(Luận văn) hoàn thiện công tác quản lý tài chính tại công ty trách nhiệm hữu hạn tư vấn và xây dựng vĩnh hưng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ VÂN ANH lu an n va HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH to gh tn TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN p ie TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG VĨNH HƯNG d oa nl w Mà SỐ: 8340410 nf va an lu Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ lm ul z at nh oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ z @ an Lu Huế, năm 2018 m co l gm Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRƯƠNG TẤN QUÂN n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, luận văn Thạc sĩ với đề tài “Hồn thiện cơng tác quản lý tài Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn Xây dựng Vĩnh Hưng” kết trình làm việc nghiên cứu cá nhân tác giả hướng dẫn khoa học PGS.TS Trương Tấn Quân Những số liệu kết đưa luận văn trung thực Nội dung luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Những nội dung tham khảo trích dẫn rõ ràng, ghi rõ tác giả, nguồn gốc lu an Huế, ngày tháng năm 2018 n va Tác giả gh tn to p ie Trần Thị Vân Anh d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th i si LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới PGS.TS Trương Tấn Quân dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn Ban Giám Hiệu, Phòng Đào tạo Sau đại học, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức, hỗ trợ suốt thời gian học tập vừa qua Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, tập thể cán nhân viên đơn vị nghiên cứu Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn Xây dựng Vĩnh Hưng ln ủng hộ, nhiệt tình hỗ trợ tơi q trình cơng tác thực luận văn lu an Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, người n va bên cạnh để chia sẻ khó khăn tạo điều kiện thuận lợi để giúp đỡ, to cổ vũ, động viên suốt thời gian học tập nghiên cứu gh tn Do hạn chế thời gian thực hiện, kiến thức kinh nghiệm p ie thân tác giả nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy, giáo để luận văn nl w hồn thiện tốt d oa Xin chân thành cảm ơn! an lu Tác giả nf va Trần Thị Vân Anh z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th ii si TÓM LƯỢC LUẬN VĂN Họ tên học viên: TRẦN THỊ VÂN ANH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Định hướng đào tạo: Ứng dụng Mã số: 8340410 Khóa: 2016 -2018 Tên đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG VĨNH HƯNG Mục đích nghiên cứu:Hồn thiện nội dung quản lý tài để nâng lu cao hiệu công tác quản lý tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh an Hưng va n Đối tượng nghiên cứu:Công tác quản lý tài Cơng ty TNHH Tư vấn & to tn Xây dựng Vĩnh Hưng ie gh Các phương pháp nghiên cứu sử dụng:Sử dụng tổng hợp phương pháp: p thống kê mô tả, tổng hợp - phân tích, so sánh vận dụng thêm phương pháp thu nl w thập số liệu thứ cấp d oa Các kết nghiên cứu kết luận: Luận văn nêu lên tính cấp thiết an lu cơng tác quản lý tài Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn nói chung, Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng nói riêng từ phân tích, hệ thống hóa sở nf va lý luận cơng tác quản lý tài doanh nghiệp; phân tích làm rõ thực trạng lm ul cơng tác quản lý tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng z at nh oi giai đoạn 2014 – 2016, từ đề xuất kiến nghị định hướng, giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý tài Cơng ty nhằm sử dụng nguồn lực tài đạt hiệu cao z m co l gm @ an Lu n va ac th iii si MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Tóm lược luận văn iii Mục lục iv Danh mục bảng vii Danh mục hình, biểu đồ viii PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu lu an Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 n va Phương pháp nghiên cứu .3 tn to Cấu trúc luận văn .4 gh PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 p ie CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH w TRONG DOANH NGHIỆP oa nl 1.1 Cơ sở lý luận tài doanh nghiệp d 1.1.1 Khái niệm chất tài doanh nghiệp .5 an lu 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp nf va 1.1.3 Vai trị tài doanh nghiệp lm ul 1.2 Cơ sở lý luận quản lý tài doanh nghiệp 11 1.2.1 Khái niệm quản lý tài doanh nghiệp 11 z at nh oi 1.2.2 Mục tiêu quản lý tài doanh nghiệp 11 1.2.3 Vai trò quản lý tài doanh nghiệp .11 z 1.2.4 Nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp 13 @ gm 1.2.5 Nội dung quản lý tài doanh nghiệp 15 l 1.2.6 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động quản lý tài 22 m co 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động quản lý tài doanh an Lu nghiệp 25 n va ac th iv si 1.3 Kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp số nước giới Việt Nam .30 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý tài số quốc gia giới 30 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp nước 31 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Công ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng cơng tác quản lý tài doanh nghiệp .34 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNHTẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN & XÂY DỰNGVĨNH HƯNG 35 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Trách nhiệm hữu hạn Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng 35 lu an 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 n va 2.1.2 Các lĩnh vực kinh doanh 35 tn to 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 36 gh 2.1.4 Tình hình lao động Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng 37 p ie 2.2 Thực trạng cơng tác quản lý tài Công ty TNHH Tư vấn & Xây dựng w Vĩnh Hưng .40 oa nl 2.2.1 Tổ chức máy quản lý tài Cơng ty 40 d 2.2.2 Cơng tác lập kế hoạch tài Cơng ty 43 an lu 2.2.3 Công tác quản lý tài sản cố định, vốn cố định, tài sản dài hạn, vốn dài hạn .46 nf va 2.2.4 Công tác quản lý tài sản lưu động, vốn lưu động, tài sản ngắn hạn, vốn ngắn hạn lm ul 47 2.2.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tài 50 z at nh oi 2.2.6 Các tiêu đánh giá kết hiệu hoạt động quản lý tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng 52 z 2.2.7 Đánh giá chung cơng tác quản lý tài công ty giai đoạn 2014 – 2016 62 @ gm CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC l QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH TƯ VẤN & XÂY DỰNG VĨNH m co HƯNG ĐẾN NĂM 2025 66 an Lu 3.1 Định hướng tăng cường cơng tác quản lý tài nâng cao hiệu hoạt động tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng 66 n va ac th v si 3.1.1 Quản lý quy trình phân tích lập kế hoạch tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng nhằm không ngừng nâng cao chất lượng, hiệu cơng tác quản lý tài .66 3.1.2 Thực chiến lược mở rộng củng cố mối quan hệ tài 66 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài Cơng ty TNHH Tư vấn & Xây dựng Vĩnh Hưng đến năm 2025 67 3.2.1 Giải pháp hồn thiện máy quản lý tài 67 3.2.2 Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch kiểm tra tài 68 3.2.3 Giải pháp cấu nguồn vốn sử dụng địn bẫy tài hợp lý .73 3.2.4 Tăng cường quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 73 lu an 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý vốn lưu động toán thu hồi nợ 75 n va 3.2.6 Chú trọng đầu tư nâng cao trình độ chun mơn nhân viên Cơng ty 76 tn to 3.2.7 Phân định rõ chức quản lý tài chức kế tốn nội gh phịng Kế tốn – Tài 76 p ie PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 78 w Kết luận 78 oa nl Kiến nghị 80 d TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 an lu PHỤ LỤC .84 nf va QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SĨ lm ul BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VẮN THẠC SĨ KINH TẾ z at nh oi NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN z XÁC NHẬN HỒN THIỆN LUẬN VĂN m co l gm @ an Lu n va ac th vi si DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình sử dụng lao động 37 Bảng 2.2: Kết thực kế hoạch tài năm 2017 45 Bảng 2.3: Biến động tài sản cố định Công ty giai đoạn 2014 – 2016 46 Bảng 2.4: Biến động tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 49 Bảng 2.5: Biến động tình hình Nợ phải trả Công ty giai đoạn năm 2014 - 2016 51 Bảng 2.6: Bảng cân đối kế toán Công ty giai đoạn 2014 – 2016 55 Bảng 2.7: Phân tích tình hình nguồn vốn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 .57 Bảng 2.8: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2014 – 201659 lu an Bảng 2.9: Tỷ số tài Cơng ty giai đoạn 2014 – 2016 .60 n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th vii si DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Hệ thống tài kinh tế .7 Hình 1.2: Quy trình hoạch định tài doanh nghiệp .16 Hình 2.1 : Cơ cấu tổ chức máy quản lý tài Công ty .40 Biểu đồ 2.1 Tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2014 – 2016 48 Biểu đồ 2.2: Tình hình tài sản Công ty giai đoạn 2014 - 2016 .53 Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu Nợ vốn chủ sở hữu Công ty giai đoạn năm 2014 - 2016 54 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th viii si PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Sau ba thập niên Đổi mới, mà trọng tâm chuyển đổi kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường, doanh nghiệp vừa nhỏ ngày phát triển mạnh mẽ đóng góp lớn vào tăng trưởng kinh tế đất nước Dưới sách mới, kinh tế tư nhân không tăng trưởng nhanh số lượng, nâng cao nhanh hiệu mà tạo cạnh tranh lành mạnh, thúc đẩy phát triển hiệu thành phần kinh tế khác lu Theo thống kê, đến năm 1991, chưa có hình thành an doanh nghiệp khu vực tư nhân năm 1998, số lượng doanh nghiệp n va tư nhân trách nhiệm hữu hạn 28.811 doanh nghiệp Con số tính đến cuối năm tn to 2013 373.000 doanh nghiệp Trong số đó, với lợi vận hành gh hoạt động mình, cơng ty Trách nhiệm hữu hạn (TNHH) loại hình doanh nghiệp p ie chiểm tỷ trọng lớn nhất, 63% tổng số doanh nghiệp (Tổng cục Thống kê, w 2013) Điều cho thấy vị trí vai trị quan trọng loại hình cơng ty TNHH oa nl nghiệp xây dựng phát triển kinh tế Việt Nam d Tuy nhiên, thực tế cho thấy rằng, doanh nghiệp vừa nhỏ nói chung, cơng lu an ty TNHH nói riêng cịn gặp nhiều khó khăn trở ngại trình hoạt động nf va Sự động kinh tế thị trường mang lại nhiều hội phát triển cho lm ul doanh nghiệp đồng thời, tính cạnh tranh ngày mạnh mẽ hơn.Với việc gia nhập WTO vào năm 2007, doanh nghiệp lại phải đối mặt với cạnh z at nh oi tranh lớn gấp bội có tham gia tập đồn đa quốc gia.Chính thế, nhu cầu việc nâng cao chất lượng hiệu hoạt động sản xuất – kinh doanh z doanh nghiệp vừa nhỏ, đặc biệt công ty TNHH vấn đề cấp @ gm thiết.Trong đó, hoạt động quản lý tài trọng tâm chiến lược phát triển bền l vững cho doanh nghiệp m co Đối với doanh nghiệp tư nhân, mà cụ thể loại hình cơng ty TNHH, an Lu việc tìm kiếm nguồn vốn huy động với chi phí sử dụng thấp hay quản lý hiệu nguồn lực tài đơn vị điều kiện nguồn lực tài thường hạn hẹp n va ac th si - Nhà nước cần tăng cường công tác quản lý đấu thầu nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh đấu thầu xây lắp cơng trình - Nhà nước điều chỉnh kịp thời định mức dự toán cơng trình hao phí lao động nhằm đảm bảo quyền lợi ích cho người lao động - Sở xây dựng cần nghiên cứu xây dựng chế sách khuyến khích đầu tư ngành cơng nghiệp xây dựng - Có sách bình ổn giá nguyên vật liệu thị trường nhằm giúp doanh nghiệp xây dựng ổn định sản xuất đảm bảo tiến độ thi cơng cơng trình lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 81 si TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt Ngô Thế Chi & Nguyễn Trọng Cơ (2008) Phân tích tài doanh nghiệp NXB Tài Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2009), Quản trị tài doanh nghiệp đại NXB Tài Hà Nội Vũ Văn Hồng (2003), Hồn thiện hệ thống báo cáo tài với việc tăng cường quản lý tài doanh nghiệp xây lắp Việt Nam Phạm Thị Gái (1988), Hiệu kinh tế phân tích hiệu kinh tế công lu nghiệp khai thác an n va Nguyễn Minh Kiều (2009) Tài doanh nghiệp NXB Thống kê tn to Đinh Văn Sơn (1999), Tài doanh nghiệp thương mại NXB Giáo dục gh Phạm Thị Thanh (2007), Hồn thiện phân tích báo cáo tài Tập đồn Phú p ie Thái Trần Thị Cẩm Thanh (2001), Hoàn thiện lập phân tích báo cáo tài với việc w oa nl tăng cường quản lý Công ty Xổ số kiến thiết khu vực Nam Trung Bộ d Trần Thị Nam Thanh (2004), Hoàn thiện tổ chức hạch toán kế toán doanh lu nf va an nghiệp có quy mơ vừa nhỏ 10 Đỗ Quỳnh Trang (2006), Phân tích tình hình tài nhằm nâng cao hiệu lm ul quản trị tài lực đấu thầu Tổng công ty Xây dựng cơng trình giao Tài liệu tham khảo tiếng Anh z at nh oi thông I z 11 Sunday, J (2011) Effective working capital management in small and medium gm @ scale enterprises (SMEs) International Journal of Business Manage l 12 Jensen, M., & Meckling, W (1976) Theory of the Firm: Managerial behavior, m co agency costs and ownership structure Journal of Financial Economics, 3(4) an Lu 13 LêĐăng Doanh (1992),Economic reform and development in Vietnam,Research School of Pacific Studies n va ac th 82 si 14 Trần Quốc Nguyên (1998),Foreign investment and SMEs in Vietnam Statictical Publishing House Tài liệu tham khảo khác 15 Báo cáo tài Công ty TNHH Tư vấn – Xây dựng Vĩnh Hưng năm 2014, 2015 2016 16 Tổng cục thống kê (2016), Niên giám thống kê năm 2016, Nhà xuất Thống kê lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 83 si PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY TNHH TV&XD Vĩnh Hưng Hồn Lão - Bố Trạch Quảng Bình Mẫu số B01-DNN Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 Bộ tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Lập ngày 31/12/2014 lu Đơn vị tính: VNĐ SỐ ĐẦU NĂM an Mà SỐ n va TÀI SẢN NGẮN HẠN SỐ CUỐI NĂM d oa nl w 9.118.237.468 8.164.970.863 110 120 121 1.608.496.129 5.627.641.263 0 0 7.187.188.003 7.187.188.003 2.537.329.600 2.537.329.600 322.553.336 322.553.336 0 129 130 131 132 138 nf va an lu 100 l p ie gh tn to A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) THUYẾ T MINH z gm @ 149 150 151 z at nh oi lm ul 152 158 m co 3.270.474.986 2.997.114.336 200 210 an Lu I Tài sản cố định 139 140 141 1.696.398.079 1.496.019.679 n va ac th 84 si lu an n va 211 212 3.711.345.955 -714.231.619 230 231 ie p d oa nl w 273.360.650 200.378.400 273.360.650 200.378.400 250 12.388.712.454 12.388.712.454 9.861.368.942 9.861.368.942 SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM 5.704.874.971 5.700.946.971 4.180.200.794 4.180.200.794 4.048.975.900 1.651.971.071 2.002.600.700 2.069.385.071 300 310 311 312 313 nf va an lu 249 gh 318 65.000.000 z at nh oi lm ul 43.215.023 314 315 316 z 3.928.000 l gm @ 319 320 321 m co 322 328 329 3.928.000 an Lu A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn 239 240 241 248 Mà THUYẾ SỐ T MINH NGUỒN VỐN 1.850.745.455 -354.725.776 213 220 221 222 tn to Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phịng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) n va ac th 85 si lu (*) B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 400 410 411 412 413 414 415 an n va 6.683.837.483 6.683.837.483 4.000.000.000 5.681.168.148 5.681.168.148 4.000.000.000 2.683.837.483 1.681.168.148 12.388.712.454 12.388.712.454 9.861.368.942 9.861.368.942 0 416 417 430 440 tn to tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Số đầu năm p ie gh Số cuối năm d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul Lập, ngày 30 tháng năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) z m co l gm @ an Lu n va ac th 86 si CÔNG TY TNHH TV&XD Vĩnh Hưng Mẫu số B01-DNN Hồn Lão - Bố Trạch Quảng Bình Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 Bộ tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Lập ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: VNĐ Mà SỐ TÀI SẢN NGẮN HẠN lu an n va p ie gh tn to A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15 0) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) THUY ẾT MINH SỐ CUỐI NĂM d oa nl w nf va an lu 100 6.569.785.069 110 509.350.039 1.608.496.129 120 121 0 9.118.237.468 1.469.785.009 1.469.785.009 0 4.590.650.021 4.590.650.021 7.187.188.003 7.187.188.003 322.553.336 322.553.336 129 130 131 132 138 139 140 141 z at nh oi lm ul 149 150 151 z 152 158 gm @ 200 210 211 2.990.318.378 2.579.464.728 3.711.345.955 m co l 3.270.474.986 2.997.114.336 3.711.345.955 an Lu I Tài sản cố định Nguyên giá SỐ ĐẦU NĂM n va ac th 87 si lu Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phịng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 212 -1.131.881.227 -714.231.619 213 220 221 222 230 231 239 240 241 248 0 410.853.650 273.360.650 410.853.650 273.360.650 an 249 n va 250 12.388.712.45 12.388.712.45 9.560.103.447 to p ie gh tn 9.560.103.447 Mà SỐ SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM w NGUỒN VỐN THUY ẾT MINH d oa nl nf va an lu 300 310 311 312 313 5.704.874.971 5.704.874.971 1.679.047.601 4.048.975.900 1.651.971.071 41.823.163 lm ul 1.769.471.264 1.720.870.764 314 315 316 z at nh oi 318 3.928.000 z 319 320 321 48.600.500 co l gm @ 322 m 328 48.600.500 an Lu A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác n va ac th 88 si lu Dự phòng phải trả dài hạn (*) B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 329 400 410 411 412 413 414 415 7.790.632.183 7.790.632.183 7.500.000.000 6.683.837.483 6.683.837.483 4.000.000.000 290.632.183 2.683.837.483 416 417 an 430 n va 440 to 9.560.103.447 tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại gh tn 12.388.712.45 12.388.712.45 9.560.103.447 ie 0 Số đầu năm p Số cuối năm d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul Lập, ngày 30 tháng năm 2016 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) z m co l gm @ an Lu n va ac th 89 si Mẫu số B01-DNN Ban hành theo Quyết định số: 48/2006/QĐBTC ngày 14/9/2006 Bộ tài CƠNG TY TNHH TV&XD Vĩnh Hưng Hồn Lão - Bố Trạch - Quảng Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Lập ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VNĐ M à SỐ TÀI SẢN NGẮN HẠN lu A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) an n va p ie gh tn to I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) d oa nl w lu 100 110 120 121 nf va 2015 9.474.389.47 309.966.434 6.569.785.069 509.350.039 0 9.164.423.03 9.164.423.03 141 149 150 151 152 158 212 4.590.650.021 4.590.650.021 0 2.990.318.378 2.579.464.728 3.711.345.955 m Giá trị hao mòn luỹ kế (*) co 211 2.674.230.57 2.161.815.12 3.711.345.95 1.549.530.83 l Nguyên giá gm 210 @ I Tài sản cố định z 200 1.469.785.009 1.469.785.009 0 z at nh oi lm ul Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) 2016 129 130 131 132 138 139 140 an IV Hàng tồn kho THUYẾ T MINH an Lu 1.131.881.227 n va ac th 90 si Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phịng đầu tư tài dìa hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 213 220 221 222 230 231 239 240 241 248 249 250 512.415.450 410.853.650 512.415.450 410.853.650 12.148.620.0 40 9.560.103.447 2016 2015 lu an M à SỐ n va NGUỒN VỐN tn to A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) THUYẾ T MINH 3.187.536.36 3.187.536.36 ie gh 300 310 311 p I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn w 312 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn (*) 313 d oa nl Phải trả cho người bán nf va an lu 41.823.163 46.400.000 48.600.500 0 m 7.790.632.183 7.790.632.183 an Lu 411 co Vốn đầu tư chủ sở hữu 8.961.083.67 8.961.083.67 7.500.000.00 l 410 gm I Vốn chủ sở hữu @ 400 1.679.047.601 z B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 1.769.471.264 74.401.410 z at nh oi lm ul 314 315 316 318 319 320 321 322 328 329 1.096.525.95 1.970.209.00 1.769.471.264 7.500.000.000 n va ac th 91 si Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 412 413 414 415 416 Lơi nhuận sau thuế chưa phân phối II Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn 417 430 440 1.461.083.67 290.632.183 12.148.620.0 40 9.560.103.447 Số cuối năm lu an n va Số đầu năm ie gh tn to Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại p Lập, ngày 30 tháng năm 2017 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 92 si PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 Đơn vị tiền: đồng Việt nam lu an STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền 01 02 32.075.640.000 va n tn to an 31.073.520.450 29.944.231.400 10 11 12 13 nf va lm ul 1.129.289.050 14 z at nh oi 15 1.002.669.335 16 17 18 z @ 19 1.002.669.335 l gm 10 549.785 09 lu 08 d oa a b c 07 nl w d 04 05 06 p a b c 03 ie gh Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hố, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hố, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) m GIÁM ĐỐC co Bố Trạch, ngày 30 tháng 03 năm 2015 an Lu n va ac th 93 si Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2015 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 Đơn vị tiền: đồng Việt nam ST T Chỉ tiêu Mã số Số tiền lu an n va tn to 01 02 04 05 06 d 47.102.834.060 45.306.653.500 10 11 12 13 nf va an lu 1.796.180.560 14 lm ul 15 z at nh oi 1.106.794.700 16 17 18 19 z 1.106.794.700 gm @ 10 826.360 09 oa 08 nl w a b c 07 p ie d 48.208.802.400 03 gh a b c Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) l Bố Trạch, ngày 30 tháng 03 năm 2016 m co GIÁM ĐỐC an Lu n va ac th 94 si Mẫu số: 03-1A/TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TTBTC ngày 14/6/2007 Bộ Tài chính) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Dành cho người nộp thuế thuộc ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ Kèm theo tờ khai toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2016 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH TVXD Duy Thinh Mã số thuế: 3100785082 Đơn vị tiền: đồng Việt nam ST T Chỉ tiêu Mã số Số tiền lu an va n 01 02 04 05 06 w d nf va an lu 15 1.232.054.200 16 17 18 z at nh oi 10 2.144.719.206 14 lm ul 58.896.203.959 56.751.484.753 10 11 12 13 oa 2.382.159 09 nl a b c 08 07 p ie d 60.125.876.000 03 gh tn to a b c Kết kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: -Doanh thu bán hàng hố, dịch vụ xuất Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hố, dịch vụ ([09]=[10]+[11]+[12]) Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác ([15]=[16]-[17]) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp ([19]=[15]+[18]) 19 1.232.054.200 z gm @ Bố Trạch, ngày 15 tháng 02 năm 2017 GIÁM ĐỐC m co l an Lu n va ac th 95 si