NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ
KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING
Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass & Bryan Lones), “Nghiệp vụ Factoring là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một công ty tài chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ – factor firm) mua lại các khoản nợ của một công ty với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó. Lợi nhuận phát sinh từ sự chênh lệch giữa tiền thu được của số nợ đã mua và giá mua thực tế của món nợ đó Lợi ích của công ty bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ trả nợ, hơn nữa lại tránh được những phiền toái và các chi phí trong việc theo đuổi các con nợ chậm trả”
Theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus thì “Nghiệp vụ Factoring là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ. Một công ty chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyên nghiệp (công ty mua nợ, thông thường là một công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ. Thông thường, công ty mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ”
Theo Công ước về Factoring quốc tế của UNIDROIT 1988(UNIDROIT Convention on International Factoring), nghiệp vụ Factoring được định nghĩa như là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng.Theo đó, tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau:Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay và ứng trước tiền), quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng.
Còn Hiệp hội Factoring thế giới FCI (Factors Chain International) thì định nghĩa nghiệp vụ Factoring là một loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ Đó là một sự thỏa thuận giữa người cung cấp dịch vụ Factoring (factor) với người cung ứng hàng hoá dịch vụ hay còn gọi là người bán hàng trong quan hệ mua bán hàng hoá (seller) Theo như thoả thuận factor sẽ mua lai các khoản phải thu của người bán dựa trên khả năng trả nợ của người mua trong quan hệ mua bán hàng hoá (buyer) hay còn gọi là con nợ trong quan hệ tín dụng (debtor)
Theo Quy chế hoạt động Factoring của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, nghiệp vụ bao thanh toán là “một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng”.
Mặc dù Factoring được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau nhưng chúng ta có thể hiểu Factoring là sự chuyển nhượng nợ của người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang nhà tài trợ factor (chủ nợ mới) Nhà factor đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro về không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua Nhà factor có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ Mọi rủi ro không thu được nợ đều do nhà factor gánh chịu.
Từ đó, nghiệp vụ Factoring đã hình thành nên một mối quan hệ tài chính ba bên gồm có người tài trợ (factor) là ngân hàng hay tổ chức tài chính, người bán hàng hay cung cấp dịch vụ và người mua hàng hay nhận dịch vụ.
Ngoài ra, nghiệp vụ Factoring còn có thể cung cấp một số dịch vụ phụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và duy trì tốt quan hệ bạn hàng lâu dài.
1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của nghiệp vụ Factoring
Những hình thức sơ khai đầu tiên của Factoring đã có cách đây khoảng 2000 năm dưới thời đế chế La Mã Do hệ thống thông tin còn sơ khai, đại lý hoa hồng thực hiện chức năng tiếp thị quan trọng trong giao dịch thương mại giữa nhà sản xuất nước ngoài và người mua trong nước Là đại lý, họ thực sự nắm giữ quyền sở hữu (chứ không phải trên danh nghĩa) hàng hoá bên uỷ nhiệm – nhà sản xuất nước ngoài – rồi giao hàng hoá đó cho người mua trong nước, ghi sổ doanh thu và thu nợ khi đến hạn, chuyển dư nợ cho bên uỷ nhiệm thu sau khi đã trừ phần hoa hồng của mình, thường được thể hiện bằng phần trăm của tổng doanh thu. Đến thế kỉ 13, Factoring xuất hiện ở Anh và có trụ sở đầu tiên tại London với tên gọi “trụ sở của những nhà Factor” Họ đóng vai trò như những đại lý hưởng hoa hồng từ các nhà sản xuất tại các thị trường xa xôi và thị trường chưa quen thuộc Những nhà factor này đảm nhiệm việc bán và thu các khoản nợ cho nhà sản xuất và chuyên môn hóa trong đánh giá rủi ro thị trường và thu các khoản tiền đến hạn.
Sự phát triển của kinh tế thế giới vào thế kỉ 14 và 15 đã giúp cho các đại lý này ngày càng lớn mạnh và giữ vai trò ngày càng quan trọng Các đại lý không chỉ thực hiện một chức năng duy nhất là marketing mà còn chuyển dần thành đại lý thực hiện thêm chức năng tài chính vào cuối thế kỉ 15 Tới thế kỉ 16, sự phát triển của vượt bậc của kinh tế Mỹ đã tạo điều kiện cho nghiệp vụ Factoring ở nước này phát triển mạnh, ảnh hưởng rất lớn tới thị trường châu Âu và các thị trường lân cận Cuối thế kỉ 19 đầu thế kỉ 20 là giai đoạn phát triển mạnh mẽ của các đại lý Factoring Mỹ, hoạt động chủ yếu lúc này của họ là tập trung vào các hoạt động thu nợ, tín dụng, kế toán và các chức năng tài chính Đồng thời các đại lý factoring cũng mở rộng sang các ngành công nghiệp mới phát triển như điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Các công ty Factoring đưa ra hình thức mua lại các khoản phải thu trên cơ sở các hóa đơn chứng từ Đây chính là hình thức Factoring hiện đại và đang ngày càng trở nên quen thuộc trong xu hướng thương mại quốc tế hiện nay.
Tổ chức đầu tiên của các công ty factoring là Tổ chức bao thanh toán quốc tế (International Factors Group – IFG) được thành lập vào năm 1963. Hiện nay IFG đã có sự tham gia của hơn 50 quốc gia trên thế giới với hơn
160 thành viên Năm 1968, một tổ chức khác được thành lập nhằm bảo trợ cho các công ty Factoring đó là FCI (Factors Chain International) và hiện nay đã phát triển thành mạng lưới lớn nhất thế giới của các công ty Factoring Chính các thành viên sáng lập FCI là những người đã nhìn thấy khả năng phát triển của Factoring quốc tế và đưa nó trở thành một dịch vụ mang tính toàn cầu
Hiện nay trên thế giới có 1.909 tổ chức Factoring đang hoạt động và tập trung chủ yếu ở châu Mỹ với 1.163 tổ chức Trong số đó có 250 tổ chức đến từ 67 quốc gia là thành viên của FCI.
Bảng 1.1: Doanh thu Factoring trên thế giới
(Nguồn: FCI www.factors-chain.com)
Nhìn vào bảng trên chúng ta có thể thấy được sự phát triển của Factoring, doanh số liên tục tăng qua các năm, trong đó nguồn doanh thu lớn nhất đến từ châu Âu Điều đó chứng tỏ càng ngày Factoring càng được các nhà kinh doanh biết đến và sử dụng như một công cụ hữu hiệu để giải quyết vấn đề thanh khoản, thu nợ và quản lý tín dụng Hơn nữa, sự phát triển của Factoring trong đó có Factoring quốc tế cũng chứng tỏ nó đang dần trở thành một dịch vụ được ưa chuộng trong trong hoạt động thương mại quốc tế so với các dịch vụ truyền thống khác Năm 2008 tuy doanh số tăng chậm lại và giảm trong năm 2009 là nhưng đó là do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới khiến cho các hoạt động thương mại nội địa cũng như xuất nhập khẩu trở nên khó khăn hơn.
1.1.3 Nội dung nghiệp vụ Factoring
1.1.3.1 Dịch vụ bảo hiểm rủi ro không thanh toán
Một trong những nguyên nhân chủ yếu gây nên sự phá sản của các doanh nghiệp đó là do bị chiếm dụng vốn Vì vậy việc quản lý rủi ro không thanh toán của khách hàng là mối quan tâm lớn đối với các doanh nghiệp. Để quản lý tốt rủi ro trên thì các doanh nghiệp cần phải chọn lọc khách hàng một cách kỹ lưỡng Tuy nhiên, không phải lúc nào họ cũng có được thông tin đầy đủ về tình hình tài chính của khách hàng Do đó việc lựa chọn các dịch vụ của Factoring đã trở nên tối ưu hơn cả.
Các doanh nghiệp sẽ được đảm bảo là đơn vị Factoring sẽ trả cho họ 100% giá trị khoản phải thu đã được bảo hiểm khi:
Người mua mất khả năng thanh toán; hay
NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ
1.2.1 Các chủ thể tham gia trong Factoring quốc tế
Một giao dịch Factoring quốc tế phải có ít nhất 3 chủ thể tham gia đó là: nhà XK, nhà NK và nhà factor XK Nhưng trong thực tế, để đảm bảo cho hoạt động của mình, nhà factor XK cần phải có mối quan hệ giao dịch với các tổ chức Factoring tại nước nhà NK để nắm thông tin và tạo những điểu kiện đảm bảo an toàn cho họ Nhà factor NK cung cấp 2 dịch vụ chính là bảo hiểm phòng chống rủi ro không thanh toán và thu nợ.
Mối quan hệ giữa các chủ thể trong Factoring quốc tế bao gồm:
Giữa nhà XK và nhà NK: dựa trên hợp đồng ngoại thương.
Giữa nhà XK và nhà factor XK: là hợp đồng Factoring, theo đó nhà XK bán còn nhà factor XK mua các khoản phải thu chưa đến hạn.
Giữa nhà factor XK và nhà NK:
- Là quan hệ pháp lý giữa chủ nợ và con nợ.
- Có hiệu lực thực thi được pháp luật công nhận.
- Quan hệ này là hệ quả từ hợp đồng giữa nhà XK và nhà factor XK.
Giữa nhà factor XK và nhà factor NK:
- Là mối quan hệ đại lý, theo đó, nhà factor XK ủy quyền cho nhà factor NK thu nợ trực tiếp từ nhà NK.
- Hai nhà factor này cùng trong một hiệp hội Factoring quốc tế.
Giữa nhà factor NK và nhà NK:
- Nhà factor NK là người được ủy thác thu tiền trực tiếp từ nhà NK.
- Thông thường, nhà factor NK thực hiện bảo lãnh thanh toán cho nhà nhập khẩu.
1.2.2 Quy trình Factoring quốc tế
Nhà factor xuất khẩu sẽ giao dịch trực tiếp với nhà nhập khẩu và không có sự tham gia của nhà factor nhập khẩu Họ nhận toàn bộ những công việc cấp hạn mức tín dụng và thu nợ người mua ở nước ngoài Hình thức này gần giống với Factoring nội địa và được áp dụng trong trường hợp nhà xuất khẩu giao thương với các nước lân cận và coi thị trường đó như thị trường của nước họ.
Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ Factoring xuất khẩu
NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP KHẨU
(1) Nhà XK giao hàng hóa dịch vụ cho nhà NK
(2) Nhà XK gửi hóa đơn, chứng từ vận tải cho công ty Factoring XK
(3) Công ty Factoring trả phần ứng trước cho nhà XK với tỷ lệ thanh toán thỏa thuận.
(4) Công ty Factoring gửi các hóa đơn và chứng từ vận tải cho đại lý của họ ở nước ngoài.
(5) Đại lý của công ty Factoring ở nước ngoài gửi hóa đơn và chứng từ vận tải cho khách hàng tiêu thụ ở nước ngoài.
(6) Khách hàng phải thanh toán đầy đủ khi đến hạn cho đại lý của công ty Factoring
(7) Đại lý của công ty Factoring thanh toán lại cho công ty Factoring
(8) Công ty Factoring thanh toán cho nhà XK số tiền còn lại theo giá trị hóa đơn.
Loại hình Factoring này ngược lại với Factoring xuất khẩu Hợp đồng sẽ được kí kết trực tiếp giữa nhà factor NK và nhà XK Hàng sẽ được giao với số lượng lớn đến nước của nhà factor NK Hình thức này phù hợp với hai chức năng thu nợ và bảo hiểm rủi ro còn chức năng tài trợ thường không
CÔNG TY FACTORING XUẤT KHẨU ĐẠI LÝ CỦA CÔNG
TY FACTORING XUẤT KHẨU Ở NƯỚC NGOÀI được áp dụng vì việc tài trợ cho một công ty ở nước ngoài sẽ gặp khá nhiều rủi ro.
Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ Factoring nhập khẩu
(1) Nhà XK giao hàng hóa dich vụ cho nhà NK
(2) Nhà NK thực hiện một số tiền bảo chứng tín dụng cho công ty Factoring NK
(3) Công ty Factoring thực hiện cam kết đảm bảo thanh toán gửi cho đại lý của công ty Factoring ở nước ngoài.
(4) Đại lý của công ty Factoring ở nước ngoài gửi bản cam kết đến nhà cung cấp ở nước đó.
(5) Nhà cung cấp gửi các hóa đơn và chứng từ vận tải đến đại lý của công ty Factoring ở nước ngoài.
(6) Đại lý của công ty Factoring ở nước ngoài gửi các hóa đơn và chứng từ vận tải đến công ty Factoring.
NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU
CÔNG TY FACTORING NHẬP KHẨU ĐẠI LÝ CỦA CÔNG
TY FACTORING NHẬP KHẨU Ở NƯỚC NGOÀI
(7) Công ty Factoring gửi các hóa đơn và chứng từ vận tải đến nhà
NK Nhà NK phải chuyển trả đủ tiền cho công ty Factoring vào ngày đáo hạn.
Hình thức Factoring này cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa công ty Factoring XK và Factoring NK Cả hai công ty này thường đều là thành viên của một hiệp hội Factoring quốc tế (như FCI, IFG…) Hai công ty Factoring sẽ liên hệ với nhau và cùng kí kết một hợp đồng Factoring quốc tế hoặc một bản phụ lục đính kèm với hợp đồng Factoring nội địa Công ty Factoring XK sẽ thực hiện dịch vụ tài trợ và quản lý sổ cái còn công ty Factoring NK sẽ thực hiện dịch vụ bảo hiểm tín dụng và thu nợ.
Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ Factoring hai đại lý
(1) Nhà XK sau khi cung cấp hàng hóa dịch vụ thì lập hóa đơn và chứng từ giao hàng gửi cho nhà NK.
(2) Gửi bản sao hóa đơn cho công ty Factoring XK.
NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP KHẨU
CÔNG TY FACTORING XUẤT KHẨU
CÔNG TY FACTORING NHẬP KHẨU
(3) Thanh toán trước 80% trị giá hóa đơn cho nhà XK.
(4) Gửi bản sao hóa đơn cho công ty Factoring NK.
(5) Thông báo đến hạn thanh toán.
(6) Thanh toán khi đến hạn.
(7) Thanh toán lại cho công ty Factoring XK
(8) Thanh toán nốt 20% trị giá sau khi đã trừ phí và lãi suất.
Như vậy, chúng ta có thể thấy hình thức này có nhiều ưu điểm hơn so với hai hình thức trước ở chỗ:
- Công ty Factoring XK có thể cung cấp cho khách hàng của họ những dịch vụ hoàn hảo với một nước mà thậm chí họ không hiểu biết rõ ràng về tập quán thương mại của nước đó.
- Người bán có thể thấy yên tâm hơn khi người mua hàng cũng thực hiện giao dịch với một công ty Factoring trong cùng hệ thống trên lãnh thổ của bên mua bằng ngôn ngữ của nước người mua Như vậy sẽ hạn chế được những hiểu lầm do khác nhau về ngôn ngữ tập quán thương mại giữa hai nước Đồng thời người mua cảm thấy thuận lợi hơn khi có công ty Factoring
NK đứng ra làm trung gian thanh toán.
* So sánh giữa Factoring quốc tế và Factoring nội địa
Factoring quốc tế và Factoring nội địa đều có những chức năng cơ bản của nghiệp vụ Factoring, đó là:
- Tài trợ ứng trước các khoản thanh toán
- Bảo hiểm mọi rủi ro
- Theo dõi quản lý tài khoản phải thu của khách hàng
FACTORING QUỐC TẾ FACTORING NỘI ĐỊA
Sử dụng nhiều loại đơn vị tiền tệ
Thông thường các khoản ứng trước có cùng đơn vị tiền tệ với hóa đơn thương mại
Sử dụng duy nhất một loại đơn vị tiền tệ trong nước khi thực hiện tài trợ ứng trước
Thường có sự tham gia của hai công ty Factoring (hoặc một công ty
Factoring và một đại lý ở nước ngoài)
Thường chỉ có sự tham gia của một công ty Factoring duy nhất
Hầu hết các giao dịch đều theo điều kiện miễn truy đòi và công ty
Factoring phải chịu rủi ro tín dụng thay cho người bán
Các khoản ứng trước đều theo điều kiện có truy đòi nghĩa là công ty Factoring không chịu trách nhiệm về rủi ro tín dụng
Mối quan hệ của hai bên mua bán được ràng buộc bởi ít nhất hai hệ thống pháp luật khác nhau
Chịu sự chi phối của hệ thống pháp luật của quốc gia đó
Có sự khác nhau về tập quán thương mại và ngôn ngữ giữa hai quốc gia của người mua và người bán
Cả công ty Factoring, người mua và người bán đều quen thuộc với tập quán thương mại cũng như ngôn ngữ trong nước Đối tượng của Factoring quốc tế là những người thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ Đối tượng của Factoring nội địa những người kinh doanh buôn bán hàng hóa dịch vụ trong nước
1.2.3 Vấn đề phí trong nghiệp vụ Factoring quốc tế
Hiệp hội Factoring quốc tế FCI kiến nghị cơ cấu của phí nghiệp vụ bao thanh toán bao gồm: phí bảo hiểm rủi ro tín dụng, phí hành chính, phí giao dịch tính trên số lượng hoá đơn/giấy ghi có, phí ngân hàng (các phí liên quan tới việc chuyển tiền thanh toán qua hệ thống ngân hàng), lãi và các phí khác.
Phí nghiệp vụ Factoring quốc tế trong hệ thống hai đại lý thường do người XK thanh toán cho đại lý Factoring XK và được phân chia giữa đại lý Factoring XK và NK:
- Phí cho đại lý Factoring NK gồm có: phí bảo hiểm rủi ro tín dụng bên NK, phí giao dịch trên số lượng hóa đơn/giấy ghi có, phí ngân hàng.
- Phí cho đại lý Factoring XK: phí hành chính, phí bảo hiểm rủi ro tín dụng đại lý Factoring NK.
Hiện nay, mức phí bảo hiểm rủi ro cho đại lý Factoring NK từ 0,3 – 0,9% giá trị hóa đơn, phí giao dịch từ 10 – 20 USD cho mỗi hóa đơn/giấy ghi có và phí hành chính của đại lý Factoring XK là 0,2%.
Phí này thường cao hơn phí nghiệp vụ bao thanh toán trong nước do khối lượng công việc nhiều hơn, chi phí hệ thống, chi phí xử lý nhiều hơn…
1.2.4 Những lợi ích và hạn chế của nghiệp vụ Factoring quốc tế
1.2.4.1 Lợi ích a Đối với nền kinh tế
Tạo ra môi trường kinh doanh ổn định hơn cho toàn bộ nền kinh tế, tạo tâm lý yên tâm tự tin cho các doanh nghiệp khi hoạt động sản xuất kinh doanh
Đẩy mạnh thương mại, sản xuất và đặc biệt là xuất nhập khẩu của quốc gia, tăng thu nhập cho nền kinh tế tài chính
Thúc đẩy đầu tư có hiệu quả nguồn vốn của nền kinh tế, bao gồm nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. b Đối với nhà xuất khẩu
Cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Đây chính là lợi ích lớn nhất của người xuất khẩu Thông thường, nhà factor sẽ thanh toán ngay 70% - 90% số tiền trên hóa đơn và số tiền này thường được thanh toán trong vòng 24h.
Giảm thiều được rủi ro trong thanh toán: khi giao hàng xong, lo ngại lớn nhất của người xuất khẩu là việc người nhập khẩu trì hoãn việc thanh toán, hoặc mất khả năng thanh toán Với dịch vụ Factoring miễn truy đòi thì rủi ro này sẽ được chuyển giao cho nhà factor.
NHỮNG YẾU TỐ ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA
Trong những năm gần đây, Factoring đã phát triển mạnh mẽ và lan rộng trên khắp thế giới Tuy chủ yếu là Factoring nội địa, nhưng doanh số của Factoring quốc tế cũng có sự tăng trưởng qua từng năm.
Bảng 1.2: Doanh số Factoring quốc tế của các nước giai đoạn 2006 – 2009
(Nguồn: FCI www factors-chain.com)
Có thể thấy, doanh số về Factoring quốc tế của tất cả các quốc gia đều có sự tăng lên, một số quốc gia xuất phát từ con số 0 vào năm 2006 như Việt Nam đến nay cũng đã dần dần có được những bước phát triển đầu tiên. Trong đó các thị trường Factoring lớn nhất thế giới bao gồm Anh, Pháp, Đức, Trung Quốc, Đài Loan, Italia Khu vực châu Âu có hoạt động Factoring quốc tế mạnh nhất, châu Á đứng thứ hai, thứ ba là châu Mỹ, thứ tư là châu Phi và cuối cùng là châu Úc.
1.3.2 Sự đa dạng về sản phẩm dịch vụ. Ở thời kỳ đầu mới phát triển, Factoring quốc tế chỉ dừng lại ở việc theo dõi và thu nợ các khoản phải thu Khi thu được tiền thì nhà factor sẽ chuyển số tiền này cho người ủy nhiệm thu sau khi đã trừ đi số tiền hoa hồng của mình, thường được thể hiện bằng phần trăm của tổng doanh thu. Hình thức này khá giống với phương thức thanh toán nhờ thu.
Về sau, khi mà hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển mạnh mẽ cùng với nhu cầu của các doanh nghiệp tăng lên, thì các công ty Factoring bắt đầu cấp tín dụng cho khách hàng của họ bằng cách ứng trước cho họ một số % nhất định trên giá trị của các khoản phải thu theo hai phương thức có truy đòi và miễn truy đòi Nhờ đó, hoa hồng mà họ được hưởng cũng tăng lên
Hiện nay, các công ty Factoring không chỉ cung cấp dịch vụ trọn gói từ tài trợ, quản lý, thu nợ đến đảm bảo rủi ro mà còn thực hiện chức năng cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp có nhu cầu thông tin về các đối tác nước ngoài Chức năng này ngày càng phổ biến nhất là ở những nước có nguồn thông tin hạn chế.
1.3.3 Sự ra đời của các tổ chức quốc tế về Factoring.
Vào nửa đầu thế kỷ 20, trên thế giới mới chỉ có hình thức Factoring nội địa và chỉ mới xuất hiện ở Bắc Mỹ và một vài nước châu Âu Khái niệm về Factoring quốc tế vẫn còn rất mới mẻ và bị giới hạn bởi khoảng cách địa lý Một số nhà factor đã nhìn thấy triển vọng phát triển của Factoring quốc tế và họ thấy cần thiết phải có một tổ chức quốc tế về Factoring nhằm 2 mục đích:
- Thứ nhất: giới thiệu về Factoring tới các quốc gia mà ở đó Factoring chưa được biết đến.
- Thứ hai: phát triển một khuôn khổ về Factoring quốc tế để giúp cho các nhà factor cũng như các nhà XK, NK ở tất cả các quốc gia làm việc với nhau một cách gần gũi hơn.
Chính vì vậy, các tổ chức quốc tế về Factoring đã lần lượt ra đời Đầu tiên là IFG (International Factors Group) năm 1963 và tiếp đó là FCI (Factors Chain International) Đây cũng chính là hai tổ chức quốc tế chính và lớn nhất về Factoring Sự ra đời của các tổ chức này đã giúp choFactoring có được sự phát triển mạnh mẽ như ngày nay.
NHỮNG ĐIỀU KIỆN ĐỂ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ
1.4.1 Đối với nền kinh tế
1.4.1.1 Hoạt động xuất nhập khẩu phát triển mạnh
Factoring quốc tế là nghiệp vụ được thực hiện dựa trên cơ sở các hoạt động mua bán quốc tế Vì vậy, khi hoạt động XNK phát triển mạnh, nó cũng sẽ thúc đẩy sự phát triển của nghiệp vụ này Để hoạt động XNK phát triển,điều kiện quan trọng là phải có một nền kinh tế vĩ mô ổn định, có các chính sách thương mại rộng mở và một môi trường kinh doanh lành mạnh Thêm vào đó, chính phủ cần có các biện pháp khuyến khích và hỗ trợ XNK.
1.4.1.2 Môi trường pháp lý hoàn thiện
Bất kỳ hoạt động kinh doanh cũng sẽ không thể phát triển được nếu thiếu một môi trường pháp lý minh bạch, đầy đủ và thông thoáng Đối với nghiệp vụ Factoring quốc tế nó còn trở nên quan trọng hơn bởi nó không chỉ là những giao dịch trong nước mà còn liên quan đến các yếu tố nước ngoài, liên quan đến luật pháp của các nước đối tác Vì vậy, môi trường pháp lý hoàn thiện sẽ tạo điều kiện cho các nhà factor thực hiện công việc của mình một cách thuận lợi và hiệu quả.
1.4.1.3 Hệ thống tài chính ngân hàng vững mạnh
Sự phát triển của Factoring quốc tế đòi hỏi cần có nền tảng là hệ thống tài chính ngân hàng vững mạnh Theo thống kê, ở những nước có hệ thống tài chính phát triển chậm thì lượng giao dịch Factoring cũng đạt mức rất thấp Nhưng lượng giao dịch Factoring lại đặc biệt cao tại các nước có mức tăng trưởng tín dụng ngân hàng so với GDP cao Điều này là do hệ thống ngân hàng là kênh cung cấp thông tin tài chính và tín dụng quan trọng làm cơ sở để các nhà factor đưa ra mức bảo hiểm rủi ro hợp lý, cũng như thuận lợi đối với công tác thu nợ và thanh toán mà sự phát triển của hệ thống ngân hàng mang lại.
1.4.1.4 Hệ thống thông tin đầy đủ
Cơ sở hạ tầng thông tin tài chính đóng vai trò quyết định đến sự phát triển của hoạt động Factoring Nhà factor ra quyết định tài trợ chủ yếu dựa trên cơ sở chất lượng các khoản phải thu của doanh nghiệp chứ không phải bản thân doanh nghiệp Vì vậy, thông tin tín dụng về khách hàng của doanh nghiệp đó – người có nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu – đóng vai trò rất quan trọng Trong môi trường thiếu thông tin, thời gian thực hiện quy trình tài trợ, chi phí việc thực hiện tài trợ và tỷ lệ không thanh toán sẽ cao hơn Tất cả những điều đó đều cản trở sự phát triển của Factoring.
1.4.2 Đối với các công ty Factoring
1.4.2.1 Đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp
Factoring là một nghiệp vụ khá phức tạp đòi hỏi phải có những con người đáp ứng đủ những điều kiện của nó Một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, thành thạo Tiếng Anh và giàu kinh nghiệm thực tiễn mới có thể giúp cho hoạt động Factoring phát triển nhanh chóng, chất lượng và từ đó giúp nâng cao uy tín cho các ngân hàng.
1.4.2.2 Mạng lưới đại lý rộng lớn
Do đặc thù của nghiệp vụ Factoring quốc tế là nhà factor sẽ chịu trách nhiệm thu nợ thay cho người XK từ người NK ở nước ngoài Để đảm bảo sự an toàn trong việc thu nợ, hạn chế rủi ro không thanh toán thì các nhà factor cần phải có những thông tin đầy đủ về nhà NK ở nước ngoài (về tình hình tài chính hay những khoản tín dụng trong quá khứ của họ) Muốn làm được điều đó thì các nhà factor cần phải có một mạng lưới đại lý rộng lớn để có thể cung cấp nguồn thông tin chính xác từ nhiều quốc gia khác nhau.
Với sự chuyên nghiệp và những mối quan hệ tin cậy trên trường quốc tế, họ sẽ góp phần làm giảm rủi ro về thanh toán trong hoạt động thương mại toàn cầu, giảm được chi phí trong việc thu thập thông tin tín dụng của nhà
NK, tạo điều kiện để giảm phí dịch vụ và thu hút thêm các nhà XK sử dụng dịch vụ tiện ích này.
1.4.2.3 Chiến lược kinh doanh hiệu quả
Chiến lược kinh doanh là yếu tố quyết định sự thành bại trong việc phát triển nghiệp vụ Factoring Chiến lược kinh doanh sẽ đưa ra những vấn đề cụ thể như: sản phẩm Factoring mà ngân hàng cung cấp là những sản phẩm nào, cần tập trung vào những đối tượng khách hàng nào, những tiêu chí cụ thể trong việc lựa chọn khách hàng (yêu cầu về tài chính, năng lực tín dụng…), những chiến lược cụ thể trong từng giai đoạn triển khai nghiệp vụ…
1.4.2.4 Khoa học công nghệ hiện đại Ứng dụng khoa học công nghệ sẽ làm tăng hiệu suất và giảm chi phí trong công việc Các ngân hàng có thể thực hiện Factoring qua mạng internet, cho phép khách hàng có thể đăng ký dịch vụ trực tuyến, giảm thiểu thời gian và chi phí thực hiện các thủ tục Ngoài ra còn cho phép các ngân hàng liên kết với các đối tác toàn cầu trong hiệp hội của mình trong các vấn đề như bảo hiểm tín dụng, ứng trước tiền mặt và quản lý rủi ro Như vậy, việc áp dụng hệ thống điện tử hiện đại có thể giúp các ngân hàng cung cấp dịch vụ giảm thiểu các giao dịch trên giấy tờ, tiết kiệm thời gian, chi phí, từ đó nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường.
Chương đầu tiên của khóa luận đã làm rõ được những vấn đề cơ bản nhất về nghiệp vụ Factoring quốc tế, đó là:
- Khái niệm, lịch sử hình thành và phát triển của nghiệp vụ Factoring đến những nội dung, quy trình và các đối tượng tham gia vào nghiệp vụ.
- Phân tích những lợi ích và hạn chế của nghiệp vụ Factoring
- Khái quát sự phát triển của Factoring trên thế giới và xây dựng hệ thống các điều kiện khách quan cũng như chủ quan để phát triển nghiệp vụ Factoring quốc tế.
Việc làm rõ những vấn đề cơ bản trên sẽ là cơ sở để đánh giá, phân tích thực trạng nghiệp vụ Factoring quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ở chương tiếp theo của đề tài.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG FACTORING QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM HIỆN NAY
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.
Ngày 01/04/1963, Ngân hàng Ngoại thương (NHNT) chính thức được thành lập theo quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là Ngân hàng Nhà nước) Theo quyết định trên, NHNT đóng vai trò là ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm…), thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ)
… Ngoài ra, NHNT còn tham mưu cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước về các chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước và về quan hệ với Ngân hàng Trung ương các nước, các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế.
Ngày 21/09/1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHNT theo mô hình Tổng công ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướng Chính phủ.
Ngày 02/06/2008, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức hoạt động (theo giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP ngày 23/05/2008 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố
Hà Nội cấp lần đầu ngày 02/06/2008) sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26/12/2007.
Trải qua 46 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank luôn giữ vững vị thế là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế, trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án… cũng như các mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại như: kinh doanh ngoại tệ và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Vietcombank đang chiếm lĩnh thị phần đáng kể tại Việt Nam trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như: cho vay (~10%), tiền gửi (~12%), thanh toán quốc tế (~23%), thanh toán thẻ (~55%)… Với thế mạnh về công nghệ, Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng và không ngừng đưa ra các sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đưa ngân hàng tới gần khách hàng” như: dịch vụ Internet banking, VCB-Money (Home banking), SMS Banking, Phone Banking …
Với bề dày kinh nghiệm hoạt động đó, Vietcombank đã nhận được rất nhiều danh hiệu cao quý cả trong và ngoài nước Được Nhà nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Hai (1993) và Huân chương Độc lập hạng Ba
(2003) 5 năm liền được tạp chí Banker bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ 2000 – 2004 Năm 2007, VCB được bầu chọn là “Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt nhất” do tạp chí Asia Money bình chọn Đặc biệt, ngày 11/02/2007, Standard & Poor’s Rating Services đã công bố xếp hạng Vietcombank ở mức BB/B, triển vọng ổn định và năng lực nội tại ở mức D Xếp hạng tín nhiệm của Vietcombank tương đương với mức xếp hạng tín nhiệm của quốc gia Đây cũng là mức xếp hạng cao nhất của S&P đối với một định chế tài chính ở Việt Nam.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã phát triển rộng khắp toàn quốc với mạng lưới bao gồm:
1 Hội sở chính tại Hà Nội
1 Sở giao dịch, hơn 300 Chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc và 1 văn phòng đại diện tại Singapore
3 công ty con tại Việt Nam: Công ty cho thuê Tài chính Vietcombank (VCB Leasing), Công ty TNHH Chứng khoán Vietcombank (VCBS), Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản Vietcombank (VCB AMC).
1 công ty con tại Hồng Kông: Công ty Tài chính Việt Nam – Vinafaco Hongkong.
4 công ty liên doanh: Công ty liên doanh Quản lý Quỹ đầu tư Chứng khoán (VCBF), Ngân hàng liên doanh ShinhanVina, Công ty liên doanh TNHH Vietcombank – Bonday – Bến thành, Công ty liên doanh Vietcombank Tower 198.
Bên cạnh đó, VCB còn phát triển một hệ thống Autobank với 11.183 máy ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới 1.300 ngân hàng đại lý tại
100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ cán bộ tinh thông nghiệp vụ, được đào tạo bài bản về lĩnh vực tài chính, ngân hàng, có kiến thức về kinh tế thị trường, trình độ ngoại ngữ, có khả năng thích nghi nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại và mang tính hội nhập cao …, Vietcombank vẫn luôn là sự lựa chọn hàng đầu cho các tập đoàn lớn, các doanh nghiệp trong và ngoài nước cũng như của hơn 4 triệu khách hàng cá nhân.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của Vietcombank
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietcombank các năm 2006 – 2010)
Từ bảng trên ta thấy, các giá trị về tổng tài sản, vốn chủ sở hữu và lợi nhuận sau thuế đều tăng qua các năm, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển, khẳng định vai trò một trong những ngân hàng dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Tổng tài sản của Vietcombank năm 2010 đã tăng 20,40% so với năm 2009 và vốn chủ sở hữu tăng 26,96% đã đưa Vietcombank trở thành ngân hàng lớn thứ 4 tại Việt Nam sau Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietin Bank) và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hiện đang hướng tới mục tiêu không chỉ là tập đoàn tài chính đa năng hàng đầu trong nước mà còn vươn rộng ra thị trường quốc tế và trong khu vực.
2.1.2.2 Hoạt động huy động vốn
Năm 2010, mặc dù phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt từ cácNHTM khác trong cuộc chạy đua lãi suất để thực hiện Thông tư13/2010/TT.NHNN và một số bổ sung tại Thông tư 19 của Thống đốcNHNN về các quy định an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, nhưng vơi sự nhạy bén, linh hoạt trong cơ chế điều hành lãi suất của Ban lãnh đạo và sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ nhân viên, công tác huy động vốn của Vietcombank đã đạt được kết quả rất khả quan Tổng nguồn vốn huy động của Vietcombank năm 2010 đạt 208.289 tỷ đồng, tăng 22,91% so với năm
Biểu đồ 2.1 : Nguồn vốn huy động của Vietcombank từ 2006 – 2010
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN FACTORING QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM
2.2.1 Thực trạng tại Việt Nam.
Dịch vụ Factoring phổ biến trên thế giới đã rất lâu nhưng ở Việt Nam lại còn khá mới mẻ Năm 2004, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy chế hoạt động Bao thanh toán theo quyết định số 1096/2004/QĐ- NHNN ngày 06/09/2004 Đây chính là cơ sở cho các NHTM Việt Nam thực hiện nghiệp vụ Factoring Ngày 16/10/2008, NHNN tiếp tục ban hành quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN nhằm sửa đổi, bổ sung quyết định 1096.
Hiện nay, ngoài các NHTM nước ngoài hoạt động tại Việt Nam như: ANZ, ngân hàng Tokyo Mtsubishi UJF, Far East National Bank (FENB)… thì đã có rất nhiều NHTM Việt Nam được cấp phép hoạt động Factoring như: NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), NHTM cổ phần Kỹ thương (Techcombank), NHTM cổ phần Á Châu (ACB), NHTM cổ phần Phương Đông, NHTM cổ phần Việt Á, NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), NH xuất nhập khẩu (Eximbank), Ngân hàng Quốc tế (VIB)… Trong số này, có 4 ngân hàng tham gia vào FCI là: NHTM cổ phần Ngoại thương, NHTM cổ phần Kỹ thương, NHTM cổ phần Á Châu và NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín.
Biểu đồ 2.3: Doanh thu Factoring tại Việt Nam
(Nguồn: FCI www.factors-chain.com)
Doanh số Factoring của nước ta năm 2009 là 95 triệu EUR, tuy còn rất khiêm tốn so với các nước trong khu vực cũng như trên thế giới nhưng nó cũng thể hiện sự chuyển biến tích cực của thị trường Factoring ở Việt Nam từ mức ban đầu là con số 0 vào năm 2004.
Doanh số năm 2008 tăng đã tăng 97,67% so với năm 2007 và năm
2009 tăng 11,76% so với năm 2008 Tuy nhiên, doanh thu Factoring quốc tế vẫn còn rất nhỏ, chủ yếu là Factoring nội địa.
2.2.2 Cơ hội và thách thức trong quá trình phát triển dịch vụ Factoring tại Việt Nam.
2.2.2.1 Sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động xuất nhập khẩu
Trong những năm gần đây, nước ta đã và đang bước vào quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, nhờ đó, kim ngạch XNK của nước ta đang không ngừng tăng trưởng
Tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hóa năm 2010 đạt khoảng 71,6 tỷ USD tăng 25,5% so với năm 2009 và tăng 18% so với kế hoạch Trong đó nhóm nông, lâm, thủy sản đạt 15,1 tỷ USD, chiếm 21% trong tổng kim ngạch XK, tăng 22,9% so với cùng kỳ Nhóm khoáng sản đạt 7,9 tỷ USD, chiếm 11,1% trong tổng kim ngạch XK Nhóm hàng công nghiệp chế biến đạt 38,5 tỷ USD, chiếm 53,8% trong tổng kim ngạch XK, tăng 30% so với năm 2009 Về thị trường XK, năm 2010, XK đã tăng trên tất cả các khu vực thị trường, trong đó thị trường châu Á tăng khoảng 32,6%, tiếp đó đến thị trường châu Mỹ tăng 25,8%, thị trường châu Âu tăng 18,2%, thị trường châu Phi – Tây Á – Nam Á tăng 45% và thấp nhất là châu Đại Dương tăng 13,6%.
Về nhập khẩu, với nhiều biện pháp tăng cường kiểm soát để hạn chế
NK những mặt hàng xa xỉ hoặc trong nước đã sản xuất được, nhiều mặt hàng có khối lượng NK giảm so với năm 2009, mặc dù một số mặt hàng vẫn còn có mức NK cao Tổng kim ngạch NK hàng hóa năm 2010 đạt 84 tỷ USD, tăng 20,1% so với 2009 Về thị trường NK, NK từ thị trường châu Á vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất là 78% kim ngạch NK cả nước Trong đó, từ ASEAN chiếm hơn 19%, các nước Đông Á chiếm 55%, riêng Trung Quốc chiếm hơn 23%.
Biểu đồ 2.4: Kim ngạch XNK của Việt Nam 5 năm gần đây
(Nguồn: www.moit.gov.vn)
Với sự tăng trưởng và mở rộng quy mô hoạt động XNK của nước ta như hiện nay, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp là rất lớn Nhưng bên cạnh sự nỗ lực của bản thân các doanh nghiệp thì sự trợ giúp của các ngân hàng, các công ty tài chính là đặc biệt quan trọng Điều đó đã tạo cơ hội cho các ngân hàng áp dụng và phát triển các dịch vụ tài chính mới như Factoring để đáp ứng nhu cầu về vốn sản xuất và kinh doanh cho các doanh nghiệp. Nhờ đó các doanh nghiệp có thể quay vòng sản xuất nhanh hơn, tăng hiệu quả kinh doanh và dần dần nâng cao vị thế của mình trên trường quốc tế. Ngoài ra, dịch vụ Factoring còn có thể cung cấp cho khách hàng những thông tin về thị trường xuất khẩu và các đối tác nước ngoài, một vấn đề mà các doanh nghiệp XK Việt Nam hiện nay đang rất thiếu.
2.2.2.2 Xu hướng dịch chuyển của các phương thức thanh toán quốc tế.
Có thể thấy rằng, trong xu hướng cạnh tranh khốc liệt trên thị trường thương mại quốc tế như hiện nay, việc các doanh nghiệp nâng cao uy tín và sự hấp dẫn của mình với các đối tác nước ngoài là vô cùng quan trọng Một trong các yếu tố để nâng cao sức cạnh tranh là việc lựa chọn hình thức thanh toán Hiện nay ở nước ta, đối với hàng xuất, chuyển tiền vẫn là phương thức chiếm tỷ trọng cao nhất (khoảng 80%), trong khi đó L/C chỉ chiếm khoảng hơn 10% trong tổng doanh số thanh toán của các NHTM Đặc biệt đối với một số mặt hàng như dệt may, da giầy của Việt Nam xuất vào thị trường EU, thì chuyển tiền chiếm tỷ trọng gần như 100% Nguyên nhân của vấn đề này là do thị trường xuất khẩu của nước ta là thị trường các nước phát triển, người nhập khẩu có ưu thế rất lớn, thêm vào đó, nhiều doanh nghiệp mới bước vào thương trường, muốn bán được hàng thì phải chấp nhận những yêu cầu mà đối tác đưa ra, tức là sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền sau khi giao hàng Ngoài ra, nhằm tăng sức cạnh tranh và hấp dẫn khách hàng, một số doanh nghiệp đã chủ động chuyển sang phương thức chuyển tiền thay cho L/C đối với các bạn hàng có uy tín, quan hệ lâu năm.
Mặc dù phương thức thanh toán chuyển tiền đã mang lại những ưu thế nhất định cho các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam, nhưng bên cạnh đó nó lại ẩn chứa những rủi ro trong thanh toán Ngay cả khi được đảm bảo rủi ro thanh toán thì các doanh nghiệp cũng bị chiếm dụng vốn trong suốt thời gian trả chậm, gây thiếu nguồn tiền mặt dẫn đến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
Với những hạn chế đó thì các doanh nghiệp rất cần một dịch vụ có thể giải quyết được được những rủi ro mà họ có thể gặp phải Factoring quốc tế là một dịch vụ đáp ứng được hoàn hảo các nhu cầu đó Các doanh nghiệp vừa có thể thực hiện thanh toán bằng phương thức chuyển tiền, vừa có thể nhận được tiền ngay nhờ sự tài trợ từ phía các ngân hàng cung ứng dịch vụ.
Vì vậy, cơ hội để các ngân hàng phát triển dịch vụ Factoring trong điều kiện như vậy là vô cùng thuận lợi.
2.2.2.3 Sự cạnh tranh từ phía các ngân hàng nước ngoài.
Kể từ khi gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO năm 2006, Việt Nam nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng đã phải đối mặt với rất nhiều thách thức Trong đó, việc mở cửa của lĩnh vực ngân hàng theo lộ trình của WTO đặt ra đã khiến cho sự cạnh tranh giữa các ngân hàng bắt đầu trở nên gay gắt Việc giảm dần sự bảo hộ của chính phủ đối với các ngân hàng trong nước đã và đang tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài tham gia, mở rộng hoạt động kinh doanh tại Việt Nam Hiện nay, bên cạnh 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài (HSBC, Standard Chartered, ANZ, Shinhan và Hong Leong), số chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đã lên tới con số
40, nhiều thành viên trong đó đã tăng mạnh vốn được cấp vào cuối năm
2010 Những ngân hàng này có lợi thế về vốn, công nghệ kĩ thuật, trình độ quản lý so với các ngân hàng Việt Nam, và đặc biệt, họ cung cấp những dịch vụ ngân hàng quốc tế đa dạng Thêm vào đó, bắt đầu từ ngày 1/1/2011, các ngân hàng 100% vốn nước ngoài sẽ được đối xử bình đẳng như các ngân hàng trong nước theo lộ trình gia nhập WTO của Việt Nam Điều này càng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp nhiều khó khăn
Dịch vụ Factoring đã có mặt trên thế giới từ rất lâu, vì vậy các ngân hàng nước ngoài sẽ có nhiều kinh nghiệm hơn các ngân hàng trong nước khi cung cấp dịch vụ này Họ biết cách cung cấp các sản phẩm phù hợp nhất đến từng đối tượng khách hàng Thêm vào đó, họ còn có mạng lưới đại lý rộng khắp trên toàn thế giới Tuy nhiên, các ngân hàng trong nước cũng có những lợi thế nhất định như: mạng lưới hoạt động rộng khắp, hiểu biết thấu đáo về thị trường cũng như hành vi, nếp suy nghĩ của khách hàng Như vậy, cơ hội đang mở ra cho tất cả các ngân hàng Vấn đề là ngân hàng nào biết nắm bắt thời cơ, có những kế hoạch và chiến lược cụ thể
2.3 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN FACTORING QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.
2.3.1 Mục đích phát triển nghiệp vụ Factoring quốc tế
2.3.1.1 Đáp ứng yêu cầu phát triển dịch vụ ngân hàng đa năng
Xây dựng và phát triển dịch vụ ngân hàng đa năng là yêu cầu cấp thiết của hệ thống NHTM trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Các ngân hàng không chỉ dừng lại ở các dịch vụ như nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán theo lối truyền thống như hiện nay mà cần phải phát triển kinh doanh tổng hợp, chuyên sâu, đa năng hóa các hoạt động ngân hàng
Hiện nay, Vietcombank ngày càng phải đối mặt với nhiều sự cạnh tranh hơn từ các ngân hàng khác, nhất là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Vì vậy, việc mở rộng các hoạt động ngân hàng thông qua việc mở rộng các nghiệp vụ trong đó có Factoring là một bước đi cần thiết mà Vietcombank cần phải thực hiện Điều đó sẽ giúp cho Vietcombank khẳng định được vị thế của mình trong một thị trường tiền tệ đầy sôi động và cạnh tranh.
2.3.1.2 Tăng cường uy tín trong nước cũng như trên trường quốc tế.
ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG FACTORING QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.4.1 Những kết quả đã đạt được
Thứ nhất, có sự chuẩn bị kỹ lưỡng trước khi triển khai
Là ngân hàng luôn đi đầu tại Việt Nam trong các hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, Vietcombank đã sớm nắm bắt được xu hướng phát triển của hoạt động thương mại quốc tế với sự dịch chuyển sang các phương thức thanh toán đơn giản, hiệu quả, và đi vào thực chất giao dịch.
Từ đó, Vietcombank đã bắt tay vào nghiên cứu, lên kế hoạch triển khai dịch vụ Factoring để mang tới cho khách hàng một dịch vụ hoàn hảo đúng với chuẩn mực quốc tế Với một chiến lược cụ thể như vậy, Vietcombank đã tạo cho mình lợi thế ngay từ đầu so với các ngân hàng khác Bên cạnh đó, là thành viên của FCI, Vietcombank đã học hỏi được nhiều kinh nghiệm từ các thành viên trong hiệp hội trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro của hoạt động Factoring
Thứ hai, cơ bản đạt được các chỉ tiêu đánh giá chất lượng của FCI
Với việc ban hành quy trình thực hiện nghiệp vụ Factoring dựa trên các chuẩn mực quốc tế, Vietcombank đã tạo nên sự thống nhất và bài bản trong việc cung cấp dịch vụ của mình Tuy số lượng các giao dịch Factoring của Vietcombank chưa nhiều, nhưng các giao dịch này đều đảm bảo các chỉ tiêu yêu cầu về chất lượng dịch vụ cũng như mức độ rủi ro đối với các thành viên của FCI Điều này càng được khẳng định thêm khi ngày càng có nhiều đại lý Factoring ở nước ngoài tìm đến và lựa chọn Vietcombank làm đối tác thực hiện dịch vụ Factoring.
Thứ ba, tận dụng tốt mối quan hệ với các đại lý Factoring ở nước ngoài
Một trong những điểm hạn chế lớn nhất của các NHTM Việt Nam nói chung và Vietcombank nói riêng là hệ thống chi nhánh ở nước ngoài còn quá ít Vì vậy, khi thực hiện một nghiệp vụ đòi hỏi sự liên kết cao với nước ngoài như Factoring quốc tế thì thực sự là khó khăn Tuy nhiên, Vietcombank đã biết cách khắc phục nhược điểm đó bằng cách sử dụng các đại lý Factoring ở nước ngoài Vietcombank có thể lựa chọn những đại lý có uy tín, tính chuyên nghiệp cao và có nhiều kinh nghiệm để hợp tác cung cấp dịch vụ
Có lợi thế là thành viên của FCI, Vietcombank có điều kiện để mở rộng mối quan hệ với các thành viên trong hiệp hội, từ đó, khai thác được nguồn thông tin từ các đối tác về thị trường mà Vietcombank cung cấp dịch vụ Hiện nay, Vietcombank đã có quan hệ đại lý với hơn 1200 ngân hàng tại
85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ được hầu hết nhu cầu của khách hàng.
2.4.2 Những vấn đề còn tồn tại.
Thứ nhất, chưa nắm bắt được nhu cầu của thị trường
Hoạt động Factoring của Vietcombank đã có những bước phát triển trong thời gian gần đây, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng của Factoring qua các năm đều chưa đạt doanh số theo dự kiến Mặc dù doanh số chuyển tiền luôn chiếm tỷ trọng lớn và không ngừng tăng trưởng nhưng sự tham gia của các ngân hàng vào các giao dịch này hầu hết chỉ dừng ở khâu thanh toán Thực tế cho thấy một số ngân hàng ở Việt Nam sau một thời gian tham gia vào hiệp hội Factoring quốc tế đã phải rút lui do không thể thực hiện được một giao dịch nào Mặc dù hoạt động Factoring của Vietcombank đã có những bước tiến nhanh trong thời gian gần đây, nhưng thực tế cũng cho thấy con đường phấn đấu trở thành thành viên chính thức của hiệp hội, mở rộng mảng hoạt động này vẫn còn nhiều khó khăn đối với Vietcombank nói riêng và các thành viên khác của Việt Nam nói chung.
Cơ hội phát triển Factoring là rất lớn nhưng Vietcombank đã thực hiện khảo sát đánh giá nhu cầu thị trường chưa đầy đủ và chính xác Tuy có rất nhiều doanh nghiệp sử dụng phương thức ghi sổ, nhưng mỗi doanh nghiệp lại có đặc thù riêng, chưa phù hợp với Factoring hoặc chưa có nhu cầu thực sự về Factoring Vietcombank chưa nắm bắt được điều đó, vì vậy các dịch vụ mới chỉ đáp ứng được số ít nhu cầu của các doanh nghiệp.
Thứ hai, hoạt động thu nợ chưa chuyên nghiệp, lúng túng trong việc xử lý tranh chấp
Trong nghiệp vụ Factoring, các nhà factor sẽ có khoảng thời gian tối đa là 90 ngày kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu để tiến hành công tác thu nợ trước khi phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua hàng Tuy nhiên, việc thu nợ sớm sẽ là mục tiêu quan trọng mà các nhà factor hướng đến vì đó là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng dịch vụ mà đơn vị Factoring cung cấp Các giao dịch thu nợ Factoring của ngân hàng còn thể hiện sự kém chuyên nghiệp Việc thu nợ chủ yếu là do phía khách hàng chủ động chứ không phải là do những tác động từ phía ngân hàng Việc thu nợ theo đúng nghĩa của Factoring chưa phải là thế mạnh của Vietcombank.
Bên cạnh đó, khi có phát sinh tranh chấp,Vietcombank lúng túng trong cách xử lý, làm cho thời gian xử lý hồ sơ Factoring chậm, không đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng.
Thứ ba, các ngành hàng sử dụng Factoring còn chưa đa dạng, chưa có chính sách tập trung phát triển Factoring ở những ngành hàng phù hợp
Việc lựa chọn các ngành hàng để cung cấp dịch vụ Factoring của Vietcombank chưa có định hướng cụ thể, còn thụ động, chủ yếu xuất phát từ nhu cầu của khách hàng Chính vì vậy, trong số các ngành hàng phù hợp như hàng dệt may, hàng tiêu dùng, hàng gia dụng, văn phòng phẩm, nguyên vật liệu dưới dạng bán thành phẩm, nguyên vật liệu dể cất trữ, ít biến động về giá thì các mặt hàng thực tế sử dụng Factoring còn rất ít, hiện tại mới chỉ phát triển bước đầu ở ngành hàng gỗ gia dụng, nông sản, may mặc.
Thứ tư, mô hình tổ chức hoạt động chưa hợp lý, chưa phát huy được vai trò của các chi nhánh trong việc tiếp cận và mở rộng thị trường
Hiện nay, trên thế giới có 3 mô hình tổ chức cung cấp dịch vụ Factoring cơ bản là thành lập công ty Factoring độc lập hoặc trực thuộc một tổ chức tín dụng, hoặc thành lập phòng Factoring độc lập và chuyên biệt cho hoạt động Factoring, hoặc kết hợp cung cấp dịch vụ Factoring trong mảng tài trợ thương mại Tại Vietcombank, mô hình tổ chức là chưa rõ ràng Bộ phận nghiên cứu phát triển sản phẩm và đầu mối tác nghiệp Factoring hiện nằm chung một phòng tại hội sở chính và gần như là trực tiếp tham gia xử lý các giao dịch Factoring từ đầu đến cuối Việc tổ chức như vậy nếu tiếp tục kéo dài sẽ là hạn chế lớn trong việc mở rộng khách hàng và nâng cao doanh số.
2.4.3 Nguyên nhân của những tồn tại nêu trên.
Thứ nhất, các văn bản pháp lý liên quan tới nghiệp vụ Factoring còn thiếu và chưa cụ thể
Cho đến thời điểm này, văn bản pháp lý điều chỉnh trực tiếp hoạt động Factoring nói chung và Factoring quốc tế nói riêng của Việt Nam chỉ có quy chế về hoạt động Bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 của Thống đốc NHNN Nhưng quy chế này còn nhiều điểm chưa hợp lý, không phù hợp với các công ước quốc tế điều này đã gây cản trở sự phát triển của Factoring.
- Đối tượng áp dụng của quy chế chỉ là các tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ Factoring chưa tính đến các công ty Factoring độc lập Khái niệm Factoring là một hình thức cấp tín dụng như trong quy chế dễ dẫn đến hiểu lầm rằng một khoản phải thu được bao thanh toán vẫn thuộc quyền sở hữu của nhà XK và bao thanh toán giống như cho vay dựa trên tài sản đảm bảo là khoản phải thu Thậm chí có thể hiểu lầm là nhà factor như là người đòi nợ thuê Thực chất, khi khoản phải thu đã được bao thanh toán thì quyền sở hữu khoản phải thu phải thuộc về nhà factor Vì bao thanh toán dựa trên việc mua bán các khoản phải thu Nhà factor thực hiện thu nợ với vai trò là chủ nợ tối cao của khoản phải thu Khoản ứng trước cho nhà XK là một phần giá mua mà nhà factor trả trước, còn lại sẽ trả sau khi người NK thanh toán cho nhà factor Giá mua khoản phải thu chính bằng tổng giá trị khoản phải thu trừ lãi tài trợ và chi phí nghiệp vụ của nhà factor.
- Cũng theo quy chế này, khi bên bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị Factoring phải có văn bản thông báo cho bên mua đồng thời bên mua phải gửi văn bản cho bên bán và đơn vị Factoring xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết thanh toán cho đơn vị Factoring Trong khi đó, theo công ước UNIDROIT về Factoring quốc tế, việc chuyển nhượng này chỉ cần thông báo cho bên mua hoặc thậm chí nếu không có thông báo thì bên đơn vị Factoring vẫn có quyền tối cao đối với các khoản nợ đã được chuyển nhượng Chính sự bó buộc này khiến cho bên bán dễ bị đưa vào tâm lý cầu cạnh khi phải nhờ bên mua xác nhận đồng ý bằng văn bản
Bên cạnh đó, các hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và nghiệp vụ Factoring nói riêng còn thiếu và nhiều bất cập.
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC
TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM. Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 –
2015 đó là phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng đáp ứng các nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở nâng cao chất lượng và hiệu quả các dịch vụ ngân hàng truyền thống và phát triển các dịch vụ ngân hàng mới, hiện đại.
Vì vậy, định hướng phát triển của nghiệp vụ Factoring của Vietcombank cũng sẽ phải phù hợp với định hướng phát triển chung, đó là:
Về cung ứng sản phẩm: hiện nay, nghiệp vụ Factoring mới chỉ được triển khai tại Hội sở chính và một số chi nhánh lớn Vì vậy, mục tiêu là phải triển khai nghiệp vụ đến tất cả các chi nhánh trên cả nước Khi đã triển khai toàn diện thì sẽ tập trung đi sâu phát triển tất cả các loại hình Factoring đặc biệt là Factoring đầy đủ.
Về khách hàng mục tiêu:
- Tập trung vào khách hàng trọng yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhưng vẫn quan tâm đúng mức đến nhu cầu của các doanh nghiệp có khối lượng hàng hóa dịch vụ XK lớn.
- Xây dựng chính sách ưu đãi, thưởng cho các khách hàng truyền thống, lâu năm.
- Ưu tiên đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp XK các mặt hàng chủ lực của nền kinh tế Với các ngành nghề nhiều rủi ro thì nên thận trọng.
- Chú trọng quảng bá, giới thiệu sản phẩm để tất cả các thành phần trong nền kinh tế nhận thức được lợi ích của Factoring Không nên chú trọng quá vào lợi nhuận mà phải ưu tiên mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao uy tín.
Về mô hình tổ chức
- Tạo điều kiện cho phòng Factoring được quyền độc lập về hoạt động Marketing và công tác đánh giá thực trạng tín dụng khách hàng
- Hình thành quỹ hỗ trợ Factoring, quỹ bảo hiểm rủi ro không thanh toán cùng với các ngân hàng, công ty Factoring khác xây dựng hiệp hội Factoring quốc gia.
Về doanh số: phấn đấu tốc độ tăng trưởng bình quân đạt từ 40 – 50% trong những năm tiếp theo Bên cạnh việc chú trọng phát triển Factoring quốc tế, cũng cần quan tâm đến Factoring nội địa – một thị phần phát triển chưa tương xứng với Factoring quốc tế.
3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.2.1 Tạo sự nhận biết về sản phẩm đối với khách hàng
Có thể coi nghiệp vụ Factoring là một sản phẩm tài chính và khi đó khách hàng là các doanh nghiệp có hoạt động mua bán hàng hóa và có phát sinh khoản phải thu.
Việc phát triển sản phẩm tài chính cũng giống như bất cứ sản phẩm thông thường nào khác, cũng phải trải qua những bước nhất định Muốn mở rộng phát triển sản xuất, bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải nghiên cứu cải tiến chất lượng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Khi có một sản phẩm mới,điều đầu tiên phải làm trước khi đưa sản phẩm ra thị trường đó là thăm dò và làm cho khách hàng làm quen với sản phẩm mới Nghiệp vụ Factoring cũng vậy, là một dịch vụ mới, chưa được nhiều doanh nghiệp biết đến, chưa nhận thấy tính ưu việt của nó Vì thế cần thiết phải giới thiệu cho khách hàng biết đến sản phẩm. Để giới thiệu nghiệp vụ này đến người có nhu cầu sử dụng, điều đầu tiên mà ngân hàng cần thực hiện là tổ chức các buổi tập huấn, giới thiệu về nghiệp vụ này cho các cán bộ công tác tại ngân hàng về ưu nhược điểm và nội dung nghiệp vụ Một khi các nhân viên ngân hàng hiểu rõ về nghiệp vụ bao thanh toán thì việc tư vấn cho khách hàng về sản phẩm dịch vụ này cũng sẽ rõ ràng, chính xác và dễ hiểu hơn.
Tiếp theo là thực hiện việc quảng cáo về sản phẩm dịch vụ Việc quảng cáo sẽ làm cho các doanh nghiệp chú ý tới sản phẩm Có thể thực hiện quảng cáo thông qua các phương tiện thông tin như tờ rơi, truyền đơn, báo, đài, trên mạng, hoặc thông qua việc tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề.
Một sản phẩm không thể phát triển khi mà khách hàng không biết gì về sản phẩm đó Khách hàng chỉ phát sinh nhu cầu và sử dụng dịch vụ khi họ biết rõ về dịch vụ mà họ được cung cấp Do đó, việc tạo nhận biết về sản phẩm cho người tiêu dùng là vô cùng quan trọng trong việc phát triển nghiệp vụ Factoring.
3.2.2 Xác định khách hàng mục tiêu
Xác định khách hàng mục tiêu luôn là vấn đề quan trọng đối với các ngân hàng cũng như với bất cứ doanh nghiệp kinh doanh nào khác Chọn sai khách hàng mục tiêu không những làm cho sản phẩm không tiêu thụ được mà còn gây tốn thời gian và chi phí, ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh.
Hiện nay, Vietcombank đang thực hiện cung cấp dịch vụ Factoring cho các khách hàng đã có giao dịch với Vietcombank từ trước Để lựa chọn khách hàng mục tiêu, Vietcombank có thể thực hiện theo những bước sau:
- Xác định đối tượng khách hàng mà ngân hàng có thể thực hiện cung ứng nghiệp vụ Factoring: trong việc cung ứng nghiệp vụ này, Vietcombank cần chú ý đến những khách hàng có quan hệ giao thương kinh tế, quan hệ mua bán hàng hoá, phát sinh các khoản phải thu và có nhu cầu về vốn.
- Sau khi đã xác định được đối tượng để cung ứng hàng hoá, bước tiếp theo là lựa chọn trong số những khách hàng đang hoạt động giao dịch tại ngân hàng và các khách hàng tiềm năng xem khách hàng nào là đối tượng cụ thể tiếp cận hay cung ứng dịch vụ Trong nghiệp vụ Factoring, có nhiều hình thức như Factoring truy đòi, Factoring miễn truy đòi… Vietcombank cần phải xác định được đối tượng nào sẽ được cung cấp nghiệp vụ Factoring có truy đòi và đối tượng nào được cung cấp nghiệp vụ Factoring miễn truy đòi. Việc lựa chọn khách hàng này phụ thuộc quan trọng nhất vào khả năng thanh toán của hoá đơn, năng lực tài chính của người mua, tình hình hoạt động trong quá khứ và hiện tại của người bán Từ đó mà xác định khách hàng cụ thể mà Vietcombank sẽ cung ứng nghiệp vụ.