No qua han va mot so giai phap phong ngua han 75836

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Li núi đầu Ngân hàng hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kì đầu, vào khoảng kỉ thứ 15 đến kỉ 18, ngân hàng hoạt động độc lập với thực chức nhau, trung gian tín dụng, trung gian tốn kinh tế phát hành giấy bạc ngân hàng Sang kỉ thứ 18, lưu thơng hàng hố ngày mở rộng phát triển.Việc ngân hàng thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thơng có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác gây cản trở cho trình lưu thơng hàng hố phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống ngân hàng Lúc hệ thống ngân hàng phân làm nhóm:Thứ nhóm ngân hàng phép phát hành tiền, gọi ngân hàng phát hành, sau chuyển thành ngân hàng Trung ương.Thứ hai ngân hàng không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng trung gian toán kinh tế gọi ngân hàng trung gian Ban đầu ngân hàng trung gian chủ yếu nhận tiền gửi khơng kì hạn, có kì hạn ngắn cho vay ngắn hạn.Về sau chúng thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành chứng khoán Hệ thống ngân hàng ngày phát triển với tiến nhanh chóng khoa học kỹ thuật, cơng nghệ mặt, đào thải lẫn nhau, thay cũ, đại thay lạc hậu nhằm tạo giới hoàn thiện thoả mãn nhu cầu người.Giữa giới đầy biến động rủi ro ấy, cạnh tranh thêm gay gắt Các doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng ln hoạt động mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, tăng sức cạnh tranh, tng uy tớn, chim Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hµng lĩnh mở rộng thị phần…nhưng ln phải đảm bảo an toàn kinh doanh.Tuy nhiên, hầu hết doanh nghiệp Việt Nam có vốn chủ sở hữu thấp, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng để hoạt động.Thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng 75-90% tổng thu nhập hệ thống NHTM Việt Nam.Vì thế, việc Ngân hàng cho vay mà khơng thu hồi đươc nợ hồn tồn xảy ra.Khi khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ theo cam kết hợp đồng, tình hình tài khách hàng xấu đi, giá trị tài sản đảm bảo không đủ bù đắp khoản vay…sẽ làm cho phần tài sản Ngân hàng bị đóng băng khoản nợ khơng sinh lời.Theo đó, vịng quay vốn tín dụng giảm, huy động vốn cho vay bị thu hẹp, tình trạng lỗ vốn, khả toán…ảnh hưởng đến phát triển Ngân hàng nói riêng phát triển kinh tế, nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố nói chung.Do đó, Nợ hạn(NQH) vấn đề lưu tâm.Và việc xử lý địi hỏi phối hợp nhịp nhàng Ngân hàng, ban lãnh đạo, nhà chức trách nhằm hoàn thiện, lành mạnh hố hệ thống Ngân hàng, tăng uy tín thu nhập, nâng cao đời sống cho nhân dân, từ tạo tiền đề cho phát triển xã hội Qua trình học tập Học viện Ngân hàng với thực tế công tác Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương ViÖt Nam (VCB) chi nhánh Vĩnh Phúc em lựa chọn chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: "Nợ hạn số giải pháp phòng ngừa, hạn chế, xử lý nợ hạn hoạt dộng tín dụng VCB Vĩnh Phúc” Ngồi phần Lời nói đầu Kết luận, đề tài gồm chương: Chương I: Những vấn đề Nợ hạn NHTM Chương II: Thực trạng Nợ hạn VCB Vĩnh Phúc Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa, hạn chế xử lý N quỏ hn ti VCB Vnh Phỳc Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHNG I NHNG VN C BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung : 1.1.1 Ngân hàng Thương mại chức Ngân hàng Thương mại : Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình Ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thơng qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu, với hoạt động đặc trưng nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung cấp dịch vụ toán Về mặt sở hữu NHTM nhiều dạng sở hữu khác : NHTM quốc doanh, NHTM tư nhân, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh chi nhánh NHTM nước Đặc trưng Ngân hàng thể rõ NHTM với chức sau : * Chức làm thủ quỹ cho xã hội : Thực chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, Doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức có thời kì sơ khai hoạt động ngân hàng xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản mong muốn tích luỹ giá trị công chúng Doanh nghiệp xã hội Ban đầu ngân hàng đơn giản người giữ hộ tài sản khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản phí Về sau ngân hàng sử dụng khoản tiền gửi khách hàng vay, thay cho việc khách hàng phải trả thù lao cho ngân hàng ngân hàng lại trả cho khách hàng lợi tức tiền gửi Tuy nhiên với khoản tiền, vàng bạc, đá quý, chứng từ có giá…khách hàng gửi vào ngân hàng vói yêu cầu giữ hộ, khách hàng phải trả cho ngan hàng khoản phí Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích luỹ doanh nghiệp cá nhân ngày lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có từ chủ thể kinh kinh tế làm cho chức đượcthể rõ Nó đem lại lợi ích cho khách hàng ngân hàng Đối với khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an tồn tài sản mà cịn thu khoản lợi tức từ ngân hàng (tuy nhiên không loại trừ trường hợp rủi ro ngân hàng lâm vào tình trạng khả tốn, khơng đáp ứng đựoc nhu cầu rút tiền khách hàng) Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng i vi ngõn hng, chức sở để ngân hàng thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM để thực chức trung gian tín dụng * Chức trung gian toán : Ngân hàng làm trung gian tốn thực thanhtốn theo u cấu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hang hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NHTM thực chức trung gian tốn sở thực chúc làm thủ qũy cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để ngân hàng thực vai trị trung gian tốn Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng xa tạo nhu cầu toán qua ngân hàng Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trước hết tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt bảo đảm tốn an tồn Khả lựa chọn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt thích hợp cho phép khách hàng thực nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ ln chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Thứ nữa, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho ngân hàng tạo điều kiên để thu hút nguồn vốn tiền gửi * Chức làm trung gian tín dụng : Ngân hàng làm trung gian tín dụng làm “cầu nối” người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay đem cho vay kinh tế, mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức này, ngân hàng vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay Chức trung gian tín dụng xuất phát từ đặc điểm tuần hồn vốn tiền tệ q trình tái sản xuất xã hội Sở dĩ ngân hang làm chức tổ chức chun kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả nhận biết tình hình cung cầu tín dụng Thông qua việc thu hút tiền gửi với khối lượng lớn, ngân hàng giải mối quan hệ cung cầu tín dụng khối lượng vốn cho vay thời gian cho vay Th¹ch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Thụng qua chc nng trung gian tín dụng, NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ người gửi tiền, ngân hàng người vay, đảm bảo lợi ích kinh tế : - Người gửi tiền thu lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi thơng qua khoản lãi tiền gửi Hơn ngân hàng cịn đảm bảo an tồn cho khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi - Người vay thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, tốn mà khơng phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp - Bản thân NHTM tìm kiếm lợi nhận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhận sở để tồn phát triển NHTM - Đối với kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, ngân hàng biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Các chức NHTM có mối quan hệ chặt chẽ, bỗ sung, hỗ trợ cho nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau.Và tín dụng chức quan trọng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro lĩnh vực kinh doanh NHTM Một rủi ro rủi ro Nợ hạn 1.1.2 Nợ hạn – Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro : 1.1.2.1 Khái niệm : Các NHTM trước thực khoản cho vay câu hỏi đặt lên hàng đầu liệu có thực hồn trả vốn theo cam kết hay không, ba nguyên tắc tín dụng đặt từ xem xét có vật tư tương đương làm đảm bảo khơng, người vay có sử dụng mục đích khơng Trong q trình sử dụng vốn khách hàng (Người vay) dẫn đến rủi ro kinh doanh thua lỗ, thay đổi chế sách mà người vay không trả nợ cho ngân hàng, nhiều trường hợp ngân hàng cần đến can thiệp pháp luật Khi khoản vay khơng hồn trả hạn cam kết m khụng cú lý chớnh ỏng, khoản tín dụng không đợc phép không đủ điều kiện đẻ gia hạn nợ thỡ nú c chuyn sang n quỏ hạn (NQH), với lãi suất cao lãi suất bình thường (hiện VN lãi suất nợ hạn bng 150 Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng % lói suất trần theo quy định NHNN) Phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề, vốn, nghĩa khơng an tồn Rủi ro chế thị trường khách quan nợ hạn NH tất yếu tránh khỏi theo tài liệu Edward W.Reed Edward K.Gill: Ngân hàng thương mại, NXB thành phố HCM năm 1993 "Mặc dù mục đích chủ NHTM thực khoản cho vay tốt, phải thừa nhận có sai lầm trình cho vay, giám đốc ngân hàng người khác họ mắc sai lầm" Có vơ số ngun nhân chủ quan, khách quan dẫn đến nợ hạn Để đánh giá chất lượng NHTM người ta thường dùng tỷ lệ nợ hạn, Tỷ lệ NQH tỷ lệ % số tiền NQH so với tổng số dư nợ (dư nợ cho vay) Có nhiều cách phân loại Nợ hạn NHTM Phân loại theo thời gian: + NQH tháng + NQH từ tháng đến năm + NQH khó địi Việc phân loại dựa thông số, số liệu như: + Bảng cân đối kế tốn (ít năm) hệ số tài + Kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điều hành Doanh nghiệp + Lịch sử nợ vay Doanh nghiệp + Sự phụ thuộc Doanh nghiệp vào khách hàng mua cung ứng chủ yếu + Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực + Những biến động hoạt động kinh động kinh doanh khách hàng…… Việc đánh giá chất lượng xác định mức độ rủi ro, hiệu tín dụng thường chia làm loại : + NQH có khả thu hồi (do tổ chức kinh tế có khó khăn tạm thời sản xuất kinh doanh) + NQH có khả thu hồi phần (do tổ chức kinh tế làm ăn thua lỗ, thất thoát vốn, rủi ro SX-KD ) + NQH có khả trắng (do người vay vốn trốn đi, thiên tai, tai nạn bất thường bị lừa đảo ) Ngoài ra, vào nguyên nhân NQH chia làm loại: * NQH nguyên nhân chủ quan: chia ra: Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + NQH nguyờn nhân chủ quan phía Ngân hàng + NQH nguyên nhân khách hàng có ý lừa đảo chụp giật + NQH nguyên nhân khách hàng doanh nghiệp nhà nước sử dụng vốn vay sai mục đích *NQH nguyên nhân khách quan: Là NQH nguyên nhân bất khả kháng thay đổi chế sách, thiên tai hoả hoạn … 1.1.2.2 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro Nợ hạn : Viêc kinh doanh khó thất bại qua đêm, mà thất bại thường có vài dấu hiệu báo động Có dấu hiệu biểu mờ nhạt, có dấu hiệu biểu rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề có hoạt động cần thiết nhằm ngăn ngừa xử lý chúng Nhưng cần phải ý dấu hiệu đơi nhận qua q trình không thời điểm, vậy, cán tín dụng phải biết cách nhận biết chúng cách có hệ thống Chúng ta xếp dấu hiệu NQH thành nhóm sau: Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng: *Trong q trình hạch tốn khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho Ngân hàng số dấu hiệu quan trọng gồm: _ Phát hành Séc bảo chứng bị từ chối _ Khó khăn tốn lương _ Sự dao động Tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư Tài khoản tiền gửi _ Tăng mức sử dụng bình quân Tài khoản _ Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác _ Khơng có khả thực hoạt động cắt giảm chi phí _ Gia tăng khoản nợ thương mại khơng có khả tốn nợ đến hạn * Các hoạt động cho vay: _ Mức độ cho vay thường xuyên gia tăng _ Thanh toán chậm khoản nợ gốc lãi Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng _ Thng xuyờn yêu cầu Ngân hàng cho đáo hạn _ Yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến * Phương thức tài chính: _ Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn _ Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ : Thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu khoản phải trả (Factoring) _ Giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu _ Các hệ số tốn phát triển theo chiều hướng xấu _ Có biểu giảm vốn điều lệ Nhóm : Nhóm dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng : _ Thay đổi thương xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành _ Hệ thống quản trị ban điều hành ln ln bất đồng muc đích, quản trị, điều hành độc đoán ngược lại phân tán _ Cách thức hoạch định khách hàng có biểu : + Được hoạch định Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành hay khơng có kinh nghiệm + Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành Doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật + Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đơng, chủ nợ + Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên + Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời, khơng có khả đối phó với nhũng thay đổi _ Việc lập kế hoạch người kế cận không đầy đủ _ Quản lý có tính gia đình : Có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý khơng thuộc gia đình, cho thành viên gia đình chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt _ Có tranh chấp trình quản lý : Bao gồm mối quan hệ tranh chấp Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành với cổ đơng khác, quyền địa phương, nhân viên, người cho vay, khách hàng Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng _ Cú cỏc chi phí quản lý bất hợp lý : Tập trung mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phịng đại, phương tiện giao thơng đắt tiền, Ban Giám đốc có sống xa hoa, lẫn lộn chi phi kinh doanh tài cá nhân Nhóm : Nhóm dấu hiệu liên quan đến ưu tiên kinh doanh _ Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn : Khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc, Ban Giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt Hợp đồng lớn _ Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp : Không lúc bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác _ Sự cấp bách khơng thích hợp : Do áp lực nội dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ sớm, hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực tế, tạo mong đợi thị trường khơng lúc Nhóm : Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kĩ thuật thương mại, biểu : _ Khó khăn phát triển sản phẩm _ Thay đổi thị trường : Tỉ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kĩ thuật mới, nhà cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh _ Những thay đổi từ sách Nhà nước : Đăc biệt ý tác động sách Thuế, điều kiện thành lập hoạt động, môi trường _ Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao _ Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay Nhóm : Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn _ Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hỗn nộp Báo cáo tài _ Những kết luận phân tích tài cho thấy : + Sự gia tăng khơng cân đối tỉ lệ nợ thường xuyên + Khả tiền mặt giảm + Tăng doanh số bán lãi giảm khơng có + Các Tài khoản hạch tốn vốn điều lệ khơng khớp + Những thay đổi tỉ lệ lãi gộp lãi ròng Doanh số bán + Lượng hàng hoá tăng nhanh Doanh số bán + Số khách hàng nợ tăng nhanh thời hạn toán ca cỏc n c kộo di Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Hot ng l + Lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ + Khơng hạch tốn Tài sản cố định + Làm đẹp Bảng cân đối cách tạo Tài sản vơ hình + Thường xun không đạt mức kế hoạch sản xuất bán hàng + Tăng giá trị cao thông qua việc tính lại Tài sản + Phân bố nợ khơng thích hợp + Lệ thuộcvào sản phẩm bất thường để tạo lợi nhuận + … _ Những dấu hiệu phi tài khác : Là dấu hiệu mà mắt cán tín dụng nhận biết : + Những vấn đề đạo đức, chí dáng vẻ nhà kinh doanh biểu dấu hiệu + Sự xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh dấu hiệu + Nơi lưu giữ hàng hoá nhiều, hư hỏng lạc hậu Trong tất dấu hiệu dáu hiệu rõ ràng có ý nghĩa chậm toán khoản cho vay 1.2 Các biện pháp ngăn ngừa, xử lý rủi ro Nợ hạn : Sau cho vay, q trình giám sát khoản vay khơng cán tín dụng thực thường xun, liên tục ngồi rủi ro tiềm ẩn biến thành khoản vay khó địi, khơng thể địi Ngân hàng lâm vào tình trạng bế tắc, khả toán chi trả, làm giảm uy tín, lợi nhuận… Khi âý việc ngăn ngừa rủi ro thưc sớm tốt, chậm trễ vấn đề nan giải việc ngăn ngừa thực theo bước sau : 1.2.1 Lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng : - Việc gặp gỡ khách hàng nhằm tìm biện pháp khắc phục cho khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng thường giao cho phận chun mơn hố.Tuỳ quy mơ ngân hàng mà bố trí khác : Có thể cán phịng Tín dụng hay phịng Quản lý rủi ro… - Nhằm đạt kết tốt gặp gỡ chọn giải pháp khắc phục, cán tín dụng cán quản lý rủi ro phai có trước chuẩn bị chc chn rng : Thạch Thị Thuỷ Giang NHC - CD22