(Luận văn) hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh gia lai đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN VĂN THUẬN lu an n va p ie gh tn to HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI d oa nl w TRÊN ĐỊA BÀN ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2016 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN VĂN THUẬN lu an n va p ie gh tn to HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI oa nl w TRÊN ĐỊA BÀN d Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG lu ll u nf va an Mã số: 60.34.02.01 oi m z at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2016 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết qủa nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Ngƣời thực lu an n va gh tn to p ie PHAN VĂN THUẬN d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài lu Kết cấu luận văn an Tổng quan tài liệu nghiên cứu va n CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM gh tn to SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ie ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 p 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 11 nl w 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ƣơng 11 d oa 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Trung ƣơng 12 an lu 1.1.3 Đặc điểm mơ hình Ngân hàng Trung ƣơng Việt Nam 14 u nf va 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 ll oi m 1.2.1 Khái niệm hoạt động tra, giám sát ngân hàng 15 z at nh 1.2.2 Đối tƣợng tra, giám sát NHTW 18 1.2.3 Mục đích tra, giám sát ngân hàng thƣơng mại 18 z 1.2.4 Nội dung tra, giám sát NHTW NHTM 22 @ l gm 1.2.5 Quy trình tra NHTW NHTM 34 m co 1.3 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHTW ĐỐI VỚI NHTM 35 an Lu 1.3.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết hoạt động tra, giám sát n va ac th si NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM 35 1.3.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết hoạt động tra, giám sát NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM 37 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 37 1.4.1 Các nhân tố bên 37 1.4.2 Các nhân tố bên 41 1.5 KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, lu GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 42 an 1.5.1 Tổ chức hoạt động tra, giám sát số NHTW 42 va n 1.5.2 Về hoạt động tra, giám sát số NHTW 43 to gh tn 1.5.3 Bài học kinh nghiệm việc hoàn thiện hoạt động tra, ie giám sát NHTW Việt Nam 45 p KẾT LUẬN CHƢƠNG 49 nl w CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT d oa TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI an lu VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 50 u nf va 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNN CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 50 2.1.1 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ NHNN CN tỉnh Gia ll oi m Lai 50 z at nh 2.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH GIA LAI 56 z 2.2.1 Đặc điểm hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Gia Lai 56 @ l gm 2.2.2 Tình hình hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Gia m co Lai 60 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG an Lu LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 61 n va ac th si 2.3.1 Cơ cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNN Gia Lai nói riêng 61 2.3.2 Quy trình nội dung hoạt động tra, giám sát áp dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai 63 2.3.3 Đánh giá kết hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai 72 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 77 lu 2.4.1 Các mặt đạt đƣợc 77 an 2.4.2 Các hạn chế nguyên nhân hạn chế 79 va n KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 gh tn to CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, ie GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH p GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 84 nl w 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN d oa CN TỈNH GIA LAI 84 an lu 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT u nf va CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH GIA LAI 86 3.2.1 Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng 86 ll oi m 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng hoạt động giám sát từ xa NHNN chi z at nh nhánh 94 3.2.3 Kết hợp chuyển đổi dần từ tra tuân thủ sang tra z sở đánh giá rủi ro 95 @ l gm 3.2.4 Tăng cƣờng đạo phối hợp đơn vị, quan chức m co có liên quan công tác tra ngân hàng 99 3.2.5 Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất số lƣợng 102 an Lu n va ac th si 3.2.6 Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM 104 3.2.7 Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD 105 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra 105 3.2.9 Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khiết hình thức tra 106 3.2.10 Các giải pháp hỗ trợ 107 lu 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 108 an 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 108 va n 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 109 to gh tn 3.3.3 Kiến nghị NHTM 114 ie KẾT LUẬN CHƢƠNG 116 p KẾT LUẬN 117 nl w DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ll u nf va an lu PHỤ LỤC d oa QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT an n va DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân GL : Gia Lai GSTX : Giám sát từ xa HĐQT : Hội đ ng quản trị HĐTD : Hợp đ ng tín dụng KSNB : Kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHTW : Ngân hàng trung ƣơng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng p ie gh tn to : Chi nhánh lu CN : Thanh tra ngân hàng va an : Thanh tra chỗ ll u nf TTTC : Thanh tra, giám sát lu TTNH d oa nl w TTGS oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng Trang bảng 2.1 Thống kê số lƣợng đơn vị giao dịch TCTD 58 2.2 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng so với năm trƣớc 59 2.3 Ngu n vốn huy động chỗ chi nhánh NHTM 59 từ năm 2013 đến 2015 tỉnh Gia Lai lu an Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng tổng thu nhập 59 2.5 Tình hình hoạt động ngân hàng năm 2013-2015 60 n va 2.4 ie gh tn to 2.6 p 2.7 Số lƣợng trình độ cán tra NHNN chi nhánh 63 tỉnh Gia Lai Số liệu hoạt động tra chỗ từ năm 2013-2015 72 75 77 w Cơ cấu tín dụng năm 2013-2015 d oa 2.9 Số liệu tín dụng năm 2013-2015 nl 2.8 ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Trang sơ đồ 1.1 2.1 lu an 2.2 Quy trình tra NHTW NHTM 34 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc chi 50 nhánh tỉnh Gia Lai Mơ hình tổ chức Cơ quan tra, giám sát Ngân 62 hàng Nhà nƣớc Việt Nam n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 114 thống thông tin phục vụ cho quản lý thân nội ngân hàng cung cấp định kỳ cần thiết tài liệu, thơng tin có liên quan cho NHNNN đảm bảo đầy đủ, kịp thời, xác; Củng cố, hồn thiện hệ thống KSNB bao g m: Cơ chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máy, để đảm bảo khả giám sát chặt chẽ nghiệp vụ; Thƣờng xuyên giáo dục đội ngũ cán làm cơng việc liên quan đến tiền có phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp tốt, có sức khoẻ, trí tuệ tinh thần trách nhiệm cao lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 115 KẾT LUẬN CHƢƠNG Thông qua việc hoạch định mục tiêu định hƣớng hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN Chi nhánh từ thực trạng hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai chi nhánh NHTM địa bàn, Chƣơng đƣa giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm hồn thiện hoạt động tra, giám lu sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 116 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải đƣợc nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Trung ƣơng ngân hàng thƣơng mại Trong đó, nội dung trọng tâm khẳng định vai trị quan trọng khơng thể thiếu hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, đ ng thời cụ lu thể hóa nội dung hoạt động TTNH bao g m hai phƣơng thức GSTX an n va TTTC; Trên sở nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Basel II, xây dựng lĩnh vực tín dụng NHTM Ngồi ra, luận văn phân tích nhân tố ảnh gh tn to đề xuất tiêu chí đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN p ie hƣởng đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng - Phân tích, đánh giá để làm rõ thực trạng hoạt động tra, giám sát oa nl w lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Gia Lai đối d với NHTM địa bàn Qua đó, rút đƣợc mặt ƣu, nhƣợc điểm an lu hoạt động phân tích hạn chế nguyên nhân hạn ll NHNN tỉnh Gia Lai u nf va chế hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Chi nhánh oi m - Đề xuất hệ thống g m 10 giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động z at nh tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn, bao g m giải pháp: Hồn thiện quy trình z gm @ tra hoạt động cấp tín dụng; Nâng cao chất lƣợng hiệu GSTX NHNN chi nhánh; Kết hợp chuyển dần từ phƣơng pháp tra tuân thủ sang l m co tra sở đánh giá rủi ro; Tăng cƣờng đạo phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan cơng tác tra ngân an Lu hàng; Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất số lƣợng; Theo dõi, n va ac th si 117 giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM; Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD; Nâng cao chất lƣợng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra; Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khuyến hình thức tra; Các giải pháp hỗ trợ Đ ng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam NHTM vấn đề mang tính thực tiễn gia lu đoạn xu hƣớng năm đến an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo năm 2013 – 2015 NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai [2] Chính phủ, Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối [3] Chính phủ, Nghị định số 24/2012/NĐ-CP Quản lý hoạt động kinh doanh vàng [4] Chính phủ, Nghị định số 219/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 Quản lý lu vay, trả nợ nước ngồi doanh nghiệp khơng Chính phủ an bảo lãnh va n [5] Chính phủ, Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 1/11/2005 Ban hành to tn quy chế quản lý vay trả nợ nước ngồi p ie gh [6] Chính phủ, Nghị định 86/2011/NĐ-CP ngày 22-9-2011 hướng dẫn thực Luật Thanh tra 2010 nl w [7] Chính phủ, Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ d oa Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngânhàng an lu [8] Chính phủ, Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Quy định xử va phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng oi m bảo đảm ll u nf [9] Chính phủ, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 26/12/2006 giao địch z at nh [10] Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, NXB Đại học Quốc Gia TP H Chí Minh z [11] Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất gm @ Lao động Đà Nẵng m co l [12] Lâm Chí Dũng (2010), Giáo trình kế tốn ngân hàng, Đại học Kinh tế an Lu [13] Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao n va ac th si thông vận tải, Hà Nội [14] Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê [15] Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010; [16] Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010; [17] Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; [18] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm tốn ngân hàng, NXB Thanh Niên, Tạp chí Ngân hàng [19] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010-quyển 3), Kỷ yếu cơng trình lu an nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng n va [20] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014-quyển 6), Kỷ yếu cơng trình tn to nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng p ie gh [21] Nghị định 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 đăng ký giao dịch bảo đảm nl w [22] Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi số điều oa Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 26/12/2006 Chính phủ d giao dịch đảm bảo an lu [23] Peter.S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại,Nhà xuất Tài u nf va chính, Hà Nội ll [24] Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành Quy định oi m z at nh phân loại nợ, trích lập sử dụng đự phòng để xử lý rủi ro tín đụng hoạt động ngân hàng TCTD z [25] Tạp chí Ngân hàng (2013), Tuyển tập viết Tiền tệ - Ngân hàng gm @ Việt Nam m co l [26] Thanh tra Chính phủ, Thơng tƣ số 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 Quy định quy trình tiến hành tra an Lu [27] Thông tƣ liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày n va ac th si 16/6/2014 Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm [28] Thống đốc NHNN, Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 ban hành quychế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt ộng Việt Nam [29] Thống đốc NHNN, Quyết định 290/2014/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc lu an Trung ương n va [30] Thống đốc NHNN, Thông tƣ số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 tn to Hƣớng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP p ie gh ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng nl w [31] Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân oa hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng d pháp trích lập dự phịng rủi ro việc dự phòng để xử lý rủi ro an lu hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc u nf va ll [32] Thanh tra Chính phủ (2009), Quy định chức năng, nhiệm vụ , quyền oi m z at nh hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 83/2009/QĐ-TTg,Hà Nội z Thanh tra Chính phủ @ gm [33] Thủ tƣớng Chính phủ, Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 quan Thanh tra, giám sát ngân hàng m co l Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ an Lu [34] Trƣờng Cán tra (2009), Nghiệp vụ Công tác tra, NXB n va ac th si [35] Nguyễn Đình Tự (2005), Kỹ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng- Quyển 4, NXB Thống kê, Hà Nội [36] Viện Ngôn ngữ Việt Nam (2003), Từ điển Tiếng Việt, Hà Nội [37] Uỷ ban Thƣờng vụ Quốc hội, Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH; Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18/3/2013 việc sử đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Website tham khảo http://www.sbv.gov.vn lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 25 NGUYÊN TẮC GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI HIỆU QUẢ CỦA ỦY BAN BASEL Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng xây dựng 25 nguyên tắc giúp cho việc giám sát ngân hàng đƣợc hiệu Theo đó, nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu là: Nguyên tắc - Chức năng, nhiệm vụ, độc lập, minh bạch hợp lu tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải quy định trách nhiệm an mục tiêu rõ ràng cho tổ chức tham gia vào việc giám sát ngân hàng Mỗi va n tổ chức cần có độc lập hoạt động có đầy đủ ngu n lực Một khuôn tn to khổ pháp lý phù hợp cho hoạt động giám sát ngân hàng điều kiện cần thiết, ie gh bao g m quy định liên quan đến việc cấp phép cho hoạt động ngân hàng; p giám sát liên tục ngân hàng; quyền hạn Cơ quan giám sát đối nl w với giám sát tuân thủ; yêu cầu an toàn lành mạnh; bảo vệ d oa mang tính pháp lý quan giám sát Cần có chế chia sẻ va tin giám sát an lu thông tin quan giám sát đảm bảo tính bảo mật thông ll u nf Nguyên tắc - Phạm vi hoạt động ngân hàng: Các hoạt động tổ oi m chức nhƣ ngân hàng cần đƣợc quy định rõ ràng đƣợc giám sát chặt chẽ z at nh Việc sử dụng cụm từ “Ngân hàng” phải đƣợc kiểm soát mức chặt chẽ z Nguyên tắc - Các tiêu chí cấp phép: Các quan cấp phép phải có @ gm quyền đƣa tiêu chí cấp phép từ chối cấp phép cho tổ chức không m co l đáp ứng đƣợc tiêu chí Tối thiểu, trình cấp phép cần bao g m việc đánh giá cấu sở hữu ngân hàng, hoạt động quản trị ngân hàng an Lu thành viên mở rộng, bao g m phù hợp thành viên hội đ ng n va ac th si quản trị ban giám đốc; chiến lƣợc phát triển, kế hoạch hoạt động; kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro điều kiện tài dự kiến, bao g m ngu n vốn Nếu chủ sở hữu ủy quyền công ty mẹ ngân hàng nƣớc ngồi cần có đ ng ý trƣớc quan giám sát quốc gia ngân hàng mẹ ngƣời chủ sở hữu Nguyên tắc - Chuyển đổi quyền sở hữu lớn: Các quan giám sát ngân hàng cần có quyền xem xét từ chối đề nghị nhằm chuyển lƣợng quyền kiểm soát quyền sở hữu đáng kể, trực tiếp gián tiếp ngân hàng sang bên khác lu an Nguyên tắc - Các sáp nhập bản: Các quan giám sát phải có n va quyền xem xét việc mua lại đầu tƣ ngân hàng với tiêu chí bắt tn to buộc bao g m việc thiết lập hoạt động xuyên quốc gia, đảm bảo việc ie gh mua lại hay thay đổi cấu khơng làm ngân hàng phải chịu rủi ro mức p ngăn cản việc giám sát ngân hàng nl w Nguyên tắc - An toàn vốn: Các quan giám sát ngân hàng phải ấn oa định yêu cầu mức độ vốn tối thiểu thích hợp cẩn trọng cho tất d ngân hàng Những yêu cầu cần phản ánh đƣợc mức độ rủi ro mà ngân an lu hàng phải đối mặt, phải xác định thành phần vốn, sở tính tới va u nf khả chịu đựng tổn thất ngân hàng Ít ngân hàng ll có hoạt động quốc tế, yêu cầu vốn không đƣợc thấp tiêu oi m z at nh chuẩn vốn Basel Nguyên tắc - Quy trình quản trị rủi ro: Các quan giám sát cần đánh z giá ngân hàng nhóm ngân hàng có thiết lập quy trình quản trị rủi @ gm ro cách đầy đủ (bao g m giám sát hoạt động Hội đ ng quản trị m co l Ban giám đốc) nhằm xác định, đo lƣờng, kiểm tra, kiểm soát tất loại rủi ro đánh giá mức độ đảm bảo vốn chung tƣơng ứng với mức rủi ro an Lu ngân hàng Các quy trình cần đƣợc xây dựng phù hợp với quy mô mức n va ac th si độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Các quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tƣơng ứng với mức độ rủi ro ngân hàng, đ ng thời có sách quy trình nhằm xác định, đánh giá, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao g m rủi ro đối tác) Điều bao g m việc phê duyệt khoản cho vay đầu tƣ, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay đầu tƣ nhƣ việc quản trị liên tục danh mục cho vay đầu tƣ chung ngân hàng lu an Nguyên tắc - Các tài sản có vấn đề, dự trữ dự phòng: Các quan n va giám sát cần đảm bảo ngân hàng xây dựng xác định sách tn to quy trình đầy đủ cho việc quản lý tài sản có vấn đề, đánh giá đầy đủ Nguyên tắc 10 - Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn: Các quan p ie gh khoản dự trữ dự phòng nl w giám sát cần đảm bảo ngân hàng có sách quy trình cho việc quản oa lý xác định tập trung tín dụng danh mục đầu tƣ, đ ng thời quan d giám sát ngân hàng cần đƣa mức giới hạn tín dụng an toàn nhằm an lu hạn chế ngân hàng tập trung cho vay đầu tƣ cho khách hàng va u nf nhóm khách hàng có liên quan đến ll Nguyên tắc 11 - Nguy rủi ro bên liên quan: Để phòng oi m z at nh tránh nguy rủi ro (bao g m nội bảng ngoại bảng) bên liên quan xác định lợi ích đối lập, quan giám sát cần có z yêu cầu ngân hàng việc xác định lƣờng trƣớc rủi ro @ gm khách hàng, công ty hay cá nhân Các rủi ro cần đƣợc m co l kiểm sốt chặt chẽ, có quy trình phù hợp nhằm kiểm soát giảm bớt rủi ro, đ ng thời xử lý rủi ro theo sách quy trình thống an Lu Nguyên tắc 12 - Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Các quan n va ac th si giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình đầy đủ cho việc xác định, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi giao dịch đầu tƣ cho vay quốc tế, trì mức dự trữ phù hợp để đối phó với rủi ro Nguyên tắc 13 - Rủi ro thị trƣờng: Các quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng có hệ thống đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đầy đủ rủi ro thị trƣờng; quan giám sát có quyền ấn định hạn mức cụ thể và/hoặc yêu cầu vốn cụ thể rủi ro thị trƣờng, đƣợc đảm bảo lu an Nguyên tắc 14 - Rủi ro khoản: Các quan giám sát phải đảm n va bảo ngân hàng có chiến lƣợc quản lý khoản tƣơng ứng với chiến tn to lƣợc rủi ro ngân hàng, với sách quy trình nhằm xác định, ie gh đánh giá, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản sở quản trị rủi ro p khoản hàng ngày Cơ quan giám sát cần yêu cầu ngân hàng có nl w kế hoạch thích hợp nhằm xử lý với vấn đề khoản nảy sinh oa Nguyên tắc 15 - Rủi ro hoạt động: Cơ quan giám sát cần đảm bảo d ngân hàng có sách quy trình nhằm xác định, đánh giá kiểm an lu sốt rủi ro hoạt động Các sách quy định cần đƣợc đánh giá va u nf theo quy mô mức độ hoạt động ngân hàng ll Nguyên tắc 16 - Rủi ro lãi suất hệ thống sổ sách ngân hàng: oi m z at nh Cơ quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng có hệ thống hiệu việc xác định, đánh giá, kiểm soát xử lý đƣợc rủi ro lãi suất hệ thống z sổ sách ngân hàng, bao g m chiến lƣợc lãi suất rõ ràng đƣợc phê duyệt @ gm ban giám đốc đƣợc thực nhà quản lý có kinh nghiệm Điều hàng m co l cần đánh giá phù hợp với quy mô mức độ hoạt động ngân an Lu Nguyên tắc 17 - Kiểm toán kiểm soát nội bộ: Các quan giám sát n va ac th si phải xác định ngân hàng có hệ thống kiểm sốt nội phù hợp với tính chất phạm vi hoạt động ngân hàng Hệ thống kiểm soát nội cần bao g m chế rõ ràng việc giao quyền trách nhiệm; phân định chức hợp đ ng cam kết ngân hàng, việc chi trả trách nhiệm tài sản ngu n vốn; phối hợp công việc; bảo vệ tài sản ngân hàng; kiểm toán nội độc lập nhƣ việc tuân thủ luật pháp Nguyên tắc 18 - Rủi ro dịch vụ tài chính: Các quan giám sát ngân hàng phải xác định ngân hàng có sách, thơng lệ quy lu an trình đầy đủ, bao g m quy tắc nghiêm ngặt “hiểu khách hàng n va mình”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp khu vực tài tn to ngăn chặn phần tử tội phạm sử dụng ngân hàng cách vơ tình hay Ngun tắc 19 - Phƣơng pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân p ie gh cố ý nl w hàng hiệu cần đảm bảo hoạt động giám sát phát triển trì oa việc nắm rõ hoạt động ngân hàng, nhóm ngân hàng nhƣ d hệ thống ngân hàng, tập trung vào việc đảm bảo an toàn, lành mạnh ổn an lu định toàn hệ thống ngân hàng va u nf Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: Hệ thống giám sát ngân hàng hiệu ll cần đƣợc tiến hành cách thức giám sát từ xa tra chỗ oi m z at nh Nguyên tắc 21 - Thông tin báo cáo giám sát: Các quan giám sát ngân hàng cần có phƣơng tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo z số liệu thống kê từ ngân hàng hai khía cạnh: cụ thể tổng hợp @ gm Cơ quan giám sát cần có phƣơng tiện để xác minh cách độc lập bên ngồi m co l báo cáo thơng qua việc tra trực tiếp sử dụng chuyên gia từ an Lu Nguyên tắc 22 - Chế độ kế tốn cơng bố thơng tin: Các quan n va ac th si giám sát ngân hàng cần đảm bảo ngân hàng lƣu giữ sổ sách đầy đủ phù hợp với sách thơng lệ hạch toán quán cho phép quan giám sát có đƣợc nhìn đắn cơng điều kiện tài khả sinh lời ngân hàng, đảm bảo ngân hàng thƣờng xuyên công bố báo cáo tài phản ánh khách quan điều kiện tài Ngun tắc 23 - Thực yêu cầu kết luận tra giám sát: Các quan giám sát cần có tay biện pháp quyền lực giám sát đủ lớn để có hành động chấn chỉnh kịp thời ngân hàng Điều bao hàm quyền đƣợc thu h i giấy phép hoạt động ngân hàng lu an có quyền kiến nghị việc thu h i giấy phép n va Nguyên tắc 24 - Giám sát tổng thể: Một yêu cầu quan trọng hệ tn to thống giám sát ngân hàng quan giám sát phải có khả giám sát ie gh toàn ngân hàng sở tổng hợp, có kiểm sốt đầy đủ thích hợp, p áp dụng chuẩn mực an tồn cho khía cạnh hoạt động đƣợc thực nl w ngân hàng nhóm ngân hàng oa Nguyên tắc 25 - Phối hợp giám sát nƣớc: Hoạt động d giám sát tổng hợp xun quốc gia cần có trao đổi thơng tin an lu quan giám sát nƣớc quan giám sát nƣớc ngồi có liên quan, va u nf quan giám sát nƣớc chủ quản ngân hàng Cơ quan giám sát ll ngân hàng cần yêu cầu hoạt động ngân hàng nƣớc nƣớc oi m z at nh sở phải chịu giám sát giống nhƣ ngân hàng nƣớc z m co l gm @ an Lu n va ac th si