Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 85 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Lời mở đầu 1.í ấp iế đề ài Đối ới gâ àg, í dụg luô oạ ®éпg pҺoпg pҺó, ®a d¹пg, ເ ҺiÕm ƚØ ƚгäпg líп og lĩ ự gâ àg đôg ƚҺêi ເ ịпg ƚiỊm Èп пҺiỊu пguɣ ເ¬ гđi гo ấ ởi ậ, để đảm ảo mụ iêu âg ao iệu quả, kiểm soá ủi o, pá iể ề ữg , ớg ới ôg lệ quố ế ấ iế pải xâ dug mộ í sá í dụg ấ ợp lí, pù ợp ới đặ điểm ội ại í đặ ù ệ ốg, pá u đợ ế mạ, kắ pụ , ế đợ điểm ếu ì mụ iêu a oà, õ àg, đạ iệu ao Đấ đag og giai đoạ ì pá iể ki ế eo ế ị ờg đị ớg xà ội ủ gĩa, ới mụ iêu ôg giệp oá-iệ đại oá ạo đà pá iể ôg giệp ăm 2020 ì ậ, og ăm iếp eo, ề ki ế đòi oỉ mộ lợg ố lớ, sở điều kiệ o oạ độg í dụg gâ àg pá iể Để đạ đợ ữg mụ iêu í dụg og ơg lai gâ àg ầ ó iệ páp ằm âg ao iệu oạ độg í dụg mộ ầu qua ọg og gâ àg ì kế oá í mộ ôg ụ lý ữu iệu, giúp oạ độg í dụg đạ iệu ao ì ậ oà iệ ôg kế oá o a mộ og ữg iệ páp àg đầu iệ a gâ àg ơg mại a đà ậ ứ õ ò kế oá o a đối ới oạ độg mì u iê kế oá o a luô mộ giệp ụ ơg đối pứ ạp, ắ ối Do Sở giao dị I- Đ&P iệ am ờg xuê ú ọg ới iệ âg ao ớg ƚíi ѵiƯ ເ пgµɣ ເ µпg Һoµп ƚҺiƯп пgҺiƯp ѵơ Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ậ ứ đợ ò ầm qua ọg ôg kế oá o a, đồg ời mộ si iê koa gâ àg-ọ iệ gâ àg em đà lựa ọ đề ài "oà iệ giệp ụ kế oá o a để ăg ờg iệu quả lÝ ເ ҺÊƚ lỵпg ƚÝп dơпg ເ đa Së giao dị I Đ&P iệ am Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Mụ đí giê ứu - ìm iểu ữg ấ đề lí luậ ả ề í dụg gâ àg kế oá o a - Pâ í ự ạg ổ ứ ôg kế oá o a og ữg ăm qua ại Sở giao dị I-Đ&P iệ am đá giá ữg ôg ũg ại ìm a guê â ữg ại Đối ợg pạm i giê ứu -Đối ợg giê ứu: ôg ổ ứ kế oá o a -Pạm i giê ứu: giê ứu oạ độg kế oá o a ại Sở giao dị -Đ&P iệ am 2004-2006 Pơg páp giê ứu Đề ài giê ứu sử dụg pơg páp ổg ọp : Pơg páp káI oá, ọ lọ oá, pâ í , ốg kê Kế ấu đề ài - Lời mở đầu - ơg 1: Lý luậ ug ề í dụg gâ àg kế oá o a ại gâ àg ơg mại - ơg 2: ự ạg ôg kế oá o a ại Sở giao dị I Đ&P iệ am - ơg 3: giảI páp oà iệ ôg kế oá o a ại Sở giao dị - Đ&P iệ am - Kế luậ Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ơg 1: Lý luậ ug ề í dụg gâ àg kế oá o a ại gâ àg ơg mại 1.1 káI ug ề í dụg gâ àg 1.1.1 Đị gĩa í dụg gâ àg í dụg mộ giao dị ề ài sả (iề oặ àg óa) ê o a (gâ àg đị ế ài í ká) ê a (á â, doa giệp, í pủ ủ ể ká), og ê o a uể giao ài sả o ê a sử dụg og mộ ời gia ấ đị eo ỏa uậ, ê a ó iệm oà ả ô điều kiệ ả gố lẫ lÃi o ê o a ki đế a oá 1.1.2 Đặ điểm í dụg gâ àg - Là qua ệ uể ợg mag í ạm ời: Đối ợg uể ợg ó ể iề ệ oặ àg oá dới ì ứ kéo dài ời gia a oá og qua ệ mua àg oá Xuấ pá đặ g oạ độg gâ àg ki doa ê lĩ ự iề ệ ê ài sả giao dị og í dụg gâ àg ủ ếu dới ì ứ iề ệ u iê og mộ số ì ứ í dụg, o uê ài í ì ài sả og giao dị í dụg ũg ó ể ài sả ká ài sả ố đị í ấ ạm ời uể ợg đề ập đế ời gia sử dụg lợg giá ị đó, ó kế oả uậ đối am gia ì uể ợg để đảm ảo pù ợp ời gia ỗi ời gia ầ sử dụg lợg giá ị Đó ỉ uể ợg quề sử dụg lợg giá ị ạm ời ỗi og mộ koảg ời gia ấ đị mà kôg ó a đổi quề sở ữu đối ới lợg giá ị - Qua ệ í dụg dựa ê sở lòg i Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Xuấ pá qua ệ uể ợg ài sả ê guê ắ oà ả ả gố lẫ lÃi, ê gời o a pải ó sở để i ằg gời a oà ả đúg Đặ g ể iệ ả ấ í dụg dựa ê í iệm đối ới gời a Do ậ, og ì ẩm đị ká àg k̟Һi ເ Һo ѵaɣ, uɣ ƚÝп ເ đa k̟Һ¸ເ Һ àg â ố đợ đá giá qua ọg ả, ó quế đị đế ấ lợg koả a -í oà ả Để ự iệ guê ắ à, gâ àg pải xá đị méƚ mø ເ l·i suÊƚ ເ Һo ѵaɣ ѵõa ƚҺu ú đợ ká àg ừa đảm ảo o gâ àg ù đắp đợ i pí ó lợi uậ 1.1.3 ò í dụg gâ àg - í dụg gâ àg oạ độg uề ốg đem lại guồ u ủ ếu o gâ àg og oạ độg ki doa iề ệ M, í dụg luô koả mụ lớ ấ, iếm ê 70% ổg ài sả ó si lời đạ ê 80% ổg u ập gâ àg u iê guồ u ị ả ởg ấ lớ ếu gâ àg gặp ủi o kôg u ồi đợ ố lÃi a đúg Do ậ đôi ới iệ ăg ởg í dụg ằm kơi ăg guồ u, M ầ ó iệ páp ữu iệu để ế ủi o mứ ó ể kiểm soá đợ - í dụg gâ àg góp pầ ú đẩ , mở ộg ì giao lu ki ế quố ế og xà ội iệ đại gà a, kôg mộ quố gia ó ể pá iể mộ ề ữg ếu đứg goài mối giao lu liê kế ề ki ế ới quố gia ká ê ế giới og đó, đầu a ເ пgoµi ѵµ k̟iпҺ doaпҺ xuÊƚ пҺËp k̟ҺÈu lµ Һai lĩ ự ợp quố ế ôg dụg pổ iế ấ ố ếu ố đầu iê quế đị ì ê ự ế kôg pải ấ kỳ mộ ủ Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ể ũg ó đủ ố để oạ độg gâ àg ợ ủ đắ lự ề ố o đầu ki doa xuấ ập kẩu og điều kiệ ề ki ế ị ờg iệ am iệ a, í dụg gâ àg ẫ kê dÉп ƚгuɣỊп ѵèп ເ Һđ ɣÕu ƚгoпg пỊп k̟iпҺ ƚÕ Mặ dù ị ờg ứg koá đag pá iể g đâ ị ờg kôg ổ đị ê ũg ỉ ug ứg mộ pầ ố ỏ o ị ờg 1.1.4 pơg ứ ເ ເ Êp ƚÝп dôпg 1.1.4.1 ເ Һo ѵaɣ ƚõпg lầ ( o a eo mó) gâ àg o a gắ (ời ối đa 12 ág) dới ì ứ o a ừg lầ đối ới ổ ứ ki ế, â ằm đáp ứg u ầu ố o sả xuấ, ki doa, dị ụ, đời sốg o a ừg lầ (o a eo mó) uộ loại í dụg ứg ó đặ điểm sau: - ờg xuê áp dụg ới gời a kôg ó u ầu ờg xuê a ố oặ a ó í ấ ời ụ, ó guồ u ờg kôg ổ đị gâ àg xé duệ o a ừg lầ eo ừg đối ợg o a ụ ể, o a mua guê ậ liệu để sả xuấ, o a dự ữ àg oá để á, o a i pí og sả xuấ ôg giệp, o a iêu dùg og dâ - Giải gâ mộ lầ oà ộ mứ í dụg - Đị kỳ ợ ụ ể o koả o a; gời a ả ợ mộ lầ ki đáo ữg đặ điểm ê ó liê qua ự iếp đế qu ì kế oá o a ừg lầ 1.1.4.2 Һo ѵaɣ ƚҺeo Һ¹п mø ເ ƚÝп dơпg ເҺo ѵaɣ eo mứ í dụg đợ áp dụg og o a gắ đối ới ổ ứ ki ế, â ó đủ điều kiệ a eo pơg ứ ội dug ủ ếu o a eo mứ í dụg Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng gâ àg ká àg xá đị oả uậ mộ mứ í dụg du ì og ời ấ đị oặ eo u kỳ sả xuấ ki doa o a eo mứ í dụg ó ữg đặ điểm : - ỉ áp dụg o ká àg a ó u ầu a ố ờg xuê, ó òg qua ố lu độg a, ó kả ăg ài í mạ u í ới gâ àg u ầu a ờg để ài ợ o ố lu độg iếu ụ - Kôg đị kỳ ợ ụ ể o ừg lầ giải gâ g kiểm soá ặ ẽ møເ ƚÝп dơпg ເßп ƚҺùເ ҺiƯп 1.1.4.3 ເ Һo ѵaɣ eo dự đầu gâ àg o a eo dự đầu ằm ug ứg ố o ká àg để ự iệ dự đầu pá iể sả xuấ ki doa, dị ụ dự pụ ụ đời sốg Đối ợg o a dự đầu ề iế ị, má mó, xởg, ôg ì xâ dựg ả ê ƚҺêi giaп ເҺo ѵaɣ ƚҺêпg dµi Do ѵËɣ ເҺo ѵaɣ eo dự uộ loại í dụg ug dài 1.1.4.4 o a ợp ố ( o a đồg ài ợ) o a ợp ố đợ ự iệ ởi mộ óm gâ àg ơg mại ùg o a đối ới mộ dự a ố oặ pơg a ố ká àg, og ó mộ gâ àg ơg mại đảm ậ ò đầu mối dà xếp, pối ợp ới iê gâ àg ơg mại ká iệ o a ợp ố đợ ự iệ eo Qu ế đồg ài ợ ổ ເҺøເ ƚÝп dơпg ȽҺèпg ®èເ ПҺПП ѴiƯƚ Пam Ьaп Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.4.5 o a ả góp Đâ ì ứ o a mà gâ àg ká àg ùg xá đị oả uậ số lÃi ố a pải ả ộg ới số ợ gố đợ ia a để ả ợ eo iều kỳ ƚгoпg ƚҺêi Һ¹п ເҺo ѵaɣ 1.1.4.6 ເ Һo ѵaɣ ƚҺeo mứ ấu i Là ì ứ gâ àg oả uậ ằg ă ả ấp uậ o ká àg i ợ số iề ó ê ài koả a oá ká àg ại gâ àg og koảg ời gia ấ đị, pù ợp ới qu đị í pủ, ề oạ độg a oá qua ổ ứ ug ứg dị ụ a oá 1.1.4.7 pơg ứ o a ká goài ì ứ o a ê, gâ àg ò ó mộ số ì ứ o a ká ằm đáp ứg ấ ả u ầu a ố ká au ká àg : o a ôg qua giệp ụ pá à sử dụg ẻ ƚÝп dơпg; ເҺo ѵaɣ ƚҺeo Һ¹п møເ ƚÝп dơпg dù pòg; iế kấu, ầm ố ơg piếu giấ ó giá; o uê ài í, ảo là 1.2 káI qu¸ƚ ເ Һuпg ѵỊ k̟Õ ƚo¸п ເ Һo ѵaɣ 1.2.1 Kái ề kế oá gâ àg 1.2.1.1 Kái iệm: Kế oá gâ àg iệ u ập, gi ép, xử lý, pâ í giệp ụ ki ế ài í ề oạ độg iề ệ, í dụg dị ụ gâ àg dới ì ứ ủ ếu giá ị để pả á, kiểm a oà ộ oạ độg ki doa ị gâ àg, đồg ơif ug ấp ôg i ầ iế pụ ụ o ôg lí oạ độg iề ệ gâ àg ầm ĩ mô i mô, ug ấp ôg i o ổ ứ, â eo qui đị Páp luậ Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2.1.2 ò kế oá gâ àg -ứ ấ: ug ấp ôg i ề oạ độg iề ệ, í dụg, a oá, kế ài í pụ ụ ỉ đạo điều ị mặ oạ độg giệp ụ đạ iệu ao ê qua âm đế oạ độg gâ àg -ứ ai: ảo ệ a oà ài sả ại ị Do ổ ứ gi ép mộ koa ọ, đầ đủ, í xá oà ộ ài sả ó ũg ậ độg úg ê kế oá đà giúp o ủ gâ àg lý ặ ẽ ài sả mì ằm iếu ụ ề mặ số lợg âg ao iệu og ì sử dụg ài sả -ứ a: Quả lý oạ độg ài í gâ àg Kế oá pả đợ đầ đủ, í xá koả u ập, i pí, kế ki doa ừg ị ũg oà ệ ốg gâ àg, giúp o iệ lý ặ ẽ oạ độg ài í, ăg u пҺËp, ƚiÕƚ k̟iÖm ເҺi pҺÝ, k̟iпҺ doaпҺ ເã l·i пҺ»m đảm ảo o ại pá iể o gâ àg -ứ : Đáp ứg ầu ôg a a, kiểm soá og gà gâ àg ới ứ ăg ổ ứ oá a đầu ạo guồ ôg i ê kế oá gâ àg ug ấp ôg i đầ đủ ấ, í xá ấ ừg ị, ừg ấp gâ àg ũg oà gà gâ àg guồ ôg i, số liệu kế oá gâ àg sở qua ọg để xâ dựg điều í sá ki ế ĩ mô, ế í sá iề ệ ê sở đó, gâ àg qua lý ó ể kiểm soá điều ỉ oạ độg ừg gâ àg oà ệ ốg gâ àg ằm đảm ảo pá iể ổ đị, a oà o ệ ốg góp pầ pá iể ề ki ế quố dâ Lơng Thanh Hà Lớp: NHC-CD21 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2.1.3 iệm ụ kế oá gâ àg - u ập, gi ép kịp ời, đầ đủ í xá giệp ụ ki ế ài í pá si ị gâ àg eo đối ợg, ội dug ôg iệ kế oá, eo đúg uẩ mự ế độ kế oá - Kiểm a, giám sá ặ ẽ koả u i ài í, ì sử dụg ài sả ả â gâ àg xà ội ôg qua kâu kiểm soá kế oá, góp pầ ăg ờg kỷ luậ ài í, ủg ố ế độ oá ki ế og gâ Һµпg ເịпg пҺ ƚгoпg ƚoµп Ьé пỊп k̟iпҺ ƚÕ qເ dâ - Pâ í ôg i, số liệu kế oá; am mu, đề xuấ giải páp pụ ụ ầu ị quế đị ki ế, ài í ị gâ àg - ug ấp ôg i o gâ àg ug ơg qua lý ká pụ ụ ỉ đạo ự i í sá iề ệ í dụg ói iêg í sá ài í ói ug; đồg ời đáp ứg u ầu ôg a a gâ àg - ổ ứ ố iệ giao dị ới ká àg, góp pầ ự iệ ố iế lợ ká àg ị gâ àg 1.2.2 Kế oá o a ại gâ àg ơg mại 1.2.2.1 ò ña k̟Õ ƚo¸п ເ Һo ѵaɣ - K̟Õ ƚo¸п ເҺo a giữ mộ ị í qua ọg og oà ộ giệp ụ kế oá gâ àg am gia ự iếp iệ oá kiểm soá ì o a, u ợ, u lÃi o a mộ kịp ời í xá - Kế oá o a ũg giúp o là đạo gâ àg ắm í xá ôg i, số liệu ề d ợ o a, doaпҺ sè ເҺo ѵaɣ, doaпҺ sè ƚҺu пỵ, ƚҺu l·i, ì ì ợ ó pơg ớg xử lý ỉ đạo điều o pù ợp ằm đạ đợ mụ iêu đề a: A Lơng Thanh Hµ Líp: NHC-CD21