TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN KIM CHUNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐ[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN KIM CHUNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN KIM CHUNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HỮU ĐỒNG Hà Nội, năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Tơi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Kim Chung LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, lời tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Tiến sỹ Nguyễn Hữu Đồng tận tình hướng dẫn, giúp đỡ bảo tơi suốt q trình viết luận văn Tơi xin cảm ơn quý Thầy, Cô Viện Ngân hàng – Tài chính, trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tình truyền đạt kiến thức năm học tập trường Tôi xin chân thành cảm ơn Viện Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân tạo điều kiện để tơi hồn thành khố học trình bày luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn tới thành viên Công ty Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hà Nội tận tình giúp đỡ tơi việc thu thập số liệu, giúp đỡ tơi q trình thu thập thơng tin luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm thực tế nên luận văn tránh lỗi sai thiếu sót Tơi mong muốn nhận ý kiến phản hồi đóng góp quý báu Giảng viên hướng dẫn quý Thầy Cô trường Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2022 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Kim Chung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp .9 1.1.1 Khái niệm, mục tiêu ý nghĩa phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài .10 1.1.3 Nguồn thông tin sử dụng để phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 14 1.2 Nội dung phân tích báo cáo tài 16 1.2.1 Phân tích cấu trúc tài 16 1.2.2 Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 19 1.2.3 Phân tích cơng nợ khả tốn 22 1.2.4 Phân tích kết kinh doanh khả sinh lời 26 1.2.5 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 28 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tình hình tài doanh nghiệp 31 1.3.1 Nhân tố khách quan 31 1.3.2 Nhân tố chủ quan 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HÀ NỘI 37 2.1 Giới thiệu về Công ty cổ phần du licḥ dicḥ vu H ̣ à Nội 37 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần du lic ̣h dic ̣h vu H ̣ Nội 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .38 2.1.3 Cơ cấu cổ đông 40 2.1.4 Phạm vi lĩnh vực hoạt động Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 40 2.1.5 Các đơn vị trực thuộc công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 44 2.1.6 Tổng quan kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 45 2.2 Thực trạng tình hình tài thơng qua phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 47 2.2.1 Phân tích cấu trúc tài Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 47 2.2.2 Phân tích cơng nợ khả tốn 55 2.2.3 Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 57 2.2.4 Phân tích kết kinh doanh khả sinh lời Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 59 2.2.5 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 69 2.3 Đánh giá thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 73 2.3.1 Đánh giá kết đạt 73 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HÀ NỘI VÀ KẾT LUẬN .81 3.1 Định hướng triển thời gian tới Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 81 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 82 3.3 Kiến nghị với nhà nước 88 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 Chữ viết tắt BCTC CĐKT DTT KQKD LNST ROA ROE SXKD TNDN TSBQ TSCĐ TSCĐ TSDH TSNH VCSH Giải nghĩa Báo cáo tài Cân đối kế toán Doanh thu Kết kinh doanh Lợi nhuận sau thuế Sức sinh lợi tài sản Sức sinh lợi vốn chủ sở hữu Sản xuất kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp Tài sản bình quân Tài sản cố định Tài sản cố định Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu cổ đông Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 31/12/2021 40 Bảng 2.2: Danh sách đơn vị trực thuộc Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 44 Bảng 2.3: Danh sách công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .45 Bảng 2.4: Tình hình thực kế hoạch 2019-2021 Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .45 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh 2019- 2021 Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .46 Bảng 2.6: Bảng cân đối kế toán thu gọn Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 2019- 2021 47 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế tốn thu gọn Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 2019- 2021 47 Bảng 2.8: Phân tích cấu tài sản Cơng ty năm 2020 - 2021 50 Bảng 2.9: Phân tích cấu nguồn vốn Cơng ty năm 2020 - 2021 53 Bảng 2.10: Đánh giá vòng quay khoản phải thu công ty .55 Bảng 2.10: Đánh giá khái quát khả toán 2019 – 2021 56 Bảng 2.11: Hệ số khả tốn Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .57 Bảng 2.12: Đánh giá khái quát mức độ độc lập tài 2020 - 2021 58 Bảng 2.13: Tổng quát Báo cáo KQHĐKD Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 60 Bảng 2.14: Phân tích tình hình biến động doanh thu Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .61 Bảng 2.15: Phân tích cấu DTT theo sản phẩm, dịch vụ Cơng ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .63 Bảng 2.16: Phân tích tình hình biến động tổng lợi nhuận Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .65 Bảng 2.17: Phân tích cấu tổng thu nhập Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 66 Bảng 2.18: Phân tích tiêu đánh giá khả sinh lợi Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội .67 Bảng 2.19: So sánh khả sinh lợi với số doanh nghiệp ngành 2021 69 Bảng 2.20: Bảng Phân tích tổng quát BCLCTT Công ty Cổ phần Du lịch dịch vụ Hà Nội 2019-2021 .70