Mot so giai phap nham han che rui ro tin dung doi 141974

Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hệ thống NHTM nớc ta thời kì đổi nhằm thích ứng với kinh tế thị trờng có điều tiết vĩ mô nhà nớc Kết đổi hệ thống NHTM đà góp phần không nhỏ vào kết đổi chung kinh tế quốc dân Nét bật ngân hàng đà góp phần đẩy lùi kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng CNH-HĐH đất nớc Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM nớc ta gặp nhiều khó khăn tồn cần tiếp tục tháo gỡ, khâu kinh doanh tín dụng nói chung kinh doanh tín dụng quốc doanh nói riêng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh quan trọng mang lại thu nhập chủ yếu NHTM, có ý nghĩa định tồn phát triển ngân hàng Trong năm qua, hoạt động tín dụng NHCT Đống Đa đà phát triển mạnh mẽ, ngân hàng đà đa dạng hoá đối tợng cho vay chuyển dịch cấu tín dụng sang thành phần KTNQD Sau thời gian ngắn thực cho vay thành phần KTNQD, ®· chøng tá r»ng viƯc cho vay ®èi víi thành phần NHCT Đống Đa có u việt: cấu cho vay hợp lí hơn, d nợ cho vay tăng, vấn đề quản lí tín dụng dần đợc hoàn thiện Song bên cạnh đó, nợ hạn thành phần cao, nguyên nhân rủi ro tín dụng quốc doanh NHCT Đống Đa, dẫn tới việc hạn chế , co cụm tín dụng KTNQD Những hạn chế làm cản trở phát triển hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHCT Đống Đa nói chung Qua thời gian nghiên cứu thực tập chi nhánh NHCT Đống Đa, đà nhận thức đợc tầm quan trọng chất lợng tín dụng quốc doanh, vấn đề mà NHTM nói chung NHCT Đống Đa nói riêng quan tâm xem xét nhng cha có đề tài, công trình nghiên cứu sâu sắc vấn đề Do vậy, chọn đề tài Một số Một số giải pháp nhằm hạn chÕ rđi ro tÝn dơng ®èi víi cho vay KTNQD NHCT Đống Đa Mục nghiên cứu đích Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A + Hệ thống hoá vấn đề NHTM rủi ro tín dụng + Phân tích thực trạng nghiệp vụ cho vay tín dụng NHCT Đống Đa từ năm 1999-2001 có định hớng cho năm tới + Nêu lên số giải pháp khả thi nhằm hạn chế rñi ro cho vay KTNQD cña NHTM nãi chung NHCT Đống Đa nói riêng Đối tợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tợng nghiên cứu Nghiên cøu nh÷ng néi dung chđ u cđa rđi ro tÝn dụng cho vay KTNQD NHCTĐống Đa 3.2 Phạm vi nghiên cứu Trong chuyên đề này, chủ yếu sâu nghiên cứu rủi ro tín dụng cho vay thành phần KTNQD NHCT Đống Đa từ năm 1999-2001 Phơng pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phơng pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng vật lịch sử sở học thuyết kinh tế,cụ thể sử dụng phơng pháp số, phơng pháp so sánh, khái quát hoá phơng pháp tổng hợp Ngoài sử dụng số liệu thống kê mô hình ớc lợng để luận chứng Những đóng góp đề tài + Đề tài đà phân tích chứng minh đợc thực trạng rủi ro tín dụng cho vay KTNQD NHCTĐống Đa vấn đề tồn cần tiếp tục giải để hoàn thiện tơng lai + Trên sở phân tích, đề tài đà làm sáng tỏ sở lí ln vµ thùc tiƠn vỊ rđi ro tÝn dơng cđa NHTM chế thị trờng + Đề tài đà đa giải pháp vĩ mô, vi mô để nh»m h¹n chÕ tíi møc thÊp nhÊt rđi ro tÝn dụng cho vay thành phần KTNQD NHTM nói chung NHCT Đống Đa nói riêng Nội dung kết cấu đề tài Cơ cấu đề tài gồm phần: Lời mở đầu, nội dung kết luận Lời mở đầu: Nêu lên tính cấp thiết đề tài Nội dung chơng: : Gồm Chơng I : NHTM rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay KTNQD NHCT Đống Đa Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A Chơng III: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KTNQD NHCT Đống Đa Kết luận: Khẳng định, khái quát kết nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay vµ thùc hiƯn mét sè nghiƯp vụ toán cho khách hàng chơng I NHTM rủi ro tín dụng hoạt động NHTM I NHTM vai trò KTNQD Vài nét NHTM 1.1 Sự đời phát triĨn cđa NHTM NHTM lµ mét tỉ chøc cã tõ lâu đời Sự xuất gắn liền với đời phát triển sản xuất hàng hoá Với việc kinh doanh phong phú đa dạng, NHTM thúc đẩy kinh tế phát triển cách có hiệu NHTM đợc hình thành từ việc số thơng nhân thực việc đổi tiền đúc cho nhà buôn lÃnh địa Những thơng nhân bắt đầu hoạt động đổi tiền, giữ hộ tiền, vận chuyển hộ tiền thu lệ phí chuyển dần sang hoạt động huy động vốn phải trả lÃi để khuyến khích thu hút số tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tiềm tàng xà hội Đồng thời việc họ tiến hành nghiệp vụ toán hộ cho khách hàng Khi ba nghiệp vụ: Huy động vốn, cho vay trung gian tài hình thành NHCT thùc sù ®· xt hiƯn Khi ®êi NHTM víi chức trung gian tín dụng , trung gian toán đà giữ vai trò quan trọng kinh tÕ Nh vËy, NHTM lµ mét tỉ chøc kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi cuả khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử Ngày nay, với phát triển kinh tế mạnh mẽ toàn giới , NHTM có xu hớng hoạt động đa qui mô ngân hàng ngày lớn, xuất xu hớng sáp nhập ngân hàng với tạo thành ngân hàng có qui mô lớn Dễ nhận thấy qua năm gần có xu hớng sát nhập ngân hàng quốc gia với tạo thành ngân hàng toàn cầu có xu hớng gia tăng , biểu rõ ràng năm 1999 vừa qua ngân hàng Đức, Mĩ , Nhật đà sát nhập lại với với số vốn lên tới hàng trăm tỷ USD 1.2 Chức NHTM Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A NHTM có nhiều chức nhng tựu chung lại có chức sau: + Chức thứ NHTM làm trung gian tín dụng Nhằm thu hút khoản tiền nhàn rỗi xà hội, Các NHTM đa lÃi suất thích hợp để tạo sức hấp dẫn khách hàng Các khoản tiền nhàn rỗi xà hội bao gồm : tiỊn cđa c¸c doanh nghiƯp, tiỊn cđa gia đình, cá nhân quan nhà nớc không sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh Một hình thức huy động vốn NHTM là: Một là, huy động tiết kiệm Các NHTM thực chức phơng thức: Ngời gửi tiền tiết kiệm nhận đợc phần thởng mà chất tiền lÃi dới danh nghÜa l·i st trªn tỉng sè tiỊn gưi tiÕt kiƯm ngân hàng Hình thức huy động thứ hai tiền gửi toán Cả hai hình thức huy ®éng vèn nµy ®Ịu rÊt quan träng vµ lµ “ Một sốđầu vào NHTM nói chung Số tiền huy động đợc NHTM dùng để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, cá nhân nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng cho nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng.Các NHTM trọng tìm kiếm hội để thực cho vay coi chức quan trọng Với chức trung gian tín dụng mình, NHTM đà thực phần chức xà hội từ đời sống nhân dân đợc cải thiện Tín dụng thơng mại có ý nghĩa quan trọng với toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp , thơng nghiệp , nông nghiệpVí dụ: ngời nông dân nhờ có đồng vốn vay đợc có khả mua hạt giống, thức ăn, phân bón, thiết bị, thuê nhân công để thực sản xuất kinh doanh Còn doanh nghiệp , hàng bán buôn, bán lẻ có khả dự trữ hàng hoá họ vận chuyển đến tay ngời tiêu dùngNhờ có vốn vay nợ NHTM , sản phÈm s¶n xt cã thĨ vËn chun tõ ngêi s¶n xuất đến ngời tiêu dùng nhờ tài trợ NHTM xí nghiệp vận tải nh kinh tế có điều kiện phát triển Mặt khác, NHTM mua chứng khoán công cộng thùc hiƯn viƯc cung øng vèn cho Nhµ níc nh»m cải thiện tình hình vốn Ngân sách Nhà nớc đà sử dụng nguồn vốn để xây dựng trờng học, bệnh viện, sở hạ tầng khác, đời sống xà hội đợc nâng lên, máy thân Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A NHTM đợc trì phát triển kinh doanh tạo lợi nhuận cho NHTM + Chức thứ hai NHTM làm trung gian toán Nếu nh khoản chi trả xà hội đợc thực bên ngân hàng chi phí thực chóng sÏ rÊt lín bao gåm : chÝ phÝ in, ®óc, b¶o qu¶n, vËn chun tiỊn… tiÕp nhËn, b¶o qu¶n ngời trả ngời nhận Với đời NHTM , phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ xà hội đợc thực qua ngân hàng với hình thức toán thích hợp , thủ tục đơn giản kĩ thuật ngày tiên tiến Nhờ việc tập trung công việc toán xà hội vào ngân hàng nên việc giao lu hàng hoá trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn tiết kiệm Để thực chức , NHTM đa chế thích hợp áp dụng hình thức toán nh:thanh toán bù trừ, toán séc toán điện tửViệc mở rộng hình thức toán điện tử thẻ tín dụng tạo điều kiện cho kinh tế phát triển , đồng thời nâng cao đợc hoạt động nghiệp vụ ngân hàng Hiện NHTM đợc trang bị hệ thống máy tính đại phơng tiện kĩ thuật làm cho trình toán (tiền hàng) đợc nhanh chóng giảm bớt chi phí Ngoài ra, NHTM với việc thực chức trung gian tín dụng chức trung gian toán đà góp phần giám sát kỉ luật tài , đảm bảo cho kinh tế xà hội phát triển vào tài khoản dự trữ bắt buộc theo qui định pháp luật, số lại cho vay Nếu khách hàng vay đợc chi trả séc cho khách hàng khác ngân hàng thứ hai đó, số tiền gửi nhận đợc số mà ngân hàng thứ cho khách hàng vay Tại ngân hàng thứ hai tiến hành trích 10% dự trữ bắt buộc số lại đem cho vay nh vậy, sau trình , NHTM đà tạo lợng tiền gửi Và trình tạo tiền kết thúc số dự trữ tạo đợc ngân hàng trung ơng số tiền gửi ban đầu Nhờ việc cho vay NHTM mà số tiền gửi NHTM đợc nhân lên Hệ số nhân lên tiền gửi hay gọi hệ số mở rộng tiền gửi , đợc tính theo công thức: + Chức thứ ba NHTM chức tạo tiền Quá trình tạo tiền NHTM sơ lợc nh sau: Khi NHTM nhận đợc khoản tiển gửi khách hàng, họ trích 10% số tiền gửi Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A Hệ số mở rộng tiền gửi = - NHTM cã nhiÒu chức Những chức thể cụ thể qua hoạt động kinh doanh NHTM + Vốn tự có ngân hàng Để thành lập ngân hàng thông thờng chủ sở hữu phải có số vốn điều lệ tối thiểu lớn số vốn mà pháp luật qui định Vốn pháp định gọi vốn ban đầu theo luật định ngân hàng vào hoạt động Nó đợc gia tăng trình hoạt động cách trích từ lợi nhuận bổ sung vào Bên cạnh vốn pháp định, NHTM phải trích lập quĩ dự trữ nh quĩ dự trữ thờng quĩ dự trữ đặc biệt Quĩ dự trữ thờng số vốn đợc trích từ lợi nhuận hàng năm để bổ sung vốn pháp định Còn quĩ dự trữ đặc biệt trích từ lợi nhuận để bù đắp khoản rủi ro trình kinh doanh Vốn tự có cđa NHTM cßn thĨ hiƯn b»ng q khen thëng, q phúc lợi, khấu hao tài sản cố định Hoạt động hoạt động tạo lập nguồn vốn + Về huy động vốn : Đây Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Hệ số tiền gửi tạo sè më réng tiỊn gưi = Sè gưi ban đầu x Hệ Nghiệp vụ tạo tiền NHTM có ý nghĩa toàn diện to lớn trình phát triển kinh tế nói chung sở nguồn vốn tiền gửi sở tiền gửi ban đầu Để thực đợc chức phải có sở hoạt động tín dụng tổ chức toán toàn hệ thống ngân hàng Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền đề mở điều kiện cần thiết thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều trờng hợp sản xuất thực đợc nguồn tích lũy từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chÕ VÝ dơ: NÕu mét doanh nghiƯp ®ang ë thêi điểm mang tính chất thời vụ mà lại thiếu vốn không tiến hành hoạt động đợc , số doanh nghiệp khác lại thừa vốn Nh vậy, với việc tạo tiền mình, NHTM đà cung cấp khoản tiền cần thiết cho ngời cần vốn từ nguồn vốn ngân hàng đà huy động đợc, đảm bảo cho kinh tế hoạt động cách có hiệu 1.3 Hoạt động NHTM Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM Nó tạo ngn vèn chđ lùc kinh doanh cđa bÊt k× NHTM Để có tiền cho vay kinh doanh lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi NHTM không dựa vào vốn tự có mà phải huy động thị trờng NHTM huy động vốn dới hình thức tiền gửi tiết kiệm , tiền gửi toán Ngoài ra, NHTM phát hành chứng tiền gửi nh trái phiếu, kì phiếu + Về việc sử dụng khai thác nguồn vốn Sử dụng khai thác nguồn vốn nghiệp vụ chủ yếu NHTM Muốn tạo thu nhập lợi nhuận, NHTM sử dụng vốn huy động đợc vay đầu t Hớng thứ vay c¸c NHTM cã thĨ cho vay theo thêi hạn nh vay ngắn hạn; trung hạn dài hạn Cho vay ngắn hạn loại cho vay có giá trị hoạt động sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM Nó đợc thực thông qua việc chiết khấu giấy tờ có giá , ứng trớc theo hợp đồng, khấu trừ qua tài khoản vÃng lai, trả góp Bên cạnh cho vay trungdài hạn đợc trọng Cho vay trung- dài hạn loại cho vay đợc thực qua chơng trình, dự án phát triển kinh tế- xà hội Một mặt, đáp ứng yêu cầu vay vốn trung- dài hạn xà hội để mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh nh xây dựng Mặt khác, chúng phù hợp với khả huy động vốn ngày nhiều NHTM Ngoài ra, hình thức cho vay phong phú, đa dạng nh cho vay chấp, cầm cố tài sản, vay trả góp, tín chấp Hớng thứ hai sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM hoạt động đầu t NHTM có đầu t mua chứng khoán ngắn hạn phủ hay đầu t vốn để mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp Tuy nhiên, theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng công ty tài 1990 , NHTM đợc dùng vốn tự có quĩ dự trữ để hùn vốn , mua cổ phần không 10% vốn , có nghĩa NHTM đợc đầu t chứng khoán giới hạn định mà Một hớng việc sử dụngvà khai thác nguồn vốn NHTM hoạt động phục vụ cho việc chi trả với khách hàng: Nghiệp vụ quĩ tiền mặt, tiền gửi NHTM khácvà bao gồm chứng khoán ngắn hạn Trong điều kiện phát triển kinh tế theo xu hớng hớng ngoại , NHTM trọngđến nghiệp vụ kinh doanh ngo¹i tƯ nh tiỊn gưi b»ng ngo¹i tƯ , cho vay ngoại tệ, mua bán Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A ngoại tệvà làm dịch vụ toán qc tÕ NghiƯp vơ nµy cã thĨ kinh doanh nớc hay kinh doanh thị trờng hối đoái quốc tế + Một hoạt động NHTM hoạt động làm dịch vụ uỷ thác hay gọi hoạt động trung gian NHTM Nó bao gồm hoạt động toán tiền hàng, dịch vụ quản lí tài sản, phát hành chứng khoán, mua bán cung cấp thông tin t vấn kinh doanh, đầu t quản trị doanh nghiệp Những hoạt động đợc thể theo uỷ thác khách hàng Vai trò NHTM phát triển KTNQD Trong kinh tế thị trờng, ứng dụng thành khoa học kĩ thuật nên nhu cầu vèn cho s¶n xt rÊt lín Víi sù tiÕn khoa học kĩ thuật , đặc biệt công nghệ tin học, vốn cho sản xuất nớc không khả tự lực cánh sinh mà phải có hoà nhập với thị trờng vốn giới Nhng điều quan trọng thị trờng vốn nớc phải đợc điều hoà cho ngành nghề, thành phần kinh tế NHTM không Một sốbà đỡ cho sản xuất hàng hoá mà Một sốtrái tim cung cấp máu cho hoạt động đời sống kinh tế Từ lâu NHTM đà đợc xem có vai trò quan trọngvới sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ níc ta nãi chung phát triển KTNQD nói riêng Nhng để hiềuđợc vai trò quan trọng NHTM thành phần KTNQD ta cần biết đợc vai trò KTNQD kinh tế thị trờng 2.1 Vai trò KTNQD kinh tế thị trờng Từ trớc Đại hội Đảng Cộng sản Việt Nam lần thứ VI, vai trò KTNQD mờ nhạt, KTNQD Một số đất., môi trờng phát triển Nhng từ sau Đại hội VI Đảng, với việc xác định hớng chiến lợc kinh tế kinh tế níc ta víi chÝnh s¸ch kinh tÕ më cưa , thành phần kinh tế tự phát triển Trong hoàn cảnh , KTNQD đà thực trỗi dậy , phát triển nhộn nhịp, đa dạngvà phong phú đà khằng định đợc vai trò kinh tế Phải nói thập kỉ thực công đổi , với kinh tế nhà nớc , KTNQD đà có bớc phát triển nhanh chóng qui mô hiệu Mặc dù KTNQD có biến động gặp nhiều khó khăn nhng KTNQD đà có đóng góp trọng việc khai thác sử dụng nguồn tài nguyên , lao động kĩ thuật để phát triển sản xuất mở rộng lu thông hàng hoá , phục vụ công xây dựng phát triển đất nớc KTNQD đà có mặt hầu hết Chuyên đề tốt nghiệp Trơng Đông Hng,QLKT40A ngành kinh tế nh chế biến lơng thực, thực phẩm, may mặc, thủ công Trong năm qua , với kinh tế quốc doanh, KTNQD víi hai bé phËn chÝnh lµ kinh tÕ tập thể kinh tế cá thể, t nhân đà đóng góp phần không nhỏ vào việc phát triển kinh tế nớc nhà Dới lÃnh đạo Đảng, kinh tế tập thể đà có chỗ đứng phát huy sức mạnh sẵn có Còn kinh tế t nhân kinh tế cá thể bớc vào thời kì đổi nh tìm đợc lối thoát , đà bùng nổ hoạt động mạnh mẽ đa dạng Hiện nay, hầu hết tồn dới hình thức doanh nghiệp t nhân, hộ sản xuất, hộ kinh doanh, Chính phức tạp cấu thành KTNQD nên KTNQD có đặc điểm riêng phức tạp tập trung điểm sau: Thứ nhất, KTNQD muốn vơn tới kĩ thuật đại với tất lòng nhiệt thành mong mái : Cho nªn dƠ tiÕp nhËn kÜ tht đại lĩnh vực Thứ hai, KTNQD có thị trờng lao động rộng lớn , có kinh nghiệm làm ăn, truyền thống lâu đời Điều hoàn toàn phù hợp với chiến lợc phát triển chung Đảnglà kết hợp đại nhng đồng thời lu giữ nét sắc riêng văn hoá dân tộc tạo màu sắc kinh tế riêng Việt Nam Thứ ba, KTNQD hoạt động vơi mục đích cuối lợi nhuận với hoàn cảnh Nó sẵn sàng đánh đổi sức lực, tài sản , trí tuệ để đạt đợc điều đó, mục đích quyền lợi cá nhân , gia đình ngời thân họ Với đặc điểm , KTNQD có vai trò lớn với kinh tế nớc ta giai đoạn Nó thể điểm sau: Thứ , KTNQD đối tác cạnh tranh mạnh mẽ với kinh tế quốc doanh, giải phóng lực sản xuất thúc đẩy kinh tế phát triển Ta biết kinh tế cạnh tranh kinh tế phát triển sôi động, không tạo phát huy đợc sức mạnh tiềm cho phát triển Chính đua chen kinh tế dao hai lìi” .Mét “ Mét sèlìi” nã mµi dịa tạo sắc bén cho thành phần kinh tế , ngành nghề thực có hiệu Một Một sốlỡi khác, thẳng tay chặt đứt yếu , bất lực để tạo cho phát triển toàn diện KTNQD có đặc điểm tính sở hữu cao Bộ máy sản xuất kinh doanh động nhậy bén, hiệu sản xuất kinh doanh gắn liền với ngời sản xuất Những nhân tố điều kiện giúp KTNQD