Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng đầu tư và phát triển bỉm sơn

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lực lƣợng DNNVV Việt Nam ngày đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nƣớc Trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa, loại hình doanh nghiệp chủ yếu DNNVV ngân hàng thƣơng mại xác định phận doanh nghiệp nhóm khách hàng mục tiêu quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam chi nhánh Bỉm Sơn (BIDV Bỉm Sơn) khơng nằm ngoại lệ Ngân hàng đóng địa bàn thị xã Bỉm Sơn - thị xã động, giàu tiềm phát triển kinh tế công nghiệp dịch vụ Cùng với phát triển ngân hàng thƣơng mại địa bàn, BIDV Bỉm Sơn khẳng định vị ngân hàng mạnh, tháo gỡ khó khăn vốn cho DNNVV địa bàn mở rộng kinh doanh xa Tuy nhiên, năm vừa qua, hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn cịn gặp nhiều khó khăn doanh nghiệp nhỏ vừa khó đứng vững trƣớc tác động lớn kinh tế Để tạo điều kiện động lực cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển yếu tố then chốt nguồn cung cấp vốn cho doanh nghiệp để chúng hoạt động BIDV Bỉm Sơn đƣa số giải pháp tạo điều kiện, đơn giản hóa thủ tục tín dụng, có nhiều ƣu đãi khách hàng nhiên việc tiếp cận nguồn vốn doanh nghiệp hạn chế, nguồn vốn đáp ứng cho doanh nghiệp chƣa đủ, số lƣợng doanh nghiệp đƣợc vay vốn không nhiều nhận thấy tính cấp thiết của hoạt động tín dụng DNNVV ngân hàng nên em chọn đề tài nghiên cứu khóa luận: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Đầu tư phát triển Bỉm Sơn” Mục đích nghiên cứu Bài khóa luận tập trung vào nghiên cứu, làm rõ vấn đề: - Những vấn đề lý luận hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá thực trạng hiệu tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn - Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu khóa luận là: hiệu cho vay vốn doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn - Phạm vi nghiên cứu là: hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn giai đoạn từ 2010 – 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong khóa luận có sử dụng phƣơng pháp: thống kê, so sánh, chuyên gia… để phân tích đánh giá hiệu tín dụng vốn doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn Kết cấu khóa luận Ngồi Lời mở đầu Kết luận, khóa luận tốt nghiệp đƣợc kết cấu theo chƣơng: Chƣơng 1: Những vấn đề lí luận hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đƣợc đăng kí kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” – Theo Luật doanh nghiệp 1999 Trong Luật quy định loại hình doanh nghiệp bao gồm: Cơng ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh doanh nghiệp tƣ nhân Đây cách phân chia dựa hình thức sở hữu, tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý hành Nhà nƣớc Việc thành lập, tổ chức quản lý, hoạt động loại hình DN đƣợc pháp luật quy định rõ Để đánh giá mức độ phát triển tăng cƣờng hỗ trợ cho DN, ngƣời ta thƣờng chia loại hình DN dựa theo tiêu thức quy mô Theo tiêu thức này, DN đƣợc chia thành DN lớn DNNVV Quy mô DN đƣợc đánh giá dựa một nhóm tiêu chí nhƣ vốn, doanh thu, lao động,…Mỗi quốc gia, khu vực lựa chọn tiêu nhóm tiêu khác nhau, tùy thuộc vào điều kiện, trình độ phát triển quan điểm riêng nƣớc Việc đƣa đƣợc tiêu chí xác định phù hợp quan trọng nhằm xây dựng sách hỗ trợ định hƣớng phát triển DN đắn hợp lí Căn Khoản 1, Điều Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ Định nghĩa Doanh nghiệp nhỏ vừa: “Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tƣơng đƣơng tổng tài sản đƣợc xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình qn năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ƣu tiên), cụ thể nhƣ sau: Bảng 1.1: Tiêu chí xác định doanh nhiệp nhỏ vừa Tùy vào khu vực Nơng nghiệp, Cơng nghiệp, Dịch vụ mà có quy định khác số lao động trung bình hàng năm Ví dụ, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ, qui định Trong khu vực Nơng, lâm nghiệp thủy sản; số lƣợng lao động trung bình hàng năm từ 10 ngƣời trở xuống đƣợc coi doanh nghiệp siêu nhỏ, từ 10 đến dƣới 200 ngƣời lao động đƣợc coi Doanh nghiệp nhỏ từ 200 đến 300 ngƣời lao động đƣợc coi Doanh nghiệp vừa 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa Các DNNVV Việt Nam mang đặc điểm tƣơng đồng với DNNVV nƣớc phát triển Những đặc điểm là: Thứ nhất, DNNVV động, linh hoạt, dễ thích nghi với thay đổi thị trƣờng DNNVV chủ yếu hoạt động lĩnh vực cung cấp hàng hóa dịch vụ thiết yếu cho xã hội, với số vốn ít, vịng quay vốn DNNVV thƣờng ngắn, phƣơng án sản xuất kinh doanh không lâu dài nhƣ DN lớn Với lợi đó, DNNVV dễ dàng thay đổi quy mô, thay đổi sản phẩm có thay đổi thị trƣờng Thứ hai, DNNVV trọng đổi cơng nghệ nhƣng cịn tƣơng đối lạc hậu, khơng đồng Trong năm gần đây, DNNVV Việt Nam tiến hành nhập ngoại nhiều công nghệ đại, nhƣng chƣa có nhiều kinh nghiệm việc mua chuyển giao công nghệ chi phí nhập ngoại cơng nghệ tƣơng đối lớn so với quy mô vốn nên DNNVV thƣờng không đủ khả để đổi cách đồng Điều gây việc dây chuyền sản xuất khai thác hết công suất, sản phẩm sản xuất khơng đảm bảo chất lƣợng, khơng có sức cạnh tranh thị trƣờng… Thứ ba, DNNVV góp phần giải hiệu vấn đề lao động việc làm, nhƣng phần lớn đội ngũ lao động yếu Đội ngũ lao động DNNVV có trình độ đa dạng Chính việc quản lý sử dụng lao động DN thƣờng khơng hiệu quả.Ngồi lao động DNNVV có tính chọn lọc khơng cao Bên cạnh đó, với quy mơ vốn nhỏ trình độ quản lý hạn chế chủ DN, DNNVV thƣờng không tạo đƣợc môi trƣờng làm việc hấp dẫn đội ngũ lao động chuyên nghiệp, mơi trƣờng làm việc DNNVV thƣờng trì trệ, ý chí, sử dụng lao động khơng hiệu quả, gây lãng phí nguồn lực sẵn có khơng thu hút đƣợc lao động có trình độ cao Thứ tư, DNNVV có quy mơ vốn nhỏ nên lực cạnh tranh cịn thấp Quy mơ vốn tiêu chí chủ yếu để phân biệt DNNVV với DN lớn Có thể nói, thiếu vốn nên DN gặp khó khăn Các DNNVV Việt Nam với quy mô vốn thấp cịn nhiều hạn chế cơng nghệ, lao động, trình độ đội ngũ quản lý…do kênh huy động vốn từ gia đình, bạn bè, số từ vay cá nhân khác với lãi suất cao việc tiếp cận tín dụng ngân hàng DNNVV cịn hạn chế DNNVV khó mở rộng quy mơ vốn 1.1.3 Vai trị doanh nghiệp nhỏ vừa Thứ nhất, DNNVV đóng góp lớn vào thu nhập kinh tế quốc dân, góp phần giải cơng ăn việc làm ổn định kinh tế xã hội Hiện quốc gia giới nhƣ Việt Nam DNNVV chiếm tỷ lệ áp đảo tổng số DN Một lí khiến cho đội ngũ DNNVV chiếm đại đa số việc thành lập DN dễ dàng Mỗi nƣớc có quy định khác việc cho phép thành lập DNNVV, nhiên yêu cầu đặt thƣờng thấp, cụ thể VN quy định DN phải có vốn điều lệ 10 tỷ đồng Theo thống kê nay, hàng năm lực lƣợng DNVVN Việt Nam đóng góp khoảng 40 % vào sản lƣợng kinh tế thu hút khoảng 28 % lao động Mặt khác, DNNVV phần lớn đƣợc phát triển từ h́nh thức kinh tế hộ gia đình, với loại hình thu hút đƣợc nhiều lao động phổ thông, bao gồm lao động nhàn rỗi nông thôn, lao động qua đào tạo dạy nghề nhiều cấp bậc, phận lao động có trình độ cao Với biên độ trình độ lao động lớn nhƣ vậy, DNNVV góp phần giải vấn đề cơng ăn việc làm triệt để hơn, giúp nâng cao hiệu xã hội, thực sách vĩ mơ việc làm phát triển kinh tế Thứ hai, hoạt động DNNVV tạo cân đối vùng miền, ngành nghề kinh tế DNNVV có cấu ngành nghề đa dạng phong phú, bao gồm lĩnh vực truyền thống đại Bên cạnh ngành nghề nơng, lâm, nghiệp, thủy sản…, cịn có dịch vụ phát triển giúp cho kinh tế động Bên cạnh đó, thành phố lớn thƣờng tập trung nhiều DN lớn, cơng ty, tập đồn đa quốc gia, DNNVV thƣờng tập trung địa phƣơng với số lƣợng lớn đƣợc phẩn bổ đồng Đặc biệt, vùng miền cịn khó khăn, việc phát triển DNNVV phƣơng án tối ƣu để bƣớc thúc đẩy kinh tế Đây ƣu điểm nhằm góp phần vào sách phát triển đồng nhà nƣớc, giảm bớt khoảng cách kinh tế - xã hội vùng miền, cân đối cấu ngành kinh tế Thứ ba, DNNVV góp phần khai thác tiềm địa phƣơng, trụ cột kinh tế địa phƣơng Khác với DN lớn thƣờng đặt thành phố lớn hay vùng kinh tế trọng điểm, DNNVV hầu hết nằm dàn trải địa phƣơng Do vậy, hoạt động sản xuất kinh doanh định hƣớng phát triển DNNVV trƣớc hết phải gắn với đặc điểm kinh tế xã hội nhƣ tiềm địa phƣơng: sản xuất địa phƣơng cần, sản xuất dựa nguồn lực sẵn có, kinh doanh dựa mơi trƣờng pháp lý địa phƣơng Từ đó, DN khẳng định đƣợc vị mở rộng hoạt động nƣớc nhƣ quốc tế Hoạt động sản xuất kinh doanh DN thƣờng gắn bó chặt chẽ với việc khai thác nguồn lực địa phƣơng Tỉnh có địa hình đẹp thƣờng phát triển ngành du lịch, tỉnh có truyền thống văn hóa lâu đời phát triển du lịch làng nghề, thành phố trẻ chủ yếu phát triển ngành dịch vụ mới….Bên cạnh đó, DNNVV chiếm tuyệt đại đa số kinh tế địa phƣơng nên đóng góp lớn vào sản lƣợng nhƣ giải công ăn việc làm cho ngƣời lao động Việt Nam thực cơng nghiệp hóa đất nƣớc, bƣớc phát triển vững DNNVV dựa nguồn lực sẵn có hƣớng đắn Đồng thời, DNNVV góp phần thu hút vốn đầu tƣ nƣớc trụ cột để nâng cao lực cạnh tranh địa phƣơng thời đại mở cửa hội nhập Thứ tư, DNNVV hỗ trợ hiệu khâu sản xuất kinh doanh cho DN lớn, tảng để hình thành DN lớn mạnh kinh tế thị trƣờng Bất DN muốn lớn mạnh phải xuất thân từ DNNVV Vì vậy, việc phát triển lực lƣợng DNNVV tạo đà cho kinh tế phát triển vững hội nhập sâu rộng vào sân chơi thƣơng mại quốc tế Bên cạnh đó, với việc phân công lao động xã hội ngày sâu sắc, DNNVV ngày thể vai trò quan trọng việc hỗ trợ hoạt động cho DN lớn DNNVV thực khâu gia cơng, đóng gói, vận chuyển, phân phối thị trƣờng, nhận thực phần dự án cung cấp nguyên liệu đầu vào cho hoạt động sản xuất kinh doanh DN, tập đoàn kinh tế lớn mạnh Đây phân phối khối lƣợng công việc cách tất yếu khách quan, tiết kiệm thời gian chi phí, tạo mối liên kết chặt chẽ thành viên kinh tế thị trƣờng đem lại hiệu kinh tế cao cho xã hội 1.2 Hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Quan niệm hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại Hiệu tín dụng biểu hiệu kinh tế lĩnh vực ngân hàng, phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng Đó khả cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển mục tiêu kinh tế xã hội nhu cầu khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thƣơng mại từ nguồn tích luỹ đầu tƣ tín dụng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng kinh tế Trên sở đảm bảo tồn phát triển bền vững ngân hàng Vì vậy, hiệu tín dụng tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả thích nghi tín dụng ngân hàng với thay đổi nhân tố chủ quan (khả quản lý, trình độ cán quản lý ngân hàng …) khách quan mức độ an toàn vốn tín dụng ,lợi nhuận khách hàng , phát triển kinh tế xã hội…) Do hiệu tín dụng kết mối quan hệ biện chứng ngân hàng khách hàng vay vốn - kinh tế xã hội, đánh giá hiệu tín dụng cần phải xem xét ba phía ngân hàng, khách hàng kinh tế Hiệu hoạt động tín dụng DNNVV ngân hàng thƣơng mại dựa mối quan hệ biện chứng ngân hàng - doanh nghiệp nhỏ vừa – kinh tế xã hội Trong kinh tế thị trƣờng tồn phát triển DNNVV tất yếu khách quan nhƣ loại hình DN khác trình hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn nhƣ để tối ƣu hoá hiệu sử dụng vốn Vốn tín dụng ngân hàng đầu tƣ cho doanh nghiệp nhỏ vừa đóng vai trị quan trọng, thúc đẩy phát triển khu vực kinh tế mà thơng qua tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi sách tiền tệ hồn thiện chế sách tín dụng, tốn ngoại hối…Vì quan niệm hiệu tín dụng DNNVV ngân hàng thƣơng thƣơng mại gắn liền với việc tín dụng ngân hàng đảm bảo cho hoạt động DNNVV đƣợc liên tục, nâng cao hiệu sử dụng góp phần hình thành cấu vốn tối ƣu cho doanh nghiệp đồng thời góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Giữ vai trò quan trọng kinh tế DNNVV thƣờng chiếm tỷ trọng lớn, chí áp đảo tổng số doanh nghiệp (Theo Cục Phát triển doanh nghiệp - Bộ Kế hoạch & Đầu tƣ, Việt Nam có khoảng 495.128 DNNVV, chiếm 90% tổng số doanh nghiệp nƣớc) Vì thế, đóng góp họ vào tổng sản lƣợng tạo việc làm đáng kể (25% tổng đầu tƣ xã hội thu hút khoảng 77% lực lƣợng lao động phi nông nghiệp), DNNVV ln đƣợc xác định có vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Phát triển DNNVV có ý nghĩa lớn việc thực mục tiêu tăng trƣởng, hiệu kinh tế xã hội cách tổng thể Tuy nhiên, DNNVV đứng trƣớc nhiều hội, thách thức trƣớc tiến trình hội nhập sâu rộng kinh tế giới Do khó khăn nhƣ thiếu vốn, khó tiếp cận đất đai làm mặt kinh doanh, công nghệ lạc hậu, lực cạnh tranh yếu, trình độ quản trị doanh nghiệp hạn chế thiếu mạng lƣới phân phối, tiếp thị …các DNNVV khó tiếp cận trực tiếp đƣợc với thị trƣờng nƣớc Nhằm nâng cao lực cạnh tranh thị trƣờng nƣớc quốc tế, việc huy động nguồn lực bên trong, hết DNNVV cần nhận đƣợc hỗ trợ nguồn vốn từ NHTM Chính vậy, DNNVV trở thành đối tƣợng cho vay đặc biệt quan trọng nhiều tiềm NHTM đặc biệt kinh tế phát triển nhƣ Việt Nam Do cho thấy cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động tín dụng DVNVV ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại Để đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại ngƣời ta thƣờng sử dụng số tiêu đánh giá nhƣ sau: 1.2.3.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà ngân hàng thƣơng mại phát cho vay khoảng thời gian đó, khơng kể cho vay thu hồi hay chƣa Doanh số cho vay thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý, năm Doanh số cho vay tiêu tuyệt đối phản ánh tất số tiền mà ngân hàng cho khách hàng cụ thể khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa vay thời gian định thƣờng năm Bên cạnh đó, doanh số cho vay cho thấy đƣợc khả hoạt động cho vay qua năm, thấy đƣợc khả mở rộng cho vay Thêm vào biết đƣợc doanh số cho vay nhiều thời kỳ thấy đƣợc phần xu hƣớng hoạt động cho vay Doanh số cho vay thể quy mô tuyệt đối hoạt động tín dụng, cịn tốc độ tăng doanh số cho vay thể khả mở rộng quy mô cho vay thời kỳ, doanh số cho vay lớn tốc độ tăng nhanh cho thấy khả mở rộng tín dụng cho vay ngân hàng tốt Tuy nhiên nhƣ phân tích điều kiện cần chƣa phải điều kiện đủ để khẳng định hiệu hoạt động tín dụng mà cịn kết hợp xem xét tổng hợp tiêu khác 1.2.3.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ tồn nợ mà ngân hàng thƣơng mại thu từ khoản cho vay ngân hàng kể kỳ kỳ trƣớc Qua tiêu ta thấy đƣợc khoản nợ phát sinh khoản nợ thời kỳ trƣớc Từ cho ta thấy đƣợc khả thu nợ kỳ Đồng thời cho biết việc kinh doanh có hiệu hay khơng, khoản vay có an tồn hay khơng, doanh nghiệp có sử dụng vốn hiệu mục đích khoản vay hay khơng 10 Bảng 2.9: Bảng lãi suất hành BIDV Kỳ hạn Loại tiền gửi (%năm) USD Không kỳ hạn 0,2% tháng 2% tháng 2% tháng 2% tháng 2% tháng 2% 12 tháng 2% 18 tháng 2% 24 tháng 2% 36 tháng 2% (Nguồn: Trang web: www.bidv.com.vn) VNĐ 2% 6% 6,5% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 8% Qua bảng lãi suất hành ta thấy đƣợc sách lãi suất linh hoạt BIDV vay theo kỳ hạn, lãi suất cho vay theo kỳ hạn giảm kích thích kinh tế, giảm nhẹ chi phí lãi vay cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay ngân hàng cách dễ dàng hơn, DNNVV – đối tƣợng doanh nghiệp dễ bị tổn thƣơng kinh tế suy thoái Tiếp đó, để xây dựng đƣợc sách tín dụng hợp lí linh hoạt với đối tƣợng khách hàng, Chi nhánh phải trọng công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, từ có sách đãi ngộ thang bậc khác Đây công tác quan trọng nhằm sàng lọc KH có quan hệ lâu năm khuyến khích KH tiếp tục tìm đến với NH Đối với KH truyền thống có uy tín lâu năm vấn đề trả nợ, NH cho vay với mức lãi suất thấp Ngồi NH xây dựng mức lãi suất khác khoản vay có hạn mức, tùy vào đặc điểm, thời hạn, phƣơng thức giải ngân vay Để làm đƣợc điều đòi hỏi Chi nhánh phải nâng cao chất lƣợng khâu thẩm định giá tiền vay, đƣa mức lãi suất phù hợp với thị trƣờng, thu hút đƣợc 47 KH bảo đảm lợi nhuận cho NH Chính việc định giá xác để đƣa lãi suất hợp lí vấn đề cấp thiết 3.2.1.3 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay xây dựng sách thời hạn nợ hợp lí Nhƣ biết, DNNVV hoạt động nhiều lĩnh vực ngành nghề khác Vậy có đƣợc khoản vay phù hợp với chu kì sản xuất, vịng quay vốn, thời điểm ra, vào dòng tiền…sẽ giúp DN chủ động hoạt động kinh doanh ổn định để phát triển Hiện nay, việc lựa chọn phƣơng thức cho vay nào, giải ngân khơng bắt buộc Giữa NH KH thỏa thuận với để áp dụng phƣơng thức phù hợp BIDV Bỉm Sơn áp dụng nhiều hình thức cho vay khác nhau, nhiên chủ yếu cho vay trực tiếp lần Phƣơng thức nhìn chung cần thiết KH mới, nhiên gây thời gian lần vay DN phải lập lại hồ sơ từ đầu tất thủ tục, TSĐB…Vì vây NH áp dụng cho vay trực tiếp lần DN khơng có quan hệ vay trả thƣờng xun với NH, thu nhập không ổn định vay để bù đắp thiếu hụt tài tạm thời Đối với DN có quan hệ truyền thống, NH nên chủ động cho vay theo hạn mức, hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay trả góp Nhƣ NH DN tiết kiệm đƣợc thời gian chi phí, giảm khối lƣợng thủ tục rƣờm rà tạo điều kiện cho DN lên kế hoạch sản xuất kinh doanh cho kì Cơ cấu thời hạn dƣ nợ tín dụng yếu tố quan trọng ảnh hƣởng đến hiệu cho vay DNNVV Các khoản vay ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh hơn, mức độ an toàn cao hơn, NHTM thƣờng thiên cho vay ngắn hạn Tuy nhiên nhu cầu vay vốn trung dài hạn DNNVV lớn Do để mở rộng cho vay DNNVV hiệu NH phải xây dựng cấu thời hạn hợp lí cho phù hợp mục tiêu NH với nhu cầu DN Hiện tổng dƣ nợ DNNVV, dƣ nợ ngắn hạn chiếm đa số, Chi nhánh cần thay đổi quan điểm cho vay trung dài hạn DNNVV Nguồn trả nợ vốn vay trung dài hạn khoản thu từ dự án 48 đầu tƣ, để đánh giá khả trả nợ thực tế, BIDV Bỉm Sơn cần dựa tính khả thi dự án Đây yếu tố cần thiết nhằm chuyển dịch cấu thời hạn nợ cho vay DNNVV hợp lí 3.2.2 Tăng tính chuyên mơn hóa hoạt động cho vay, nâng cao vai trị tư vấn, hỗ trợ khách hàng q trình hợp tác doanh nghiệp nhỏ vừa Hiện nay, BIDV Bỉm Sơn xác định DNNVV đối tƣợng khách hàng chiến lƣợc Để cạnh tranh với NHTM cổ phần khác địa bàn, đòi hỏi BIDV Bỉm Sơn phải tăng tính chun mơn hóa cho vay DNNVV Đó chun mơn hóa từ quy trình cho vay, cơng tác thẩm định quan hệ khách hàng Đồng thời phận phụ trách việc phát giải kịp thời bất cập hoạt động cho vay DNNVV Đặc biệt, để phục vụ cho công tác thẩm định hiệu hơn, Chi nhánh thành lập nhóm phụ trách số công việc cụ thể, nhƣ phụ trách vấn đề thông tin, phụ trách thẩm định giá, phụ trách xác định giá trị TSĐB…Tăng cƣờng chun mơn hóa hoạt động cho vay DNNVV giúp tiết kiệm thời gian chi phí cho NH Thêm vào đó, nguyên nhân cản trở DNNVV tìm đến với NHTM tâm lí e ngại thủ tục vay vốn NH rƣờm rà gây thời gian chi phí, tạo tâm lí chán nản NH lẫn DN Vì trình hồn thiện hồ sơ, NH cần nâng cao vai trị hỗ trợ, tƣ vấn với KH Bên cạnh thực số dịch vụ hỗ trợ nhƣ công chứng, hƣớng dẫn lập viết giấy tờ, chủ động liên hệ với KH thiếu sót…và cung cấp dịch vụ trọn gói cho KH.Nâng cao vai trò hỗ trợ tƣ vấn KH, tác phong làm việc chuyện nghiệp tận tình giúp NH quảng bá hình ảnh tốt đẹp tới KH, nâng cao uy tín dễ dàng thu hút KH 3.2.3 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin Trong thời đại ngày nay, thông tin đƣợc tiếp cận nhiều phƣơng thức nhiều cơng cụ khác Do đó, có khả khai thác 49 thông tin cần thiết cách xác kịp thời nhanh chóng giành đƣợc phần thắng, thời đại cạnh tranh gay gắt nhƣ Trong ngành tài chính, tín dụng, ngân hàng, thông tin lĩnh vực cần thiết khối lƣợng khách hàng ngày đông đảo lĩnh vực khác Đặc biệt tất bƣớc quy trình tín dụng từ thẩm định, giám sát q trình sử dụng vốn đến trình thu nợ cần có hệ thống thơng tin tồn diện thực tốt Xuất phát từ thực tiễn trên, Chi nhánh cần hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin theo hƣớng sau: Về chất lượng thông tin thu thập: Hiện nay, BIDV Bỉm Sơn chủ yếu thu thập thông tin thông qua việc vấn trực tiếp khách hàng qua báo cáo tài mà khách hàng cung cấp Đây nguồn thông tin dễ tìm kiếm có chi phí thấp, nhiên mức độ xác lại thấp, khơng đáng tin cậy Vì vậy, NH cần mở rộng thêm phạm vi thu thập thơng tin thơng tin tài DNNVV khách hàng có nhƣ khách hàng tiềm năng, cần ý đến nguồn sau: Thứ nhất, nguồn thông tin đƣợc điều tra trực tiếp doanh nghiệp NH cần nắm bắt đƣợc tiến độ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, quan hệ doanh nghiệp với đối tác khác, trách nhiệm thái độ ngƣời lao động công việc, quan hệ công nhân viên với ban lãnh đạo nhƣ nào… Qua việc tìm hiểu kiểm tra lại số liệu từ doanh nghiệp này, NH thấy đƣợc nhiều vấn đề toán, chất lƣợng, số lƣợng sản phẩm đáng tin cậy hay uy tín khả doanh nghiệp vay vốn Thứ hai, nguồn thông tin từ báo cáo tài quan trọng nhƣng u cầu cần phải có kiểm tốn cho nguồn số liệu Nếu số liệu xác khơng sở tốt để đánh giá tình hình tài khả sinh lợi doanh nghiệp mà cho phép NH dự đoán đƣợc lợi nhuận tạo ra, làm sở cho việc hoàn trả nợ NH nên chủ động thành lập riêng cho 50 phận chuyên làm nhiệm vụ khai thác, tập trung lƣu trữ thông tin cần thiết để tạo điều kiện cho việc sử dụng thơng tin có hiệu Về phân tích thơng tin: Khơng thu thập thơng tin xác đầy đủ mà cán tín dụng cần phải biết cách phân tích thơng tin thu thập đƣợc để đƣa đƣợc định đắn kịp thời Tuỳ theo quy mô đặc trƣng riêng loại doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV có đặc điểm bật đặc trƣng, mà NH có cách phân tích khác Nhƣng mục đích cuối đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp tƣơng lai, khả trả nợ doanh nghiệp sở phân tích tiêu tài phi tài NH thuê chuyên gia tƣ vấn thẩm định tiêu để có đƣợc kết xác nhất, bảo vệ quyền lợi cho NH khách hàng 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Thẩm định cho vay bao gồm có thẩm định khách hàng, thẩm định tính khả thi dự án thơng qua tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, khảo sát thị trƣờng sản phẩm mà DN hƣớng tới Thứ nhất, thẩm định khách hàng bao gồm điểm sau: Thẩm định tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khách hàng Đây yếu tố trình thẩm định khách hàng Trƣớc hết, cán thẩm định phải xem xét tƣ cách pháp lí DN thơng qua giấy tờ liên quan nhƣ giấy phép đăng kí kinh doanh, xác nhận quyền địa phƣơng Đồng thời phải nắm đƣợc quy định pháp luật ngành nghề mà DN đƣợc phép tham gia sản xuất kinh doanh loại giấy tờ có liên quan Ví dụ DN khai thác khống sản phải có giấy phép hoạt động khai thác mỏ, giấy tờ gia hạn có chứng thực quan có thẩm quyền Thẩm định hồ sơ khách hàng bƣớc đánh giá mức độ lành mạnh DN Kiểm tra mục đích vay vốn khách hàng Đối với khoản vay DN phải có mục đích cụ thể Ngân hàng xem xét mục đích sử dụng vốn vay có hợp pháp hay không, thiết thực hay không khả thành công nhƣ 51 Đây để ngân hàng theo dõi, đánh giá KH sau sở để giải khúc mắc NH với DN trình giải ngân thu hồi vốn Đánh giá lực tài khách hàng chủ yếu dựa hệ thống sổ sách kế tốn DN báo cáo tài hàng kì Cơng việc địi hỏi cán thẩm định phải có tảng kế tốn, kiểm tốn, thƣờng xuyên cập nhật quy định hệ thống kế tốn chuẩn Từ đánh giá đƣợc tính xác, trung thực số DN đƣa lên Đánh giá đội ngủ quản lý DN Đây yếu tố quan trọng phản ánh tác phong, môi trƣờng làm việc uy tín DN Tuy nhiên số cán ngân hàng thƣờng bỏ qua không đủ mối quan hệ xã hội để đánh giá Do cần trọng hiểu biết đội ngũ quản lí DN Xác định giá trị TSĐB Đây sở để ngân hàng định cho vay, đƣa hạn mức cho vay, nguồn thu ngân hàng khách hàng khả trả nợ Việc đƣa đƣợc hạn mức cho vay xác phụ thuộc vào vấn đề xác định giá trị tài sản đảm bảo có xác hay khơng Với tài sản bất động sản, số tài sản DN nhà nƣớc chuyển đổi thành công ty cổ phần gặp nhiều bất cập công tác thẩm định Trong q trình địi hỏi cán thẩm định phải nắm quy định đảm bảo tiền vay NHNN, NH ĐT&PT Việt Nam quy định có liên quan Đồng thời cán NH phải xin ý kiến đạo phối hợp định từ cấp nhằm đƣa đƣợc đánh giá sát thực Thứ hai, thẩm định dự án đầu tƣ, đƣợc xem nội dung thẩm định mang tính định tới q trình phê duyệt cho vay ngân hàng, đặc biệt khoản vay trung dài hạn Bao gồm: Đánh giá nhu cầu thị trƣờng Thơng qua mục đích sử dụng vốn vay, ngân hàng cần xem xét thị trƣờng mà DN hƣớng tới có tiềm hay khơng Để đánh giá đƣợc tiêu chí này, cán NH phải tìm hiểu ngành nghề DN hoạt động, tiêu chung ngành, xu hƣớng phát triển ngành, nhu cầu 52 thị trƣờng bão hòa hay chƣa? Đánh giá nhu cầu thị trƣờng phụ thuộc vào chủ động cán ngân hàng, NH ĐT&PT Nam Hà Nội cần ý khuyến khích đào tạo tính chủ động, phƣơng pháp thu thập xử lí thơng tin thị trƣờng Đánh giá chiến lƣợc khả xâm nhập thị trƣờng sản phẩm Khi đƣa phƣơng án sản xuất kinh doanh, DN phải có kế hoạch rõ ràng bƣớc sản xuất, quảng bá phân phối sản phẩm Thơng qua đó, cán NH phải xem xét tính hợp lí mặt thời gian, cách thức, chiến lƣợc Đồng thời góp ý cho DN nhằm tăng thêm tính khả thi cho dự án Đánh giá công nghệ khả cung cấp nguyên vật liệu kì sản xuất: Một hạn chế DNNVV Việt Nam khơng có kinh nghiệm cơng nghệ, dẫn đến việc tiêu tốn tiền nhƣng công nghệ mua không phù hợp với tiềm DN Mặt khác, yếu tố nguyên liệu đầu vào quan trọng, đảm bảo cho trình sản xuất diễn tiến độ Vì vậy, thông qua chiến lƣợc sản phẩm công suất máy móc, thiết bị, cán tín dụng phải tính toán xem khả cung cấp nguyên vật liệu đầu vào có đáp ứng đƣợc nhu cầu sản xuất hay khơng Thứ ba, thẩm định tài dự án: Là việc đánh giá hiệu tài dự án Thơng qua tiêu tính tốn cụ thể, NH xem xét tính chân thực số liệu đánh giá khả trả nợ khách hàng Trong việc thẩm định tài dự án, cán NH phải trọng tới kế hoạch lƣu chuyển tiền tệ, thời điểm quy mơ dịng tiền ra, vào dự án Đây để NH định phƣơng thức cho vay, phƣơng thức giải ngân thu hồi vốn cho hợp lí 3.2.5 Nâng cao tay nghề, chuyên môn đội ngũ cán không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp Đội ngũ nhân viên mặt ngân hàng, ngƣời trực tiếp làm việc với khách hàng khách hàng đánh giá ngân hàng thông qua tác phong, kinh nghiệm làm việc đội ngũ nhân viên Vì BIDV Bỉm Sơn phải tăng cƣờng đầu tƣ vào yếu tố ngƣời 53 Là cán ngân hàng, phận có nhiệm vụ khác nhau, nhƣng trƣớc hết phải đƣợc rèn luyện ý thức làm việc, tác phong giao tiếp với khách hàng Đây yếu tố tiên việc khách hàng có tiếp tục quay lại với ngân hàng hay khơng Vì vậy, BIDV Bỉm Sơn phải thƣờng xun tiến hành kiểm tra, thi sát hạch nghiệp vụ, kĩ giao tiếp với khách hàng Đặc biệt tổ chức buổi trò chuyện trao đổi kinh nghiệm xử lí khủng hoảng truyền thơng, nhằm xử lí tốt tình bất ngờ gìn giữ hình ảnh ngân hàng Bên cạnh đó, việc đào tạo chuyên môn, hiểu biết pháp luật, quy định Nhà nƣớc thiếu Ban lãnh đạo ngân hàng đội ngũ cán nhân viên cần có trao đổi thƣờng xuyên để nằm bắt tình hình thực tế ngân hàng Cũng nhƣ NHTM khác, Chi nhánh BIDV Bỉm Sơn cần không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, nhân viên Đây yếu tố chiến lƣợc phát triển thƣơng hiệu cho ngân hàng Chi nhánh cần xây dựng đƣợc chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cụ thể đề cao tính trung thực, độc lập hành xử nghề nghiệp đội ngũ cán nhân viên đội ngũ quản lý Chi nhánh Từ tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra, giám sát xứ lí kịp thời trƣờng hợp vi phạm Để làm đƣợc điều này, BIDV Bỉm Sơn phải có sách linh hoạt, cơng quý trọng ngƣời lao động Kết hơp với công tác đào tạo, BIDV Bỉm Sơn cần tạo môi trƣờng làm việc lành mạnh, sách thƣởng phạt cơng minh, sách tiền lƣơng đắn giúp ngân hàng giữ chân đƣợc ngƣời tài nâng cao tinh thần, chất lƣợng đội ngũ nhân Đồng thời thân nhân viên phải có ý thực tự chủ, tự giác rèn luyên nghiệp vụ lấy chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp làm sở cho hoạt động Đây hƣớng đắn nhằm xây dựng Ngân hàng uy tín vững mạnh 54 KẾT LUẬN Qua nghiên cứu chuyên đề: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng DNNVV ngân hàng đầu tư phát triển Bỉm Sơn”, giúp ta có nhìn đa chiều hoạt động Trong thời gian qua, bất chấp khó khăn kinh tế, thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ có bƣớc chuyển rõ rệt dù kết đạt đƣợc chƣa tƣơng xứng với tiềm hai phía Vì thời gian tới với giải pháp đƣợc nghiên cứu hoàn thiện góp phần cải thiện tình hình, để doanh nghiệp lẫn ngân hàng kinh doanh có hiệu góp phần vào cơng phát triển kinh tế chung đất nƣớc Trƣớc phát triển lực lƣợng DNNVV Việt Nam nay, mở rộng cho vay DNNVV hoạt động tiềm xu tất yếu NHTM 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, nhà xuất Học viện tài chính, 2010 Chủ biên PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Giáo trình “Lý thuyết tài tiền tệ”, nhà xuất đại học Kinh tế quốc dân, 2007 Chủ biên PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Nguồn số liệu năm 2010, 2011,2012 phòng kế hoạch tổng hợp, ngân hàng đầu tƣ phát triển Bỉm Sơn Giáo trình “Luật thương mại” năm 2006 Chủ biên Nguyễn Viết Tý Trang web ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 56 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thƣơng mại DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Bỉm Sơn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc TSĐB Tài sản đảm bảo DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng KH Khách hàng NH Ngân hàng 57 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên Bảng Bảng 1.1 Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn Trang 2010-2012 Bảng 2.2 Cơ cấu nợ BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.1 Tình hình hiểu tín dụng giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.4 Doanh số cho cho vay ngân hàng giai đoạn 20102012 Biểu đồ 2.2 Cơ doanh số cho vay ngân hàng giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu doanh số cho vay DNNVV giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.5 Tình hình dƣ nợ doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu loại dƣ nợ ngân hàng DNNVV giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.6 Tình hình doanh số thu nợ theo thời gian giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.8 Thu nhập từ hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.9 Bảng lãi suất hành BIDV 58 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu .2 Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận .2 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa .3 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 Hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Quan niệm hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.3.1 Doanh số cho vay 10 1.2.3.2 Doanh số thu nợ 10 1.2.3.3 Dƣ nợ kết cấu dƣ nợ .11 1.2.3.4 Tỷ lệ nợ hạn 11 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 12 1.3.1.1 Chính sách tín dụng ngân hàng nhỏ vừa .12 1.3.1.2 Quy trình thủ tục cho vay ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 13 1.3.1.4 Năng lực thẩm định tín dụng đội ngũ cán ngân hàng 13 59 1.3.1.5 Vấn đề đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán ngân hàng .13 1.3.2 Các nhân tố khách quan 14 1.3.2.1 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp 14 1.3.2.2 Các nhân tố thuộc môi trƣờng kinh doanh 15 1.3.2.3 Môi trƣờng pháp lý .15 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BỈM SƠN 16 2.1 Tổng quan BIDV Bỉm Sơn 16 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV Bỉm Sơn .16 2.1.2 Bộ máy, cấu nhân BIDV Bỉm Sơn 17 2.1.3 Khái quát hoạt động BIDV Bỉm Sơn 20 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn .27 2.2.1 Doanh số cho vay ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 27 2.2.2 Tổng dƣ nợ doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng 30 2.2.3 Doanh số thu nợ 33 2.2.4 Nợ khó địi 34 2.2.5.Thu nhập từ hoạt động tín dụng .35 2.3 Đánh giá hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng 38 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 38 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 39 2.3.2.1 Hạn chế 39 2.3.2.2 Nguyên nhân 40 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BỈM SƠN 43 3.1 Định hƣớng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 43 3.2 Các giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Bỉm Sơn 44 3.2.1 Xây dựng sách linh hoạt hợp lý hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 44 3.2.1.1 Hồn thiện thực tốt sách khách hàng .44 3.2.1.2 Xây dựng sách lãi suất phù hợp với doanh nghiệp nhỏ vừa 46 60 3.2.1.3 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay xây dựng sách thời hạn nợ hợp lí .48 3.2.2 Tăng tính chun mơn hóa hoạt động cho vay, nâng cao vai trò tƣ vấn, hỗ trợ khách hàng trình hợp tác doanh nghiệp nhỏ vừa 49 3.2.3 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin .49 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng 51 Thẩm định cho vay bao gồm có thẩm định khách hàng, thẩm định tính khả thi dự án thơng qua tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, khảo sát thị trƣờng sản phẩm mà DN hƣớng tới 51 Thứ nhất, thẩm định khách hàng bao gồm điểm sau: .51 3.2.5 Nâng cao tay nghề, chuyên môn đội ngũ cán không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp 53 KẾT LUẬN 55 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 57 DANH MỤC BẢNG BIỂU 58 61