Untitled Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http //lrc tnu edu vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NGỰ NGỌC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN S[.]
ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NGỰ NGỌC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUN NGÂN SÁCH QUỐC PHỊNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QUÂN KHU I LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN, 2019 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NGỰ NGỌC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH QUỐC PHỊNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QUÂN KHU I NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Đỗ Anh Tài THÁI NGUYÊN, 2019 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực chưa dùng để bảo vệ học vị khác Các thơng tin, trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Hà Ngự Ngọc Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: Quản lý chi thường xuyên ngân sách quốc phòng Ban Tài Bộ Tham mưu Qn khu I, tơi nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo, khoa, văn phòng Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh tạo điều kiện giúp đỡ tơi mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giảng viên hướng dẫn PGS TS Đỗ Anh Tài Trong trình thực đề tài, tơi cịn giúp đỡ cộng tác cô chú, anh chị em bạn bè, xin chân thành cảm ơn Thêm nữa, muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để tơi hồn thành nghiên cứu Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Thái Nguyên, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Hà Ngự Ngọc Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGUỒN NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG 1.1 Cơ sở lý luận quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 1.1.1 Chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 1.1.2 Quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 1.1.3 Nội dung quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 13 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 22 1.2 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 25 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng số đơn vị nước 25 1.2.2 Bài học kinh nghiệm quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phịng Ban Tài BTM QK1 35 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 37 2.2 Phương pháp nghiên cứu 37 Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn iv 2.2.1 Thu thập thông tin 37 2.2.2 Tổng hợp thông tin 39 2.2.3 Phân tích thơng tin 40 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 41 2.3.1 Hệ thống tiêu phản ánh kết hoạt động 41 2.3.2 Hệ thống tiêu phản ánh kết nghiên cứu quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP 41 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QUÂN KHU 45 3.1 Khái quát Ban Tài Bộ Tham mưu Quân khu 45 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ban Tài – BTM – QK1 45 3.1.2 Tình hình thực cơng tác năm Ban Tài – BTM – QK1 50 3.2 Thực trạng quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 55 3.2.1 Lập phân bổ dự toán chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 55 3.2.2 Thực dự toán chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phịng 68 3.2.3 Kế tốn, tốn chi thường xun nguồn ngân sách quốc phịng 76 3.2.4 Kiểm tra, tra chi thường xuyên nguồn ngân sách quốc phòng 79 - Do lực cán tài cịn hạn chế 84 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 84 3.3.1 Chế độ sách quản lý tài cơng 84 3.3.2 Tổ chức máy, trình độ cán lãnh đạo 85 3.3.3 Trình độ cán thực cơng tác tài 85 3.3.4 Cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ quản lý 86 3.3.5 Đặc điểm đơn vị bị quản lý 87 3.4 Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân quản lý chi thường xuyên nguồn ngân sách BQP Ban Tài - BTM – QK1 87 3.4.1 Đánh giá kết đạt 87 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn v 3.4.2 Những tồn tại, hạn chế 88 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 88 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH QUỐC PHÒNG TẠI BAN TÀI CHÍNH BỘ THAM MƯU QUÂN KHU I 91 4.1 Quan điểm, định hướng quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 91 4.1.1 Quan điểm 91 4.1.2 Định hướng 91 4.2 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 92 4.2.1 Hoàn thiện việc xây dựng định mức chi phí, lập dự tốn chi thường xuyên 92 4.2.2 Chỉ đạo thực dự toán chi thường xuyên NSQP 94 4.2.3 Chỉ đạo cơng tác kế tốn, toán quản lý chi thường xuyên NSQP 95 4.2.4 Kiểm tra, tra tài hoạt động chi thường xuyên NSQP 98 4.2.5 Điều kiện để thực tốt giải pháp quản lý chi thường xuyên nguồn NSQP Ban Tài - BTM – QK1 99 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 PHỤ LỤC 1A 105 PHỤ LỤC 1B 107 PHỤ LỤC 1C 111 PHỤ LỤC 1D 112 PHỤ LỤC 115 PHỤ LỤC 118 PHỤ LỤC 119 PHỤ LỤC 125 PHỤ LỤC 127 PHỤ LỤC 129 PHỤ LỤC 131 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC HÌNH Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức Ban Tài - BTM - QK1 47 Hình 3.2 Hệ thống tổ chức ngành tài thuộc Ban Tài - BTM - QK 47 Hình 3.3 Trình tự lập dự tốn năm Ban Tài BTM Qn khu I 57 Hình 3.4 Quy trình kiểm tra tài năm Bộ Tham mưu Quân khu .80 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình quân số toàn Bộ Tham Mưu QK1 năm 2018 50 Bảng 3.2 Báo cáo tổng hợp phân bổ dự toán 2016-2018 59 Bảng 3.3 Đánh giá cấu dự toán theo năm 62 Bảng 3.4 Ý kiến cán lãnh đạo đơn vị tiêu chuẩn, định mức dự toán chi thường xuyên NSQP 66 Bảng 3.5 Kết đánh giá tiêu chuẩn, định mức dự toán chi thường xuyên NSQP nhân viên tài BTM QK1 67 Bảng 3.6 Kết thực chi thường xuyên NSQP Ban Tài BTM QK1 72 Bảng 3.7 Đánh giá công tác thực dự tốn chi thường xun NSQP thơng qua số liệu điều tra 75 Bảng 3.8 Đánh giá cơng tác kế tốn, tốn chi thường xun NSQP 78 thông qua số liệu điều tra 78 Bảng 3.9 Số lượt kiểm tra tài Ban Tài BTM QK1 năm 20162018 79 Bảng 3.10 Kế hoạch kiểm tra tài năm 2016-2018 Ban Tài BTM QK1 80 Bảng 3.11 Đánh giá công tác kiểm tra chi NS quốc phịng thơng qua số liệu điều tra sơ cấp 83 Bảng 3.13 Danh sách thủ trưởng đơn vị thuộc BTM 115 Bảng 3.14 Tổng hợp số lượng đội ngũ cán thực cơng tác Tài đơn vị trực thuộc Ban Tài năm 2018 118 Bảng 3.15 Tổng hợp phần mềm phục vụ quản lý tài Ban Tài BTM QK1 119 Bảng 3.16 Tổng hợp đơn vị trực thuộc BTM QK1 125 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT TẮT NGHĨA ĐẦY ĐỦ TIẾNG VIỆT BTM Bộ Tham mưu BQP Bộ Quốc phòng CHQS Chỉ huy quân CNTT Công nghệ thông tin KTXH Kinh tế xã hội LTTP Lương thực thực phẩm NSĐP Ngân sách địa phương NSNN Ngân sách nhà nước NSQP Ngân sách quốc phòng 10 QK1 Quân khu 11 QLTC Quản lý tài 12 SSCĐ Sẵn sàng chiến đấu 13 XDCB Xây dựng Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 118 PHỤ LỤC Bảng 3.14 Tổng hợp số lượng đội ngũ cán thực công tác Tài đơn vị trực thuộc Ban Tài năm 2018 Tổng quát Chức danh Qua Cấp bậc Đảng Cán Dân trường tộc Đào nữ người tạo dài Biên Hiện chế có 4 1 1 1 1 1 1 2 21 28 21 28 Thừa Cấp QN úy CN 10 2 1 Trình độ học vấn Thiếu viên Trung Cao Đại cấp đẳng học 11 12 13 14 hạn Ban tài Trưởng ban Trợ lý Nhân viên 2 1 1 28 28 28 10 9 28 28 28 10 9 Đơn vị sở Nhân viên (Nguồn: Ban Tài BTM QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 119 PHỤ LỤC Bảng 3.15 Tổng hợp phần mềm phục vụ quản lý tài Ban Tài BTM QK1 TT Hệ thống sở vật chất ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 A Đơn vị trực thuộc I Tiểu đồn 23 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm II Tiểu đồn 15 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm III Tiểu đồn 20 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm IV Tiểu đồn 23 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 120 Hệ thống sở vật chất ĐVT Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm V Tiểu đoàn 31 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm VI Tiểu đoàn 97 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm TT VII Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP Cụm TSKT 79 Máy tính để bàn Bé 1 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc VIII Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn dự tốn BQP Cụm ĐB22 Máy tính để bàn Bộ Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN 1 http://lrc.tnu.edu.vn 121 Hệ thống sở vật chất ĐVT Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm IX Cụm ĐB23 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm X Cụm ĐB24 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm XI Trại tạm giam QK Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm TT XII Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn dự tốn BQP Trạm khách 88 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 122 Hệ thống sở vật chất ĐVT Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm TT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn dự tốn BQP XIII Kho Cơng binh Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm XIV Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Xưởng X89 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm XV Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP Đại đội 17 Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn dự tốn BQP Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 123 TT Hệ thống sở vật chất XVI Văn phòng BTL Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm XVII ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP Bếp số Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP XVIII Trạm chế biến Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự tốn BQP XIX Hộ lương BTM Máy tính để bàn Bộ 1 Máy in Cái 1 Tủ tài liệu Cái 1 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế tốn Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 124 TT Hệ thống sở vật chất ĐVT Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 dự tốn BQP B Ban Tài Máy tính để bàn Bộ 4 Máy in Cái 4 Tủ tài liệu Cái 8 Két sắt Cái 1 Bàn ghế làm việc Bộ 1 Máy tính để bàn Bộ 4 Các ứng dụng phần mềm Phần mềm quản lý ngân sách; phần mềm kế toán dự toán BQP (Nguồn: Ban Tài BTM QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 125 PHỤ LỤC Bảng 3.16 Tổng hợp đơn vị trực thuộc BTM QK1 STT Tên đơn vị Tiểu đồn 13 Địa Hóa Thượng, Đặc điểm Đồng Hỷ, Thái Nguyên Là tiểu đoàn Chức năng, nhiệm vụ binh chủng, biên chế đủ quân Huấn luyện chiến đấu chiến đấu, động theo mệnh lệnh cấp Huấn luyện chiến đấu Tiểu đồn 15 Hóa Thượng, Đồng Là tiểu đoàn binh, chiến đấu, động Hỷ, Thái Nguyên biên chế đủ quân theo mệnh lệnh cấp Tiểu đoàn 20 Tiểu đoàn 23 Tiểu đoàn 31 Tiểu đoàn 97 Cụm TSKT 79 Linh Sơn, TP Thái Nguyên Nguyên đoàn binh chủng, biên chế đủ Là tiểu đoàn binh chủng, biên chế đủ Thái Nguyên Là tiểu đoàn binh quân Đồng Hỷ, Thái Nguyên chiến đấu, động theo mệnh lệnh cấp Huấn luyện chiến đấu chiến đấu, động theo mệnh lệnh cấp chủng, biên chế đủ Là Huấn luyện chiến đấu quân Minh Lập, Đồng Hỷ, Thượng, tiểu quân Cao Ngạn, TP Thái Hóa Là Huấn luyện chiến đấu chiến đấu, động theo mệnh lệnh cấp tiểu đoàn binh chủng, biên chế đủ quân Huấn luyện chiến đấu chiến đấu, động theo mệnh lệnh cấp Khe Mo, Đồng Hỷ, Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Thái Nguyên kỹ thuật lệnh cấp Khe Mo, Đồng Hỷ, Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Cụm 22 Cụm 23 Thành phố Cao Bằng 10 Cụm 24 Thành phố Lạng Sơn Thái Nguyên kỹ thuật lệnh cấp Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh kỹ thuật lệnh cấp Là đơn vị chuyên mơn Cơ động theo mệnh kỹ thuật Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN lệnh cấp http://lrc.tnu.edu.vn 126 STT Tên đơn vị 11 Đại đội 17 12 13 14 15 16 17 18 Kho Cơng binh Xưởng X89 Địa Hóa Thượng, Đặc điểm Đồng Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Hỷ, Thái Nguyên Hóa Thượng, kỹ thuật Thượng, lệnh cấp Đồng Là đơn vị chuyên mơn Cơ động theo mệnh Hỷ, Thái Ngun Hóa Chức năng, nhiệm vụ kỹ thuật lệnh cấp Đồng Là đơn vị chuyên môn Cơ động theo mệnh Hỷ, Thái Nguyên kỹ thuật lệnh cấp Trại Tạm Thịnh Đức, TP Thái Là đơn vị biên chế giam QK Nguyên Trạm khách 88 Bếp số Văn phịng BTL Hộ lương BTM Hóa Thượng, đủ qn Đồng Hỷ, Thái Nguyên Hóa Thượng, Thượng, Đồng Đồng Hỷ, Thái Nguyên Hóa Thượng, dục cải tạo phạm nhân, bị can Bảo đảm, phục vụ Là đơn vị bảo đảm đồn khách đến cơng tác Qn khu Hỷ, Thái Nguyên Hóa Quản lý, giam giữ, giáo Bảo đảm ăn cho Là đơn vị bảo đảm quan Quân khu Là quan tham mưu Tổng hợp, giúp việc, tổng hợp cho BTL bảo Quân khu Đồng Hỷ, Thái Nguyên đảm cho Thủ trưởng BTL Quân khu Bảo đảm chế độ, Là đơn vị bảo đảm tiêu chuẩn cho quan Quân khu Khai thác, chế biến 19 Trạm chế biến Hóa Thượng, Hỷ, Thái Nguyên Đồng Là đơn vị bảo đảm lương thực, thực phẩm bảo đảm cho đơn vị (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 127 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2016 Năm 2016 Nội dung Đánh giá chi năm 2016 Cơ Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT TỔNG NSQP 198.104.064.405 195.432.700.983 2.671.363.422 98,65 100,00 a Lương, PC, TC, tiền ăn 171.585.366.248 168.863.572.726 2.721.793.522 98,41 86,40 Tiền lương 87.226.226.226 86.358.647.000 867.579.226 99,01 44,19 Lương theo ngạch bậc 87.226.226.226 86.958.647.000 267.579.226 99,69 44,50 Phụ cấp lương 56.348.505.397 51.644.291.100 4.704.214.297 91,65 26,43 Phụ cấp chức vụ 1.652.003.500 1.226.547.260 425.456.240 74,25 0,63 Phụ cấp khu vực 2.452.377.500 2.115.054.300 337.323.200 86,25 1,08 Phụ cấp thu hút 2.676.019.100 989.050.500 1.686.968.600 36,96 0,51 1.301.303.000 1.369.750.400 105,26 0,70 100.989.850 100.989.850 100,00 0,05 932.712.800 932.712.800 100,00 0,48 18.366.434.447 17.564.940.500 801.493.947 95,64 8,99 1.532.000.000 1.300.750.430 231.249.570 84,91 0,67 932.536.000 632.470.930 300.065.070 67,82 0,32 22.571.767.500 22.471.661.530 100.105.970 99,56 11,50 3.830.361.700 2.940.362.600 889.999.100 76,76 1,50 24.116.050.625 26.966.050.626 2.850.000.001 111,82 13,80 18.003.561.500 19.643.561.500 1.640.000.000 109,11 10,05 6.112.489.125 7.322.489.126 1.210.000.001 119,80 3,75 3.894.584.000 3.894.584.000 100,00 1,99 26.518.698.157 26.569.128.257 100,19 13,60 25.000.000 23.000.000 2.000.000 92,00 0,01 4.041.145.000 3.942.245.000 98.900.000 97,55 2,02 Phụ cấp độc hại, nguy hiểm Phụ cấp ưu đãi nghề Phụ cấp trách nhiệm theo nghề Phụ cấp thâm niên nghề Phụ cấp đặc biệt nghành Phụ cấp công tác Đảng, đồn thể Phụ cấp cơng vụ (25%) Phụ cấp khác Các khoản TT cho cá nhân Tiền ăn Chi khác (Phụ cấp HSQ BS) Hỗ trợ giải việc làm b Nghiệp vụ hành Tiền thưởng Phúc lợi tập thể 68.447.400 50.430.100 Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn cấu chi % 128 Năm 2016 Nội dung Thanh tốn DV cơng cộng Đánh giá chi năm 2016 Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT cấu chi % 105,59 0,96 1.777.000.000 1.876.367.000 0 539.680.000 478.680.000 61.000.000 0 2.000.040.000 2.600.037.900 Chi phí thuê mướn 0 0,00 Chi đoàn 0 0,00 Chi đoàn vào 0 0,00 9.846.671.200 9.456.673.200 389.998.000 0 1.554.783.540 1.454.745.540 100.038.000 0 0,00 0 0,00 6.480.945.117 6.480.945.117 105.233.300 108.234.500 148.200.000 148.200.000 Vật tư văn phịng Thơng tin, tun truyền, liên lạc Hội nghị Cơng tác phí SC tu TS phục vụ ctác c môn Mua sắm tài sản PV công tác CM Chi phí NVCM nghành Mua sắm tài sản vơ hình Chi C Tác người có cơng với CM Chi khác Chi cho công tác Đảng Mua sắm TS dùng cho c tác c môn 99.367.000 Cơ 0,00 88,70 0,00 599.997.900 130,00 96,04 93,57 4,84 0,74 100,00 3,32 102,85 0,06 100,00 0,08 (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN 1,33 0,00 3.001.200 0,24 http://lrc.tnu.edu.vn 129 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2017 Năm 2017 Nội dung Đánh giá chi năm 2017 Cơ Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT 254.783.135.710 236.843.486.686 17.939.649.024 92,96 100,00 186.280.024.800 164.865.305.176 21.414.719.624 88,50 69,61 95.049.000.000 87.654.903.400 7.394.096.600 92,22 37,01 95.049.000.000 87.654.903.400 7.394.096.600 92,22 37,01 Phụ cấp lương 59.183.257.600 39.100.794.827 20.082.462.773 66,07 16,51 Phụ cấp chức vụ 1.751.012.000 1.567.056.090 183.955.910 89,49 0,66 Phụ cấp khu vực 2.543.897.000 1.995.067.050 548.829.950 78,43 0,84 Phụ cấp thu hút 1.219.000.000 1.360.780.500 141.780.500 111,63 0,57 1.741.437.800 1.869.705.470 128.267.670 107,37 0,79 152.000.000 189.050.000 37.050.000 124,38 0,08 679.753.400 760.560.500 80.807.100 111,89 0,32 20.015.970.700 1.860.450.667 18.155.520.033 9,29 0,79 1.508.981.500 1.050.467.000 458.514.500 69,61 0,44 1.023.246.700 656.703.400 366.543.300 64,18 0,28 24.285.994.000 23.670.609.060 615.384.940 97,47 9,99 4.261.964.500 4.120.345.090 141.619.410 96,68 1,74 28.275.027.700 34.634.536.349 6.359.508.649 122,49 14,62 20.877.499.500 26.065.040.670 5.187.541.170 124,85 11,01 7.397.528.200 8.569.495.679 1.171.967.479 115,84 3,62 TỔNG NSQP a Lương, PC, TC, tiền ăn Tiền lương Lương theo ngạch bậc Phụ cấp độc hại, nguy hiểm Phụ cấp ưu đãi nghề Phụ cấp trách nhiệm theo nghề Phụ cấp thâm niên nghề Phụ cấp đặc biệt nghành Phụ cấp cơng tác Đảng, đồn thể Phụ cấp cơng vụ (25%) Phụ cấp khác Các khoản TT cho cá nhân Tiền ăn Chi khác (Phụ cấp HSQ - BS) Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN cấu chi % http://lrc.tnu.edu.vn 130 Năm 2017 Nội dung Hỗ trợ giải việc làm b Nghiệp vụ hành Tiền thưởng Phúc lợi tập thể Thanh tốn DV cơng cộng Vật tư văn phịng Thông tin, tuyên truyền, liên lạc Hội nghị Công tác phí Chi phí th mướn Chi đồn Chi đồn vào SC tu TS phục vụ ctác c môn Mua sắm tài sản PV cơng tác CM Chi phí NVCM nghành Mua sắm tài sản vơ hình Chi C Tác người có cơng với CM Chi khác Chi cho công tác Đảng Mua sắm TS dùng cho c tác c môn Đánh giá chi năm 2017 Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT Cơ cấu chi % 3.772.739.500 3.475.070.600 297.668.900 92,11 1,47 68.503.110.910 71.442.649.402 2.939.538.492 104,29 30,16 0 8.483.906.000 8.345.032.045 138.873.955 98,36 3,52 1.646.000.000 1.435.054.650 210.945.350 87,18 0,61 246.000.000 246.000.000 100,00 0,10 625.448.000 234.530.234 390.917.766 37,50 0,10 0 3.204.800.000 3.703.243.245 7.500.000 7.500.000 820.000.000 0,00 0,00 498.443.245 115,55 1,56 100,00 0,00 820.000.000 100,00 0,35 1.330.000.000 1.330.000.000 100,00 0,56 26.596.826.500 28.043.043.923 105,44 11,84 0 2.766.605.230 2.543.923.454 222.681.776 0 316.098.700 334.302.345 18.203.645 105,76 0,14 21.404.786.480 23.034.542.022 1.629.755.542 107,61 9,73 211.740.000 342.045.430 130.305.430 161,54 0,14 843.400.000 1.023.432.054 180.032.054 121,35 0,43 1.446.217.423 0,00 91,95 1,07 0,00 (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn 131 PHỤ LỤC BẢNG SO SÁNH DỰ TOÁN VÀ THỰC HIỆN CHI THƯỜNG XUYÊN NSQP TẠI BAN TÀI CHÍNH BTM QK1 NĂM 2018 Năm 2018 Nội dung Đánh giá chi năm 2018 Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % Cơ cấu (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT chi % TỔNG NSQP 246.057.863.200 241.930.631.249 4.127.231.951 98,32 100,00 a Lương, PC, TC, tiền ăn 205.835.892.800 203.538.067.456 2.297.825.344 98,88 84,13 Tiền lương 103.634.217.000 102.794.629.230 839.587.770 99,19 42,49 Lương theo ngạch bậc 103.634.217.000 102.794.629.230 839.587.770 99,19 42,49 Phụ cấp lương 72.438.618.800 68.874.868.998 3.563.749.802 95,08 28,47 Phụ cấp chức vụ 1.805.416.000 1.448.715.460 356.700.540 80,24 0,60 Phụ cấp khu vực 2.715.688.000 2.715.688.000 100,00 1,12 836.966.000 845.934.000 8.968.000 101,07 0,35 1.937.966.000 1.967.050.400 29.084.400 101,50 0,81 48.864.000 33.605.670 15.258.330 68,77 0,01 651.297.000 645.607.050 5.689.950 99,13 0,27 24.434.906.416 23.456.456.070 978.450.346 96,00 9,70 1.509.685.384 1.501.203.054 8.482.330 99,44 0,62 6.713.200.000 6.231.050.604 482.149.396 92,82 2,58 26.451.330.000 25.064.063.670 1.387.266.330 94,76 10,36 5.333.300.000 4.965.495.020 367.804.980 93,10 2,05 Các khoản TT cho cá nhân 24.749.157.000 26.909.099.634 2.159.942.634 108,73 11,12 Tiền ăn 18.294.014.000 20.453.054.034 2.159.040.034 111,80 8,45 6.455.143.000 6.456.045.600 902.600 100,01 2,67 5.013.900.000 4.959.469.594 54.430.406 98,91 2,05 40.221.970.400 38.392.563.793 1.829.406.607 95,45 15,87 0 Phúc lợi tập thể 7.816.130.000 7.654.056.065 162.073.935 97,93 3,16 Thanh toán DV công cộng 1.733.000.000 1.605.432.045 127.567.955 92,64 0,66 30.000.000 30.000.000 100,00 0,01 1.588.650.000 1.543.043.021 45.606.979 97,13 0,64 Phụ cấp thu hút Phụ cấp độc hại, nguy hiểm Phụ cấp ưu đãi nghề Phụ cấp trách nhiệm theo nghề Phụ cấp thâm niên nghề Phụ cấp đặc biệt nghành Phụ cấp cơng tác Đảng, đồn thể Phụ cấp cơng vụ (25%) Phụ cấp khác Chi khác (Phụ cấp HSQ BS) Hỗ trợ giải việc làm b Nghiệp vụ hành Tiền thưởng Vật tư văn phịng Thơng tin, tuyên truyền, liên lạc Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN 0,00 http://lrc.tnu.edu.vn 132 Năm 2018 Nội dung Hội nghị Đánh giá chi năm 2018 Dự toán Thực Chi thừa Chi thiếu % Cơ cấu (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) TH/DT chi % 0 4.832.000.000 4.124.024.560 707.975.440 20.000.000 35.002.134 Chi đoàn 0 0,00 Chi đoàn vào 0 0,00 7.648.863.600 7.453.023.450 195.840.150 97,44 3,08 719.000.000 712.045.040 6.954.960 99,03 0,29 6.426.568.160 6.324.530.430 102.037.730 98,41 2,61 0 574.050.640 574.050.640 100,00 0,24 8.239.588.000 7.993.432.949 246.155.051 97,01 3,30 594.120.000 343.923.459 250.196.541 57,89 0,14 0 Công tác phí Chi phí thuê mướn SC tu TS phục vụ ctác c môn Mua sắm tài sản PV công tác CM Chi phí NVCM nghành Mua sắm tài sản vơ hình Chi C Tác người có cơng với CM Chi khác Chi cho công tác Đảng Mua sắm TS dùng cho c tác c môn 0,00 15.002.134 85,35 1,70 175,01 0,01 0,00 0,00 (Nguồn: Ban Tài – BTM – QK1) Số hóa Trung tâm Học liệu Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn