(Luận văn) quản trị vốn luân chuyển tại công ty cổ phần vinatex đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ PHAN MINH HÒA lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2015 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ PHAN MINH HÒA lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG nl w d oa Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh ll u nf va an lu Mã số :60.34.05 m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z at nh z m co l gm @ Người hướng dẫn khoa học: TS TRƯƠNG HỒNG TRÌNH an Lu Đà Nẵng - Năm 2015 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả lu an n va LÊ PHAN MINH HÒA p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu lu an CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN LUÂN va n CHUYỂN TẠI DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm vềvốn luân chuyển ie gh tn to 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ VỐN LUÂN CHUYỂN p 1.1.2 Kết cấu vốn luân chuyển nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu nl w vốn luân chuyển d oa 1.1.3 Tầm quan trọng quản trị vốn luân chuyển an lu 1.2 CÁC CHÍNH SÁCH CƠ BẢN CỦA QUẢN TRỊ VỐN LUÂN u nf va CHUYỂN 10 1.2.1 Chu kỳ chuyển hóa thành tiền tài sản 10 ll oi m 1.2.2 Chính sách đầu tư tài sản lưu động 11 z at nh 1.2.3 Các sách tài trợ tài sản lưu động 12 1.2.4 Hoạch định nhu cầu vốn luân chuyển 13 z 1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN 17 gm @ 1.3.1 Quản trị tiền mặt 17 l m co 1.3.2 Quản trị khoản phải thu 24 1.3.3 Quản trị tồn kho 30 an Lu n va ac th si 1.4 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN CỦA DOANH NGHIỆP 34 1.4.1 Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển vốn nói chung 34 1.4.2 Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển phận vốn luân chuyển 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG 39 lu 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG 39 an n va 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 39 2.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản trị 41 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ p ie gh tn to 2.1.2 Đặc điểm ngành nghề sản xuất kinh doanh 40 w phần Vinatex Đà Nẵng giai đoạn 2009-2014 46 oa nl 2.2 CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN QUẢN TRỊ VỐN LUÂN d CHUYỂN TẠI CÔNG TY 58 lu va an 2.2.1 Phân tích kết cấu vốn luân chuyển 58 u nf 2.2.2 Hoạt động quản trị tiền mặt 60 ll 2.2.3 Hoạt động quản trị khoản phải thu 65 m oi 2.2.4 Hoạt động quản trị hàng tồn kho 70 z at nh 2.2.5 Tình hình sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn 75 z 2.3 HIỆU SUẤT SỬ DỤNG VỐN LUÂN CHUYỂN TẠI CÔNG TY @ gm CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG 77 m co l 2.3.1 Các tiêu đánh giá 77 2.3.2 Đánh giá chung tình hình quản trị vốn luân chuyển Công ty 79 an Lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 n va ac th si CHƯƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁPQUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VINATEX ĐÀ NẴNG 81 3.1.PHƯƠNG HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 81 3.1.1 Đánh giá môi trường kinh doanh công ty 81 3.1.2 Định hướng phát triển công ty 84 3.1.3 Phương hướng quản trị vốn luân chuyển 85 3.2 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ VỐN LUÂN CHUYỂN lu TẠI CÔNG TY 85 an n va 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị tiền mặt 85 gh tn to 3.2.2 Mở rộng sách tín dụng bán hàng 87 3.2.3 Giải pháp quản trị hàng tồn kho 99 p ie 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 101 w KẾT LUẬN CHƯƠNG 102 d oa nl KẾT LUẬN 103 an lu TÀI LIỆU THAM KHẢO ll u nf PHỤ LỤC va QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải CM Cut – Make CMT Cut – Make –Transit CMPT Cut – Make – Pack – Transit CP Cổ phần Dệt may Hịa Thọ Tổng cơng ty Cổ phần Dệt May Hoà Thọ lu an Dệt may Phong Phú Tổng công ty Cổ phần Phong Phú n va p ie gh tn to ÐVT Đơn vị tính EOQ Economic Order Quantity FOB Free On Board HTK Hàng tồn kho Just in time KPT Khoản phải thu NWC Vốn luân chuyển ròng VCSH Vốn chủ sở hữu d oa nl w JIT Vốn luân chuyển Việt Nam Ðồng ll oi m VNÐ u nf va an lu VLC Original Equipment Manufacturing ROA Lợi nhuận tài sản (Returns On Assets) ROE Lợi nhuận vốn chủ (Returns On Equity) Tiền gửi ngân hàng gm Công ty Cổ phần Vinatex Đà Nẵng Vốn luân chuyển ròng m co l VLCR @ Vinatex Đà Nẵng z TGNH z at nh OEM an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Tên bảng Trang Các loại máy móc thiết bị Cơng ty Vinatex 45 Số hiệu bảng 2.1 Đà Nẵng 2.2 Kết quảhoạt động kinh doanh công ty từ 46 2009 đến 2014 lu an 2.3 Phân tích thơng số nợ 55 2.4 Đánh giá điểmmạnh, điểm yếu công ty giai 58 n va đoạn 2009 đến 2014 Kỳ luân chuyển tiền mặt công ty 60 2.6 Cơ cấu khoản mục tiền tương đương tiền 61 2.7 Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn 65 Phân tích tình hình phải thu khách hàng 67 Quá trình thu nợ cơng ty 69 2.10 d 71 2.11 Đánh giá tình hình quản trị hàng tồn kho 71 2.12 Cơ cấu nợ ngắn hạn công ty giai đoạn 2009 75 p ie gh tn to 2.5 oa 2.9 nl w 2.8 oi Chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị vốn luân chuyển công ty 78 z at nh 2.13 m đến 2014 ll u nf va an lu Cơ cấu hàng tồn kho năm 2009 đến 2014 Chỉ tiêu kế hoạch dự kiến chủ yếu năm 2015 84 3.2 Tỉ trọng vốn vay dài hạn vốn chủ sở hữu 88 z 3.1 3.4 Đánh giá tiêu chí 89 an Lu Tỷ lệ chi phí biên năm 2014 m co 3.3 l gm @ công ty năm 2014 90 n va ac th si Số hiệu Trang Tên bảng bảng 3.5 Trọng số tiêu chuẩn tín dụng 91 3.6 Đánh giá số tiêu chí nhóm khách 92 hàng mở rộng sách tín dụng 3.7 Tiêu chuẩn tín dụng 92 3.8 Thơng tin sách nới rộng tín dụng 93 nhóm A lu 3.9 Phân tích định mở rộng thời hạn tín dụng 94 an va với nhóm A n 3.10 to Thơng tin sách mở rộng thời hạn tín 94 3.11 Phân tích định mở rộng thời hạn tín dụng p ie gh tn dụng nhóm B với nhóm B Bảng phân tích lợi nhuận rịng tăng thêm có 97 oa nl w 3.12 95 d chiết khấu nhóm khách hàng B lu Các biện pháp thu hồi nợ nhóm 98 an 3.13 ll u nf va khách hàng oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu Trang Tên hình vẽ hình vẽ 1.1 Mơ hình Miller-Orr 22 2.1 Cơ cấu tổ chức công ty cổ phần Vinatex Đà 41 Nẵng 2.2 Cơ cấu lao động công ty cổ phần Vinatex 44 Đà Nẵng năm 2014 lu 2.3 Lợi nhuận rịng biên cơng ty từ năm 2009 47 an n va đến 2014 Phân tích chi phí 49 2.5 Phân tích tài sản 50 2.6 Phân tích nguồn vốn 51 2.7 Hệ số toán hành Vinatex Đà 52 p ie gh tn to 2.4 nl w 52 Hệ số toán nhanh Vinatex Đà Nẵng d oa 2.8 Nẵng so với Hòa Thọ Phong Phú Vòng quay khoản phải thu Vinatex Đà 53 va 2.9 an lu so với Hòa Thọ Phong Phú So sánh vòng quay khoản phải thu Vinatex 54 ll m 2.10 u nf Nẵng từ năm 2009 đến 2014 oi Đà Nẵng với hệ số trung bình ngành dệt may từ So sánh vịng quay hàng tồn Vinatex Đà 55 z 2.11 z at nh năm 2010 đến 2014 ROA Vinatex Đà Nẵng với Hòa Thọ 2.13 m co Phong Phú 56 l 2.12 gm @ Nẵng với hệ số trung bình ngành dệt may ROE Vinatex Đà Nẵng với Hòa Thọ an Lu Phong Phú 56 n va ac th si 104 Thứ hai: Phân tích thực trạng công tác quản trị vốn luân chuyển công ty thời gian qua Trong đó: Nghiên cứu tình hình tài chính, kinh doanh cơng ty giai đoạn 2009 đến 2014, đưa điểm mạnh, điểm yếu; phân tích cơng tác quản trị vốn ln chuyển công ty, mặt đạt hạn chế Thứ ba: Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị vốn luân chuyển công ty thời gian tới Tôi xin chân thành cảm ơn TS.Trương Hồng Trình thầy trường lu Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng ban lãnh đạo nhân viên Công an ty cổ phần Vinatex Đà Nẵng giúp tơi q trình thực luận văn va n Tôi hi vọng luận văn sở để giúp phần cho nhà quản trị gh tn to nghiên cứu đưa định phù hợp giúp nâng cao hiệu kinh ie doanh công ty p Mặc dù có nhiều cố gắng tìm tịi trình độ hiểu biết hạn nl w chế, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh chắn việc đề d oa xuất giải pháp khơng tránh khỏi thiếu sót Tuy nhiên, cố an lu gắng việc tìm giải pháp sở nghiên cứu nghiêm túc thực ll u nf va trạng tài hoạt động kinh doanh công ty thời gian qua oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT [1] Nguyễn Văn Dung (2009), Chiến lược quản trị dòng tiền mặt tạo lợi nhuận, NXB Tài chính, HCM [2] Đồn Gia Dũng (2012), Quản trị Tài chính, tập giảng [3] Nguyễn Thanh Liêm, Nguyễn Thị Mỹ Hương (2009), Quản trị tài chính, NXB thống kê, HCM [4] Nguyễn Thanh Liêm, Nguyễn Quốc Tuấn, Nguyễn Hữu Hiển (2011), lu an Quản trị sản xuất, NXB tài chính, Đà Nẵng n va tn to TIẾNG ANH gh [5] Erik Hofmann, Oliver Belin (2011), Supply Chain Finance Solutions, St p ie Gallen and London w [6] Keith Checkley (2002), Strategic Cash Flow Management, Capstone, oa nl United kingdom d [7] Lorenzo A Preve, Virginia Sarria Allende (2010), Working capital lu ll m Website: u nf va an management, Oxford University, England oi [8] http://caohockinhte.vn/forum/showthread.php?t=3168 z at nh [9] http://www.slideshare.net/coffeepluscorp/qui-hoach-phat-trien-nganh-ca- z phe-vn-den-nam-2020-va-tam-nhin-2030 @ l ly-chuoi-cung-ung-1528568.html gm [10] http://sohoa.vnexpress.net/tin-tuc/kinh-nghiem/ung-dung-rfid-vao-quan- m co [11] http://tapchikhkt.due.udn.vn/tap_chi/xem_bai/145 an Lu [12] http://vccinews.vn/?page=detail&folder=85&id=10355 n va ac th si 106 [13] http://www.vietrade.gov.vn/ca-phe/3663-th-trng-ca-phe-th-gii-5-thang-unm-2013.html [14] http://www.vmi.edu.vn/news/pid/81/search/page/1/id/299 [15] http://www.vmi.edu.vn/bbs/pid/138 [16]http://fpts.com.vn/FileStore2/File/2014/04/18/Bao%20cao%20nganh%20 det.pdf [17] http://finance.vietstock.vn/VDN/tai-chinh.htm [18] http://s.cafef.vn/upcom/vdn-cong-ty-co-phan-vinatex-da-nang.chn lu [19] https://www.vndirect.com.vn/portal/bang-can-doi-ke-toan/vdn.shtml an [20] http://www.cophieu68.vn/snapshot.php?id=VDN&x=14&y=6 va n [21] http://www.cophieu68.vn/statistic_index.php?currentPage=2&id=vdn p ie gh tn to [22] http://www.stockbiz.vn/Industries.aspx?Code=3763&view=4 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 107 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si l u a n v a n to t n g p hi e PHỤ LỤC Năm 2009 Năm 2010 o a d CHỈ TIÊU nl d o w Phụ lục Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (ĐVT: Đồng) Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 a t z i n h o lm l nf u n v a a lu Doanh thu bán 346.147.010.864 385.695.975.683 368.375.784.466 399.716.275.400 511.666.099.347 455.682.498.174 hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm 1.128.798.791 35.279.444 419.320.423 655.252.704 116.012.700 trừ doanh thu Doanh thu 345.018.212.073 385.695.975.683 368.340.505.022 399.296.954.977 511.010.846.643 455.566.485.474 bán hàng & cc dịch vụ Giá vốn hàng bán 298.373.300.020 353.221.268.070 330.662.589.284 336.125.719.688 445.934.872.683 400.340.330.456 Lợi nhuận gộp 46.644.912.053 32.474.707.613 37.677.915.738 63.171.235.289 65.075.973.960 55.226.155.018 bán hàng & cc dịch vụ Doanh thu hoạt 8.123.241.501 6.937.939.363 2.836.007.782 401.689.212 909.653.774 714.252.042 động tài Chi phí tài 14.220.050.689 17.484.432.122 15.615.489.719 6.079.472.321 8.168.499.484 8.193.041.325 5.897.212.569 7.291.555.632 4.830.792.126 Trong đó: Chi phí 11.572.668.561 12.170.641.613 7.826.467.435 lãi vay Chi phí bán hàng 13.603.953.930 18.169.720.141 14.106.330.596 32.170.629.308 39.972.704.171 35.233.389.454 Chi phí quản lý 25.766.625.684 19.632.720.141 12.905.659.009 16.264.851.544 17.085.355.131 10.674.285.883 doanh nghiệp z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to Năm 2010 Năm 2011 p 1.177.523.251 -15.843.687.027 Năm 2013 Năm 2014 9.057.971.328 759.068.948 1.839.690.398 23.121.527.325 19.395.255.838 3.726.271.487 1.612.715.683 2.317.844.790 447.453.860 1.870.390.930 10.928.362.258 2.001.354.969 760.504.715 1.240.850.254 1.999.919.202 450.830.531 87.818.233 363.012.298 2.202.702.696 414.718.353 531.887.224 404.232.719 316.066.440 788.646.522 17.289.041 17.289.041 (74.198.880) 1.986.643.852 10.379.185.993 1.578.397.442 1.960.835.136 o a d nl d o w -2.113.555.804 Năm 2012 a t z i n h o lm 463.902.349 l nf u n v a a lu 678.107.745 4.087.045.938 27.721.351 553.274.291 650.386.393 3.533.771.647 1.827.909.644 -12.309.915.380 z @ 1.364.007.295 -12.309.915.380 gm m l.c o 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hõan lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN t n g Năm 2009 hi e CHỈ TIÊU (Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính, Cơng ty cổ phần Vinatex Đà Nẵng) Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e Phụ lục Bảng cân đối kế toán từ 2009 đến 2014 (ĐVT: Đồng) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 nl d o w CHỈ TIÊU o a d TÀI SẢN 146.984.658.957 101.406.473.703 I Tiền khoản tương đương tiền 6.008.991.252 3.189.271.119 Tiền 6.008.991.252 88.278.946.968 101.165.285.327 145.589.174.793 134.316.283.827 a n v a 3.155.534.323 2.839.502.790 6.865.770.943 5.419.595.641 3.155.534.323 2.839.502.790 6.865.770.943 3.189.271.119 a t z i n h o lm l nf u 5.419.595.641 2.500.000.000 z II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn @ 2.500.000.000 l.c o 70.338.891.123 31.282.275.433 33.940.700.199 36.853.026.131 60.971.058.332 60.546.547.690 Phải thu khách hàng 69.741.853.032 31.831.546.751 32.455.443.505 35.697.911.657 61.814.954.326 58.388.174.093 701.887.994 1.042.727.685 2.960.622.647 2.551.078.156 1.394.299.559 2.459.188.277 m III Các khoản phải thu ngắn hạn Lu gm Đầu tư ngắn hạn lu A TÀI SẢN NGẮN HẠN an v an Trả trước cho người bán t h a c si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 499.673.494 1.451.926.206 1.145.116.285 2.414.512.973 -1.975.039.447 -2.847.889.888 -3.383.311.838 (2.715.327.635) p hi e CHỈ TIÊU 685.073.650 386.076.600 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi -798.921.553 -1.978.075.603 IV Hàng tốn kho 65.420.649.790 63.943.088.770 44.121.343.836 53.919.147.528 74.588.174.952 60.796.936.102 Hàng tồn kho 65.790.634.066 64.037.728.272 44.173.120.734 54.427.505.918 75.714.120.622 60.796.936.102 -94.639.502 -51.776.898 -508.358.336 -1.125.945.670 2.991.838.381 4.797.307.292 7.237.577.336 4.690.438.719 6.107.029.092 2.654.352.293 615.377.230 1.016.618.313 989.535.815 1.524.620.797 1.290.711.576 l.c o 1.148.553.400 1.642.832.760 2.456.077.646 2.577.220.803 2.580.749.516 4.489.203.214 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 90.102.255 188.643.587 132.566.892 95.375.424 95.375.424 205.540.895 1.153.116.844 544.984.804 1.192.044.441 3.575.445.294 489.682.982 121.573.407 nl o a d a lu n v a l nf u lm -369.984.216 V Tài sản ngắn hạn khác 5.046.124.792 a t z i n h o Dự phòng giảm giá HTK z @ gm Chi phí trả trước ngắn hạn d o w Các khoản phải thu khác m Thuế GTGT khấu trừ Lu an v an t h a c Tài sản ngắn si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 p hi e CHỈ TIÊU 72.188.308.213 I Tài sản cố định 55.933.598.452 56.983.692.876 Tài sản cố định hữu hình 53.200.800.174 46.319.403.666 a lu 69.416.376.132 75.222.528.021 72.016.437.272 53.966.598.944 63.060.290.016 69.023.065.837 68.914.711.262 44.266.300.975 52.889.951.561 59.091.603.669 56.096.126.954 lm l nf u n v a 58.587.817.056 nl 71.010.094.464 o a d B TÀI SẢN DÀI HẠN d o w hạn khác 127.712.604.380 - Giá trị hao mòn lũy kế -74.511.804.206 Tài sản cố định thuê tài 129.312.697 124.553.957.995 124.425.658.585 137.768.475.148 144.358.318.844 144.795.016.926 -78.234.554.289 -80.159.357.610 -84.878.523.587 -85.266.715.175 -88.698.889.972 a t z z gm @ 2.783.468.000 2.584.652.000 2.385.836.000 2.187.020.000 969.883.857 969.883.857 2.982.284.000 2.982.284.000 2.982.284.000 2.982.284.000 - Giá trị hao mòn lũy kế -840.571.160 -969.883.857 -198.816.000 -397.632.000 -596.448.000 -795.264.000 Tài sản cố định vơ hình 2.371.705.513 4.189.864.795 5.287.720.567 5.343.961.683 5.287.760.555 4.779.284.283 2.478.392.147 4.376.129.647 5.548.624.667 5.611.407.647 5.590.117.647 5.100.308.047 m l.c o - Nguyên giá i n h o - Nguyên giá Lu an v an h a c t - Nguyên giá si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 p hi e CHỈ TIÊU -186.264.852 -267.445.964 -302.357.092 -321.023.764 Chi phí xây dựng dở dang 231.780.068 6.474.424.415 1.629.109.402 2.241.724.772 2.257.865.613 5.852.280.025 II Các khoản đầu tư dài hạn 603.000.000 603.000.000 603.000.000 603.000.000 1.203.000.000 303.000.000 Đầu tư dài hạn khác 603.000.000 603.000.000 603.000.000 603.000.000 1.203.000.000 303.000.000 III Tài sản dài hạn khác 14.473.496.012 14.601.615.377 4.018.218.112 5.753.086.116 4.996.462.184 2.798.726.010 Chi phí trả trước dài hạn 13.973.496.012 14.601.615.377 3.197.517.298 4.886.894.343 3.977.039.452 2.798.726.010 32.054.292 94.834.292 265.354.292 788.646.522 771.357.481 754.068.440 o a d nl -106.686.634 d o w -260.904.100 n v a - Giá trị hao mòn lũy kế a lu l nf u o lm i n h a t z z @ gm 500.000.000 m l.c o Tài sản dài hạn khác an Lu tài sản thuế thu nhập hoãn lại v an TỔNG CỘNG TÀI SẢN 217.904.753.421 173.594.781.916 146.866.764.024 170.581.661.504 220.811.702.814 t h a c si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 p hi e CHỈ TIÊU d o w NGUỒN VỐN 194.434.517.107 160.103.287.973 130.795.423.278 144.071.134.765 192.722.778.633 175.039.221.346 I Nợ ngắn hạn 173.335.814.785 141.404.290.440 122.799.464.632 111.896.429.880 164.700.046.125 157.389.354.455 Vay nợ ngắn hạn 136.584.564.883 Phải trả người bán 30.131.620.967 Người mua trả tiền trước 658.108.084 Thuế khoản phải nộp Nhà nước o a d nf u 22.706.457.583 22.361.486.644 17.334.825.068 8.115.315.599 10.578.44.387 3.090.026.423 363.108.775 16.245.676.990 23.329.492 771.984.621 324.675.956 685.044.990 2.516.206.738 962.644.265 2.480.801.275 162.376 8.276.258.710 11.664.846.310 6.567.524.576 8.412.743.150 13.459.273.104 542.972.913 923.151.924 790.149.312 3.233.239.871 3.446.466.396 1.704.473.219 4.471.498.348 6.096.030.440 4.376.544.087 7.457.164.612 5.535.453.202 4.791.684.245 174.902.593 104.052.593 30.252.593 -195.647.407 133.542.397 66.197.397 n v a a 18.805.649.670 i n h lu 69.593.346.071 112.628.684.657 126.748.280.124 l o lm a t z @ an v Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 79.456.143.334 z an Lu Chi phí phải trả 96.296.030.760 gm m l.c o Phải trả người lao động nl A NỢ PHẢI TRẢ t h a c Quỹ khen si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 p hi e CHỈ TIÊU 32.174.704.885 28.022.732.508 17.649.866.891 Phải trả dài hạn khác 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Vay nợ dài hạn 21.088.702.322 18.688.997.533 7.985.958.646 32.164.704.885 28.012.732.508 17.120.474.731 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.470.236.314 13.491.493.943 15.202.283.576 25.755.850.568 27.664.053.821 31.293.499.753 I Vốn chủ sở hữu 23.448.995.065 13.047.252.694 15.181.042.327 25.734.609.319 27.642.812.572 31.272.258.504 Vốn đầu tư chủ sở hữu 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 1.600.000.000 -182.700.000 -182.700.000 -182.700.000 -182.700.000 -182.700.000 -182.700.000 -3.248.067.960 275.797.049 3.770.920.870 3.770.920.870 3.770.920.870 3.770.920.870 3.770.920.870 5.191.478.568 nl 18.698.997.533 o a d 21.098.702.322 a lu n v a l nf u o lm i n h z @ gm m l.c o Thặng dư vốn cổ phần 7.995.958.646 a t z II Nợ dài hạn d o w thưởng, phúc lợi Lu Cổ phiếu quỹ an Chênh lệch tỷ giá hối đoái v an h a c t Quỹ đầu tư phát triển si l u a n v a n to t n g Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 p hi e CHỈ TIÊU 144.834.860 144.834.860 144.834.860 144.834.860 302.674.604 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.364.007.295 -12.138.600.085 -10.152.013.403 401.553.589 2.309.756.842 4.360.805.332 II Nguồn kinh phí quỹ khác 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 Nguồn kinh phí 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 21.241.249 d o w 144.834.860 o a d nl Quỹ dự phịng tài a lu n v a l nf u o lm i n h 217.904.753.421 173.594.781.916 146.866.764.024 170.581.662.504 220.811.702.814 206.332.721.099 a t z TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN z (Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài chính, Cơng ty cổ phần Vinatex Đà Nẵng) @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e Phụ lục Đánh giá khách hàng năm 2015 Nguồn hop tac hàng với công khách ty hàng d o w Thời gian o a d nl Uy tín tốn ngân n v a a lu hàng Tổng điểm quy đổi theo trọng Xếploại số 3.3 A 4 3.5 A 4 3.7 A 2.7 B 4 3.7 A WELL & DAVID CORP 1 1.8 C LT APPAREL GROUR 1 2.1 B Market Fit Group - Vietnam office 2 2.5 B 1 2.1 B 2 2.5 B 4 3.7 A lm l CHORI COMPANY nf u SUPREME INTERNATIONAL LLC Bảo lãnh i n h o SUN-S CO., LTD a t z BALLIN z KIZAN INTERNATION, INC @ gm m l.c o an Lu Sportfield co ltd Textment Fashions Limited v an LF Apparel LLC ('FISHMAN AND TOBIN t h a c INC (F & T Apparel, LLC) si l u a n v a n to t n g Nguồn hop tac hàng với công khách ty hàng hi e Thời gian p Uy tín d o w o a d nl toán ngân hàng Tổng điểm quy đổi theo trọng Xếploại số 2.7 B 4 3.3 A 3 2.3 B 4 2.6 B 1 1.4 C 1 1.4 C 1 1.4 C 1 1.8 C TCT cổ phần dệt may Hòa Thọ 1 1.8 C Reggie 1 1.2 C n v a a lu Motives Far East LTD Bảo lãnh Aurora Investment Global (HAGGA) nf u Melcosa Viet Nam LTD l lm i n h o Focus LTD Công ty TNHH May Vinatex Tư Nghĩa a t z Công ty TNHH May Vinatex Hương Trà z gm @ Công ty TNHH thành viên đưịng xanh Tổng cơng ty may Nhà Bè m l.c o Lu an (Nguồn: Phịng Kinh doanh, Cơng ty cổ phần Vinatex Đà Nẵng) v an t h a c si