(Luận văn) kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh quận ngũ hành sơn đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  TRẦN THỊ HIỀN UN lu KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG an n va p ie gh tn to CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG d oa nl w ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng – Năm 2018 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  TRẦN THỊ HIỀN UN lu KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG an n va p ie gh tn to CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG d oa nl w lu Mã số : 60.34.02.01 ll u nf va an LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG oi m z at nh z Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân m co l gm @ an Lu Đà Nẵng – Năm 2018 n va ac th si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu lu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài an va Kết cấu Luận văn n Tổng quan tài liệu nghiên cứu gh tn to CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN p ie DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI oa nl w 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA d NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI an lu 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại u nf va 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 11 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 21 ll oi m 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH z at nh NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 26 1.2.1 Khái niệm kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 26 z gm @ 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 26 1.2.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 27 l m co 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp 36 an Lu n va ac th si 1.2.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 41 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK - CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH lu SƠN ĐÀ NẴNG 41 an 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh va n Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 41 gh tn to 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức 42 ie 2.1.3 Tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành p Sơn Đà Nẵng 47 nl w 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK d oa CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 54 an lu 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh tình hình cho vay doanh nghiệp u nf va Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 54 2.2.2 Thực trạng biện pháp tiến hành để kiểm soát RRTD ll oi m cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà z at nh Nẵng 58 2.2.3 Thực trạng kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh z nghiệp Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng 67 @ l gm 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG m co CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 69 an Lu 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 69 n va ac th si 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 77 3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN lu CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD TRONG CVDN TẠI AGRIBANK CHI an NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 77 va n 3.1.1 Bối cảnh kinh doanh 77 gh tn to 3.1.2 Định hƣớng hoạt động, mục tiêu phát triển cơng tác kiểm sốt ie RRTD cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh Quận Ngũ p Hành Sơn Đà Nẵng 79 nl w 3.1.3 Định hƣớng Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà d oa Nẵng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp 79 an lu 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD u nf va TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN ĐÀ NẴNG 81 ll oi m 3.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro 81 z at nh 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng vay vốn 83 3.2.3 Hồn thiện cơng tác định giá tài sản bảo đảm nợ vay 84 z 3.2.4 Tăng cƣờng công tác kiểm tra sau cho vay 86 @ l gm 3.2.5 Các khuyến nghị hỗ trợ 88 m co 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 92 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt an Lu Nam 92 n va ac th si 3.3.2 Khuyến nghị với UBND Quận Ngũ Hành Sơn 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp DNVV : Doanh nghiệp vay vốn KHDN : Khách hàng doanh nghiệp lu KHKD : Kế hoạch kinh doanh an n va : Kế toán ngân quỹ NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc gh tn to KTNQ p ie NHTM : Ngân hàng thƣơng mại : Phịng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD oa nl w PGD TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm d : Sản xuất kinh doanh ll u nf va an lu oi m XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang lu an 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2014 – 2016 47 2.2 Tình hình cấp tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 50 2.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 53 2.4 Tình hình cho vay doanh nghiệp từ 2014 - 2016 56 2.5 Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 62 va Tổng hợp kết chấm điểm khách khàng Doanh n 2.6 67 Hành Sơn Đà Nẵng p ie gh tn to Cơ cấu nhóm nợ Agribank chi nhánh Quận Ngũ 2.7 Tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành 68 Sơn Đà Nẵng oa nl w 2.8 63 nghiệp Tỷ lệ trích lập dự phịng tỷ lệ xóa nợ rịng d lu 69 Agribank chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng ll u nf va an 2.9 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 60-70% thu nhập ngân hàng, nhƣng hoạt động tín dụng lại ln chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng mà ngân hàng nhƣ tổ chức tài trung gian khác phải đối mặt Rủi ro tín dụng xảy tác động lớn ảnh hƣởng trực lu tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác an n va động đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Chính vậy, ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh p ie gh tn to công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng ngân hàng hoạt động lâu năm với quy oa nl w mơ tín dụng lớn nhƣng vấn đề rủi ro tín dụng cho vay doanh d nghiệp cịn tồn cần hồn thiện liên tục Vì vậy, việc kiểm sốt rủi lu an ro tín dụng cho vay doanh nghiệp hiệu giúp ngân hàng nâng u nf va cao đƣợc vị uy tín khách hàng Đây điều vơ ll quan trọng giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng phát triển oi m cách bền vững Xuất phát từ thực tế chi nhánh với mong z at nh muốn hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng để chi nhánh hoạt động hiệu hơn, tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay z gm @ doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận m co Mục tiêu nghiên cứu l văn thạc sĩ an Lu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt n va ac th si 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn” [12] Ngân hàng No&PTNT Quận Ngũ Hành Sơn - Thành phố Đà Nẵng (2013-2015), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh [13] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 32/QĐ-HĐTVKHDN “về việc ban hành số sách tín dụng” [14] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 35/QĐ-HĐTVNHNo “Về việc ban hành quy định bảo đảm cấp tín dụng hệ lu thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” an [15] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 66/QĐ-HĐTV- va n KHDN “Về việc ban hành quy định cho vay khách hàng to gh tn hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” p ie [16] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 450/QĐ-HĐTV- XLRR “về Ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, nl w phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý d oa rủi ro hoạt động Agribank” an lu [17] Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 766/QĐ-NHNo- u nf va KHDN “Về việc ban hành quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam” ll oi m [18] Niêm giám thống kê Quận Ngũ Hành Sơn z at nh [19] Peter Srose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài [20] Thơng tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 z [21] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 @ l gm [22] Phạm Thị Thu Vân (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay m co doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng an Lu [23] Hồ Kiều Thúy Vy (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay n va ac th si doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Ngũ Hành Sơn, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Trang web: [24] Website: www.agribank.com.vn [25] Website: www.nguhanhson.com.vn lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to tn gh ie p nl oa d w ll nf u lu an va oi m tz nh a z om l.c gm @ an Lu n va ac th si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si