(Luận văn) kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng phát triển khu vực quảng nam – đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỒ THỊ MỸ LÝ lu an n va gh tn to KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY p ie DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG d oa nl w PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM- ĐÀ NẴNG ll u nf va an lu m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu ĐàNẵng - Năm 2017 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HỒ THỊ MỸ LÝ lu an KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY va n DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG p ie gh tn to PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM- ĐÀ NẴNG oa nl w d LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ll u nf va an lu Mã số: 60.34.02.01 oi m z at nh z Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng m co l gm @ an Lu ĐàNẵng - Năm 2017 n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu: Câu hỏi nghiên cứu: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: lu an Bố cục luận văn: n va 8.Tổng quan tài liệu tn to CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG ie gh TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN p 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN nl w 1.1.1 Ngân hàng phát triển oa 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng Phát triển 11 d 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU lu va an TƢ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 15 u nf 1.2.1 Rủi ro tín dung 15 ll 1.2.2 Đặc điểm cho vay dự án đầu tƣ Ngân hàng Phát triển 17 m oi 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ NHPT 20 z at nh 1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU z TƢ 21 @ gm 1.3.1 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ 21 m co l 1.3.2.Tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ 30 an Lu n va ac th si 1.3.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 38 2.1.KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA VDB VÀ CHI NHÁNH NHPT KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 38 lu 2.1.1 Sự hình thành phát triển 38 an 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi Nhánh Khu va n vực Quảng Nam – Đà Nẵng 40 gh tn to 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG ie TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN p VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 46 nl w 2.2.1 Bối cảnh chung đặc điểm hoạt động chi nhánh Ngân hàng d oa Phát triển Đà Nẵng (nay chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng)46 an lu 2.2.2 Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 47 u nf va 2.2.3 Các biện pháp mà Chi nhánh triển khai công tác KSRRTD cho vay dự án đầu tƣ năm qua 47 ll oi m 2.2.4 Kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự án z at nh đầu tƣ chi nhánh thời gian qua 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG z TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH 56 @ l gm 2.3.1 Những mặt làm đƣợc 56 m co 2.3.2 Những tồn công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Chi Nhánh 57 an Lu 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 58 n va ac th si KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 CHƢƠNG GIẢI PHÁPHỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁNĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH KHU VỰCQUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 69 3.1.1 Định hƣớng phƣơng châm chiến lƣợc hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 69 lu 3.1.2 Định hƣớng NHPT Chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng 71 an 3.1.3 Định hƣớng hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự va n án đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà to gh tn Nẵng 72 ie 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG p CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM nl w - CHI NHÁNH KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 73 d oa 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định 74 an lu 3.2.2 Tăng cƣờng giám sát khoản vay quản lý tín dụng 75 u nf va 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng 76 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng cán trực tiếp phụ trách tín dụng 77 ll oi m 3.2.5 Hồn thiện cơng tác định giá giám sát tài sản bảo đảm tiền vay 78 z at nh 3.2.6 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro 78 3.2.7 Tích cực vận dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro 79 z 3.2.8 Đa dạng hóa cho vay nhằm phân tán rủi ro tín dụng xây @ l gm dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng 79 m co 3.3 KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành 80 an Lu 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc 84 n va ac th si 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp vay vốn VDB 85 3.3.4 Kiến nghị NHPT Việt Nam 86 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TAIF (bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa Cán tín dụng CBTD CN Chi nhánh ĐBTV Đảm bảo tiền vay DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tƣ Phát triển lu Kiểm sốt rủi ro tín dụng an KSRRTD Ngân hàng n va NH Ngân hàng Nhà nƣớc NHPT Ngân hàng Phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngân hang Thƣơng mại p ie NHPTVN gh tn to NHNN NHTM w nl Ngân sách Nhà nƣớc Rủi ro tín dụng ll Tín dụng oi m TD Quản trị rủi ro tín dụng u nf RRTD Phƣơng án tài chính, Phƣơng án trả nợ va QTRRTD Nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức an PATC, PATN lu ODA d oa NSNN z at nh Tín dụng Nhà nƣớc TDXK Tín dụng xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam m co l VDB gm TDNN @ Tín dụng đầu tƣ z TDĐT an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang Tình hìnhgiải ngân thu nợ gốc dự án đầu tƣ chi 2.1 42 nhánh 2.2 Tình hình cho vay TDXK cho vay ODA chi nhánh 45 2.3 tình hình thu nợ gốc nợ lãi dự án đầu tƣ chi nhánh 51 Tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm đến nhóm cho vay dự án lu 2.4 an 52 đầu tƣ 53 2.7 Tình hình nợ xấu dự án đầu tƣ chi nhánh 54 2.8 Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay đầu tƣ qua năm 2013-2016 54 Tình hình lãi treo chi nhánh 55 gh tn to Cơ cấu nhóm nợ cho vay dự án đầu tƣ chi nhánh ie n va 2.5 p 2.9 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với ngân hàng nào, dù ngân hàng thƣơng mại hay ngân hàng sách, với hoạt động kinh doanh lợi nhuận hay khơng mục đích lợi nhuận, chịu ảnh hƣởng rủi ro có rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng mà ngân hàng nhƣ tổ chức tài trung gian khác phải đối mặt Rủi ro tín dụng khơng thể trách khỏi, kiểm sốt, đề phịng, hạn lu an chế khơng thể loại trừ Do ngày việc tìm giải pháp nhằm n va kiểm soát rủi ro tín dụng ln trở thành vấn đề cấp thiết, cấp bách mối Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng ie gh tn to quan tâm hàng đầu ngân hàng p tổ chức tài chính, hoạt động khơng mục đích thƣơng mại Đối tƣợng cho nl w vay vốn tín dụng đầu tƣ chủ yếu dự án thuộc ngành, lĩnh vực, địa bàn có điều oa kiện kinh tế - xã hội khó khăn, chƣơng trình kinh tế có tác động trực tiếp đến d chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế bền vững Với mục đích lu va an khuyến khích đầu tƣ, nâng cao hiệu xã hội nên dự án vay vốn tín dụng đầu tƣ u nf Nhà nƣớc đƣợc hƣởng nhiều ƣu đãi nhƣ: Thời gian vay vốn dài, lãi suất vay vốn ll ƣu đãi, tài sản chấp cầm cố thấp, chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay,… Do m oi đó, hoạt động cho vay dự án đầu tƣ thân hàm chứa nhiều yếu tố rủi ro z at nh Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng Phát triển tăng cao, z rủi ro tín dụng chƣa đƣợc kiểm sốt chặt chẽ có xu hƣớng ngày gia @ gm tăng Cần phải giảm thiệt hại phát sinh rủi ro tín dụng gây phải m co l kiểm sốt rủi ro tín dụng cách có hiệu Xuất phát từ thực tế tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng an Lu cho vay dự án đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Khu vực n va ac th si 88 quảng bá hình ảnh Một mục tiêu hoạt động nâng cao độ nhận biết Ngân hàng Phát triển cộng đồng doanh nhiệp nói chung cộng đồng doanh nghiệp xuất nói riêng, thực tế nay, nói đến Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) thƣờng doanh nhiệp nhầm lẫn với số NHTM khác nhƣ Ngân hàng đầu tƣ phát triển (BIDV) hay Ngân Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) Đẩy mạnh hoạt động quảng bá, tuyên truyền nghiệp vụ tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc với mục tiêu giúp doanh nghiệp có hiểu biết lu đầy đủ sách tín dụng đầu tƣ nhà nƣớc an e Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin va n Đầu tƣ mạnh công nghệ thông tin để nâng cao chất lƣợng thẩm định, gh tn to phân tích tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng tồn hệ thống; xây dựng ie hệ thống thông tin liên tục cập nhật nhà nhập khẩu, thị trƣờng nhập p khẩu… nl w Từng bƣớc đại hóa cơng nghệ thơng tin, trang bị đầy đủ nâng cấp d oa trang thiết bị mạng, truyền thông phục vụ công tác, đảm bảo thông tin u nf va an lu đầy đủ, xác kịp thời, đáp ứng yêu cầu quản lý ngày cao Hoàn thiện, nâng cấp đƣa vào ứng dụng rộng rãi phần mềm ứng ll oi m dụng phục vụ mặt nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng theo hƣớng z at nh khai thác chung để thuận tiện công tác báo cáo thống kê, khai thác số liệu phục vụ điều hành hoạt động toàn hệ thống z @ f Phân loại nợ quản lý rủi ro l gm Đổi hoạt động tín dụng Nhà nƣớc theo thơng lệ quốc tế m co cam kết Việt Nam hội nhập quốc tế lĩnh vực tài chính-Ngân hàng Vì quản lý rủi ro cho vay đầu tƣ nhƣ an Lu nghiệp vụ cấp tín dụng khác VDB phải đƣợc thực phù hợp với thông n va ac th si 89 lệ quốc tế, mà trƣớc hết quy định phân loại nợ vay, chế độ trích lập sử dụng dự phòng Đối với dƣ nợ, VDB cần thực theo tiêu chí xếp hạng phân loại nợ NHNN Việt Nam theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng nhằm đối phó với rủi ro khơng thu đƣợc nợ Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải bảo đảm đủ nguồn để xử lý rủi ro (dự phòng chung dự phòng cụ thể) NHPTVN cần nghiên cứu ban hành lu Quy trình xử lý rủi ro khoản nợ xấu, có quy định cụ thể an biện pháp điều kiện thực phân cấp xử lý rủi ro va n NHPTVN cần đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu nhiều biện gh tn to pháp khác để khai thác tối đa nguồn thu từ khoản nợ gặp rủi ro Làm ie tốt công tác giúp NHPTVN kiểm sốt rủi ro tín dụng giảm thiểu p tổn thất tài sản cho NHPT nl w Mục tiêu NHPTVN tự chủ mặt tài Do vậy, NHPT cần d oa phải sử dụng sách trích lập DPRR thích hợp để đối phó với rủi ro an lu không thu đƣợc nợ bên cạnh việc đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu gặp rủi ro ll u nf va nhiều biện pháp khác nhằm khai thác tối đa nguồn thu từ khoản nợ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn tác giả đƣa định hƣớng phƣơng châm hoạt động NHPT- Chi nhánh Khu vực Quảng Nam - Đà Nẵng Những định hƣớng hoàn thiện kiểm soát RRTD cho vay dự án đầu tƣ Từ bất cập chế cho vay; nguyên nhân, hạn chế trình thực thi sách tín dụng Nhà nƣớc, tác giả đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 91 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng đối mặt với rủi ro cho vay Ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro mà chấp nhận mức định Đối với Ngân hàng Phát triển việc cho vay dự án đầu tƣ vừa có nội dung kinh tế vừa có nội dung xã hội trị Sự kết hợp hài hồ lợi ích kinh tế, trị, xã hội Nhà nƣớc Tuy nhiên trình triển khai thực sách tín dụng Nhà nƣớc bộc lộ khơng tồn tại, vƣớng mắc dẫn đến hiệu đầu tƣ vốn lu tín dụng Nhà nƣớc chƣa cao, gặp nhiều rủi ro, việc quản lý bảo đảm an an n va toàn vốn gặp nhiều khó khăn thử thách tn to Vì vậy, việc đề giải pháp nhằm kiểm soát đƣợc rủi ro cho gh vay dự án đầu tƣ để việc sử dụng vốn tín dụng Nhà nƣớc đảm bảo an toàn, p ie hiệu w Tác giả hy vọng rằng, với nhóm giải pháp chủ yếu đƣợc trình bày oa nl luận văn, đƣợc vận dụng vào thực tiễn, việc thực thi sách tín d dụng Nhà nƣớc NHPTVN nói chung NHPTVN - Chi nhánh Khu lu va an Vực Quảng Nam – Đà Nẵng nói riêng đạt hiệu cao hơn, chất lƣợng tín ll u nf dụng đƣợc cải thiện kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: [1] Báo cáo kết kinh doanh bốn năm 2013, 2014, 2015, 2016 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Đà Nẵng (nay chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam - Đà Nẵng) [2] GS.TS Lê Văn Tƣ, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, 2005 [3] Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 tín dụng đầu tƣ tín dụng lu an xuất Nhà nƣớc va n [4] Nguyễn Thị mùi (2011), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài to tn p ie gh [5] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2012), Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại, Trƣờng Đại học kinh tế Đà Nẵng nl w [6] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, "Về việc ban hành Quy định phân d oa loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt an lu động Ngân hàng tổ chức tín dụng", ngày 22/04/2005 nf va Thống đốc NHNN Việt Nam [7] Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tƣớng Chính lm ul phủ việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam z at nh oi [8] Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 Thủ tƣớng Chính phủ việc Ban hành điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát z triển Việt Nam @ gm [9] Quyết định số 2619/QĐ-TTg ngày 28/02/2013 Thủ tƣớng Chính phủ co l việc phê duyệt Đề án xử lý nợ xấu tín dụng đầu tƣ, tín dụng xuất m Nhà nƣớc Ngân hàng Phát triển Việt Nam an Lu [10] Tạp chí Hỗ trợ phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam n va ac th si 93 [11] Thông tƣ số 111/2007/TT-BTC ngày 12 / 9/2007về hƣớng dẫn thực Quy chế quản lý tài Ngân hàng phát triển Việt Nam Trang Web: http://vdb.gov.vn http://tailieu.vn lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si