(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ KIM ĐÍNH lu an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN d oa nl w u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH oi m z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2015 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ KIM ĐÍNH lu QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN an n va p ie gh tn to d oa nl w Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH oi m z at nh z @ m co l gm Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Trường Sơn an Lu Đà Nẵng - Năm 2015 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn lu an n va gh tn to p ie Lê Thị Kim Đính d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn lu Tổng quan tài liệu nghiên cứu an n va CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng p ie gh tn to CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng oa nl w 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng d 1.1.4 Bảo đảm tín dụng 11 an lu 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 12 u nf va 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 ll 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 13 oi m 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 14 z at nh 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 19 z gm @ 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 21 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 21 l m co 1.3.2 Nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 an Lu 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 46 n va ac th si CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 50 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 50 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 50 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 54 lu 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn an Thương Tín 57 va n 2.2 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG 2.2.1 Tăng trưởng tín dụng 61 ie gh tn to DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 61 p 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng nl w doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 62 d oa 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 68 an lu 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH u nf va HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 73 ll oi m 2.3.1 Công tác nhận diện xác định rủi ro tín dụng nhóm z at nh khách hàng doanh nghiệp 73 2.3.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng nhóm khách hàng z doanh nghiệp 74 @ l gm 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng nhóm khách hàng m co doanh nghiệp 78 2.3.4 Công tác xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng nhóm khách hàng an Lu doanh nghiệp 84 n va ac th si 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 86 2.4.1 Ưu điểm mặt đạt 86 2.4.2 Nhược điểm tồn 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG lu TÍN 88 an 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI va n SACOMBANK 88 to 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 89 ie gh tn 3.1.1 Định hướng chung 88 p 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN nl w DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 90 d oa 3.2.1 Hồn thiện nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng doanh an lu nghiệp 90 u nf va 3.2.2 Hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 100 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 103 ll oi m 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng 114 z at nh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 118 3.2.1 Một số kiến nghị ngân hàng nhà nước 118 z 3.2.2 Mốt số kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên @ l gm quan 119 TÀI LIỆU THAM KHẢO m co KẾT LUẬN 120 an Lu QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va DPRRTD: Dự phịng rủi ro tín dụng KH: Khách hàng KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng nhà nước NQH: Nợ hạn QLN: Quản lý nợ QTRR: Quản lý rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TCTD: ie Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo gh tn to SACOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín p w d oa XHTD: Trách nhiệm hữu hạn nl TNHH: Xếp hạng tín dụng ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang lu an n va 2.1 Tình hình huy động vốn 57 2.2 Tình hình cho vay khách hàng 59 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 59 2.4 Các tiêu kinh doanh chủ yếu 60 2.5 Kết thực Mảng khách hàng doanh nghiệp 62 2.6 Phân loại dư nợ khách hàng doanh nghiệp 62 2.7 Nợ hạn nợ xấu nhóm khách hàng doanh to 63 Nợ hạn nợ xấu nhóm khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay ie 2.8 p gh tn nghiệp giai đoạn 2011-2013 Nợ hạn nhóm khách hàng doanh nghiệp theo oa nl w 2.9 64 65 d ngành nghề kinh tế Nợ hạn nợ xấu nhóm khách hàng doanh an lu 2.10 68 u nf va nghiệp theo loại hình doanh nghiệp Bảng điểm xếp hạng tín dụng 77 2.12 Các bước thực cơng việc 82 2.13 Giá trị cấp tín dụng 84 3.1 Số lượng vay phân loại vào nhóm Nợ ll 2.11 oi m z at nh z 91 Số lượng vay phân loại vào nhóm Nợ l 3.2 gm @ hạn khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay kinh doanh m co hạn khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề 92 an Lu n va ac th si 3.3 Nợ hạn khách hàng doanh nghiệp theo nguyên nhân rủi ro tín dụng 3.4 94 Bình qn nợ q hạn doanh nghiệp (số vay 3.5 dư nợ) theo nguyên nhân giai đoạn 2011-2013 96 Bảng thống kê nguyên nhân gây rủi ro 98 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng NH 15 1.2 Sơ đồ ước tính tổn thất tín dụng 28 3.1 Nợ hạn doanh nghiệp (số vay) theo nguyên nhân lu 3.2 95 Nợ hạn doanh nghiệp (dư nợ) theo nguyên an va n 3.3 nhân 95 Sơ đồ ước tính tổn thất tín dụng 101 p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 108 dụng) Nếu thực cho vay, hạn chế (kiểm sốt) rủi ro mức tối thiểu Trong trình tiếp nhận, thẩm định, rủi ro lớn, mức độ nghiêm trọng khả xảy rủi ro lớn chắn xảy nằm ngồi tầm kiểm sốt, cần áp dụng biện pháp né tránh, từ chối cho vay Điều nâng cao chất lượng tín dụng, tránh lãng phí, thất Điều thực thơng qua q trình thẩm định dự án đầu tư, thẩm định khoản vay để định lượng rủi ro sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội lu để đánh giá mức độ rủi ro khách hàng vay an c Ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất va n Dù làm tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro, hạn chế tổn thất gh tn to rủi ro tổn thất xảy Do vậy, ngân hàng ln đề ie biện pháp phịng ngừa giảm thiểu tổn thất Hiện Sacombank p áp dụng số biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất cụ thể sau: nl w - Cơ cấu lại khoản vay (Gia hạn nợ): Gia hạn nợ việc thực điều d oa chỉnh thời điểm, thời hạn, kỳ hạn trả nợ mức trả nợ kỳ hạn an lu hợp đồng tín dụng ký Tuy vậy, Sacombank áp dụng biện pháp u nf va mang tính chất tạm thời trường hợp hỗ trợ để khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời, ổn định sản xuất kinh doanh, tạo điều ll z at nh d Chuyển giao rủi ro oi m kiện cho khách hàng trả nợ tốt tương lai Chuyển giao rủi ro chuyển cho đối tượng khác gánh chịu toàn l gm @ Ø Bảo hiểm tín dụng: z hay phần tổn thất xảy m co Việc mua bảo hiểm tín dụng phương cách tốt để chuyển giao rủi ro, tổn thất sang người khác Ngân hàng vừa trích lập DPRR hợp lý, an Lu đồng thời kết hợp bảo hiểm tín dụng tạo phương án chuyển giao rủi ro n va ac th si 109 02 lớp hiệu DPRR lớp đầu tiên, nội ngân hàng, bảo hiểm lớp thứ hai, sang sẻ phần bảo hiểm từ bên mà ngân hàng chuyển giao cho bên bảo hiểm Hiện Sacombank triển khai mua bảo hiểm tín dụng chưa có hiệu cao Vì thời tới để giảm thiểu tổn thất mức thấp Sacombank cần tăng cường đẩy mạnh việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay, điều chuyển giao rủi ro cho bên nhận bảo hiểm nhằm giảm thiểu tổn thất Ø Bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay: lu Ngoài ra, để đảm bảo an toàn khoản tiền cho vay, Sacombank cần phải an ràng buộc khoản vay với loại bảo hiểm khác, có bảo hiểm tài va n sản hình thành từ vốn vay…tạo thành “hàng rào” che chắn từ xa RRTD cho gh tn to hoạt động ngân hàng Với vị trí địa lý đặc thù, nước ta thường xuyên chịu ie ảnh hưởng nhiều thiên tai, bảo lũ… Do việc sử dụng biện pháp p bảo hiểm tài sản phương cách để chuyển giao rủi ro hợp lý nl w e Đa dạng hóa d oa Phân tán rủi ro thơng qua việc đa dạng hóa ngành nghệ lĩnh vực cho an lu vay, đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa loại tài sản bảo đảm đa u nf va dạng hóa vùng, khu vực - Đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực cho vay: Đa dạng hóa để hạn ll oi m chế RRTD, tránh tình trạng tập trung vốn cho số ngành, lĩnh vực, z at nh vùng, lãnh thổ, đối tượng khách hàng… Nông lâm thủy sản, sản xuất chế biến lĩnh vực mà Sacombank cho vay với tỷ trọng lớn z lĩnh vực nông lâm thủy sản, sản xuất chế biến gặp khó khăn biến @ m co tín dụng Sacombank l gm đổi kinh tế, thị trường ảnh hưởng nhiều đến chất lượng - Đa dạng hóa khách hàng: Khơng nên tập trung cho vay với an Lu khách hàng với dư nợ lớn, khách hàng xảy rủi ro dẫn đến hậu n va ac th si 110 khó lường cho ngân hàng Sacombank cần tập trung đa dạng hóa khách hàng bao gồm lĩnh vực doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần hộ kinh doanh cá thể, cán viên chức để giảm thiểu rủi ro - Đa dạng hóa vùng, khu vực: Sacombank mở rộng địa bàn cho vay vùng ven TP để thu hút khách hàng vay, không nên tập trung lớn vào khu vực trung tâm thành phố, cạnh tranh gây gắt từ nhiều ngân hàng bạn f Chấp nhận rủi ro lu Ngân hàng chấp nhận rủi ro trường hợp chi phí loại bỏ, phịng an tránh, làm nhẹ rủi ro lớn (lớn chi phí khắc phục tác hại), tác hại va n rủi ro xảy nhỏ hay thấp (Do nguyên nhân chủ quan từ gh tn to Sacombank, tập trung tăng trưởng, mở rộng thị phần, hay cho vay tín chấp ie cán cơng nhân viên) Kế hoạch đối phó là: Lập kế hoạch khắc phục p tác hại rủi ro xảy (Quy định thời gian công tác cán công nhân nl w viên doanh nghiệp, trích lương hàng tháng…), trích lập dự phịng, xác d oa định khả chịu đựng rủi ro cho phép an lu g Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay u nf va Ø Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài ll oi m chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin z at nh từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định z @ xác khách hàng vay l gm Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác m co khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban an Lu ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp (ví dụ: n va ac th si 111 quan thuế,…) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đưa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, Sacombank áp dụng hệ thống chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở lu cho vay định lãi suất Tuy nhiên, hệ thống an chưa thực đạt hiệu mong muốn biểu chấm điểm va n xử lý thông tin hẹp, cho kết xếp loại chưa thực thuyết gh tn to phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn ie cần cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt p hiệu sử dụng cao nl w Ø Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, khả trả nợ d oa Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ KH phải đặt mục an lu tiêu an tồn lên hết, có đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro u nf va giảm thiểu thiệt hại xảy q trình cấp tín dụng - Thẩm định xác tính khả thi phương án kinh doanh Đối với ll oi m phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng z at nh từ đầu Tránh tình trạng thơng đồng với KH, gây tổn thất cho NH - Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ KH, z nguồn trả nợ phải chứng minh chứng từ nhân viên thẩm @ l gm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chứng từ Đối với m co nguồn thu nhập bất thường, khơng nên tính vào thu nhập trả nợ Cịn nguồn thu nhập ổn định khơng có chứng từ chứng minh nên tính an Lu tỷ lệ hợp lý n va ac th si 112 - Chú ý thẩm định tư cách KH, tính hợp tác với NH trung thực giao tiếp với nhân viên tín dụng - Phát kịp thời trường hợp vay hộ, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, khách hàng thuộc đối tượng hạn chế cấm cho vay, … - Thẩm định tài sản đảm bảo: Đối với đặc thù tín dụng Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo giúp ích nhiều xử lý tài sản KH lu không trả nợ Từ việc định giá phải thật xác, khơng q nhỏ để an KH trì quan hệ tín dụng với Sacombank, không lớn để gây rủi ro va n xử lý; việc soạn thảo, ký kết thực đầy đủ thủ tục pháp lý gh tn to cần thiết công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước cho vay - Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, p ie Hàng năm thực định giá lại tài sản đảm bảo nl w trường hợp có biến động lớn giá phải nhanh chóng định giá lại có biện an lu thất cho NH d oa pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu KH bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn u nf va - Trong trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo vay, NH phải thơng báo để KH ll oi m bổ sung tài sản đảm bảo Nếu khơng có tài sản đảm bảo, phải có phương án z at nh rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho NH - Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ khoản vay, tình z trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với KH (tránh tình @ Ø Giai đoạn phê duyệt cho vay m co tài sản đảm bảo) l gm trạng người bảo lãnh khoản vay, dẫn đến khó khăn xử lý an Lu - Đối với hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao, Cấp phê duyệt nên n va ac th si 113 có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa biện pháp nhằm hạn chế RRTD từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệu - Cho vay thêm: Nếu thấy KH gặp khó khăn thời thiếu vốn kinh doanh, thẩm định thấy phương án kinh doanh khả thi, NH xét cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên nhân viên tín dụng phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ che giấu nợ xấu lu Ø Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay an - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách va n hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ nguyên ie gh tn to nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình p dự kiến ban đầu nl w - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong d oa hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh an lu thu sử dụng dịch vụ Sacombank, qua vừa kiểm soát nguồn u nf va trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu ll oi m vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng z at nh tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình z hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi @ m co hưởng thay đổi đến khả trả nợ l gm tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh - Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải an Lu thực cách nghiệm ngặt CBTD cần phải thực tốt giai đoạn n va ac th si 114 quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp - Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện lu rủi ro từ phát sinh an 3.2.4 Hồn thiện biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng va n a Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng to gh tn Khi biện pháp thu hồi nợ khác khơng có hiệu quả, ngân hàng ie sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu xếp loại theo tiêu p chuẩn để bù đắp thiệt hại khoản nợ xấu nl w Mục tiêu Sacombank tự chủ mặt tài Do vậy, d oa Sacombank cần phải sử dụng sách trích lập DPRR thích hợp để đối phó an lu với rủi ro khơng thu nợ bên cạnh việc đẩy nhah trình xử lý nợ khoản nợ gặp rủi ro ll u nf va xấu nhiều biện pháp khác nhằm khai thác tối đa nguồn thu từ oi m b Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay z at nh Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng z cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất @ l gm rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: m co - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản an Lu đảm bảo dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch n va ac th si 115 khách hàng - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản u cầu khách hàng hồn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xưởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát lu hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo an - Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp va n chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ gh tn to hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản - Cho vay cá nhân tiêu dùng thiết yêu cầu có tài sản đảm bảo p ie đơn vị Ngân hàng nl w đối tượng khách hàng phức tạp Các khoản cho vay tín chấp thực d oa cán công nhân viên làm việc doanh nghiệp an lu có uy tín, có trả lương hàng tháng qua tài khoản mở Ngân hàng đồng thời u nf va có xác nhận bảo lãnh cơng ty - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, ll oi m sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ z at nh yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng - Ngân hàng liên kết với số cơng ty bảo hiểm có uy tín, tư vấn, hỗ z trợ khách hàng có yêu cầu Thông thường, thời hạn hợp đồng bảo @ l gm hiểm khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu bảo hiểm đến ngày chấm dứt m co hiệu lực hợp đồng tín dụng Để tránh phiền tối cho khách hàng phải tính lúc phí bảo hiểm lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm nên tính an Lu cộng vào lãi suất cho vay Vì vậy, trường hợp này, mức lãi suất cho n va ac th si 116 vay áp dụng cao mức lãi suất thông thường khác Đây biện pháp hữu hiệu, đặc biệt khách hàng cá nhân nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy c Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi Ø Đối với khoản vay có vấn đề Sacombank cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ lu khách hàng phân tích báo cáo kế toán, quan sát tổ chức sản xuất, kinh an doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm va n tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo tất hồ sơ gh tn to ngân hàng lưu giữ hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản ie đảm bảo Sau đó, Ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp p tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn nl w tình trạng dẫn đến phá sản Kết cuối chuyến viếng thăm an lu tín dụng d oa phải loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu rủi ro u nf va Ø Xử lý nợ khó địi Đối với khoản nợ khó địi, Sacombank cần tích cực xử lý theo ll oi m hướng sau: z at nh - Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng khả trả nợ dự kiến, Ngân hàng cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay z nhận tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa @ l gm vụ bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tiền tài sản từ bên thứ ba m co tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực tiếp khoản an Lu - Bán khoản nợ, tài sản tồn đọng: Là việc bán khoản nợ phải n va ac th si 117 thu, tài sản tồn đọng cho công ty mua, bán nợ để tiếp tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền khoản nợ xấu Việc bán nợ chuyển quyền chủ nợ sang công ty mua bán nợ để cấu lại nợ tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Như ngân hàng công ty mua bán nợ có lợi mục tiêu kinh tế trì Ngân hàng nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỉ lệ thích hợp Có thể bán cho Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài bán cho tổ chức có chức mua nợ khác lu - Phát tài sản bảo đảm: Theo quy định Sacombank, khách an hàng có khoản nợ hạn 06 tháng liên tiếp xem xét phát tài sản va n Tuy nhiên thực tế, nhiều trường hợp vậy, khó áp gh tn to dụng biện pháp Sacombank cần phải phối hợp với quan chức ie nhà nước việc phát tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khách p hàng, giảm thiểu tổn thất nl w - Khởi kiện: Ngân hàng nên chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện d oa tồ khoản vay khó đòi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng an lu biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi u nf va nợ, trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây ỳ việc trả nợ ngân hàng ll oi m Trong thực tế năm gần Sacombank phát sinh nợ xấu z at nh phải khởi kiện tịa án kinh tế có thẩm quyền khu vực, thơng qua tịa án kinh tế quan thi hành án để thu nợ khách hàng Tuy nhiên việc sử z dụng biện pháp khởi kiện khách hàng biện pháp cưỡng chế cuối @ m co nhiều thời gian chi phí ngân hàng l gm ngân hàng để thu nợ khách hàng, việc khởi kiện thường kéo dài lâu, - Xử lý quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: Đây biện pháp cuối an Lu trình xử lý nợ ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, n va ac th si 118 Sacombank phải chủ động dùng nguồn để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh, cho trình kinh doanh diễn mặt có lợi Việc xử lý rủi ro nên thực quí lần Việc xem xét đối tượng hồ sơ xử lý rủi ro cần thực nghiêm chỉnh theo qui định Ngân hàng d Đa dạng hóa đầu tư cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Đối với hoạt động đầu tư, chi nhánh nên mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay nhóm doanh nghiệp quốc doanh có tình hình sản xuất lu kinh doanh ổn định tốc độ tăng trưởng tốt an Cho vay đồng tài trợ: Với khách hàng có nhu cầu vốn lớn va n Ngân hàng nên tìm kiếm thực cho vay đồng tài trợ với ngân hàng gh tn to bạn địa bàn thành phố Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia ie sẻ tổn thất RRTD xảy p 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ nl w 3.2.1 Một số kiến nghị ngân hàng nhà nước d oa - Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin tín dụng (Trung tâm CIC- an lu Ngân hàng Nhà nước): Thông tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, u nf va xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để ngân hàng có ll oi m sở đánh giá khách hàng vay Để làm điều đó, NHNN phải trọng z at nh đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời z - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó @ l gm khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước m co hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài ngun mơi trường làm sở pháp an Lu lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao n va ac th si 119 hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án 3.2.2 Mốt số kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên quan - Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích lu NHTM an - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền va n vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký đối gh tn to với tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, p ie đảm bảo cách nhanh chóng nl w kế tốn theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều d oa kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ll u nf va an lu NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 120 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quan Nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng nói chung Sacombank nói riêng Trong thời gian qua, Sacombank tiến hành nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đạt kết đáng lu khích lệ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giúp hoạt động an n va ngân hàng ổn định tiếp tục phát triển Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng p ie gh tn to dụng cịn lớn, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị oa nl w rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín, luận văn nghiên cứu d thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng an lu doanh nghiệp biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng, từ u nf va mặt hạn chế cần khắc phục Luận văn đưa giải ll pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro oi m tín dụng Sacombank giai đoạn phát triển tới z at nh Luận văn viết sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín z gm @ dụng Tuy nhiên kiến thức hệ thống lý luận thực tiễn công tác cịn hạn chế, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong l m co đóng góp ý kiến q Thầy Qua đây, em xin chân thành cảm ơn Thầy PGS.TS Nguyễn Trường Sơn tận tình hướng dẫn em hoàn thành an Lu luận văn n va ac th si TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Lâm Minh Chánh (2009), MBA, Chỉ số Z: Công cụ phát nguy phá sản xếp hạng định mức tín dụng [2] PGS.TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, Hồ Chí Minh [3] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Hồ Chí Minh lu [4] PGS.TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà an n va xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ chí Minh xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh gh tn to [5] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà p ie [6] Luật doanh nghiệp 2005 (2008), Nhà xuất trị quốc gia [7] Ngân hàng Nhà nước (2005), “Nâng cao lực quản trị rủi ro Đông d oa nl w NHTM Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Nhà xuất Phương an lu [8] Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, Báo cáo tổng kết kinh doanh ll 2012, 2013 u nf va thường niên, báo cáo tổng kết phòng kinh doanh năm 2011, oi m [9] Quyết định số 106/2011/QĐ- Sacombank -HĐQT việc ban hành quy z at nh chế quản lý RRTD ngân hàng Sacombank [10] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 21/12/2001 việc ban hành z gm @ quy chế cho vay TCTD khách hàng [11] Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 22 tháng năm 2005 l m co Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD an Lu n va ac th si [12] Tài liệu lưu hành nội Sacombank (2011), Các văn hành Sacombank hoạt động tín dụng [13] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [14] Trần Trung Tường (2005), "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay", Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 9, tr, 39 -43 Tiếng Anh lu [15] Hennie van Greuning-Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing an banking Risk, The Wold Bank n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si