Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại công ty cho thuê tài chính nhntvn

1 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH .4 1.1 Tổng quan hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài .4 1.1.1.1 Lịch sử hình thành 1.1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài 1.1.3 Phân loại hoạt động cho thuê tài 1.1.3.1 Cho thuê tài ba bên 1.1.3.2 Cho thuê hai bên 1.1.3.3 Mua cho thuê lại .8 1.1.3.4 Cho thuê giáp lưng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài .9 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài .9 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan 10 1.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan: .11 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Nợ hạn 13 1.2.3.2 Tỷ lệ quỹ dự phịng rủi ro tín dụng so với tổng nợ xấu 14 1.2.3.3 Tổn thất .14 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài .15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro 16 1.3.4 Chu trình quản trị rủi ro .18 1.3.4.1 Xác định hạn mức rủi ro .18 1.3.4.2 Đánh giá rủi ro 19 1.3.4.3 Theo dõi rủi ro: 20 1.3.4.4 Kiểm soát rủi ro: 20 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro Công ty cho thuê tài 20 1.3.5.1 Cách thức điều hành máy tổ chức .20 1.3.5.2 Xây dựng chiến lược sách 21 1.3.5.3 Hệ thống thông tin quản lý Công cụ đo lường rủi ro 23 3.5.4 Bộ máy, chế giám sát thực .24 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro công ty CTTC 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN .28 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty CTTC NHNTVN: 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 28 2.1.2 Mô hình tổ chức quản lý .30 2.1.3.1 Nguồn vốn 33 2.1.3.2 Sử dụng vốn 34 2.1.3.3 Kết kinh doanh .37 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN: 39 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN 39 2.2.1.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 39 2.2.1.2 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .43 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Công ty CTTC NHNTVN: 45 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức, điều hành 46 2.2.2.2 Chiến lược, sách cho thuê tài 48 2.2.2.3 Quy trình cho th tài .50 2.2.2.4 Hệ thống thông tin quản lý 52 2.2.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng .54 2.2.2.6 Hệ thống kiểm tra kiếm soát nội 57 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN 58 2.2.3.1 Những kết đạt 58 2.2.3.2 Những hạn chế tồn 60 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CĨ HIỆU QUẢ TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHNTVN 65 3.1 Định hướng phát triển kế hoạch kinh doanh công ty thời gian tới 65 3.1.1 Định hướng phát triển công ty thời gian tới 65 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2011 67 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng .68 3.2.1 Hồn thiện cấu máy, tổ chức 68 3.2.2 Xây dựng chiến lược, sách cho thuê phù hợp 69 3.2.3 Hồn thiện quy trình, quy chế 71 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 71 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý .73 3.2.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra kiếm soát nội 74 3.2.7 Tăng cường hiệu công tác quản trị nhân sự, đào tạo 75 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro .76 3.3 Kiến nghị 77 3.3.1 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương 78 KẾt LuẬn 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CTTC : Cho thuê tài DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng NHNTVN : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Cơng ty : Cơng ty Cho th Tài NH NTVN HĐQT : Hội đồng quản trị BĐH : Ban điều hành QLN : Quản lý nợ CBKH : Cán khách hàng CB QLN : Cán quản lý nợ 10.HĐTD : Hội đồng tín dụng 11.TMCP : Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Giao dịch cho thuê tài ba bên Sơ đồ 1.2: Chu trình quản trị rủi ro khép kín Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Cơng ty CTTC NHNTVN Sơ đồ 2.2: Quy trình cho th tài Bảng 2.1: Dư nợ CTTC Công ty CTTC Việt Nam Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn 2006-2010 Bảng 2.3: Cơ cấu sử dụng vốn 2006-2010 Bảng 2.4: Kết kinh doanh 2006-2010 Bảng 2.5: Tình trạng nợ xấu cơng ty Bảng 2.6: Tình trạng nợ xấu cơng ty so với cơng ty khác Bảng 2.7: Tình trạng phân loại nợ Bảng 2.8: Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng khác Bảng 2.9: Thang điểm xếp hạng tín dụng NHNTVN Bảng 2.10 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thệ theo Quyết định 493 i CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH Tổng quan hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài Lịch sử hình thành Cơng ty Cho thê tài đời Mỹ do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Châu Âu nhanh chóng xuất cơng ty cho thuê vào cuối năm 1950 đầu 1960 Cho th tài có bước phát triển mạnh mẽ Châu Á, Nam Mỹ, Châu Phi từ đầu thập niên 70 Thập niên 80 đánh dấu việc cho thuê tài chấp nhận rộng rãi toàn giới Ở Việt Nam, năm 1995, nghiệp vụ cho thuê tài bắt đầu thực hình thức tín dụng thuê mua, đến năm 1996 công ty cho thuê tài thành lập.Tuy nhiên, phải đến Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001, hoạt động cho thuê tài Việt nam thực hình thành Đến nay, Việt Nam, có 12 cơng ty cho th tài thành lập, hoạt động Khái niệm cho thuê tài Định nghĩa cho thuê tài Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế đưa sau: “Cho th tài loại hình cho th tài sản có khả chuyển dịch tất rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Quyền sở hữu chuyển giao vào cuối thời hạn thuê” Ở Việt Nam, Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ “Tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính” định nghĩa: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên thuê bên cho thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê”; i i Phân loại hoạt động cho th tài Cho th tài chia làm: (i) cho thuê tài ba bên, (ii) cho thuê tài hai bên; mua cho thuê lại cho thuê giáp lưng Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Rủi ro hoạt động cho thuê tài xuất hay số biến cố khơng mong đợi gây thất thiệt hại tài sản, thu nhập, uy tín cơng ty cho th tài q trình tiến hành hoạt động kinh doanh cho thuê tài Rủi ro tín dụng rủi ro khả trả nợ đối tác - Bên thuê tài Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài chia làm loại: (i) nguyên nhân khách quan thuộc Bên thuê (Bên thuê quản lý yếu kém, đầu tư nóng sau cho thuê, gặp rủi ro pháp lý…) môi trường kinh tế vĩ mô (thay đổi sách, suy thối kinh tế…) (ii) ngun nhân chủ quan thuộc phía Cơng ty cho th tài sách cho th cơng ty cho thuê tài chưa hợp lý, thiếu nguồn lực cần thiết để phát huy hiệu công tác quản trị rủi ro mà công ty cho thuê tài đề ra; Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng đo lường qua tiêu chủ yếu sau: Nợ xấu/Dư nợ cho thuê tài Quỹ dự phòng/Nợ xấu Tổn thất cho thuê/dư nợ cho thuê tài 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hiểu q trình tác động có tổ chức, có hướng đích nhà quản trị doanh nghiệp lên đối tượng quản trị khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro kinh doanh từ nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời đạt mục tiêu tăng trưởng ngắn hạn dài hạn doanh nghiệp Quản trị rủi ro hoạt động cho th tài q trình phân loại, đánh giá rủi ro để từ đưa sách, biện i i i pháp, quy chế, nghiệp vụ nhằm ngăn chặn, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy hoạt động cho thuê tài giải rủi ro xảy cho hiệu tác động đến hoạt động cho thuê tài xuống mức thấp Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Đảm bảo tính thống dự báo phát rủi ro tiềm ẩn giải hậu quả; cách thống quan điểm hành động phận; đề mục tiêu cụ thể giúp Công ty hướng Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho th tài Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp; thực cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp Chu trình quản trị rủi ro Quản trị rủi bao gồm khâu là: Xác định hạn mức rủi ro; đánh giá rủi ro; theo dõi rủi ro kiểm soát rủi ro Sơ đồ: Chu trình quản trị rủi ro Xác định hạn mức rủi ro Đánh giá rủi ro Kiểm soát rủi ro Theo dõi rủi ro Nội dung Quản trị rủi ro cơng ty Cho th tài Xây dựng chiến lược sách Chiến lược sách quản trị rủi ro ln đóng vai trị quan trọng bậc tổng thể loại hoạt động quản trị rủi ro công ty cho thuê tài Nội dung chiến lược sách quản trị rủi ro bao gồm quy định về: (i) Giới hạn cho thuê tài khách hàng nhóm khách hàng có liên quan giới hạn cho thuê tài theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh, (ii) Thẩm quyền định cho thuê tài chính, (iii) Phân vùng cho thuê tài chính, (iv) Quy định lập kế hoạch dư nợ i v Cách thức điều hành máy tổ chức Bộ máy tổ chức công cụ quan trọng để nhà lãnh đạo đưa chiến lược, sách đề vào thực tế Một máy tổ chức hiệu phải xây dựng nguyên tắc đảm bảo minh bạch, công khai, có xác định rõ vai trị trách nhiệm vị trí phân tách nhiệm vụ triển khai hoạt động: Hệ thống thông tin quản lý Công cụ đo lường rủi ro Hệ thống thông tin quản lý đóng vai trị quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động, lực cạnh tranh cơng ty cho th tài chính, đảm bảo HĐQT, BĐH phải báo cáo đầy đủ, xác, kịp thời diến biến hoạt động kinh doanh vấn đề phát sinh có khả gây rủi ro Trên sở đó, HĐQT, BĐH có biện pháp ứng phó với rủi ro kịp thời, hiệu Bộ máy, chế giám sát thực Không có chiến lược sách đắn thời điểm, khơng có chế vận hành khơng gặp sai sót Chính vậy, cơng ty cho th tài cần có máy chế giám sát nghiêm túc đủ mạnh nhằm phát kịp thời hạn chế nội dung chiến lược sách quản trị rủi ro, phát trường hợp không tuân thủ pháp luật, quy trình, quy định nội làm ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro…Bộ máy, chế giám sát công ty cho thuê tài hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro công ty CTTC Con người nhân tố ảnh hưởng quản trị rủi ro; môi trường pháp lý; môi trường kinh tế vĩ mô CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NHNTVN 2.1 GIỚI THIỆU KHAI QT VỀ CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NHNTVN Q trình hình thành phát triển Cơng ty Cho th Tài NHNTVN có tiền thân Cơng ty Thuê mua Đầu tư NHNTVN thành lập năm 1994 Sau Nghị định 64/NĐ-CP tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài đời, NHNTVN giải thể Công ty Thuê mua Đầu tư thức thành lập Cơng ty Cho thuê Tài NHNTVN theo định số 108/QĐ-NHNN ngày 25/03/1998 Cơng ty thức khai trương hoạt động vào ngày 23/7/1998 Năm 2004 Công ty thành lập chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty có vốn điều lệ 300 tỷ đồng v Về thị phần: Cơng ty đứng vị trí thứ số 13 Công ty cho thuê tài hoạt động thị trường Việt Nam, với dư nợ cho thuê cuối năm 2010 1.190 tỉ đồng Mơ hình tổ chức quản lý Mơ hình tổ chức Cơng ty thiết lập tn thủ theo quy định NHNN gồm Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm sốt, BĐH phịng ban chuyên môn Kết hoạt động kinh doanh Nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động Cơng ty từ vốn chủ sở hữu vốn vay NHNTVN Tỷ trọng vốn vay tổng nguồn vốn Công ty 73.39% thời điểm 31/12/2010 Cơ cấu sử dụng vốn Phần lớn nguồn vốn Công ty dùng thuê tài với tỉ trọng thường xuyên trì 90% tổng nguồn vốn Kết kinh doanh Thu nhập từ hoạt động cho thuê tài nhiều năm chiếm đến 99% tổng thu nhập Chi phí huy động vốn chiếm tỉ trọng chủ yếu Năm 2010, Công ty xử lý số tài sản cho thuê tài số khoản nợ xấu thu lãi ngoại bảng 5.6 tỷ đồng dẫn tới tỉ trọng thu từ hoạt động khác tăng lên gần 10% Tuy nhiên chất, số lãi ngoại bảng thu thu lãi cho th tài Năm 2007 Cơng ty bị thua lỗ tới 13.8 tỉ đồng nhiên đến năm 2010 lợi nhuận sau thuế 26.1 tỷ đồng, ROE năm 2010 8.6% 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN Thực trạng rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN Tình hình nợ xấu Công ty mức cao với tỉ lệ nợ xấu/tổng dư nợ lên tới 16.18% năm 2008, sang năm 2010 tỷ lệ giảm xuống 8.03% nhiên tỷ lệ nợ xấu theo dõi ngoại bảng cao Cơng ty có đứng thứ tỷ lệ nợ xấu cao công ty cho th tài Tỷ lệ quỹ dự phịng rủi ro/nợ xấu cho thấy hoạt động kinh doanh an tồn, quỹ dự phịng chưa đủ để bù đắp toàn nợ xấu Dư nợ tập trung chủ yếu vào ngành công nghiệp chế biến Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN Nguyên nhân khách quan