(Luận văn) quản lý kinh tế quản lý chi thường xuyên ngân sách quốc phòng tại ban tài chính bộ tham mưu quân khu 1

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NGỰ NGỌC lu an QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN va n NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG TẠI BAN TÀI CHÍNH to p ie gh tn BỘ THAM MƯU QUÂN KHU I d oa nl w an lu u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ ll oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va THÁI NGUYÊN, 2019 ac th Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn si ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NGỰ NGỌC lu an va QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN n NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG TẠI BAN TÀI CHÍNH tn to p ie gh BỘ THAM MƯU QUÂN KHU I nl w d oa NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ ll u nf va an lu Mã số: 8.34.04.10 oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG z at nh Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Đỗ Anh Tài z m co l gm @ an Lu THÁI NGUYÊN, 2019 n va ac th Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn si i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực chưa dùng để bảo vệ học vị khác Các thơng tin, trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, tháng năm 2019 Tác giả luận văn lu an n va Hà Ngự Ngọc p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: Quản lý chi thường xun ngân sách quốc phịng Ban Tài Bộ Tham mưu Quân khu I, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo, khoa, văn phòng Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh tạo điều kiện giúp đỡ mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn lu an giúp đỡ tận tình giảng viên hướng dẫn PGS TS Đỗ Anh Tài va Trong trình thực đề tài, tơi cịn giúp đỡ cộng tác n tn to cô chú, anh chị em bạn bè, xin chân thành cảm ơn Thêm nữa, muốn gh gửi lời cảm ơn chân thành tới bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện p ie mặt để tơi hồn thành nghiên cứu oa nl w Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu d Thái Nguyên, tháng năm 2019 lu ll u nf va an Tác giả luận văn oi m Hà Ngự Ngọc z at nh z m co l gm @ an Lu va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài lu Mục tiêu nghiên cứu đề tài an Đối tượng phạm vi nghiên cứu va Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài n tn to Kết cấu luận văn THƯỜNG XUYÊN NGUỒN NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG p ie gh Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ CHI Cơ sở lý luận quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng w 1.1 oa nl 1.1.1 Chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng d 1.1.2 Quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng lu an 1.1.3 Nội dung quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 13 u nf va 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 22 ll oi m 1.2 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc z at nh phòng 25 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng z số đơn vị nước 25 @ gm 1.2.2 Bài học kinh nghiệm quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc l phịng Ban Tài BTM QK1 35 m co Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 an Lu 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 37 2.2 Phương pháp nghiên cứu 37 va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si iv 2.2.1 Thu thập thông tin 37 2.2.2 Tổng hợp thông tin 39 2.2.3 Phân tích thơng tin 40 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 41 2.3.1 Hệ thống tiêu phản ánh kết hoạt động 41 2.3.2 Hệ thống tiêu phản ánh kết nghiên cứu quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP 41 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH QUỐC PHỊNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QUÂN KHU 45 lu an 3.1 Khái quát Ban Tài Bộ Tham mưu Quân khu 45 n va 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ban Tài – BTM – QK1 45 tn to 3.1.2 Tình hình thực cơng tác năm Ban Tài – BTM – QK1 50 QK1 55 p ie gh 3.2 Thực trạng quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – w 3.2.1 Lập phân bổ dự toán chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 55 oa nl 3.2.2 Thực dự toán chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phịng 68 d 3.2.3 Kế tốn, tốn chi thường xun nguồn ngân sách quốc phịng 76 an lu 3.2.4 Kiểm tra, tra chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 79 u nf va - Do lực cán tài cịn hạn chế 84 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban ll oi m Tài - BTM – QK1 84 z at nh 3.3.1 Chế độ sách quản lý tài cơng 84 3.3.2 Tổ chức máy, trình độ cán lãnh đạo 85 z 3.3.3 Trình độ cán thực cơng tác tài 85 @ gm 3.3.4 Cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ quản lý 86 l 3.3.5 Đặc điểm đơn vị bị quản lý 87 m co 3.4 Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân quản lý chi an Lu thường xuyên nguồn ngân sách BQP Ban Tài - BTM – QK1 87 3.4.1 Đánh giá kết đạt 87 va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si v 3.4.2 Những tồn tại, hạn chế 88 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 88 Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH QUỐC PHỊNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QN KHU I 91 4.1 Quan điểm, định hướng quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 91 4.1.1 Quan điểm 91 4.1.2 Định hướng 91 4.2 Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý chi thường xuyên nguồn lu an NSQP Ban Tài - BTM – QK1 92 n va 4.2.1 Hoàn thiện việc xây dựng định mức chi phí, lập dự tốn chi thường xuyên 92 tn to 4.2.2 Chỉ đạo thực dự toán chi thường xuyên NSQP 94 gh 4.2.3 Chỉ đạo cơng tác kế tốn, toán quản lý chi thường xuyên NSQP 95 p ie 4.2.4 Kiểm tra, tra tài hoạt động chi thường xuyên NSQP 98 w 4.2.5 Điều kiện để thực tốt giải pháp quản lý chi thường xuyên nguồn oa nl NSQP Ban Tài - BTM – QK1 99 d KẾT LUẬN 101 an lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 u nf va PHỤ LỤC 1A 105 PHỤ LỤC 1B 107 ll oi m PHỤ LỤC 1C 111 z at nh PHỤ LỤC 1D 112 PHỤ LỤC 115 z PHỤ LỤC 118 @ gm PHỤ LỤC 119 l PHỤ LỤC 125 m co PHỤ LỤC 127 an Lu PHỤ LỤC 129 PHỤ LỤC 131 va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si vi DANH MỤC HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức Ban Tài - BTM - QK1 47 Hình 3.2 Hệ thống tổ chức ngành tài thuộc Ban Tài - BTM - QK 47 Hình 3.3 Trình tự lập dự tốn năm Ban Tài BTM Quân khu I 57 Hình 3.4 Quy trình kiểm tra tài năm Bộ Tham mưu Quân khu .80 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình qn số tồn Bộ Tham Mưu QK1 năm 2018 50 Bảng 3.2 Báo cáo tổng hợp phân bổ dự toán 2016-2018 59 Bảng 3.3 Đánh giá cấu dự toán theo năm 62 Bảng 3.4 Ý kiến cán lãnh đạo đơn vị tiêu chuẩn, định mức dự toán chi thường xuyên NSQP 66 Bảng 3.5 Kết đánh giá tiêu chuẩn, định mức dự toán chi thường xuyên NSQP nhân viên tài BTM QK1 67 lu Bảng 3.6 Kết thực chi thường xuyên NSQP Ban Tài BTM an QK1 72 va Bảng 3.7 Đánh giá cơng tác thực dự tốn chi thường xuyên NSQP thông n tn to qua số liệu điều tra 75 gh Bảng 3.8 Đánh giá cơng tác kế tốn, tốn chi thường xun NSQP 78 p ie thông qua số liệu điều tra 78 w Bảng 3.9 Số lượt kiểm tra tài Ban Tài BTM QK1 năm 2016- oa nl 2018 79 d Bảng 3.10 Kế hoạch kiểm tra tài năm 2016-2018 Ban Tài BTM lu an QK1 80 u nf va Bảng 3.11 Đánh giá công tác kiểm tra chi NS quốc phịng thơng qua số liệu điều tra sơ cấp 83 ll oi m Bảng 3.13 Danh sách thủ trưởng đơn vị thuộc BTM 115 z at nh Bảng 3.14 Tổng hợp số lượng đội ngũ cán thực cơng tác Tài đơn vị trực thuộc Ban Tài năm 2018 118 z Bảng 3.15 Tổng hợp phần mềm phục vụ quản lý tài Ban Tài @ gm BTM QK1 119 m co l Bảng 3.16 Tổng hợp đơn vị trực thuộc BTM QK1 125 an Lu va Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT BTM Bộ Tham mưu BQP Bộ Quốc phòng CHQS Chỉ huy quân CNTT Công nghệ thông tin KTXH Kinh tế xã hội LTTP Lương thực thực phẩm NSĐP Ngân sách địa phương NSNN Ngân sách nhà nước NSQP Ngân sách quốc phòng 10 QK1 Quân khu 11 QLTC Quản lý tài ie SSCĐ Sẵn sàng chiến đấu XDCB Xây dựng lu STT NGHĨA ĐẦY ĐỦ TIẾNG VIỆT an n va gh tn to d oa nl w 13 p 12 ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn n ac th si 118 PHỤ LỤC Bảng 3.14 Tổng hợp số lượng đội ngũ cán thực cơng tác Tài đơn vị trực thuộc Ban Tài năm 2018 Tổng quát Qua Cấp bậc Chức Đảng Dân trường tộc Đào nữ người tạo dài Biên Hiện chế có 4 1 1 1 1 1 1 2 28 Thừa Cấp QN úy CN 10 2 1 Trình độ học vấn danh Cán Thiếu viên Trung Cao Đại cấp đẳng học 11 12 13 14 hạn Ban tài lu an Trưởng n va ban tn to Trợ lý Nhân gh viên 1 1 28 28 28 10 9 28 28 28 10 9 ie p Đơn vị 28 d 21 oa viên nl Nhân w sở 21 lu ll u nf va an (Nguồn: Ban Tài BTM QK1) oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 119 PHỤ LỤC Bảng 3.15 Tổng hợp phần mềm phục vụ quản lý tài Ban Tài BTM QK1 TT Hệ thống sở vật chất ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 lu an Đơn vị trực thuộc I Tiểu đoàn 23 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm II Tiểu đoàn 15 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP n va A gh tn to Bộ 1 Máy in Cái 1 1 1 1 1 1 p ie Máy tính để bàn Tủ tài liệu Cái Két sắt nl Cái Bàn ghế làm việc Bộ Các ứng dụng phần mềm III Tiểu đoàn 20 Máy tính để bàn Máy in Tủ tài liệu Két sắt z at nh Bàn ghế làm việc Bộ Các ứng dụng phần mềm IV Tiểu đồn 23 Máy tính để bàn Bộ Máy in Cái w d oa lu an Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán ll u nf va dự toán BQP 1 Cái 1 Cái 1 Cái 1 1 1 oi m Bộ z gm @ Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán l m co dự toán BQP an Lu 1 va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 120 Hệ thống sở vật chất ĐVT Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm V Tiểu đoàn 31 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm TT lu an n tn to Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP Tiểu đồn 97 Máy tính để bàn p Máy in Tủ tài liệu Két sắt Bàn ghế làm việc Các ứng dụng phần mềm d oa nl w an lu 1 Cái 1 Cái 1 Cái 1 Bộ 1 dự toán BQP ll u nf Máy tính để bàn Máy tính để bàn Máy in Tủ tài liệu Cái Két sắt Cái Bàn ghế làm việc 1 Bộ 1 Cái 1 1 1 gm 1 @ l Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn m co dự tốn BQP Cụm ĐB22 Máy tính để bàn Bộ 1 va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thơng tin – ĐHTN an Lu Bé z VIII oi z at nh m Cụm TSKT 79 Bộ Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán va VII Năm 2018 dự toán BQP ie gh Năm 2017 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán va VI Năm 2016 ac th si 121 Hệ thống sở vật chất ĐVT Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm IX Cụm ĐB23 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 TT lu an n va to tn Năm 2018 kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Cụm ĐB24 p ie gh X Năm 2017 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm Các ứng dụng phần mềm Năm 2016 Tủ tài liệu Két sắt Bàn ghế làm việc Các ứng dụng phần mềm XI Trại tạm giam QK Máy tính để bàn Máy in z at nh Bộ 1 Máy in Cái 1 Cái 1 Cái 1 Bộ 1 Tủ tài liệu Cái Két sắt Bàn ghế làm việc Các ứng dụng phần mềm d oa nl w Máy tính để bàn va an lu Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm u nf kế toán dự toán BQP ll oi m Bộ 1 Cái 1 1 1 Cái gm 1 Bộ 1 z @ m co l Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Trạm khách 88 va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN an Lu XII ac th si 122 Hệ thống sở vật chất ĐVT Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm TT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP lu an n va Kho Cơng binh Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm Các ứng dụng phần mềm kế toán dự toán BQP p ie gh tn to XIII Xưởng X89 w XIV Máy tính để bàn Máy in Tủ tài liệu Két sắt Bàn ghế làm việc Các ứng dụng phần mềm d oa nl 1 1 Cái 1 Cái 1 Cái 1 Bộ 1 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm ll u nf va an lu Bộ oi m kế toán dự toán BQP Máy tính để bàn z at nh Máy in Cái Tủ tài liệu XV Đại đội 17 1 1 Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm z gm Bộ @ m co l an Lu Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn dự tốn BQP va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 123 TT Hệ thống sở vật chất XVI Văn phịng BTL Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm XVII ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Bếp số lu an n va Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 ie gh tn to Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm Các ứng dụng phần mềm p kế toán dự toán BQP w oa nl XVIII Trạm chế biến Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm d ll u nf va an lu oi m Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán z at nh dự tốn BQP Máy tính để bàn Bộ Máy in 1 Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm @ gm Hộ lương BTM z XIX m co l an Lu Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 124 TT Hệ thống sở vật chất ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 dự toán BQP B Ban Tài Máy tính để bàn Bộ 4 Máy in Cái 4 Tủ tài liệu Cái 8 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Máy tính để bàn Bộ 4 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán lu dự tốn BQP an (Nguồn: Ban Tài BTM QK1) n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 125 PHỤ LỤC Bảng 3.16 Tổng hợp đơn vị trực thuộc BTM QK1 Tên đơn vị STT Địa Tiểu đồn 13 Hóa Thượng, Đặc điểm Đồng Hỷ, Thái Nguyên Là tiểu đoàn Chức năng, nhiệm vụ Huấn luyện chiến đấu binh chiến đấu, động chủng, biên chế đủ theo mệnh lệnh cấp quân Huấn luyện chiến đấu Tiểu đoàn 15 Hóa Thượng, Đồng Là tiểu đồn binh, chiến đấu, động Hỷ, Thái Nguyên biên chế đủ quân theo mệnh lệnh cấp lu an va Tiểu đoàn 20 Linh Sơn, TP Thái n Nguyên Là tiểu đoàn Huấn luyện chiến đấu binh chiến đấu, động chủng, biên chế đủ theo mệnh lệnh cấp Tiểu đoàn 23 p ie gh tn to quân Cao Ngạn, TP Thái tiểu đoàn Huấn luyện chiến đấu binh chiến đấu, động chủng, biên chế đủ theo mệnh lệnh cấp quân Tiểu đoàn 31 Minh Lập, Đồng Hỷ, lu d oa nl w Nguyên Là an Thái Nguyên Là tiểu đoàn Huấn luyện chiến đấu binh chiến đấu, động chủng, biên chế đủ theo mệnh lệnh cấp quân Đồng Hỷ, Thái Nguyên Là tiểu đoàn Huấn luyện chiến đấu binh chiến đấu, động chủng, biên chế đủ theo mệnh lệnh cấp quân z at nh Khe Mo, Đồng Hỷ, Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Thái Nguyên kỹ thuật lệnh cấp z 79 Thượng, oi Cụm TSKT Hóa m Tiểu đồn 97 ll u nf va @ Thành phố Cao Bằng 10 Cụm 24 Thành phố Lạng Sơn lệnh cấp Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh kỹ thuật lệnh cấp Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh kỹ thuật lệnh cấp va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN an Lu Cụm 23 kỹ thuật m co Thái Nguyên l Cụm 22 gm Khe Mo, Đồng Hỷ, Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh ac th si 126 STT Tên đơn vị 11 Đại đội 17 Địa Hóa Hóa Xưởng X89 14 lu Thượng, kỹ thuật lệnh cấp Đồng Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Hỷ, Thái Nguyên kỹ thuật lệnh cấp giam QK Nguyên Hóa va Hóa Bếp số Thượng, Đồng n tn to gh Hóa Thượng, Đồng Thượng, Đồng p ie Hỷ, Thái Nguyên BTL Hóa BTM Hỷ, Thái Nguyên Thượng, nhân, bị can Bảo đảm, phục vụ Là đơn vị bảo đảm đoàn khách đến Bảo đảm ăn cho Là đơn vị bảo đảm quan Quân khu Là quan tham mưu Tổng hợp, giúp việc, tổng hợp cho BTL bảo Đồng Thượng, va Là đơn vị bảo đảm tiêu chuẩn cho quan Quân khu Đồng Hỷ, Thái Nguyên lương thực, thực phẩm Là đơn vị bảo đảm bảo đảm cho đơn u nf biến Hóa Thủ Khai thác, chế biến an Trạm chế cho Bảo đảm chế độ, lu 19 đảm trưởng BTL Quân khu Quân khu d oa nl w Hộ lương dục cải tạo phạm công tác Quân khu Hỷ, Thái Nguyên Văn phòng Quản lý, giam giữ, giáo đủ quân Hỷ, Thái Nguyên 88 an 18 Đồng Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Thịnh Đức, TP Thái Là đơn vị biên chế 16 17 Hóa lệnh cấp Trại Tạm Trạm khách 15 kỹ thuật Hỷ, Thái Nguyên binh 13 Thượng, Chức năng, nhiệm vụ Đồng Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Hỷ, Thái Nguyên Kho Công 12 Thượng, Đặc điểm ll vị oi m (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) z at nh z m co l gm @ an Lu va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 127 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2016 Năm 2016 Nội dung Đánh giá chi năm 2016 Cơ lu an n va Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT TỔNG NSQP 198.104.064.405 195.432.700.983 2.671.363.422 98,65 100,00 a Lương, PC, TC, tiền ăn 171.585.366.248 168.863.572.726 2.721.793.522 98,41 86,40 Tiền lương 87.226.226.226 86.358.647.000 867.579.226 99,01 44,19 Lương theo ngạch bậc 87.226.226.226 86.958.647.000 267.579.226 99,69 44,50 Phụ cấp lương 56.348.505.397 51.644.291.100 4.704.214.297 91,65 26,43 Phụ cấp chức vụ 1.652.003.500 1.226.547.260 425.456.240 74,25 0,63 Phụ cấp khu vực 2.452.377.500 2.115.054.300 337.323.200 86,25 1,08 Phụ cấp thu hút 2.676.019.100 989.050.500 1.686.968.600 36,96 0,51 1.301.303.000 1.369.750.400 105,26 0,70 100.989.850 100.989.850 100,00 0,05 932.712.800 932.712.800 100,00 0,48 18.366.434.447 17.564.940.500 801.493.947 95,64 8,99 1.300.750.430 231.249.570 84,91 0,67 632.470.930 300.065.070 67,82 0,32 22.471.661.530 100.105.970 99,56 11,50 889.999.100 76,76 1,50 to Dự toán tn Phụ cấp độc hại, nguy 68.447.400 chi % gh hiểm cấu p ie Phụ cấp ưu đãi nghề Phụ cấp trách nhiệm theo nl w nghề d Phụ cấp đặc biệt oa Phụ cấp thâm niên nghề 1.532.000.000 Tiền ăn Phúc lợi tập thể 18.003.561.500 19.643.561.500 1.640.000.000 109,11 10,05 6.112.489.125 7.322.489.126 1.210.000.001 119,80 3,75 3.894.584.000 3.894.584.000 100,00 1,99 26.518.698.157 26.569.128.257 100,19 13,60 25.000.000 23.000.000 2.000.000 92,00 0,01 4.041.145.000 3.942.245.000 98.900.000 97,55 2,02 va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN 50.430.100 an Lu Tiền thưởng 13,80 m co b Nghiệp vụ hành 111,82 l làm 2.850.000.001 gm Hỗ trợ giải việc 26.966.050.626 @ BS) 24.116.050.625 z Chi khác (Phụ cấp HSQ - z at nh nhân 2.940.362.600 oi Các khoản TT cho cá 3.830.361.700 m Phụ cấp khác 22.571.767.500 ll Phụ cấp công vụ (25%) 932.536.000 u nf đồn thể va Phụ cấp cơng tác Đảng, an lu nghành ac th si 128 Năm 2016 Nội dung Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT cấu chi % 1.777.000.000 1.876.367.000 0 539.680.000 478.680.000 61.000.000 0 2.000.040.000 2.600.037.900 Chi phí thuê mướn 0 0,00 Chi đoàn 0 0,00 Chi đoàn vào 0 0,00 9.846.671.200 9.456.673.200 389.998.000 0 1.554.783.540 1.454.745.540 100.038.000 0 0,00 0 0,00 6.480.945.117 6.480.945.117 105.233.300 108.234.500 148.200.000 Vật tư văn phòng Thông tin, tuyên truyền, liên lạc Hội nghị Công tác phí lu an SC tu TS phục vụ ctác n va c môn tn to Mua sắm tài sản PV cơng tác CM gh Chi phí NVCM 105,59 0,96 0,00 88,70 0,24 0,00 599.997.900 130,00 1,33 96,04 4,84 0,00 93,57 0,74 p ie nghành 99.367.000 Cơ va Thanh tốn DV cơng cộng Đánh giá chi năm 2016 Mua sắm tài sản vơ hình w d oa với CM nl Chi C Tác người có cơng Mua sắm TS dùng cho c 148.200.000 ll u nf tác c môn an Chi cho công tác Đảng lu Chi khác 3.001.200 100,00 3,32 102,85 0,06 100,00 0,08 oi m (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) z at nh z m co l gm @ an Lu va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 129 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2017 Năm 2017 Nội dung Đánh giá chi năm 2017 Cơ Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT 254.783.135.710 236.843.486.686 17.939.649.024 92,96 100,00 186.280.024.800 164.865.305.176 21.414.719.624 88,50 69,61 95.049.000.000 87.654.903.400 7.394.096.600 92,22 37,01 95.049.000.000 87.654.903.400 7.394.096.600 92,22 37,01 Phụ cấp lương 59.183.257.600 39.100.794.827 20.082.462.773 66,07 16,51 Phụ cấp chức vụ 1.751.012.000 1.567.056.090 183.955.910 89,49 0,66 Phụ cấp khu vực 2.543.897.000 1.995.067.050 548.829.950 78,43 0,84 Phụ cấp thu hút 1.219.000.000 1.360.780.500 141.780.500 111,63 0,57 1.741.437.800 1.869.705.470 128.267.670 107,37 0,79 152.000.000 189.050.000 37.050.000 124,38 0,08 760.560.500 80.807.100 111,89 0,32 18.155.520.033 9,29 0,79 458.514.500 69,61 0,44 TỔNG NSQP a Lương, PC, TC, tiền ăn Tiền lương lu Lương theo ngạch an bậc n va gh tn to p ie Phụ cấp độc hại, nghề 24.285.994.000 23.670.609.060 615.384.940 97,47 9,99 4.261.964.500 4.120.345.090 96,68 1,74 28.275.027.700 34.634.536.349 122,49 14,62 20.877.499.500 26.065.040.670 124,85 11,01 7.397.528.200 8.569.495.679 115,84 3,62 141.619.410 6.359.508.649 5.187.541.170 an Lu Chi khác (Phụ cấp 0,28 m co Tiền ăn 64,18 l cá nhân 366.543.300 gm Các khoản TT cho 656.703.400 @ Phụ cấp khác 1.023.246.700 z (25%) z at nh Phụ cấp cơng vụ 1.050.467.000 oi Đảng, đồn thể 1.508.981.500 m Phụ cấp công tác 1.860.450.667 ll nghành 20.015.970.700 u nf Phụ cấp đặc biệt va nghề an Phụ cấp thâm niên 679.753.400 lu nhiệm theo nghề d Phụ cấp trách oa nl w Phụ cấp ưu đãi HSQ - BS) chi % nguy hiểm cấu 1.171.967.479 va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 130 Năm 2017 Nội dung Hỗ trợ giải Dự tốn Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT Cơ cấu chi % 3.772.739.500 3.475.070.600 297.668.900 92,11 1,47 68.503.110.910 71.442.649.402 2.939.538.492 104,29 30,16 0 8.483.906.000 8.345.032.045 138.873.955 98,36 3,52 1.646.000.000 1.435.054.650 210.945.350 87,18 0,61 246.000.000 246.000.000 100,00 0,10 625.448.000 234.530.234 390.917.766 37,50 0,10 0 3.204.800.000 3.703.243.245 7.500.000 7.500.000 820.000.000 việc làm b Nghiệp vụ hành Đánh giá chi năm 2017 Tiền thưởng Phúc lợi tập thể Thanh tốn DV cơng cộng lu Vật tư văn phịng an Thơng tin, tun va truyền, liên lạc n tn to Hội nghị Công tác phí 0,00 0,00 1,56 100,00 0,00 820.000.000 100,00 0,35 1.330.000.000 1.330.000.000 100,00 0,56 26.596.826.500 28.043.043.923 105,44 11,84 gh 115,55 Chi phí th mướn ie p Chi đồn Chi đoàn vào 498.443.245 w 2.543.923.454 222.681.776 0,00 2.766.605.230 91,95 1,07 ll m 0,00 oi hình u nf Mua sắm tài sản vơ va nghành an Chi phí NVCM lu công tác CM 1.446.217.423 d Mua sắm tài sản PV oa vụ ctác c môn nl SC tu TS phục có cơng với CM 0,14 21.404.786.480 23.034.542.022 1.629.755.542 107,61 9,73 211.740.000 342.045.430 130.305.430 161,54 0,14 843.400.000 1.023.432.054 180.032.054 121,35 0,43 m co cho c tác c môn 105,76 l Mua sắm TS dùng 18.203.645 gm Đảng 334.302.345 @ Chi cho công tác 316.098.700 z Chi khác z at nh Chi C Tác người an Lu (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN ac th si 131 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2018 Năm 2018 Nội dung Đánh giá chi năm 2018 lu an Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % Cơ cấu (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT chi % TỔNG NSQP 246.057.863.200 241.930.631.249 4.127.231.951 98,32 100,00 a Lương, PC, TC, tiền ăn 205.835.892.800 203.538.067.456 2.297.825.344 98,88 84,13 Tiền lương 103.634.217.000 102.794.629.230 839.587.770 99,19 42,49 Lương theo ngạch bậc 103.634.217.000 102.794.629.230 839.587.770 99,19 42,49 Phụ cấp lương 72.438.618.800 68.874.868.998 3.563.749.802 95,08 28,47 Phụ cấp chức vụ 1.805.416.000 1.448.715.460 356.700.540 80,24 0,60 Phụ cấp khu vực 2.715.688.000 2.715.688.000 100,00 1,12 836.966.000 845.934.000 8.968.000 101,07 0,35 1.937.966.000 1.967.050.400 29.084.400 101,50 0,81 48.864.000 33.605.670 15.258.330 68,77 0,01 651.297.000 645.607.050 5.689.950 99,13 0,27 24.434.906.416 23.456.456.070 978.450.346 96,00 9,70 1.509.685.384 1.501.203.054 8.482.330 99,44 0,62 6.713.200.000 6.231.050.604 482.149.396 92,82 2,58 26.451.330.000 25.064.063.670 1.387.266.330 94,76 10,36 5.333.300.000 4.965.495.020 367.804.980 93,10 2,05 n va Phụ cấp thu hút to Phụ cấp độc hại, nguy hiểm tn Phụ cấp ưu đãi nghề p nghề ie gh Phụ cấp trách nhiệm theo Phụ cấp thâm niên nghề d đoàn thể oa Phụ cấp công tác Đảng, nl w Phụ cấp đặc biệt nghành va an Phụ cấp khác lu Phụ cấp công vụ (25%) 24.749.157.000 26.909.099.634 2.159.942.634 108,73 11,12 Tiền ăn 18.294.014.000 20.453.054.034 2.159.040.034 111,80 8,45 902.600 100,01 2,67 54.430.406 98,91 2,05 1.829.406.607 95,45 15,87 ll oi m Chi khác (Phụ cấp HSQ - u nf Các khoản TT cho cá nhân 6.456.045.600 5.013.900.000 4.959.469.594 40.221.970.400 38.392.563.793 0 Phúc lợi tập thể 7.816.130.000 7.654.056.065 162.073.935 Thanh toán DV công cộng 1.733.000.000 1.605.432.045 30.000.000 1.588.650.000 Hỗ trợ giải việc làm 0,00 97,93 3,16 127.567.955 92,64 0,66 30.000.000 100,00 0,01 1.543.043.021 45.606.979 97,13 0,64 m co va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN an Lu lạc l Thông tin, tuyên truyền, liên gm Vật tư văn phòng @ Tiền thưởng z b Nghiệp vụ hành z at nh 6.455.143.000 BS) ac th si 132 Năm 2018 Nội dung Đánh giá chi năm 2018 Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % Cơ cấu (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT chi % Hội nghị 0 4.832.000.000 4.124.024.560 707.975.440 20.000.000 35.002.134 Chi đoàn 0 0,00 Chi đoàn vào 0 0,00 7.648.863.600 7.453.023.450 195.840.150 97,44 3,08 719.000.000 712.045.040 6.954.960 99,03 0,29 6.426.568.160 6.324.530.430 102.037.730 98,41 2,61 0 574.050.640 574.050.640 100,00 0,24 8.239.588.000 7.993.432.949 246.155.051 97,01 3,30 594.120.000 343.923.459 250.196.541 57,89 0,14 0 Cơng tác phí Chi phí thuê mướn SC tu TS phục vụ ctác c môn Mua sắm tài sản PV công tác CM lu Chi phí NVCM an nghành va n Mua sắm tài sản vơ hình tn to Chi C Tác người có cơng với CM gh Chi khác ie p Chi cho công tác Đảng Mua sắm TS dùng cho c tác 15.002.134 85,35 1,70 175,01 0,01 0,00 0,00 oa nl w c môn 0,00 (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) d ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu va http://lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN ac th si