản lí RRHĐ + Dự báo xu hướng biến động tỉ giá - Giải pháp phòng ngừa rủi ro + Hợp đồng quyền chọn + Hợp đồng kỳ hạn + Hợp đồng tương lai 3.2.4 Quản trị rủi ro hối đối - Căn + Việc lượng hóa tổn thất rủi ro hối đoái xác định vào trạng thái ngoại tệ ròng ngân hàng + Trạng thái ngoại tệ thể vị trường hay đoản ngoại tệ Trạng thái ngoại tệ ròng (ngoại tệ i) = Trạng thái nội bảng (I) + Trạng thái ngoại bảng (II) = Tài sản ngoại tệ i - Nợ ngoại tệ i + Doanh số ngoại tệ i mua vào Doanh số ngoại tệ i bán 3.2.4 Quản trị rủi ro hối đoái * Lượng hóa rủi ro hối đối - Rủi ro danh mục tài sản kinh doanh ngoại hối Tài sản đa dạng hóa theo nhiều ngoại tệ khác nhau, để đánh giá rủi ro danh mục tài sản ngoại tệ i, dùng phương sai độ lệch chuẩn danh mục tài sản σp2 = X12 σ12 + X22 σ22 + 2X1 X2 Cov (r1, r2) + + 2Xi Xj Cov (ri, rj) Trong đó: - X1 Xi trạng thái ngoại tệ ròng i - σp2 phương sai danh mục - Cov (ri, rj) hệ số tương quan 3.2.4 Quản trị rủi ro hối đối * Phịng ngừa rủi ro hối đối - Cân xứng kỳ hạn quán sử dụng đồng tiền huy động để tài trợ tài sản - Phòng ngừa rủi ro ngoại hối hợp đồng kỳ hạn + Trường hợp NHTM dự báo ngoại tệ giảm giá + Trường hợp NHTM dự báo ngoại tệ có xu hướng tăng giá - Phòng ngừa rủi ro ngoại hối hợp đồng quyền chọn - Phòng ngừa hợp đồng hốn đổi tiền tệ 3.3 Nghiên cứu tình - Các vụ rủi ro khoản tiếng + Trên giới: Anh, Argentina, Nga + Việt Nam: Quỹ TDND năm 90, Ngân hàng ACB (tháng 10/2003), NHTM cổ phần nơng thơn Ninh Bình (tháng 7/2005), NHTM cổ phần Phương Nam chi nhánh Hà Nội (tháng 7/2005) - Các vụ rủi ro tín dụng + Trên giới: Rủi ro tín dụng nhà đất Mỹ + Việt Nam: Rủi ro tín dụng số NHTM Nhà nước cấp vốn cho Tập đoàn Nhà nước: Vinashin; Vụ Epco Minh Phụng,… THẢO LUẬN NHÓM Câu 1: Tìm hiểu mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nay? Câu 2: Quản trị rủi ro theo Basel II, liên hệ NHTM Việt Nam nay?