(Luận văn) kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ THỊ MINH HIỀN lu an n va p ie gh tn to KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG d oa nl w va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG oi m z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng – Năm 2018 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ THỊ MINH HIỀN lu an n va p ie gh tn to KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG d oa nl w an lu u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ll Mã số: 60 34 02 01 oi m z at nh z Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN m co l gm @ an Lu Đà Nẵng – Năm 2018 n va ac th si LOI CAM DOAN Toi cam aoan ady la c6ng trinh nghien cuu cua rieng t6i Cac s6 li¢u, kdt qua neu lu(j,n van la trung thlfC va chua tung au(lc c6ng b6 bdt ky c6ng trinh nao khac Tac gia lu an n va to p ie gh tn Le Thi Minh Hi�n d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu lu Bố cục luận văn an va 7.Tổng quan tình hình nghiên cứu n CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG tn to TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG ie gh DOANH NGHIỆP CỦA NHTM p 1.1 CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH nl w NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG d oa 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng an lu 1.1.2 Doanh nghiệp phân loại cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 11 va 1.1.3 Đặc điểm cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 13 ll u nf 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 14 oi m 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 z at nh 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 16 z 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI @ l gm HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 18 m co 1.3.1 Khái niệm kiểm soát RRTD 18 1.3.2 Đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay trung dài hạn 19 an Lu n va ac th si 1.3.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 20 1.3.4 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 28 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG lu DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT an va TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 n 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT 2.1.1 Giới thiệu TMCP Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – ie gh tn to TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 p Chi nhánh Đà Nẵng 34 nl w 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển d oa Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 35 an lu 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD TRONG CHO VAY u nf va TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CN ĐÀ NẴNG 39 ll oi m 2.2.1 Các biện pháp né tránh rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn z at nh khách hàng doanh nghiệp 39 2.2.2 Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay trung dài z hạn khách hàng doanh nghiệp 52 @ l gm 2.2.3 Các biện pháp giảm thiểu tổn thất cho vay trung dài hạn m co doanh nghiệp 55 2.2.4 Các công cụ chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay trung dài an Lu hạn doanh nghiệp 57 n va ac th si 2.3 THỰC TRẠNG KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CN ĐÀ NẴNG 58 2.3.1 Thực trạng biến động cấu nhóm nợ 58 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 59 2.3.3 Tỷ lệ xóa nợ rịng 60 2.3.4 Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro cho vay trung dài hạn doanh doanh nghiệp 60 lu 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN an va DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP n TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 61 to 2.4.2 Những mặt tồn 62 ie gh tn 2.4.1 Kết đạt 61 p KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 nl w CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO d oa TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG an lu DOANH NGHIỆP TẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT u nf va TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ll oi m BIDV CN ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI 69 z at nh 3.1.1 Định hướng chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 69 z 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay trung dài hạn @ l gm khách hàng doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng 71 m co 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH an Lu NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 72 n va ac th si 3.2.1 Các khuyến nghị nhằm né tránh rủi ro 72 3.2.2 Các khuyến nghị nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro 77 3.2.3 Các khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho công tác kiểm soát RRTD cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Chi nhánh 79 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VN VÀ BIDV 81 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 81 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 lu KẾT LUẬN 85 an DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO va n QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO) gh tn to BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN p ie NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN w NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN d oa nl BÁO CÁO GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Chi nhánh Đà Nẵng lu an n va : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng p ie gh tn to BIDV d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang bảng Kết kinh doanh BIDV Đà Nẵng giai đoạn 2015- 2.1 37 2017 lu an Tình hình cho vay giai đoạn 2015-2017 38 2.3 Tỷ lệ tài sản đảm bảo doanh nghiệp vay vốn 53 2.4 Tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, dự án vay vốn 54 2.5 Bảng phân loại nợ theo định hạng tín dụng 56 Biến động cấu nhóm nợ cho vay trung dài hạn n va 2.2 Cơ cấu nợ xấu cho vay trung dài hạn doanh nghiệp p ie 2.7 59 Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay trung dài hạn doanh 60 w 2.8 58 doanh nghiệp gh tn to 2.6 Tỷ lệ trích dự phịng khoản vay trung dài hạn DN 61 d 2.9 oa nl nghiệp ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Cho vay trung dài hạn khơng có vai trò quan trọng ngân hàng, mà có vai trị quan trọng doanh nghiệp kinh tế Đây khoản vay có khối lượng vốn lớn, thời hạn vay dài, việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều lu yếu tố khách quan điều kiện tự nhiên, điều kiện kinh tế, trị xã hội, an n va cơng nghệ, văn hóa…,và yếu tố chủ quan nội DN, cho vay gh tn to trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách p ie quan với tồn hoạt động tín dụng Hậu rủi ro tín dụng w thường gây ảnh hưởng xấu ngân hàng tăng chi phí, giảm oa nl thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng Nếu RRTD d mức độ lớn làm phát sinh rủi ro trầm trọng khả lu an toán, tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi cho hệ thống ngân hàng Do u nf va đó, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị RRTD ll phù hợp hiệu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất oi m xảy z at nh Trong năm qua, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng gặp nhiều biến động Sự khủng hoảng, suy thoái gây z gm @ nhiều ảnh hưởng đến ngành kinh tế hoạt động thị trường Hoạt m co phải đối mặt với khó khăn rủi ro tiềm ẩn l động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại bối cảnh ln an Lu Từ năm 2015 đến nay, việc xử lý nợ xấu vấn đề nóng hệ thống NHTM mà tất ngân hàng phải đối mặt, tìm cách xử lý, giảm n va ac th si 86 dụng thời gian tới Đây đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, khuyến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Lê Thị Hạnh (2017), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính,(17),tr.10 [2] Nguyễn Thị Thái Hưng (2016), “Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng đầu tư phát triển nhà nước”, Tạp chí Ngân hàng,(20), tr.7-11 [3] Lương Tấn Minh (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh lu nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà an n va Nẵng, luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Đà Nẵng nghiệp Ngân Hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi gh tn to [4] Lê Viết Mười (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh p ie nhánh Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Đà Nẵng w [5] Nguyễn Thị Hằng Nga (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay oa nl doanh nghiệp Ngân Hàng TMCP Á Châu CN Đà Nẵng, luận văn d thạc sĩ Đại học kinh tế Đà Nẵng lu an [6] Phan Trần Anh Nguyên (2015), Các biện pháp hạn chế RRTD cho u nf va vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông ll thôn Hải Châu TP Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Đà oi m Nẵng z at nh [7] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động z gm @ ngân hàng tổ chức tín dụng ngày 22/04/2005 l [11] Nguyễn Thị Hồng Sương (2017), Các biện pháp kiểm soát RRTD m co cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư kinh tế Đà Nẵng an Lu Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đắk Lắk, luận văn thạc sĩ Đại học n va ac th si [8] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [9] Nguyễn Quang Thu c.s (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục, TP.Hồ Chí Minh [10] Mai Cơng Trung (2015), Các biện pháp hạn chế RRTD cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đắk Lắk, luận văn thạc sĩ Đại học lu kinh tế Đà Nẵng an va [13] Đinh Thị Thanh Vân (2015), ”So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích dự n phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế”, Tạp chí to gh tn Ngân hàng,(22), tr p ie [12] Phạm Thị Thu Vân (2016), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp CN NH Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn quận d oa nl w Liên Chiểu TP Đà Nẵng, luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Đà Nẵng ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DAI HOC DA NA.NG TRUONG BAJ HOC KINH TE CONG HOA XA HOI CHU NGHiA VIET NAM D-0HKT Da N8ng, - chuc va ho�t d9ng cua d�i h9 c VUng _Va cac CO SO' giao d\lC d�i h 9c vien.; Can cu Thong tu s6 15/2014/TT-BGDDT 15 thang nam 2014 cua B9 tru6ng B9 Giao d1=1c va Dao t:;to vS vi�c ban hanh Quy ch@ dao t�o trinh d9 th�c sI; Can cu Quy@t djnh s8 858/QD-DHKT 29 thang nam 2016 cua Hi�u truong Truong !)�i h9c Kinh tS vs vi�c ban hanh Quy chS dao tc;io trinh d9 thi;,.c sT; Can Ctr QuySt djnh s6 3160/QD-DHDN 22 thang nam 2015 cua Giam d6c Dc;ii h9c Ba Nfulg v@ vi�c cong nh�n h9c vien cao h9c trung tuySn kh6a 31; Theo d@ ngl-tj cua Ong Truong phong Dao t:;to, n va p ie gh tn to w oa nl QUYETDJNH: d Di�u Giao cho h9c vien Le Thi Minh Hi@n, l&p K31.TNH.DN chuyen nganh Tai chinh - Ngan hang, thvc hi�n d@ tai lu?n van ' Kiim soat rid ro iin d�ng cha vay trung dai hc;zn a6i vai khach hang doanh nghifp tc;zi Ngan hang thuO'ng mg,i c6 phcin Dciu tu va Phat tridn Vi¢t Nam - Chi nhanh Da Ndng,,, du&i sv hu&ng d[n cua PGS.TS NguySn Hoa Nhan, Truong D:;ti h9c Kinh t@, D?i h9c Da N[ng Di�u H9c vien cao h9c va nguoi hu&ng dftn c6 ten DiSu duqc hm:mg cac quy@n lqi v�· th \l·c hi�n nhi?m vv dung theo Quy ch€ dao t�o trinh d9 th?c sI B9 Giao dl,IC va Dao t�o ban harm va Quy ch@ vs dao t�o trinh d