Nghiên cứu công tác tiêu thụ và xác định kết quả kinh doanh tại công ty tnhh xây dựng và dịch vụ vận tải nam hải hòa bình

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: NGHIÊN CỨU CÔNG TÁC KẾ TOÁN TIÊU THỤ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI - HỊA BÌNH NGÀNH: KẾ TỐN MÃ NGÀNH: 7340301 Giáo viên hướng dẫn : Th.s Đỗ Thị Thúy Hằng Sinh viên thực : Nguyễn Minh Thảo Nguyễn Mã số sinh viên : 1754040562 Lớp : K62C – KTO Khóa học : 2017 - 2021 Hà Nội, 2021 MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC MẪU SỐ vii ĐẶT VẤN ĐỀ CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TIÊU THỤ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận chung kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh 1.1.1 Khái niệm tiêu thụ xác định kết kinh doanh 1.1.2 u cầu cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh 1.1.3 Nhiệm vụ kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh 1.2 Tổ chức lý luận cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh đơn vị kinh doanh 1.2.1 Phương thức tiêu thụ phương pháp toán: 1.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán 1.2.3 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ kế toán khoản giảm trừ doanh thu 10 1.2.4 Kế tốn doanh thu chi phí hoạt động tài 12 1.2.5 Kế tốn chi phí quản lí kinh doanh 14 1.2.6 Kế tốn chi phí thu nhập khác 16 1.2.7 Kế tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 18 1.2.8 Kế toán xác định kết kinh doanh 19 CHƯƠNG ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI 22 2.1 Giới thiệu chung Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 22 i 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 22 2.1.2 Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh công ty 22 2.2 Đặc điểm nguồn lực chủ yếu cho Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 23 2.2.1 Đặc điểm máy quản lý Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 23 2.2.2 Đặc điểm sở vật chất kĩ thuật công ty 25 2.2.3 Đặc điểm lực lượng lao động Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 27 2.2.4 Đặc điểm tình hình sử dụng vốn nguồn vốn 28 2.2.5 Kết SXKD Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 30 2.3 Thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển cơng ty 34 2.3.1 Thuận lợi 34 2.3.2 Khó khăn 35 2.4.3 Phương hướng phát triển 35 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN TIÊU THỤ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI 36 3.1 Đặc điểm chung công tác kế tốn Cơng ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 35 3.1.1 Chức năng, nhiệm vụ phịng kế tốn 36 3.1.2 Tổ chức máy kế toán Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải36 3.1.3 Hình thức sổ kế tốn áp dụng công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 39 3.1.4 Hệ thống tài khoản kế tốn áp dụng cơng ty 39 ii 3.2 Thực trạng kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 39 3.2.1 Tổ chức kế tốn hàng hóa phương thức bán hàng cơng ty 39 3.2.2Kế tốn doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ kế toán khoản giảm trừ doanh thu 41 3.2.3 Kế toán giá vốn hàng bán công ty 53 3.2.4 Kế toán doanh thu chi phí hoạt động tài cơng ty 58 3.2.5 Kế tốn thu nhập chi phí khác 62 3.2.6 Kế tốn chi phí quản lý kinh doanh 65 3.2.7 Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp 70 3.2.8 Kế toán xác đinh kết kinh doanh 71 3.3 Đánh giá chung cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 74 3.3.1 Các kết đạt Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 74 3.3.2 Một số tồn tại Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 75 3.4 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải76 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ BIỂU iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT KÝ HIỆU NỘI DUNG KÝ HIỆU NỘI DUNG BH Bán hàng KPCĐ Kinh phí cơng đồn CCDC Cơng cụ dụng cụ TK Tài khoản CP Chi Phí BHYT Bảo hiểm y tế DT Doanh Thu BHXH Bảo hiểm xã hội GTGT Giá trị gia tăng KH TSCĐ LN Lợi nhuận TSCĐ Tài sản cố định QLDN Quản lý doanh nghiệp TT Thông tư TNHH Trách nhiệm hữu hạn TĐPT BQ Tốc độ phát triển bình quân Khấu hao tài sản cố định TĐPT LH Tốc độ phát triển liên hồn NKC Nhật kí chung TNDN Thu nhập doanh nghiệp BTC Bộ tài VNĐ Việt Nam đồng KKTX Kê khai thường xuyên iv DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Cơ sở vật chất kỹ thuật Cơng ty (Tính đến 31/12/2020) 24 Bảng 2.2 Bảng thống kê số lượng chất lượng lao động 26 tính đến ngày 31/12/2020 26 Bảng 2.3 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn doanh nghiệp qua năm 2018-2020 27 Bảng 2.4 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm 2018-2020 30 v DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Hạch toán giá vốn hàng bán theo phương pháp KKTX Sơ đồ 1.2: Hạch toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 11 Sơ đồ 1.3: Hạch toán doanh thu hoạt động tài 12 Sơ đồ 1.4: Hạch tốn chi phí tài 13 Sơ đồ 1.5: Hạch tốn chi phí quản lý kinh doanh 15 Sơ đồ 1.6: Hạch tốn chi phí khác 16 Sơ đồ 1.7: Hạch toán thu nhập khác 17 Sơ đồ 1.8: Hạch tốn chi phí thuế TNDN 18 Sơ đồ 1.9: Hạch toán xác định kết kinh doanh 20 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty 23 vi DANH MỤC MẪU SỐ Mẫu 3.1 Hóa đơn Giá trị gia tăng_Tiến An 46 Mẫu 3.2 Trích sổ Nhật ký chung 47 Mẫu 3.3 Trích sổ chi tiết TK 5111- Doanh thu bán hàng hóa 49 Mẫu 3.4 Trích sổ chi tiết TK 5113- Doanh thu cung cấp dịch vụ 50 Mẫu 3.5 Trích sổ TK 511- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 51 Mẫu 3.6 Phiếu xuất kho_Tiến An 54 Mẫu 3.7 Bảng chi tiết xuất- nhập- tồn hàng hóa 55 Mẫu 3.8 Trích sổ TK 632 - Giá vốn hàng bán 56 Mẫu 3.9 Trích sổ TK 515- Doanh thu hoạt động tài 59 Mẫu 3.10 Trích sổ TK 635- Chi phí tài 60 Mẫu 3.11 Trích sổ TK 711- Doanh thu khác 63 Mẫu 3.12 Trích sổ TK 811- Chi phí khác 64 Mẫu 3.13 Trích sổ chi tiết TK 6421- Chi phí bán hàng 66 Mẫu 3.14 Trích sổ chi tiết TK 6422- Chi phí quản lý doanh nghiệp 67 Mẫu 3.15 Trích sổ TK 642- Chi phí quản lý kinh doanh 68 Mẫu 3.14 Trích sổ TK 421- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 71 Mẫu 3.15 Trích sổ TK 911- Xác định kết hoạt động kinh doanh 72 vii ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước hịa xu tồn cầu hóa, chủ động hội nhập quốc tế trở thành chiến lược mói Đảng, nhà nước Đảng xác định hội nhập kinh tế trọng tâm Hội nhập gắn kinh tế Việt Nam với kinh tế khu vực giới thông qua nỗ lực thực mở cửa thúc đẩy tự hóa kinh tế Đi với hội tăng trưởng thách thức nhiều doanh nghiệp nước đầu tư vào Việt Nam tạo áp lực cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nước Để tồn phát triển ổn định kinh tế đòi hỏi doanh nghiệp khơng phải nỗ lực mà cịn cần phát huy tối đa tiềm lực Bên cạnh chiến lược kinh doanh hợp lý giúp doanh nghiệp đạt lợi nhuận mong muốn nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thương trường, doanh nghiệp phải thường xuyên kiểm tra, xác định, phân tích đánh giá diễn biến kết kinh doanh để thấy ưu khuyết điểm Song song với điểu này, phối hợp nhịp nhàng khâu từ tổ chức quản lý đến khâu sản xuất kinh doanh tiêu thụ điều vơ quan trọng Vì lẽ đó, tổ chức q trình sản xuất tiêu thụ hợp lý, hiệu trở thành vấn đề lớn bao trùm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chính vậy, việc hồn thiện cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh trở nên cần thiết Nó khơng nâng cao hiệu cơng tác tổ chức kế tốn mà cịn giúp nhà quản lý nắm bắt xác thơng tin, phản ánh kịp thời tình hình tiêu thụ xác định kết kinh doanh doanh nghiệp Đây sở để doanh nghiệp vạch chiến lược kinh doanh, đề phương án phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh, nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Cũng bao doanh nghiệp khác, Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải quan tâm tới việc đạt hiệu kinh doanh tối đa Do đó, cơng tác kế toán tiêu thụ cần tổ chức hợp lý, phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, em chọn đề tài:” Nghiên cứu cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải - Hòa Bình” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu thực trạng kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải từ đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa đặc điểm sở lý luận cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh doanh nghiệp - Đánh giá đặc điểm kết sản xuất kinh doanh công ty năm gần - Đánh giá thực trạng công tác kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải - Đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác tiêu thụ xác định kết kinh doanh Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Công tác kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải 3.2 Phạm vi nghiên cứu đề tài + Phạm vi nội dung: Nghiên cứu cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh + Phạm vi không gian: Tại Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ vận tải Nam Hải số nhà 332, tổ 13, phường Đồng Tiến, Hịa Bình + Phạm vi thời gian: - Nghiên cứu cơng tác kế tốn theo Q IV/2020 Công ty TNHH Xây dựng dịch vụ Vận tải Nam Hải - Số liệu BCTC công ty từ năm trở lên * TK 2294 - Dự phịng giảm giá hàng tồn kho: Hồn nhập phần chênh lệch số phải lập dự phòng kỳ nhỏ số lập kỳ trước TK 2294 TK 152, 153, 155, 156 Số lập dự phòng Phần chênh lệch số phải lập dự phòng kỳ lớn số lập từ kỳ trước Xử lý khoản dự phịng vật tư, hàng hóa bị hủy bỏ TK 632 hết hạn sử dụng, phẩm chất Phần tính vào chi phí Sơ đồ 3.4 Hạch tốn dự phịng giảm giá hàng tồn kho 79 TK 632 KẾT LUẬN Trên toàn nội dung báo cáo thực tập tốt nghiệp với đề tài: “Nghiên cứu cơng tác kế tốn tiêu thụ xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải- Hịa Bình” Qua q trình tìm hiểu nghiên cứu thực tế, điều kiện kinh tế thị trường thấy việc tổ chức hợp lý cơng tác kế tốn tiêu thụ doanh nghiệp việc làm cần thiết nhằm giúp cho doanh nghiệp xác định thu nhập tình hình sử dụng vốn có hiệu hoạt động kinh doanh Để thực tốt hoạt động kinh doanh đòi hỏi đơn vị kinh doanh phải đổi mới, hoàn thiện cơng tác kế tốn.Trong đó, trọng tâm đổi mới, hồn thiện khơng ngừng cơng tác quản lý hạch tốn kế tốn bán hàng để thích ứng với yêu cầu quản lý chế thị trường vấn đề thực cần thiết Qua trình học thực tập Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải, em nhận thấy cơng tác kế tốn nói chung cơng tác kế tốn tiêu thụ nói riêng cơng cụ sắc bén có hiệu phục vụ cho cơng tác quản lý Trong viết này, em làm sáng tỏ vấn đề liên quan đến kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh sau: Về lý luận: Những vấn đề lý luận chung kế toán tiêu thụ xác định kết kinh doanh Về thực tiễn: Báo cáo sâu vào cụ thể hóa phần lý luận cơng tác kế tốn tiêu thụ, báo cáo kinh doanh Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải Sau thời gian thực tập Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải, kiến thức học trường tiếp cận thực tế cơng tác kế tốn cơng ty, em hiểu rõ tình hình vận dụng thực tế kế toán, thấy ưu điểm số tồn tại, từ mạnh dạn đề xuất số biện pháp góp phần hồn thiện thêm phần hành kế tốn cơng ty 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ tài (2016), Thơng tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 chế độ kế toán doanh nghiệp Học viện tài (2007), Thực hành kế tốn tài doanh nghiệp, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Ngơ Thế Chi- Trương Thị Thủy (2013): Giáo trình kế tốn tài NXB Tài chính, Hà Nội PGS.TS Đặng Thị Loan (2014), Giáo trình tài kế toán doanh nghiệp, Trường Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Đồn Xn Tiên (2009), “Giáo trình kế toán quản trị doanh nghiệp”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội TS Trần Thị Mơ (2017), Bài giảng Kế tốn tài 1, Kế tốn tài 2, Trường Đại học Lâm Nghiệp Danh mục Website tham khảo: Bộ tài chính, trang web http://www.mof.gov.vn Trang web: http://www.webketoan.com.vn 10 Tài liệu tham khảo mạng kế toán bán hàng xác định kết bán hàng: www.webketoan.com, www.niceaccounting.com, PHỤ BIỂU Phụ biểu 01 Hóa đơn Giá trị gia tăng_Sao Vàng Địa chỉ: CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Trụ sở:Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Điện thoại: 0218.3853237 Mã số thuế:54002271319 Số tài khoản: 3012201001992 - Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi nhánh Phương Lâm 102010000784669 - Ngân hàng Cơng thương Hịa Bình HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/003 Liên 1: Lưu Ký hiệu: NH/20P Ngày: 27/10/2020 Số: 0000178 Họ tên người mua hàng: Tên đơn vị : Công ty Cổ phần Xây dựng Sao Vàng Địa chỉ:Lô dịch vụ 1-2, khu dân cư Bắc Trần Hưng Đạo, phường Quỳnh Lâm, thành phố Hịa Bình, tỉnh Hịa Bình Hình thức TT: CK Số tài khoản:…………… Ngân hàng: …………… MST: 5400267487 Tên hàng hóa, dịch Số STT Đơn vị tính Đơn giá Thành tiền vụ lượng Cát đen m3 270 78.620 21.818.182 Cộng tiền hàng 21.818.182 Thuế suất 10% Tiền thuế GTGT 2.181.818 Tổng cộng tiền toán: 24.000.000 Số tiền chữ: Hai mươi tư triệu đồng chẵn Người mua Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Phụ biểu 02- Giấy báo có_Ngân hàng Agribank Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình GIẤY BÁO CĨ Người nộp tiền: Công ty TNHH Xây dựng Dịch Số: 120 vụ Vận tải Nam Hải Địa chỉ: Số 31- Tổ 22- Phường Đồng Tiến- Thành Ngày:31/10/2020 phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Tài khoản: 112 Lý do: Lãi tiền gửi ngân hàng AGRIBANK Số tài khoản đơn vị thụ hưởng: 0451001681444 Tại ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt NamChi nhánh Sơng Đà Hịa Bình Số tiền: 330.435 Loại tiền: VND Số tiền chữ: Ba trăm ba mươi ba nghìn bốn trăm ba mươi lăm đồng Số tiền Số tiền Ghi Diễn giải nguyên tệ Ghi Nợ (VND) Có (VND) Lãi tiền gửi ngân hàng 6.282 6.282 112 515 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Phụ biểu 03 - Ủy nhiệm chi_Trả lãi ngân hàng Công Thương Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Ủy nhiệm chi Payment Order Liên Coppy Tên đơn vị trả tiền Payer Số tài khoản Debit A/C Công ty TNHH XD Dịch vụ Vận tải Nam Hải 102010000784669 Tại ngân hàng With Bank Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Hịa Bình Số tiền chữ Amount in words Năm triệu khơng trăm linh chín nghìn chín trăm linh bảy đồng Tên đơn vị nhận tiền Payee Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Hịa Bình Tài khoản có Credit A/C Tại ngân hàng With Bank Nội Dung Remarks 102010010666686 TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hịa Bình Trả lãi ngân hàng Đơn vị trả tiền Payer Kế toán Accountant Số tiền số Amount in figures Ngày hạch toán Accounting date Chủ tài khoản A/C holder Giao dịch viên Teller Kiểm soát viên Supervisor Phụ biểu 04 - Biên lý TSCĐ Đơn vị: Công ty TNHH XD DV Mẫu số 02-TSCĐ Vận tải Nam Hải (Ban hành theo Thông tư số Bộ phận: Phòng bán hàng 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 04 tháng 10 năm 2020 Số:00001 Nợ: 2141 Có: 2111 Căn Quyết định số: 28/QĐ-RV ngày 04 tháng 10 năm 2020 Giám đốc việc lý tài sản cố định I Ban lý TSCĐ gồm: Ông/Bà: Lương Thanh Hải Chức vụ: Giám đốc Đại diện: Công ty Trưởng ban Ông/Bà: Nguyễn Thị Hồng Nhung Chức vụ: Kế tốn trưởng Đại diện: Phịng kế tốn Ủy viên Ông/Bà: Lương Thanh Hằng Chức vụ: Phụ trách kinh doanh Đại diện: Phòng kinh doanh Ủy viên II Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ: Ơ tơ 30L-4963 - Số hiệu TSCĐ: - Nước sản xuất (xây dựng): Nhật Bản - Năm đưa vào sử dụng: 2009 Số thẻ TSCĐ - Nguyên giá TSCĐ: 619.588.619 - Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý: 619.588.619 - Giá trị lại TSCĐ: III Kết luận Ban lý TSCĐ: Tài sản giao cho ông Nguyễn Văn Chi chịu trách nhiệm với giá sàn 18.000.000 đồng Ngày 04 tháng 10 năm 2020 Trưởng Ban lý (Ký, họ tên) IV Kết lý TSCĐ: - Chi phí lý TSCĐ: (viết chữ) - Giá trị thu hồi:19.800.000 (viết chữ): Mười chín triệu tám trăm đồng chẵn - Đã ghi giảm sổ TSCĐ ngày 04 tháng 10 năm 2020 Ngày 05 tháng 10 năm 2020 Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ biểu 05 Hóa đơn Giá trị gia tăng_Thanh lý TSCĐ Địa chỉ: CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Trụ sở:Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Điện thoại: 0218.3853237 Mã số thuế: 54002271319 Số tài khoản: 3012201001992 - Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi nhánh Phương Lâm 102010000784669 - Ngân hàng Cơng thương Hịa Bình HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/003 Liên 1: Lưu Ký hiệu: NH/20P Ngày: 05/10/2020 Số: 0000172 Họ tên người mua hàng: Nguyễn Văn Chi Tên đơn vị : Địa chỉ: Số nhà 30, phố Tuệ Tĩnh, phường Tân Hòa, TP Hòa Bình Hình thức TT: TM Số tài khoản:…………… Ngân hàng: …………… MST: STT Tên hàng hóa, dịch Đơn vị Số vụ tính lượng Xe tơ 30L-4963 Chiếc Đơn giá Thành tiền 18.000.000 18.000.000 Cộng tiền hàng Thuế suất 10% 18.000.000 Tiền thuế GTGT Tổng cộng tiền toán: 1.800.000 19.800.000 Số tiền chữ: Mười chín triệu tám trăm đồng chẵn Người mua Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Phụ biểu 06 - Phiếu thu_Bán xe CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 BTC) PHIẾU THU Số: PC00227 Ngày 05/10/2020 Nợ: 6422 Có :111 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Văn Chi Địa chỉ: Số nhà 30, đường Tuệ Tĩnh, phường Tân Hòa, TP Hịa Bình Lý nơp: Thu từ tiền lý xe ô tô 30L-4963 Số tiền: 19.800.000 VNĐ Bằng chữ: Mười chín triệu tám trăm nghìn đồng chẵn Kèm theo: 02 Chứng từ gốc: Hóa đơn GTGT 0000172, biên lý tài sản cố định 00001 Người lập phiếu (ký, họ tên) Người nộp tiền Thủ quỹ (ký, họ tên) (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (Viết chữ): Mười chín triệu tám trăm nghìn đồng chẵn Tỷ giá ngoại tệ: Tỷ giá hối đoái: Phụ biểu 07 - Phiếu chi_Tiền chậm nộp bảo hiểm CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 BTC) PHIẾU CHI Số: PC00735 Ngày 31/10/2020 Nợ: 811 Có :111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Hồng Nhung Địa chỉ: Phịng Kế tốn Lý chi: Chi tiền chậm nộp bảo hiểm Số tiền: 24.723 VNĐ Bằng chữ: Hai mươi tư nghìn bảy trăm hai mươi ba đồng Kèm theo: Chứng từ gốc: Đã nhận đủ số tiền: Người lập phiếu (ký, họ tên) Người nhận tiền (ký, họ tên) Thủ quỹ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Phụ biểu 08- Hóa đơn Giá trị gia tăng_XĂNG DẦU Địa chỉ: CHI NHÁNH XĂNG DẦU HỊA BÌNH Trụ sở: Số 01, đường Nguyễn Trung Trực, Phường Phương Lâm, Thành phố Hồ Bình, Tỉnh Hịa Bình Điện thoại: 0218 3852 089 Mã số thuế: 0500232954-035 Số tài khoản: HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao cho người mua hàng Mẫu số: 01GTKT0/002 Ký hiệu: HB/20E Ngày: 31/10/2020 Số: 0032024 Họ tên người mua hàng: Tên đơn vị : Công ty TNHH Xây dựng Dịch vụ Vận tải Nam Hải Địa chỉ: Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hịa Bình- Tỉnh Hịa Bình Hình thức TT: TM Số tài khoản:…………… Ngân hàng: …………… MST: 54002271319 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Xăng RON-92 Đơn vị tính lít Số lượng 67,65 Đơn giá 16.285 Cộng tiền hàng Thuế suất 10% Thành tiền 1.101.727 1,010,727 Tiền thuế GTGT Tổng cộng tiền toán: 101,073 1.111.800 Số tiền chữ: Một triệu trăm mười nghìn tám trăm đồng Người mua Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Phụ biểu 09- Phiếu chi_Xăng dầu CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Số 332- Tổ 13- Phường Đồng Tiến- Thành phố Hòa Bình- Tỉnh Hịa Bình Mẫu số: 02 - TT (Ban hành theo TT 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 BTC) PHIẾU CHI Số: PC00656 Ngày 31/10/2020 Nợ: 6421,133 Có :111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Hồng Nhung Địa chỉ: Phịng Kế tốn Lý chi: Mua Xăng RON 92 chi nhánh xăng dầu Hịa Bình Số tiền: 1.111.800 VNĐ Bằng chữ: Một triệu trăm mười nghìn tám trăm đồng Kèm theo: Hóa đơn 0032024 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền: Người lập phiếu (ký, họ tên) Người nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Phụ biểu 10- Bảng khấu hao TSCĐ_Tháng 10 SỔ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tháng 10 năm 2020 Ghi tăng TSCĐ Khấu hao TSCĐ Chứng từ Số Tháng, năm Số Tên, đặc điểm, kí hiệu năm Mức khấu hao Tháng, đưa vào sử Nguyên giá TSCĐ tháng Số hiệu TSCĐ sử theo năm năm dụng sử dụng dụng Bộ phận quản lý 4.437.973.842 54 648 206.388.888 1/3/2005 Nhà văn phòng 1/3/2005 150.000.000 20 240 7.500.000 1/4/2009 Ơ tơ 30L-4963 1/4/2009 619.588.619 60 1/11/2011 Nhà cơng trình phụ 1/11/2011 418,385,223 10 120 8/10/2014 Xe ô tô 1/1/2016 350.000.000 108 38.888.888 Xe ô tô 1/12/2018 2.900.000.000 10 120 160.000.000 Bộ phận bán hàng 3.332.401.860 30 360 235.869.215 1/9/2011 Ơ tơ tải Cửu Long 1/9/2011 371.636.363 60 1/6/2007 Ơ tơ Huyndai 28H3956 1/6/2007 Xe ô tô tải 1/12/2018 1.154.545.455 10 120 115.454.546 Tàu Nam Hải 1/1/2018 1.806.220.042 15 180 120.414.669 Bộ phận KT- TC 2.359.257.038 50 600 112.091.303 1/6/2010 Máy xúc lốp 1/6/2010 617.142.857 10 120 16.636.758 1/3/2005 Máy xúc nhỏ 1/3/2005 150.000.000 72 1/3/2005 Máy xúc to 1/3/2005 420.000.000 72 29/03/2015 Máy xúc cobe 1/4/2016 627.272.727 10 120 62.727.273 1/6/2007 Ơ tơ Huyndai 28H3955 1/6/2007 217.568.727 96 Máy xúc đào 1/1/2017 327.272.727 10 120 32.727.272 Tổng 10.129.632.740 554.349.406 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán tr ưởng (Kí, họ tên) Mức khấu hao theo tháng 17.199.074 625,000 3.240.741 13.333.333 19.655.768 9.621.212 10.034.556 9.340.941 1.386.397 5.227.273 2.727.273 46.195.784 Ghi giảm TSCĐ G iá tr ị KH lũy kế kỳ tr ước G iá tr ị khấu hao kỳ 1.212.019.170 1.194.820.096 114.375.000 113.750.000 619.588.619 619.588.619 6,973,086 6,973,086 184.722.218 181.481.477 293.333.333 280.000.000 794.028.701 774.372.933 371.636.363 371.636.363 211.666.668 202.045.455 210.725.671 200.691.115 1.805.552.395 1.796.211.453 612.983.668 611.597.271 150.000.000 150.000.000 420,000,000 420,000,000 282.272.728 277.045.455 217.568.727 217.568.727 122.727.273 120.000.000 3.811.600.267 3.765.404.483 Ngày 31 tháng 10 năm 2020 G iám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) G iá tr ị cịn lại 3.233680 660 33.750.000 411.412.137 168.518.523 2.620.000.000 2.558.028.927 952.500.000 160.5528.927 563.045.585 5.545.586 350.227.272 207.272.728 6.354.755.172 Phụ biểu 11- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị:: CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI NAM HẢI Địa chỉ: Số nhà 332, tổ 13, phường Đồng Tiến, thành phố Hịa Bình BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Tháng 12 năm 2019 ĐVT: VNĐ ST T Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh VI.25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 Giá vốn hàng bán 11 10 11 12 13 14 15 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 249.744.548 249.744.548 VI.27 20 21 22 Quý năm 2020 162.554.528 87.190.020 VI.28 VI.29 13.352 39.111.111 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí quản lý kinh doanh 25 185.504.949 30 (137.412.688) 31 32 40 18.000.000 24.723 17.975.277 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30=20+(21-22)-25] Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 50 60 IV.09 ( 119.437.411) ( 119.437.411)