LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
Ngày nay nền kinh tế toàn cầu được đặc trưng bởi các mối quan hệ kinh tế quốc tế giữa các quốc gia đặc biệt là thông qua hoạt động thương mại quốc tế Quan hệ buôn bán, trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia làm nảy sinh quan hệ chi trả tiền hàng, thanh toán quốc tế bởi thế ra đời Kinh tế quốc tế mở rộng dẫn đến sự phát triển của thanh toán quốc tế vừa về chất vừa về lượng ngược lại thanh toán quốc tế chính là chất xúc tác thúc đẩy thương mại quốc tế nói riêng và kinh tế quốc tế nói chung ngày càng phát triển.
Khái niệm thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức và cá nhân nước này, với tổ chức cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ giữa các định chế tài chính ngân hàng có liên quan.
Xu hướng không ngừng mở rộng các hoạt động thương mại quốc tế hoạt động đầu tư đòi hỏi mối quan hệ thanh toán quốc tế giữa các quốc gia cũng phải được mở rộng hoàn thiện để có hiệu quả hơn Tuy nhiên khác với hoạt động thanh toán nội địa thanh toán quốc tế không chỉ đòi hỏi các chủ thể tuân thủ các quy định pháp lý quốc gia mà còn phải tuân thủ các quy định pháp lý các hiệp định hiệp ước quốc tế cũng như tập quán và thông lệ ở mỗi nước có quan hệ đối tác.
Thanh toán quốc tế là chức năng ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại Nó được hình thành trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và ngân hàng thương mại được nhà nước giao cho độc quyền làm thanh toán quốc tế Bởi thế, các giao dịch thanh toán trong ngoại thương đều phải thông qua ngân hàng.
1.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế
Hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí, vai trò hết sức quan trọng không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý, còn là một mặt không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho các mặt hoạt động khác.
Nhờ đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế mà ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng cường được nguồn vốn huy động đặc biệt là nguồn ngoại tệ do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán qua ngân hàng.
Nguồn ngoại tệ lớn và đa dạng thu được qua nghiệp vụ thanh toán quốc tế giúp phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác.
Nghiệp vụ thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng nâng cao được uy tín của mình trên thị trường quốc tế, trên cơ sở đó có thể khai thác được nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính thế giới nhằm đáp ứng cao hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Bên cạnh đó, thanh toán quốc tế còn làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của các ngân hàng Để có thể thực hiện bảo lãnh cho khách hàng trong nước, thanh toán cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thực hiện thanh toán quốc tế phải xây dựng được quan hệ đại lý với các ngân hàng và đối tác nước ngoài Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác, đôi bên cùng có lợi Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng mở rộng.
Thanh toán quốc tế tạo ra môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng. Ngày nay thanh toán quốc tế là một mảng hoạt động được hầu hết các ngân hàng quan tâm, chú trọng phát triển Với tiêu chí nhanh chóng, an toàn và chính xác, hoạt động thanh toán quốc tế đòi hỏi phải được ứng dụng các công nghệ tiên tiến của ngành ngân hàng, đặc biệt là công nghệ thông tin, truyền và xử lý dữ liệu.
Thanh toán quốc tế mang lại thu nhập cho ngân hàng khi thực hiện các yêu cầu của khách hàng có liên quan đến thanh toán quốc tế, ngân hàng được quyền thu một mức phí nhất định Phí dịch vụ tuy nhỏ nhưng có rất nhiều loại phí Phí dịch vụ trong thanh toán quốc tế dựa vào qui luật số đông nên tổng mức phí thu trong một kỳ báo cáo khá lớn, mang đến cho ngân hàng một nguồn thu đáng kể.
- Đối với nền kinh tế.
Chúng ta biết, thanh toán là khâu cuối cùng của một chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hoá Mặc dù là khâu cuối cùng nhưng lại giữ một vị trí đặc biệt, quyết định cho cả quá trình sản xuất lưu thông nói trên Đối với thương mại quốc tế, thanh toán tạo lên sự liên tục cho quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hoá quốc tế Trong điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh, rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng mua bán ngày càng nhiều, vị trí và vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế cũng vì thế mà khẳng định Chính vì vậy, tổ chức tốt khâu thanh toán quốc tế tức là đã giúp giảm bớt và khắc phục những rủi ro này, tạo điều kiện cho việc phát triển và mở rộng hoạt động ngoại thương của mỗi nước.
Thanh toán quốc tế liên quan đến quyền lợi của cả hai bên xuất và nhập khẩu nên được coi là điều khoản quan trọng khi đàm phán ký kết hợp đồng ngoại thương Nếu qui định điều khoản thanh toán hợp lý, có thể tránh được rủi ro và mang lại lợi ích to lớn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu Thanh toán quốc tế theo yêu cầu của khách hàng được ngân hàng tiến hành an toàn,nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho khách hàng thay vì thanh toán bằng tiền mặt, sẽ là một động lực đối với các nhà sản xuất đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, qua đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển.
Khái quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định trong thư tín dụng.
Tín dụng chứng từ là cam kết của ngân hàng sẽ trả tiền cho người bán nếu họ xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ chứng tỏ họ đã giao hàng theo đúng yêu cầu của thư tín dụng Như vậy, người bán sẽ được đảm bảo thanh toán cho dù người mua không thể trả tiền.
1.2.2 Các chủ thể tham gia
- Người xin mở thư tín dụng (Applicant): là người mua, người nhập khẩu hàng hoá, hoặc là một người nhận sự uỷ thác của người mua.
- Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu, phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu.
- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người bán chỉ định, được hưởng thư tín dụng do người nhập khẩu mở.
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank): là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, có thể là một ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của
Ngân hàng thông (Advising bank)báo
(3) (5) (6) ) ngân hàng mở thư tín dụng đặt ở nước người xuất khẩu ngân hàng này sẽ thông báo về thư tín dụng cho người hưởng lợi.
Ngoài các chủ thể trên tuỳ vào từng giao dịch thanh toán cụ thể, còn có thể có sự tham gia của các ngân hàng trung gian thanh toán.
+ Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): là ngân hàng đứng ra bảo đảm với các bên giao dịch thanh toán bằng L/C về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận thường là ngân hàng lớn có uy tín trên thị trường tín dụng, tài chính quốc tế, có thể chính là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu.
+ Ngân hàng được chỉ định (Norminated bank): Ngân hàng này được chỉ định trong thư tín dụng, theo yêu cầu của ngân hàng mở có thể thực hiện việc trả tiền cho người bán (Norminated paying bank), hoặc chấp nhận trả tiền các hối phiếu (Norminated accepting bank), hoặc được phép chiết khấu hối phiếu trả chậm (Norminated Negotiating bank).
+ Ngân hàng hoàn trả (Reim bursing bank): là một ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thay mình trả tiền cho ngân hàng đòi tiền (ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu).
(*): Hợp đồng ngoại thương được ký kết giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu.
(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một L/C cho người xuất khẩu hưởng.
(2) Căn cứ vào yêu cầu và nội dung của đơn xin mở L/C, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một L/C có thể bằng thư, bằng điện tín hay kết hợp cả điện và thư, sau đó thông qua ngân hàng thông báo, thường là ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài xuất khẩu để thông báo và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu.
(3) Sau khi kiểm tra L/C (kiểm tra mẫu chữ ký nếu L/C là thư, kiểm tra mã điện tín nếu L/C lập bằng điện), ngân hàng thông báo phải khẩn trương chuyển L/C cho nhà xuất khẩu Bên cạnh L/C, ngân hàng phải gửi theo tờ thông báo.
(4) Người bán kiểm tra nội dung L/C, nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàng hoá, nếu không chấp nhận thì phải liên hệ ngay với người mua để sửa đổi, bổ sung Mọi nội dung sửa đổi phải do ngân hàng phát hành L/C phát hành thì mới có hiệu lực Văn bản sửa đổi trở thành một bộ phận cấu thành không thể tách rời phải L/C cũ, còn các điều khoản khác không nêu ra trong sửa đổi thì vẫn giữ nguyên.
(5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu khẩn trương lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của thư tín dụng, xuất trình tới ngân hàng của mình (thường là ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng theo thoả thuận ngân hàng chỉ định) để đòi tiền ngân hàng mở thư tín dụng.
(6) Ngân hàng thông báo kiểm tra bộ chứng từ thanh toán với sự cẩn trọng hợp lý, nếu không có gì sai sót thì sẽ tiến hành thanh toán (trả ngay, kỳ chấp nhận hay chiết khấu) cho người xuất khẩu theo sự uỷ nhiệm của ngân hàng mở L/C.
(7)+(8) Ngân hàng thông báo gửi bộ chứng từ sang ngân hàng phát hành để chứng minh việc được uỷ quyền đã hoàn thành và để đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra bộ chứng từ (tương tự như ngân hàng thông báo đã kiểm tra), nếu thấy phù hợp thì sẽ hoàn lại tiền cho ngân hàng đã thanh toán.
(9)+(10) Ngân hàng phát hành L/C báo cho người nhập khẩu bộ chứng từ đã được chuyển đến để người nhập khẩu đến kiểm tra, xem xét và thanh toán Nếu người nhập khẩu sau khi kiểm tra đồng ý thanh toán thì ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ Quy trình thanh toán chấm dứt ở đây.
1.2.4 Thư tín dụng - Công cụ quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Thư tín dụng (Letter of Credit) là một chứng từ (điện hoặc ấn chỉ) trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C.
Thư tín dụng là cơ sở pháp lý của việc thanh toán, nó ràng buộc các bên hữu quan tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: Nhà nhập khẩu, ngân hàng nhập khẩu, nhà xuất khẩu ngân hàng thông báo, ngân hàng thanh toán.
1.2.4.2 Một số nội dung chủ yếu
+ Số liệu, địa điểm, ngày mở thư tín dụng.
+ Tên và địa chỉ của những người liên quan đến việc thanh toán: người yêu cầu mở thư tín dụng (người nhập khẩu), người thụ hưởng (người xuất khẩu).
L/C trả chậm và những rủi ro trong quá trình sử dụng
1.3.1 Nhu cầu đối với phương thức thanh toán bằng L/C trả chậm trong thương mại quốc tế
Trong pưhơng thức thanh toán này để biết nhu cầu của nó thì chúng ta cần phải xét từ hai phía:
(1): Từ phía nước xuất khẩu (nhà xuất khẩu)
(2): Từ phía nước nhập khẩu (nhà nhập khẩu)
Khi hai bên mua bán thoả thuận sử dụng L/C trả chậm trong thanh toán tiền hàng, có nghĩa đây là một giao dịch bán hàng trả chậm Ở đây có điều kiện thanh toán ưu đãi cho bên mua, họ sẽ không phải trả tiền ngay khi nhận được hàng mà có một khoảng thời gian để chuẩn bị được quy định cụ thể trong L/C Tại sao người bán lại đồng ý cho người mua trả tiền châmj mà không yêu cầu bên mua phải thanh toán ngay cho mình Tại sao bên mua lại mong được bên bán cho một khoảng thời gian để trả tiền.
Là nhà xuất khẩu là đi tìm hiểu nhu cầu từ phía nhà xuất khẩu Chúng ta được biết ngày nay nền kinh tế thế giới là một nền kinh tế toàn cầu, mà trong đó hoạt động xuất nhập khẩu là một hoạt động rất đặc trưng Tất cả các nước đều tìm cách đẩy mạnh hoạt động này Trong lĩnh vực xuất khẩu thì các nước phát triển vẫn là những nước có ưu thế và thực tế đó là những nước có kim ngạch xuất khẩu lớn Sự cạnh tranh giữa các nước phát triển luôn có sự khốc liệt nhằm giành giật thị trường của nhau Để áp dụng hình thức bán hàng trả chậm (giao hàng trước thanh toán sau) thì nước đó phải có một nguồn vốn dồi dào nhằm thu hút được người mua thông qua ưu đãi về điều kiện thanh toán Do đó mà phương thức thanh toán L/C trả chậm ra đời và nó được sử dụng như một vũ khí cạnh tranh hiệu quả.
Trong lĩnh vực là nước nhập khẩu (nhà nhập khẩu): Nhu cầu đối với việc mua hàng trả chậm nói chung và bằng phương thức thanh toán L/C trả chậm là rất thực tế Trong đó nhà nhập khẩu cần phải tìm cho mình một ngân hàng để tài trợ hoặc tìm một nguồn vốn tài trợ khác Nhu cầu về sử dụng L/C trả chậm là do họ không có đủ tiền để thanh toán bằng L/C trả chậm rất cần cho nhà nhập khẩu là khi họ đang thiếu hay rất cần về mặt hàng đó mà họ không có đủ nguồn vốn.
Trong quá trình trao đổi và mua bán hàng hoá thì hình thức mua bán chịu là rất phổ biến và linh hoạt Tuy nhiên trong phạm vi thương mại quốc tế, để thực hiện một giao dịch mua bán chịu đòi hỏi phải có những yêu cầu, quy định và cam kết chặt chẽ để tránh được những rủi ro không đáng có Từ đó mà hình thức thanh toán bằng L/C trả chậm ra đời và nó khắc phục được
1.3.2 Khái niệm thư tín dụng trả chậm
L/C trả chậm là một văn bản do ngân hàng phát hành cho người mua hàng (nhà nhập khẩu) gửi cho ngân hàng của người bán (nhà xuất khẩu) để thông báo cho người bán biết những điều kiện trong một giao dịch thương mại họ cần thực hiện, và lập ra các chứng từ cần thiết được L/C quy định để chứng minh họ đã hoàn thành nghĩa vụ cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ của mình trong giao dịch đó Trong đó điều kiện thanh toán được quy định rõ vào một ngày cụ thể trong tương lai theo sự thoả thuận của hai bên mua bán Ngân hàng của người mua trên cơ sở nhận được bộ chứng từ hoàn hảo theo đúng như yêu cầu của L/C sẽ phát hành cam kết chấp nhận thanh toán trị giá của giao dịch đó vào thời điểm như đã qui định trong thư tín dụng, hoặc ghi chấp nhận lên hối phiếu có kỳ hạn Tuỳ thuộc vào tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng phát hành, người bán hoặc ngân hàng của người bán sẽ chấp nhận nội dung của L/C trả chậm của ngân hàng phát hành mà không cần yêu cầu (hoặc sẽ yêu cầu) Phải có xác nhận của một ngân hàng thứ ba có uy tín trên thị trường quốc tế.
Sự khác nhau giữa thư tín dụng trả chậm và thư tín dụng chấp nhận: Thư tín dụng trả chậm: không có hối phiếu kỳ hạn.
Thư tín dụng chấp nhận: có hối phiếu kỳ hạn. Để hiểu rõ hơn về phương thức thanh toán bằng thư tín dụng trả chậm ta cần tìm hiểu hai loại thư tín dụng trên.
Thư tín dụng trả chậm có hối phiếu - Thư tín dụng chấp nhận (Acceptance letter of credit)
Việc thanh toán được thực hiện dưới hình thức hối phiếu có kỳ hạn ký phát cho ngân hàng phát hành hoặc một ngân hàng chỉ định Một khi hoàn thành các yêu cầu của L/C, người thụ hưởng có thể yêu cầu ngân hàng phát hành L/C hoặc ngân hàng chỉ định chấp nhận hối phiếu và gửi lại cho mình.Người thụ hưởng có thể xuất trình hối phiếu đã chấp nhận cho ngân hàng của mình để được trả tiền khi đáo hạn hoặc để chiết khấu Hối phiếu ký phát theo thư tín dụng chấp nhận thường có kỳ hạn từ 60 180 ngày Mục đích là để cho nhà nhập khẩu có thời gian trả tiền Nếu bán được hàng trước khi đáo hạn hoá thể sử dụng tiền hàng để thanh toán hối phiếu Nhờ vậy mà họ không cần phải vay tiền để tài trợ cho giao dịch.
Thư tín trả chậm không có hối phiếu (Deferred letter of credit):
Người thụ hưởng không nhận được tiền khi xuất trình chứng từ mà sẽ nhận được vào thời gian sau đó được quy định trong thư tín dụng Khi xuất trình chứng từ người thụ hưởng nhận được cam kết trả tiền vào ngày đáo hạn bằng văn bản của ngân hàng phát hành L/C hoặc của ngân hàng chỉ định Do đó nhà nhập khẩu sở hữu được chứng từ (họ có được hàng hoá hoặc dịch vụ) trước khi bị ghi nợ số tiền có liên quan.
Về hiệu quả kinh tế thì hai loại này là tương đương nhau Nó chỉ có sự khác biệt về thời gian người thụ hưởng nhận được tiền Như vậy một hối phiếu có thể chiết khấu thì có phạm vi rộng hơn.
1.3.3 Những hạn chế và rủi ro trong phương thức thanh toán bằng L/C trả chậm a) Các loại rủi ro
- Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ:
Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ là những rủi ro hình thành do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quá trình thanh toán. Đối với nhà xuất khẩu:
+ Rủi ro do nhà xuất khẩu không xuất trình được bộ chứng từ hoàn hảo: Trong phương thức tín dụng chứng từ, khi nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ hoàn hảo phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C sẽ nhận được cam kết thanh toán từ phía ngân hàng phát hành Nếu mà xuát trình bộ chứng từ không hoàn hảo, phù hợp với L/C thì nhà nhập khẩu hay ngân hàng phát hành dựa vào đó để từ chối thanh toán rủi ro sẽ xảy ra với nhà xuất khẩu Họ sẽ phải tự xử lý các vấn đề liên quan đến hàng hoá như dỡ hàng, lưu kho cho đến khi tìm được người mua mới, tổ chức bán đấu giá hay phải chờ hàng về nước Nhà xuất khẩu chịu mọi chi phí và tổn thất từ hàng hoá.
+ Rủi ro do ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán, trường hợp này ít xảy ra nhưng không phải là không có cho dù nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo, phù hợp đi chăng nữa thì nhà xuất khẩu sẽ không được thanh toán khi ngân hàng phát hành (hay ngân hàng xác nhận) mất khả năng thanh toán hoặc phá sản.
+ Rủi ro khi ngân hàng trả tiền được quy định tại nước người nhập khẩu: Nhà xuất khẩu gặp bất lợi như bị kéo dài thời gian thanh toán hoặc có thể phát sinh các rủi ro về tỷ giá.
+ Rủi ro khi nhà xuất khẩu cố tình đưa ra những điều khoản khó thực hiện hay có hành vi lừa đảo: nếu nhà xuất khẩu vẫn giao hàng và lập bộ chứng từ không phù hợp thì nhà nhập khẩu từ chối thanh toán, hoặc đòi giảm tiền. Đối với nhà nhập khẩu
Rủi ro xảy ra khi nhà nhập khẩu không nhận được hàng hoá như mong muốn: nhà nhập khẩu sẽ thanh toán cho bộ chứng từ khi xuất trình cho ngân hàng phù hợp về số lượng, chất lượng Nhưng trên thực tế, hàng hoá nhận được lại không được như mong muốn vì những sai lệch về số lượng chất lượng với hợp đồng thương mại Điều này do nhà xuất khẩu lợi dụng sự độc lập giữa hợp đồng thương mại và L/C Ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra sự phù hợp trên bộ chứng từ Do vậy nó gây ra những tổn thất và rủi ro cho nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành. Đối với ngân hàng
+ Rủi ro đối với ngân hàng mở L/C (Issuing bank):
THỰC TRẠNG THANH TOÁN L/C TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HẢI DƯƠNG
Khái quát về NHNT Hải Dương
Ngân hàng Ngoại thương Hải Dương là thành viên trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, được nhà nước công nhận.
Cùng với sự phát triển của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hải Dương có truyền thống kinh doanh đối ngoại, thanh toán quốc tế, các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế khác.
VCB Hải Dương là một trong những chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cung cấp các dịch vụ tự động hoá cao: VCB ONLINE, thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống máy rút tiền tự động ATM, thẻ ATM Connect 24 hệ thống thanh toán SWIFT toàn cầu và tham gia trong mạng lưới đại lý của NHNTVN trên 1300 ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng.
Cùng với bước chuyển mình của kinh tế thành phố Hải Dương từ những năm cuối thập kỷ 90 đến nay, VCB Hải Dương đã từng bước mở rộng quy mô hoạt động, áp dụng công nghệ hiện đại tiên tiến trong hoạt động ngân hàng, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao chất lượng phục vụ và ngày càng được khách hàng tin cậy. Trải qua những năm xây dựng và trưởng thành, với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên qua các thời kỳ, VCB Hải Dương đã đạt được một số những kết quả nhất định trong hoạt động kinh doanh Tất cả các mặt hoạt động đều có sự tăng trưởng vượt bậc, từ một chi nhánh có quy mô hoạt động thuộc loại khiêm tốn, đến nay VCB Hải Dương là một trong những Chi nhánh hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đặc biệt, sự tăng trưởng rất mạnh mẽ trong những năm gần đây đã giúp VCB Hải Dương có được vị trí nhất định trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cũng như so với các ngân hàng thương mại trên địa bàn Hải Dương Bên cạnh sự tăng trưởng về các dịch vụ ngân hàng truyền thống, VCB Hải Dương còn không ngừng phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại như: dịch vụ tiện ích gia tăng dựa trên dịch vụ mới sẽ giúp cho khách hàng có cơ hội được sử dụng các dịch vụ thanh toán, tìm hiểu thông tin thông qua hệ thống ATM, mạng Internet, mạng thông tin di động VMS Việc đi đầu trong ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại của hệ thống Ngân hàng Ngoại thương nói chung và của Chi nhánh VCB Hải Dương nói riêng đã giúp khách hàng được sử dụng những dịch vụ ngân hàng tiên tiến nhất, công nghệ hiện đại, an toàn, nhanh chóng và chính xác.
Với lợi thế là một ngân hàng đa năng, kinh doanh nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại VCB Hải Dương đã đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng Khác với khi mới thành lập, hoạt động tín dụng của VCB Hải Dương chủ yếu là cho vay thanh toán xuất nhập khẩu thì nay đã mở rộng tới các lĩnh vực trong nền kinh tế, đầu tư cho tất cả các thành phần kinh tế mà gần đây đang chú trọng tới các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo như định hướng của Nhà nước và chú trọng của VCB Cơ cấu kinh tế thành phố có sự chuyển dịch mạnh mẽ theo hướng dịch vụ - công nghệ - nông nghiệp, hình thành các khu công nghiệp lớn, cơ cấu lại các doanh nghiệp có quy mô lớn, trình độ cao, VCB Hải Dương đã góp phần đáp ứng vốn cho nhiều dự án lớn, góp phần hiện đại hoá máy móc thiết bị và công nghệ, làm tăng năng lực sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nắm bắt được thời cơ kinh doanh hiệu quả, góp phần giải quyết công ăn việc làm cho đội ngũ lao động Tỉnh và Thành phố.
Với thế mạnh về hoạt động huy động vốn, bên cạnh việc đầu tư trực vốn để tăng năng lực vốn cho hệ thống VCB Hải Dương cũng là một trong những chi nhánh có mức dư nợ tín dụng, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu,doanh số mua bán ngoại tệ cao trong toàn hệ thống Chất lượng hoạt động tín dụng của VCB Hà Nội dũng được đảm bảo, tỉ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm0,3% trên tổng mức dư nợ, đây là một tỷ lệ an toàn khá cao so với tỷ lệ chung của cả hệ thống Có thể nói, trong những năm vừa qua và đặc biệt là trong những năm 2006 VCB Hải Dương đã từng bước khẳng định để trở thành một trong những Chi nhánh có quy mô và hiệu quả hoạt động lớn trên tất cả các lĩnh vực, đóng góp vào thành công chung của hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Thực trạng thanh toán L/C trả chậm tại Ngân hàng Ngoại thương Hải Dương
2.2.1 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại VCB Hải Dương
Xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới đối với việc mở cửa và hội nhập của NKT Việt Nam đã tạo cho nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp trong nước nói riêng nhiều cơ hội cũng như những thách thức Trong những năm qua, cùng với sự gia nhập WTO của Việt Nam, quan hệ thương mại của nước ta với nhiều nước trên thế giới cũng được mở rộng Trong điều kiện như vậy đòi hỏi các ngân hàng phải có sự đổi mới, phát triển không ngừng đặc biệt trong các lĩnh vực ngân hàng quốc tế để đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế và để bản thân có thể tồn tại và đi lên VCB có lợi thế vì được biết đến như một ngân hàng có uy tín nhất trong số các NHTM Việt Nam, tuy nhiên để củng cố và giữ vững vị trí này thời gian qua VCB luôn tìm cách mở rộng và hoàn thiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế, đáp ứng ngày càng tốt nhu cầu của các bên xuất nhập khẩu Hoạt động thanh toán quốc tế luôn được coi là thế mạnh của hệ thống ngân hàng ngoại thương Phát huy uy tín và thương hiệu bền vững tạo dựng được trên thương trường quốc tế của toàn hệ thống Chi nhánh NHNT Hải Dương đã thực sự trở thành địa chỉ tin cậy cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu trên địa bàn Hải Dương Thông qua việc sử dụng nhiều loại phương thức thanh toán khác nhau (phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức TDCT) trên cơ sở áp dụng một hệ thống công nghệ hiện đại, Chi nhánh NHNT Hải Dương đã ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Chất lượng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu luôn được duy trì nhằm đáp ứng phục vụ khách hàng an toàn, nhanh chóng và hiệu quả Bên cạnh đó công tác khách hàng cũng được coi trọng, ngoài việc tiếp nhận và gq nhu cầu của khách hàng với tinh thần, văn minh nhiệt tình Chi nhánh còn tổ chức việc nhận chứng từ ngoài giờ làm việc và trực tiếp đến đơn vị có hàng xuất khẩu để nhận chứng từ kiểm tra và tư vấn về thanh toán quốc tế cho các doanh nghiệp. Đối với một ngân hàng lớn trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại VCB Hải Dương có uy tín và kinh nghiệp được nhiều khách hàng tin tưởng Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu qua VCB Hải Dương đạt 65.486 triệu USD đạt 77% so với năm 2005, doanh số mua bán ngoại tệ đạt 152556 triệu USD tăng 38% so với năm 2005 Số tiền chi trả kiều hối tăng nhanh (bao gồm tiền kiều hối chuyển về tài khoản) trong năm 2006 đạt 6348 ngàn USD tăng 66% so với năm 2005 Thu chi tiền mặt qua quỹ tăng nhanh, đảm bảo an toàn Trong năm 2006, doanh số thu ngoại tệ quy USD đạt 30782 ngàn USD tăng 219% so với năm 2005 Doanh số chi tiền mặt VNĐ đạt 2266 tỷ đồng tăng 97% so với năm 2005, doanh số chi ngoại tệ quy USD đạt 30647 ngàn USD tăng 223% so với năm 2005.
Tổng số tiền giả phát hiện và tịch thu là 11.970.000 đồng, 27 lần trả tiền thừa cho khách với tổng số tiền là 60.430.000 đồng Do đó Chi nhánh đã triển khai dịch vụ thu tiền mặt tại hai đơn vị, mở thêm Phòng Giao dịch sao
Chênh lệch thu chi qua các năm tăng trưởng nhanh, năm 2006 tăng 192% so với năm 2005 Những thành tích đó được cụ thể bằng sự tăng trưởng cao của lợi nhuận qua các năm, bằng uy tín và hình ảnh của chi nhánh tới khách hàng trên địa bàn Hai năm liên tục (năm 2005 và 2006) đạt danh hiệu lá cờ đầu ngành ngân hàng trên địa bàn, được UBND tỉnh Hải Dương trao tặng cờ thi đua xuất sắc cho tập thể cán bộ công nhân viên CN NHNT Hải Dương năm
2006 đạt được danh hiệu đơn vị dẫn đầu công tác huy động vốn trong hệ thống VCB.
Bên cạnh những điểm mạnh và những thành tựu đạt được chi nhánh NHNT Hải Dương còn phải tiếp tục tìm kiếm những giải pháp hợp lý để giải quyết một số vấn đề còn tồn tại, những điểm hạn chế trong công tác thanh toán quốc tế, góp phần giữ vững và nâng cao uy tín của mình trong nước cũng như trên trường quốc tế.
2.2.2 Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB chi nhánh Hải Dương
Tại VCB Hải Dương chủ yếu áp dụng ba phương thức cơ bản là chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ để phục vụ thanh toán xuất nhập khẩu. Trong 3 phương thức này thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được áp dụng phổ biến hơn cả Kim ngạch thanh toán bằng phương thức này chiếm tỷ trọng lớn nhất từ 58% - 78% tổng doanh số thanh toán quốc tế Trong đó thanh toán L/C nhập chiếm tỷ trọng 65% và L/x xuất chiếm 35% Nguyên nhân của việc sử dụng phương thức thanh toán TDCT với tỷ lệ cao nhưng mất cân đối giữa thanh toán L/C hàng nhập và hàng xuất như vậy là do.
Trường hợp nhập khẩu hàng phía doanh nghiệp Việt Nam thường dễ dãi chấp nhận những yêu cầu của phía đối tác, vì vậy dễ ràng buộc trách nhiệm thanh toán của ngân hàng cũng như đảm bảo khả năng an toàn nên họ thường yêu cầu doanh nghiệp Việt Nam mở L/C, do vậy trong thanh toán hàng nhập khẩu phương thức TDCT được sử dụng chủ yếu.
Trường hợp xuất khẩu hàng hoá, thì một số doanh nghiệp Việt Nam tin tưởng phía nước ngoài nên sẵn sàng chấp nhận thanh toán theo phương thức nhờ thu D/A hoặc thanh toán TTR sau khi giao hàng, ngoài ra có những doanh nghiệp không muốn sử dụng phương thức TDCT vì phí dịch vụ phát sinh nhiều hơn so với phương thức khác Thực trạng này xảy ra phổ biến ở các công ty tư nhân, các công ty mới bước vào thương trường quốc tế, vì muốn bán được nhiều hàng nên thường chấp nhận các yêu cầu do phía nước ngoài đưa ra mà không quan tâm đến sự an toàn trong thanh toán.
Công tác thanh toán L/C trả chậm tại VCB - Hải Dương
2.3.1 Thanh toán hàng nhập khẩu
2.3.1.1 Tình hình thực hiện và các thành tựu đạt được
Trong những năm nước ta mới vừa chuyển sang cơ chế thị trường, L/C trả chậm được sử dụng rất phổ biến Thời gian này, với vai trò đứng ra bảo lãnh với bên nước ngoài, VCB cũng đã phát hành rất nhiều L/C trả chậm Nhờ nghiệp vụ bảo lãnh của VCB, các doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp quốc doanh có thể vay vốn của nước ngoài, nhập hàng trả chậm, trong đó phần lớn hàng nhập là nguyên liệu phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng trong nước Các doanh nghiệp cũng nhận thấy đây là một kênh huy động vốn mà họ có thể khai thác nhằm khắc phục phần nào tình trạng thiếu vốn của mình.
Khi ngân hàng mở thư tín dụng hàng nhập ở mức độ rộng sẽ dẫn đến các doanh nghiệp rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả, đẩy ngân hàng vào hoàn cảnh khó khăn, gây rủi ro và làm giảm uy tín của ngân hàng Đó là những vụ việc để lại không ít kinh nghiệm quí báu cho VCB Do vậy VCB đã không mở L/C trả chậm một cách tràn lan như trước nữa.
Trị giá L/C trả chậm do VCB bảo lãnh mở cũng như doanh số thanh toán bằng phương thức này điều giảm Dư nợ bảo lãnh mở L/C, dư nợ quá hạn cũng giảm đi Nhờ có sự giảm đi của dư nợ bảo lãnh, dư nợ quá hạn mà giá trị L/C trả chậm VCB mở và bảo lãnh nhập khẩu cũng giảm đi.
Bảng 1: Doanh số thanh toán L/C trả chậm so với tổng doanh số của phương thức thanh toán L/C tại VCB Đơn vị: Triệu USD
Năm Doanh số thanh toán L/C
Doanh số thanh toán L/C trả chậm Tỷ trọng (%)
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2004 - 2006
Doanh số thanh toán L/C trả chậm (trả nợ đã nhận) năm 2004 là 3,7 triệu USD, năm 2005 là 2,5 triệu USD và đến năm 2006 là 2,3 triệu USD. Qua số liệu và biểu đồ trên ta có thể thấy tỷ trọng doanh số thanh toán hàng nhập bằng L/C trả chậm so với tổng doanh số thanh toán bằng phương thức L/C là rất nhỏ và giảm đi đáng kể qua các năm, do vậy việc sử dụng phương thức thanh toán tại VCB những năm trở lại đây đã được hạn chế đi rất nhiều. Năm 2004 tỷ trọng là 0,07%, năm 2005 tỷ trọng là 0,04% và đến năm 2006 tỷ trọng là 0,03% Tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ bé như vậy nhưng rủi ro của phương thức thanh toán bằng L/C trả chậm là rất lớn nên nếu xảy ra thì thiệt hại không phải là nhỏ.
Như số liệu đưa ra ở trên cho ta thấy, hiện nay VCB đã hạn chế hơn trong việc mở L/C trả chậm bảo lãnh cho khách hàng nhập hàng Mở L/C trả chậm thực chát là một loại hoạt động cho vay chưa cần xuất vốn vì thế cần tuân thủ theo các quy tắc về cho vay từ khâu thẩm định đến khi cho vay, đặc biệt cần có sự phối kết hợp giữa bộ phận tín dụng và bộ phận thanh toán Do vậy công tác thảm định đánh giá khách hàng đã được VCB chú trọng hơn nhiều.
2.3.1.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những thành tựu đạt được trong thời gian qua công tác thanh toán L/C trả chậm, với vai trò là ngân hàng phát hành, bảo lãnh cho khách hàng, VCB cũng gặp không ít khó khăn và cả những tồn tại cần được gq.
Những trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán buộc ngân hàng phải trì hoãn thanh toán với nước ngoài trong những năm trước đã để lại hiệu quả đến bây giờ, cụ thể là với các khoản nợ không được đối tác chấp nhận xoá nợ buộc ngân hàng phải đứng ra trả nợ thay, bao gồm cả số nợ gốc và nợ lãi phát sinh do chậm thanh toán Đó sẽ là những tổn thất của VCB và mặc dù đa số các khách hàng đã nhận nợ vay bắt buộc song nhiều món trong số trả thay này là của khách hàng không còn khả năng trả nợ, thậm chí phá sản hay mắc vào vòng tố tụng, do vậy đó là những món nợ xấu và khó đòi khả năng thu hồi tiền là rất mong manh.
Trong nghiệp vụ thanh toán hàng nhập bằng L/C trả chậm là rất rủi ro, trong đó rủi ro lớn nhất xuất phát từ nghĩa vụ thay khách hàng thanh toán cho bên nước ngoài trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán khi đến hạn Ngoài rủi ro đó nó còn chứa những rủi ro mang tính khách quan và chủ quan khác cũng ảnh hưởng rất nhiều đến công tác thanh toán L/C trả chậm, gây khó khăn và những tồn tại cho công tác này của VCB.
Chính từ những nguyên nhân từ phía ngân hàng đã tạo cơ hội cho các doanh nghiệp làm ăn không chính đáng làm lợi cho mình, gây thiệt hại cho ngân hàng Do vậy khâu thẩm định khách hàng trước khi mở L/C cũng là một vấn đề đối với nhiều ngân hàng và cả với VCB, do thiếu sự phối hợp giữa phòng tín dụng và phòng thanh toán, do chưa có những quy định chặt chẽ về thẩm định các phương án bảo lãnh cho vay nhập hàng trả chậm và khả năng trả nợ của người xin mở L/C, và do thiếu thông tin cần thiết về khách hàng.
2.3.2 Thanh toán hàng xuất khẩu
2.3.2.1 Những hạn chế của VCB trong việc cung cấp dịch vụ thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C trả chậm
Ngược với khi sử dụng L/C trả chậm trong thanh toán hàng nhập, trong thanh toán L/C trả chậm hàng xuất, nhà xuất khẩu Việt Nam đóng vai trò là nhà tài trợ cho bên nhập khẩu nước ngoài Các doanh nghiệp xuất khẩu muốn sử dụng phương thức thanh toán này phải mạnh về vốn, để có thể cho đối tác nước ngoài nợ tiền hàng trong một thời gian Còn đối với những doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn vốn mỏng và nhỏ thì khi xuất hàng thường mong muốn nhận được tiền ngay để có tiền trả nợ ngân hàng hoặc thu mua hàng hoá, chế biến và xuất khẩu lại nên phương thức này ít được sử dụng, đa số sử dụng phương thức thanh toán bằng L/C trả ngay.
Trong những năm gần đây việc thanh toán hàng xuất bằng L/C trả chậm qua VCB chiếm một tỷ trọng rất k hiêm tốn trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói chung, số L/C thông báo và thanh toán cũng rất ít. Chỉ có một số mặt hàng như chè, cà phê và một vài mặt hàng nông sản là có thanh toán bằng L/C trả chậm Thị trường thanh toán bằng phương thức này cũng rất hẹp, chủ yếu một số nước: Cuba, một số nước khác trong khu vực trung Đông và khu vực Đông Nam Á.
Hoạt động thanh toán bằng phương thức L/C trả chậm đối với hàng xuất khẩu tại VCB còn hạn chế mà nguyên nhân chính khiến hoạt động này chưa thể đẩy mạnh được chính bởi vì nhu cầu của các doanh nghiệp xuất khẩuViệt Nam đối với phương thức thanh toán này hiện vẫn rất ít.
Bảng 2: Doanh số thanh toán L/C trả chậm hàng xuất tại VCB Đơn vị: Triệu USD
Kim ngạch xuất khẩu qua
Kim ngạch xuất khẩu qua VCB bằng L/C trả chậm
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2004-2006
Từ số liệu trên cho ta thấy doanh số thanh toán L/C trả chậm hàng xuất những năm qua của VCB cả về số tuyệt đối và tỷ trọng đều rất nhỏ, đây là minh chứng rõ ràng để thấy phương thức thanh toán này còn rất ít được sử dụng trong thanh toán hàng xuất tại VCB và đây cũng là tình hình chung trong thanh toán xuất khẩu tại Việt Nam.
2.3.2.2 Một số rủi ro chủ yếu VCB có thể gặp trong công tác thanh toán L/C trả chậm hàng xuất khẩu
Trong phương thức thanh toán L/C, dù là L/C trả ngay hay L/C trả chậm, rủi ro lớn nhất đối với nhà xuất khẩu và ngân hàng phục vụ họ là rủi ro liên quan đến bộ chứng từ, khi ngân hàng mở L/C và nhập khẩu phát hiện sai sót trong bộ chứng từ và trên cơ sở đó từ chối thanh toán Ngoài rủi ro trên còn có những rủi ro khác như:
Rủi ro do những thay đổi pháp lý từ các nước đối tác và cả những yếu tố chính trị như các lệnh cấm vận là một rủi ro rất đáng quan tâm khi sử dụng phương thức thanh toán hàng xuất bằng L/C trả chậm Đây là rủi ro khách quan, nhiều khi không thể lường trước được Rủi ro này xảy ra cũng do một phần từ nhà xuất khẩu do nhà xuất khẩu không lựa chọn kỹ đối tác, không nắm được tình hình chính trị nước nhập khẩu Trên cương vị là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, VCB cũng chưa hoàn thành công tác tư vấn cho khách hàng, vì là một ngân hàng, VCB có kinh nghiệp và am hiểu về tình hình thị trường các nước trên thế giới hơn khách hàng của mình VCB nên tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng phương thức thanh toán bằng L/C nào cho phù hợp với thị trường.
Đánh giá hoạt động thanh toán L/C trả chậm tại VCB Hải Dương
2.4.1 Những kết quả đạt được trong thanh toán L/C trả chậm
Trong những năm vừa qua, SGD NHNT HD dã không ngừng điều chỉnh và hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán L/C trong toàn hệ thống Với việc đưa ra các biện pháp mang tính triệt để, SGD đã hạn chế được phần lớn những rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ.
Thứ nhất, bằng việc đưa ra những quy định hạn chế mở L/C trả chậm,
SGD NHNT HD đã hạn chế được phần nào những tổn thất và rủi ro L/C trả chậm gây ra Việc mở L/C phải được thẩm định rất kỹ lưỡng về nguồn vốn, uy tín, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp cũng như về thị trường trong nước của mặt hàng nhập khẩu Các L/C trả chậm phải thông qua ngân hàng nhà nước Ngân hàng đang thực thi chiến lược “hạn chế cho vay nhập khẩu, mở rộng cho vay làm hàng xuất khẩu” Đây cũng là một biện pháp vừa tài trợ cho sản xuất trong nước, đẩy mạnh xuất khẩu theo chính sách của nhà nước, vừa hạn chế rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh nhập khẩu của SGD NHNT HD.
Thứ hai, SGD đã từng bước hoàn thiện quy trình thanh toán quốc tế trong toàn hệ thống, đề ra những văn bản hướng dẫn thanh toán thống nhất cho tất cả các chi nhánh, tránh trường hợp chi nhánh này thì thực hiện nghiệp vụ này mà chi nhánh khác thì không Việc xem xét mức ký quỹ và ứng trước tiền hàng cho khách hàng được quy định cụ thể, các mẫu giấy tờ được in sẵn nhằm hạn chế tới mức tối đa những sai sót trong thanh toán tín dụng chứng từ.
Thứ ba, SGD NHNT HD đã chú trọng đến công tác đào tạo cán bộ thanh toán tín dụng chứng từ, nâng cao trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên, thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, các cuộc thi “thanh toán viên giỏi” cử cán bộ đi học Nhìn chung cho tới nay, đội ngũ thanh toán viên của SGD NHNTHD đã tương đối đồng đều, có kinh nghiệm trong thanh toán, được đào tạo về nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học dần dần đáp ứng được các yêu cầu của thanh toán quốc tế.
Thứ tư, SGD NHNT HD cũng không ngừng đổi mới công nghệ ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, hiện nay ngân hàng đang triển khai dự án “Hiện đại hoá ngân hàng và hệ thống thanh toán”, đảm bảo cho công tác thanh toán ngày càng được nhanh chóng, an toàn.
Thứ năm, hệ thống thông tin trong SGD NHNTHD đã được từng bước xây dựng và hoàn thiện nhằm cung cấp các thông tin kịp thời và chính xác về các ngân hàng đại lý, các khách hàng trong và ngoài nước.
Những biện pháp kịp thời đó đã phần nào khắc phục được những vướng mắc còn tồn tại trong thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD NHNTHD. Song những con số thiệt hại vẫn còn là một mối đe doạ đối với sự phát triển của SGD NHNTHD, đặc biệt là trong môi trường hoạt động phức tạp của ngân hàng trong những năm tới.
2.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân trong thanh toán L/C trả chậm
Mặc dù hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ song bên cạnh đó vẫn còn tồn tại nhiều khó khăn, hạn chế gây ảnh hưởng đến chất lượng nghiệp vụ cần được xem xét, khắc phục và giải quyết Cụ thể như sau:
- Tồn tại về phía khách quan
Từ khi đất nước hội nhập với kinh tế toàn cầu và khu vực, các đơn vị được phép trực tiếp kinh doanh xuất nhập khẩu, do đó còn nhiều hạn chế về kinh nghiệm giao dịch quốc tế cũng như sự am hiểu về thông lệ và tập quán quốc tế Bên cạnh đó các doanh nghiệp còn vấp phải sự cạnh tranh gay gắt từ phía ngoài trong khi năng lực cạnh tranh của hàng hoá thì chưa cao Điều này dẫn đến sự sơ hở khi ký kết hợp đồng, quá tin tưởng vào đối tác nước ngoài dẫn đến xảy ra những rủi ro đáng tiếc Hơn nữa, do thực lực tài chính của doanh nghiệp còn hạn chế nên hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn tài trợ của ngân hàng Vì vậy, khi bị bên nước ngoài lừa đảo hoặc từ chối thanh toán, việc thua lỗ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động thanh toán của ngân hàng Tại SGD NHNT, có tới 50% chứng từ được xuất trình là có sai sót phải chờ ngân hàng mở L/C chấp nhận mới đòi hỏi được tiền ngân hàng thanh toán Việc đòi tiền ngân hàng nước ngoài trong trường hợp này dễ bị kéo dài, tốn kém tiền điện phí Nhiều phía đối tác không thiện chí thì có thể không thu hồi được tiền.
- Tồn tại về chiến lược khách hàng
Khách hàng của SGD NHNTHD hịên nay vẫn chủ yếu là các khách hàng lớn, có uy tín Do chưa thực sự đa dạng hoá đối tượng khách hàng nên còn rất ít các doanh nghiệp vừa và nhỏ đến tham gia thanh toán tại SGD NHNTHD Bên cạnh đó, rất nhiều khách hàng trong thời gian qua đã tìm đến những ngân hàng khác do những ngân hàng này không ngừng mở rộng và đa dạng hoá các dịch vụ, đồng thời chi phí thanh toán cũng rẻ hơn tại SGD NHNTHD Mặt khác, cạnh tranh, bao gồm cả cạnh tranh lành mạnh và không lành mạnh đang gây một áp lực lớn đối với ngân hàng, làm giảm thị phần thanh toán tại SGD NHNTHD trong những năm gần đây.
- Tồn tại về quan hệ đại lý của SGD NHNTHD
SGD hiện có quan hệ đại lý với trên 1300 ngân hàng tại gần 90 nước trên thế giới Song tại một số thị trường như Trung Nam Á, Mỹ La Tinh, SGDNHNT HD vẫn chưa thiết lập được quan hệ Vì vậy, thực hiện các giao dịch trong các thương vụ phát sinh với những khu vực này phải thông qua các ngân hàng trung gian, làm tăng chi phí do thời gian bị kéo dài, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng.
Mặt khác, quan hệ đại lý của SGD NHNTHD cũng bị ảnh hưởng bởi năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém của một số doanh nghiệp Sản phẩm được sản xuất trên dây chuyền công nghệ lạc hậu, tay nghề không ổn định khiến cho chất lượng và số lượng sản phẩm đều không đảm bảo, khó được thực hiện đối với đối tác nước ngoài Nhờ biết rõ năng lực của doanh nghiệp Việt Nam còn hạn chế và thường gặp sai sót về chứng từ nên các ngân hàng nước ngoài còn dễ dàng bắt lỗi để trì hoàn hoặc từ chối thanh toán, gây tổn thất cho người xuất khẩu và cả SGD Trong tình hình hiện nay, mặc dù có quan hệ đại lý hết sức tốt đẹp với SGD, song các ngân hàng nước ngoài vẫn chưa mở tài khoản NOSTRO bằng USD để rút ngắn thời gian thanh toán.
- Tồn tại về công nghệ ngân hàng
Hiện nay, hệ thống công nghệ của SGD mặc dù đã được cải tiến không ngừng và là một trong những ngân hàng có công nghệ hiện đại nhất tại Việt Nam nhưng vẫn tồn tại nhiều bất cập, máy móc còn thiếu thường gây gián đoạn quá trình giao dịch Hơn nữa, công nghệ hiện đại thì sự phụ thuộc vào công nghệ càng lớn, bất kỳ một sự cố nào xảy ra cũng ảnh hưởng đến quá trình thanh toán, gây tốn kém về thời gian và chi phí cho ngân hàng.
- Tồn tại về trình độ cán bộ ngân hàng Đội ngũ cán bộ của SGD NHNTHD có trình độ kỹ thuật nghiệp vụ rất tốt, tinh thần phục vụ khách hàng nhiệt tình, tận tâm Tuy vậy, quy trình tj nghiệp vụ của ngân hàng được xây dựng chủ yếu dựa trên “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ”, vẫn cần phải được tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi và hoàn thiện Ngoài ra, cán bộ ngân hàng chưa có trình độ marketing ngân hàng một cách bài bản nên vẫn gặp trở ngại trong việc thu hút khách hàng Do đó, việc không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, cũng như kiến thức thực tế về thị trường cho đội ngũ cán bộ là vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của ngân hàng.
- Tồn tại trong cơ chế chính sách của Nhà nước
Trong thời gian vừa qua, các cơ chế chính sách quản lý về kinh tế của Chính phủ tuy đã có nhiều sửa đổi song vẫn bộc lộ những điểm yếu kém. Hành lang pháp lý cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ vẫn chưa rõ ràng và còn nhiều bất cập, khiến cho các ngân hàng có thái độ rụt rè trong việc tiến hành thanh toán quốc tế Thêm vào đó, các văn bản quy định về công tác xuất nhập khẩu, thuế quan, hải quan của Việt Nam chưa ổn định, thủ tục rườm rà, phức tạp làm cản trở việc xuất nhập khẩu hàng hoá, gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG SỬ DỤNG THANH TOÁN L/C TRẢ CHẬM TẠI VCB HẢI DƯƠNG
Định hướng phát triển phương thức thanh toán L/C tại VCB Hải Dương
Trước hết phải phát huy hết thế mạnh truyền thống của ngân hàng ngoại thương Việt Nam cũng như giữ vững, nâng cao uy tín, chất lượng phục vụ tại VCB Hải Dương trong hoạt động ngân hàng nói chung, công tác thanh toán quốc tế nói riêng VCB Hải Dương đã đề ra định hướng phát triển như sau:
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh
- Tiếp tục bám sát xu hướng phát triển hoạt động kinh doanh về kinh tế xã hội của tỉnh Hải Dương trong năm tới và những năm tiếp theo.
- Triển khai mạnh mẽ chương trình ngân hàng bán lẻ và nghiên cứu áp dụng những công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng, nâng các thiết bị đặc biệt là hệ thống máy vi tính, tiến hành nối mạng thông tin với cả những khách hàng lớn để hoạt động giao dịch diễn ra thuận tiện hơn.
- Việc đổi mới công nghệ hiện đại là nền tảng cho sự phát triển và là mục tiêu cơ bản và xuyên suốt.
- Sớm xem xét việc sáng tạo sản phẩm mới có giá trị cạnh tranh cao nhất là thông qua lĩnh vực công nghệ Trong thời kỳ hiện nay các ngân hàng cạnh tranh nhau rất mạnh mẽ Ngân hàng nào cung cấp ra nhiều loại sản phẩm mới lạ tiện lợi và phù hợp với nhu cầu khách hàng, thì sẽ đem lại hiệu quả trong quá trình hoạt động kinh doanh Trên thực tế ta thấy VCB Việt Nam nói chung hay VCB chi nhánh Hải Dương nói riêng là ngân hàng có uy tín nhất với khách hàng, thường đưa ra những sản phẩm dịch vụ, sản phẩm mới phù hợp do
- Đầu tư xây dựng mới lại trụ sở làm việc của VCB Hải Dương đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của ngân hàng trong thiên niên kỷ mới đó VCB chi nhánh Hải Dương thường thu hút được số lượng đông khách hàng.
- Tiếp tục mở rộng và tìm kiếm khách hàng mới, tìm kiếm các dự án có hiệu quả đầu tư tốt nhất.
- Ổn định tổ chức và vận hành mô hình ngân hàng bán lẻ Tiếp tục quan tâm đến việc đào tạo và đào tạo lại cán bộ kết hợp với việc nghiên cứu khoa học.
- Thành lập thêm các phòng giao dịch và các điểm giao dịch thuận tiện phục vụ khách hàng trên mọi địa bàn.
3.1.2 Định hướng phát triển trong thanh toán quốc tế
- Duy trì thế mạnh trong thanh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững thị phần và có thể nâng cao lên hơn nữa Đây là một nhiệm vụ hết sức khó khăn của VCB Hải Dương bởi các ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn đang từng bước lớn mạnh và họ cũng có chính sách hấp dẫn khách hàng rất tốt.
- Đẩy mạnh công tác huy động và sử dụng vốn của VCB Hải Dương.
Mở rộng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng bằng nhiều biện pháp và luôn đảm bảo phương châm “An toàn”, “Hiệu quả” Việt Nam đang tiến dần tới tự do hoá cạnh tranh trên thị trường thế giới nên hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu luôn là mục tiêu chiến lược phát triển kinh tế hàng đầu.
- Trong công tác xuất nhập khẩu VCB Hải Dương cũng cần thiết phát triển nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ và mở rộng hơn nữa hoạt động tín dụng ra tầm thế giới.
- Để phục vụ tốt hơn nữa công tác thanh toán xuất nhập khẩu, VCB HảiDương đã và sẽ tăng cường nguồn vốn trong thanh toán nhằm tăng uy tín của mình trên thị trường cũng như có khả năng đáp ứng được những khoản thanh toán có giá trị lớn Ngoài ra với lượng vốn tăng thêm VCB Hải Dương có thể dùng tài trợ cho người nhập khẩu là khách hàng có tình hình tài chính và hoạt động tốt, có xu hướng phát triển mạnh, vừa góp phần phát huy hiệu quả hỗ trợ về vốn, tín dụng cho khách hàng vừa làm tăng thị phần thanh toán cho ngân hàng.
- Mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng của các nước trên thế giới nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước.
3.1.3 Định hướng phát triển trong phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C
- Tăng cường duy trì củng cố mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài thông qua hội sở chính VCB Việt Nam giúp cho VCB Hải Dương có thêm đối tác tin cậy trên cơ sở đó sẽ giảm được chi phí và rủi ro trong thanh toán quốc tế Điều này đặc biệt có ý nghĩa đối với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vì nếu ngân hàng tham gia có quan hệ thân thiếte thì quy trình thanh toán sẽ được rút ngắn đáng kể thông qua việc ngân hàng mở L/C uỷ thác cho ngân hàng thông báo thực hiện trách nhiệm thanh toán trực tiếp cho người hưởng lợi giảm nhiều chi phí cho các bên tham gia.
- Mở rộng hoạt động của ngân hàng với các nước trong khu vực và trên thế giới nhằm phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động nhờ đó mà quá trình thanh toán bằng L/C sẽ được thuận lợi hơn.
Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán bằng L/C trả chậm tại Ngân hàng Ngoại thương Hải Dương
Với xu hướng phát triển một NKT hướng ra bên ngoài đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những nhiệm vụ quan trọng của NKT nước ta Hoạt động thanh toán quốc tế trong những năm qua vì thế rất được chú trọng Thanh toán quốc tế là một trong những nhiệm vụ chính của VCB Nó luôn giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với bản thân ngân hàng cũng như hoạt động xuất nhập khẩu của NKT, và trong tương lai VCB sẽ tiếp tục phấn đấu giữ vững vị trí dẫn đầu trong lĩnh vực này.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng sử dụng L/C trả chậm trong phương thức thanh toán quốc tế tại VCB.
3.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ và đào tạo đức nghề nghiệp của thanh toán viên Đây là một giải pháp cho cả hoạt động thanh toán quốc tế nói chung chứ không chỉ riêng hoạt động thanh toán L/C trả chậm Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đòi hỏi các thanh toán viên phải giỏi về nghiệp vụ thông thạo ngoại ngữ, am hiểu thông lệ quốc tế và tập quán thương mại giữa các nước. Thanh toán viên không chỉ có trình độ về lĩnh vực thanh toán mf còn phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực ngoại thương và thị trường mà mình phụ trách Có như vậy họ mới làm tốt công tác tư vấn của mình Hiện nay, VCB đã có một đội ngũ cán bộ nhiệt tình, giỏi chuyên môn nghiệp vụ và nhiều kinh nghiệm, đáp ứng tương đối tốt yêu cầu của hoạt động thanh toán quốc tế Tuy nhiên, VCB không lên lo là đối với việc thường xuyên nâng cao chất lượng của đội ngũ thanh toán viên, nhằm giữ vững và khai thác triệt để lợi thế này trong cạnh tranh với các ngân hàng khác Riêng với nghiệp vụ L/C trả chậm, mặc dù VCB đã có những cán bộ nhân viên thanh toán am hiểu, chuyên trách về nghiệp vụ này, song số lượng còn rất hạn chế Trong thời gian tới, nếu VCB muốn mở rộng hoạt động thanh toán L/C trả chậm, nhất thiết phải bố trí thêm người cho mảng nghiệp vụ này, đồng thời nâng cao trình độ chuyên môn riêng về thanh toán L/C trả chậm Bên cạnh đó, cần không ngừng nâng cao tính trung thực và đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ thanh toán Không ít trường hợp rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng nhất là trong thanh toán L/C trả chậm bắt nguồn từ sai trái, cố tình vi phạm các quy định của ngân hàng Những vi phạm ấy nhất định phải được xử lý nghiêm minh, nhằm làm trong sáng đội ngũ thanh toán viên lấy lại uy tín của ngân hàng với các bạn hàng trong nước và ngoài nước.
3.2.2 Nâng cao công tác thẩm định khách hàng
Trước khi mở L/C, ngân hàng cần phải tiến hành công tác thẩm định chủ yếu trên hai mặt khả năng tài chính và kế hoạch kinh doanh của khách hàng Việc thẩm định của các nhân viên ngân hàng nhằm mục đích nắm được tình hình tài chính của nhà nhập khẩu là biện pháp rất cần thiết để ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán L/C, đặc biệt là đối với L/C trả chậm do nó có tính chất tương tự như một hình thức cho vay chưa phải xuất vốn Đồng thời trong thời gian bảo lãnh cho khách hàng, VCB cũng cần thường xuyên tiến hành công tác thẩm định để nắm bắt kịp thời những thay đổi trong tình hình tài chính của doanh nghiệp cho đến khi trả xong nợ.
Ngoài việc tìm hiểu về tình hình tài chính của nhà nhập khẩu thì ngân hàng còn phải tìm hiểu (thẩm định) về phương án kinh doanh của khách hàng tức là đòi hỏi cán bộ của ngân hàng tìm hiểu kỹ xem về khả năng tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả kinh tế của lô hàng nhập khẩu về Nhưng điều đó vẫn chưa đủ để phòng ngừa rủi ro có tính hiệu quả và hữu hiệu nhất vì VCB cũng như các ngân hàng khác không thể nào hiểu biết cặn kẽ bằng doanh nghiệp về tình hình thị trường (giá cả, khu vực cung ứng, chủng loại, nguồn gốc, chất lượng ) cũng như các khoản chi phí phải chi Do đó quá trình xem xét tính toán của VCB có thể không được chính xác Vì vậy khi quyết định mở L/C trả chậm theo yêu cầu của khách hàng thì khâu đầu tiên VCB cần phải làm tốt để phòng ngừa những rủi ro về sau là khâu thẩm định khách hàng, đặc biệt là thẩm định tình hình tài chính như đối với khách hàng khi đến vay vốn của ngân hàng.
Ngoài ra uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét khi mở L/C trả chậm Uy tín và khả năng thanh toán ở đây nên đánh giá không chỉ qua quan hệ thanh toán mà VCB đã từng có với khách hàng, mà cả từ các dịch vụ khác như vay vốn, tài trợ được VCB cung cấp Tính khả thi của phương án kinh doanh và số tiền xin bảo lãnh nhập hàng phải chính xác, trung thực và đầy đủ trong tờ trình các thông tin của doanh nghiệp.
3.2.3 Thu thập thông tin về khách hàng một cách đầy đủ, chính xác và nhanh chóng
Trước tiên ngân hàng phải có thông tin đầy đủ về khách hàng nhằm phục vụ cho công tác thẩm định Nếu các thông tin không đầy đủ thì sẽ đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy ngân hàng cần phải có đủ các thông tin một cách chính xác và nhanh chóng Nếu khi các thông tin đó không được chính xác như là doanh nghiệp đó kinh doanh không có lãi, tình hình tài chính không ổn định, có nợ quá hạn với ngân hàng Do đó ngân hàng gặp phải rủi ro như phải trả tiền thay cho khách hàng vì việc thu hồi nợ là rất mong manh.
Ngoài ra VCB có mối quan hệ rất rộng trên cả thị trường trong nước và quốc tế do vậy rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ nói chung hay L/C trả chậm nói riêng sẽ được giảm bớt.
3.2.4 Tiến hành các biện pháp tránh rủi ro tỷ giá, đảm bảo có đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu chi trả cho nước ngoài khi đáo hạn
Trước tiên ngân hàng cần phải dự trữ đa dạng ngoại tệ dự báo chính xác về sự biến động của tỷ giá trên cơ sở đó mà thay đổi kết cấu sao cho có lợi nhất Cần phải có sự cân đối ngoại tệ để đảm bảo có đủ vốn thanh toán cho ngân hàng mở L/C trả chậm thực hiện giao dịch mua ngoại tệ kỳ hạn để đảm bảo có ngoại tệ sẵn sàng thanh toán khi đến hạn, giao dịch này giúp các nhà xuất nhập khẩu được mua bán ngoại tệ theo một tỷ giá đã định sẵn trong tương lai, tránh những biến động về tỷ giá.
Ngoài ra các giao dịch ngoại hối phát sinh phục vụ cho hoạt động thanh toán này còn giúp ngân hàng giảm bớt việc chi trả ngoại tệ tiền mặt.
3.2.5 Xây dựng biểu ký quỹ hợp lý
VCB cần phải xây dựng mức ký quỹ hợp lý đối với từng khách hàng xin mở L/C trả chậm Nhưng việc để đưa ra mức ký quỹ hợp lý không phải là công việc dễ dàng Nếu định mức ký quỹ cao sẽ gây khó khăn cho khách hàng, đặc biệt đối với L/C trả chậm khi đưa ra mức ký quỹ cao khi khách hàng mở L/C trả chậm là để vay vốn của nước ngoài sẽ gặp bất lợi Còn nếu định mức ký quỹ mà thấp, không tương ứng với tình hình tài chính của doanh nghiệp thì sẽ là rủi ro cho ngân hàng Ngoài ra tuyệt đối không được định mức ký quỹ một cách cảm tính hay chỉ vì lợi ích cục bộ của ngân hàng Đối với L/C trả chậm việc định mức ký quỹ không là vấn đề quan trọng vì khi ngân hàng đã chấp nhận mở L/C cho khách hàng và nếu khách hàng có thể đáp ứng mức ký quỹ cao như L/C atsight (có khi đến 100%) thì khách hàng đã sử dụng loại L/C này chứ không phải sử dụng L/C trả chậm.
3.2.6 Xây dựng và ban hành quy trình thanh toán L/C trả chậm
VCB cần có những quy định cụ thể về quy trình nghiệp vụ L/C trả chậm trên cơ sở văn bản của ngân hàng nhà nước ban hành Đó cũng là căn cứ để các thanh toán viên hiểu theo đó thực hiện nghiệp vụ này.
Một số kiến nghị đối với VCB Hải Dương
3.3.1 Kiến nghị đối với nhà nước a) Tạo sự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô.
Môi trường kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Có thể nói, sự ổn định của môi trường kinh tế vĩ mô là triển của đất nước nói chung và cho việc đẩy mạnh hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng nói riêng.
Trong điều kiện thị trường hiện nay, Chính phủ cần phải bổ sung và cụ thể hoá việc thực hiện các giải pháp kích cầu đầu tư và tiêu dùng, để tạo một nền kinh tế ổn định, để đạt được điều đó thì cần phải xây dựng được các chính sách kinh tế vĩ mô đồng bộ, hợp lý, loại bỏ những bất hợp lý trong cơ cấu kinh tế.
Việc ổn định nền kinh tế vĩ mô sẽ kích thích đầu tư mở rộng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, kéo theo sự phát triển của các hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM nói chung và Sở Giao dịch nói riêng ngày càng phát triển Từ đó sẽ tăng thêm khoản thu ngoại tệ cho ngân hàng. NKT vĩ mô ổn định giúp bạn hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ do các nguyên nhân từ nền kinh tế gây ra. b) Hoàn thiện môi trường pháp lý cho giao dịch thanh toán hàng xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
Hiện nay, việc thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức L/C được các ngân hàng trên thế giới thực hiện dựa trên cơ sở UCP 500.
Nhưng ở từng nước, giao dịch này còn bị điều chỉnh và chi phối bởi hệ thống pháp luật nước họ, các nước còn lại trên thế giới đều nhìn nhận UCP500 là văn bản nằm trong hệ thống thông lệ và tập quán quốc tế mà khách hàng các nước muốn trao đổi với nhau đều phải tuân thủ Tuy nhiên mức độ vận dụng UCP vào thực tiễn của các nước trên thế giới là khác nhau và còn phụ thuộc vào hệ thống pháp luật của từng quốc gia.
Trong nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức L/C, cácNHTM Việt Nam đã phải vận dụng các thông lệ quốc tế cả trong lĩnh vực bảo hiểm, vận tải Nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng của mình Tuy nhiên các biện pháp tự bảo vệ này có hiệu quả hay không còn tuỳ thuộc vào các quy định của pháp luật Việt Nam Một minh chứng cụ thể là khi phát hành L/C, ngân hàng yêu cầu vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng phát hành Theo thông lệ quốc tế về vận tải, với vận đơn đó ngân hàng sẽ được quyền nhận hàng hoặc bán hàng cho khách hàng khác nếu người mở L/C không đủ khả năng thanh toán hoặc có nguy cơ phá sản.
Vì thông thường L/C được mở với số lượng tiền ký quỹ chỉ từ 10-15% trị giá, do vậy biện pháp trên của ngân hàng là hoàn toàn cần thiết và hợp lý, đúng theo thông lệ quốc tế. c) Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế.
Hiện nay kim ngạch xuất nhập khẩu của nước ta chiếm hơn 70% thị phần của các nước thuộc khu vực châu Á - Thái Bình Dương Nhưng nói chung, chúng ta vẫn chưa vào được những thị trường mới, các thị trường Tây Âu và Bắc Mỹ vẫn còn bị hạn chế Một điều chúng ta dễ dàng nhận thấy là sản phẩm xuất khẩu của nước ta còn nghèo nàn và sản phẩm chưa qua chế biến vẫn chiếm một tỷ trọng lớn, hoặc nếu có chế biến thì chủ yếu vẫn là những mặt hàng thô, sơ chế Vì vậy để phục vụ cho chiến lược hướng về xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định và bền vững cho nền kinh tế.
- Cần đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt là hoạt động thương mại đối với những thị trường lớn như Nhật Bản, Mỹ, các nước trong khối ASEAN, Trung Quốc, các nước EU, Đông Âu Xây dựng và phát triển thị trường trọng điểm, mở rộng thị trường mới.
- Cần có chính sách đầu tư hợp lý cho các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu để đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm và phấn đấu xuất khẩu chủ yếu các sản phẩm đã qua sơ chế.
- Cần có chính sách khuyến khích sản xuất và chế biến hàng xuất khẩu thông qua việc sử dụng các công cụ quản lý vĩ mô như thuế, lãi suất cho vay,trợ giá
- Thành lập quỹ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu để tiến hành tới thành lập ngân hàng xuất nhập khẩu với chức năng tài trợ xuất khẩu dưới hình thức đa dạng trong đó có bảo lãnh tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp.
- Cần xây dựng và công bố một lịch trình giảm thuế cụ thể nhằm giảm dần sự bảo hộ đối với một số ngành sản xuất trong nước.
- Cải tiến công tác quản lý điều hành nhập khẩu, cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chính Giảm bớt thủ tục hải quan ngành hải quan phải phối hợp với các bộ ngành để tăng cường hơn nữa công tác chống buôn lậu, quản lý nhập khẩu.
3.3.2 Kiến nghị đối với VCB Hải Dương
Phương thức tín dụng chứng từ chỉ ra đời và phát triển cùng với sự phát triển của nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hầu hết các khâu của quá trình thanh toán được thực hiện giữa các ngân hàng Bởi vậy, ngân hàng đóng vay trò quan trọng trong sự an toàn của phương thức này Trong thực tế, thiệt hại đối với khách hàng hay đối với ngân hàng cũng là thiệt hại chung của nhà nước và xã hội Ngân hàng là người thực hiện thanh toán, hành động vì quyền lợi của khách hàng, có trách nhiệm nặng nề trong việc ngăn ngừa những rủi ro, khắc phục những tồn tại, ngày càng nâng cao chất lượng công tác thanh toán tín dụng chứng từ trong đó có tín dụng chứng từ trả chậm.
Xử lý các khoản nợ bảo lãnh quá hạn với nước ngoài.
Hiện nay, giá trị nợ quá hạn với nước ngoài cần được giải quyết của VCB không phải là nhỏ Các khoản nợ này không phải mới phát sinh nhưng đã để quá lâu ảnh hưởng nhiều đến uy tín và làm xấu báo cáo kết quả kinh doanh của VCB Đây thực sự là những khoản nợ tồn đọng cần được nhanh chóng loại trừ nhằm làm trong sạch các báo cáo Một trong những mục tiêu cơ bản của chương trình tái cơ cấu hoạt động này là xử lý nợ tồn đọng và thời gian qua VCB đã thực hiện rất tốt kế hoạch trích lập quỹ dự phòng nhằm góp phần xử lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng này của hoạt động tín dụng.
3.3.3 Một số kiến nghị đối với các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu
Như ta đã biết rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ phần lớn đều có nguyên nhân từ những yếu kém trong nghiệp vụ của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và chính họ lại là những người phải gánh chịu những thiệt hại nặng nề hơn cả từ những rủi ro đó Bởi vậy những biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro trong công tác tín dụng chứng từ trước hết phải xuất phát từ phía khách hàng Hiện nay, có rất nhiều đơn vị tham gia hoạt động xuất nhập khẩu nhưng không ít giám đốc các đơn vị này lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ khi đàm phán, ký kết hợp đồng với bạn hàng thường phải qua phiên dịch, trình độ cán bộ chưa đứng ứng được yêu cầu của thương mại quốc tế Nền kinh tế có nhiều đơn vị xuất nhập khẩu là đáng khuyến khích, nhưng khi chưa được trang bị kiến thức và kinh nghiệp đầy đủ mà đã vội vã tham gia xuất nhập khẩu thì sẽ khó lòng tránh khỏi nhiều rủi ro gây thiệt hại cho chính doanh nghiệp và ảnh hưởng tới lợi ích của cả nền kinh tế Bởi vậy yêu cầu đặt ra trước mắt đối với các doanh nghiệp hiện nay là phải nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và nghiệp vụ thanh toán Các đơn vị muốn tham gia xuất nhập khẩu phải có cán bộ chuyên trách về xuất nhập khẩu.
