Luận văn tốt nghiệp Thực trạng và giải pháp thúc đẩy đầu tư nước ngoài vào Việt Nam trong bối cảnh toàn cầu hoá

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] LỜI NÓI ĐẦU Trong giai đoạn với xu tồn cầu hố, khu vực hố, đầu tư nước ngồi đóng vai trị quan trọng việc đẩy nhanh trình hội nhập nước vào kinh tế giới Đầu tư quốc tế diễn với quy mô ngày lớn, đa dạng nhiều lĩnh vực mang lại nguồn lợi lớn cho nước đầu tư nước nhận đầu tư Do nước đầu tư tích cực tìm kiếm thị trường mới, hấp dẫn để đầu tư thu lợi nhuận, nước nhận đầu tư tạo điều kiện để thu hút đầu tư Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] nước ngồi Trong bối cảnh Việt Nam tích cực tham gia vào kinh tế giới với nỗ lực tất mặt Trong thu hút đầu tư nước giải pháp quan trọng giúp Việt Nam có bước “chuyển mình” nhanh vào kinh tế tồn cầu Tình hình thực tiễn nước ta cho thấy nước ta cần công nghệ tiên tiến nguồn vốn đầu tư từ nước công nghiệp phát triển để thực mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội, hồn thành thắng lợi cơng cơng nghiệp hố- đại hố đất nước Đầu tư nước ngồi giúp Việt Nam giải khó khăn vốn, tạo việc làm cho người lao động, chuyển giao công nghệ cải tiến cấu kinh tế, đưa kinh tế tham gia phân công lao động quốc tế cách mạnh mẽ Nhận thấy vai trị to lớn đầu tư nước ngồi việc phát triển kinh tế xã hội Việt Nam bối cảnh tồn cầu hố tơi chọn đề tài : “Thực trạng giải pháp thúc đẩy đầu tư nước vào Việt Nam bối cảnh toàn cầu hóa” làm khố luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế ngoại thương trường Đại học Ngoại thương Đây đề tài tương đối rộng hấp dẫn Do giới hạn khố luận tơi xin tập trung chủ yếu phần “Đầu tư trực tiếp nước ngoài” Phần “Hỗ trợ phát triển thức” tơi xin giới thiệu sơ lược Xin chân thành cảm ơn ThS Nguyễn Thị Việt Hoa giúp tơi hồn thành đề tài Hà nội ngày 11-03-2003 Người thực Nguyễn Đình Cẩn Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI VÀ TỒN CẦU HỐ I.Khái niệm đặc điểm đầu tư, đầu tư nước 1.Khái niệm đặc điểm đầu tư Hoạt động đầu tư trình huy động sử dụng nguồn vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh nhằm sản xuất sản phẩm hay cung cấp dịch vụ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân xã hội Nguồn vốn đầu tư tài sản hữu đất đai, nhà cửa, nhà máy, thiết bị, hàng hoá tài sản vơ sáng chế, phát minh, nhãn hiệu hàng hố, bí kỹ thuật, uy tín kinh doanh, bí Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] thương mại Các doanh nghiệp cịn đầu tư cổ phần, trái phiếu, quyền sở hữu tài sản khác quyền chấp, cầm cố quyền có giá trị mặt kinh tế quyền thăm dò, khai thác, sử dụng tài nguyên thiên nhiên Đối với kinh tế nói chung, tồn việc đầu tư tiến hành thời kỳ định nhân tố trì phát triển sở vật chất kỹ thuật kinh tế tạo sản phẩm hàng hố dịch vụ, giải cơng ăn việc làm, đáp ứng nhu cầu kinh tế thời kỳ Xét lâu dài, khối lượng đầu tư ngày hôm định dung lượng sản xuất, tốc độ tăng trưởng kinh tế, mức độ cải thiện đời sống tương lai Có hai đặc trưng quan trọng để phân biệt hoạt động gọi đầu tư hay khơng, là: tính sinh lãi rủi ro cơng đầu tư Thực vậy, người ta bỏ lượng tài sản vào việc mà lại không dự tính thu giá trị cao giá trị ban đầu Tuy nhiên, hoạt động đầu tư sinh lãi xã hội muốn trở thành nhà đầu tư Chính hai thuộc tính sàng lọc nhà đầu tư thúc đẩy sản xuất-xã hội phát triển 2.Khái niệm đặc điểm đầu tư quốc tế Đầu tư quốc tế phương thức đầu tư vốn, tài sản nước để tiến hành sản xuất kinh doanh với mục đích tìm kiếm lợi nhuận mục tiêu kinh tế xã hội định Đầu tư quốc tế mang đầy đủ đặc trưng đầu tư nói chung Tuy nhiên, có thêm số đặc điểm quan trọng khác so với đầu tư nội địa: - Chủ đầu tư người nước ngồi Đặc điểm có liên quan đến khía cạnh quốc tịch, luật pháp, ngơn ngữ, phong tục tập qn, Nói chung, yếu tố làm tăng thêm tính rủi ro chi phí đầu tư chủ đầu tư nước ngồi Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Các yếu tố đầu tư di chuyển khỏi biên giới Đặc điểm có liên quan chủ yếu đến khía cạnh sách, pháp luật, hải quan cước phí vận chuyển Về chất, đầu tư quốc tế hình thức xuất tư bản, hình thức cao xuất hàng hố Đây hai hình thức xuất bổ xung hỗ trợ chiến lược thâm nhập chiếm lĩnh thị trường công ty, tập đoàn nước Nhiều trường hợp, việc bn bán hàng hố nước sở bước tìm hiểu thị trường, luật lệ để đến định đầu tư Đến lượt mình, việc thành lập doanh nghiệp đầu tư nước sở lại điều kiện để xuất máy móc, vật tư nguyên liệu khai thác tài nguyên nước chủ nhà Cùng với hoạt động thương mại quốc tế, hoạt động đầu tư quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ hợp thành dịng trào lưu có tính quy luật liên kết kinh tế tồn cầu Sự phát triển đầu tư quốc tế gắn liền với trình đổi cấu kinh tế quốc gia phát triển xu hướng khu vực hố, tồn cầu hố Nhu cầu vốn nước phát triển thay đổi yếu tố sản xuất kinh doanh nước sở hữu vốn làm cho đầu tư quốc tế diễn với quy mô ngày lớn, đa dạng rộng khắp II.Phân loại đầu tư nước 1.Đầu tư tư nhân 1.1.Đầu tư trực tiếp : Đây hình thức đầu tư quốc tế chủ yếu mà chủ đầu tư nước đầu tư toàn hay phần đủ lớn vốn đầu tư dự án nhằm giành quyền điều hành tham gia điều hành doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dịch vụ thương mại Đầu tư trực tiếp nước ngồi có đặc điểm sau : Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Đây hình thức đầu tư vốn tư nhân chủ đầu tư tự định đầu tư, định sản xuất kinh doanh tự chịu trách nhiệm lỗ lãi Hình thức mang tính khả thi hiệu kinh tế cao, khơng có ràng buộc trị, khơng để lại gánh nặng nợ nần cho kinh tế Chủ đầu tư nước điều hành toàn hoạt động đầu tư doanh nghiệp 100% vốn nước tham gia điều hành doanh nghiệp liên doanh tuỳ theo tỉ lệ góp vốn Đối với nhiều nước khu vực, chủ đầu tư thành lập doanh nghiệp 100% vốn nước số lĩnh vực định tham gia liên doanh với số vốn cổ phần bên nước nhỏ 49%; 51% cổ phần lại nước chủ nhà nắm giữ Trong đó, Luật Đầu tư nước ngồi Việt Nam cho phép rộng rãi hình thức 100% vốn nước ngồi quy định bên nước ngồi phải góp tối thiểu 30% vốn pháp định dự án Thông qua đầu tư trực tiếp nước ngồi, nước chủ nhà tiếp nhận cơng nghệ, kĩ thuật tiên tiến, học hỏi kinh nghiệm quản lý Đây mục tiêu mà hình thức đầu tư khác không giải Nguồn vốn đầu tư không bao gồm vốn đầu tư ban đầu chủ đầu tư hình thức vốn pháp định q trình hoạt động, cịn bao gồm vốn vay doanh nghiệp để triển khai mở rộng dự án vốn đầu tư từ nguồn lợi nhuận thu 1.2.Đầu tư chứng khoán : Đây hình thức đầu tư quốc tế quan trọng, chủ đầu tư nước ngồi đầu tư hình thức mua chứng khốn cơng ty nước sở để thu lợi nhuận mà không tham gia điều hành trực tiếp cơng ty Hình thức đầu tư có đặc điểm sau : Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phạm vi đầu tư có giới hạn chủ đầu tư nước định mua cổ phần doanh nghiệp làm ăn có lãi có triển vọng phát triển tương lai Số lượng cổ phần mà cơng ty nước ngồi mua bị khống chế mức độ định tuỳ theo nước để khơng có cổ đơng chi phối doanh nghiệp Thông thường số cổ phần 10 đến 20% vốn pháp định Chủ đầu tư nước ngồi khơng tham gia điều hành hoạt động doanh nghiệp, bên tiếp nhận đầu tư có quyền chủ động hoàn toàn kinh doanh Thu nhập chủ đầu tư nước ngồi cố định khơng cố định tuỳ thuộc vào loại chứng khoán mà họ đầu tư Doanh nghiệp có khả phân tán rủi ro kinh doanh người mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp ngược lại doanh nghiệp đầu tư khơng có hội tiếp thu kinh nghiệm quản lí đại cơng nghệ kỹ thuật tiên tiến 1.3.Tín dụng thương mại : Đây hình thức đầu tư dạng cho vay vốn thu lợi nhuận qua lãi suất tiền vay Tín dụng thương mại có đặc điểm sau : Vốn đầu tư dạng tiền tệ để chuyển thành phương tiện đầu tư khác, doanh nghiệp vay vốn toàn quyền sử dụng khoản vốn vay Ngân hàng cung cấp vốn không tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, trước cho vay nghiên cứu tính khả thi dự án đầu tư, có yêu cầu chấp khoản vay bảo lãnh để giảm rủi ro Chủ đầu tư nước thu lợi nhuận qua lãi suất ngân hàng theo khế ước vay độc lập với kết kinh doanh doanh nghiệp vay, có quyền sử dụng tài sản chấp yêu cầu quan bảo lãnh toán khoản vay trường hợp bên vay khơng có khả tốn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hỗ trợ phát triển thức (ODA) Hỗ trợ phát triển thức (ODA) tất khoản viện trợ khơng hồn lại khoản viện trợ có hồn lại phủ, tổ chức liên hợp quốc, tổ chức phi phủ, tổ chức tài quốc tế dành cho phủ nhân dân nước nhận viện trợ Hỗ trợ phát triển thức có đặc điểm sau : Là nguồn vốn tài trợ ưu đãi nước ngồi, nhà tài trợ khơng trực tiếp điều hành dự án, tham gia gián tiếp hình thức nhà thầu hỗ trợ chuyên gia Tuy nước chủ nhà có quyền quản lí sử dụng vốn ODA, thông thường danh mục dự án ODA phải có thoả thuận với nhà tài trợ Hỗ trợ phát triển thức chủ yếu dành cho dự án đầu tư vào sở hạ tầng giao thông vận tải, giáo dục, y tế, phúc lợi xã hội Các nước nhận vốn ODA phải hội đủ số điều kiện định nhận tài trợ Điều kiện tuỳ thuộc vào quy định nhà tài trợ Nguồn vốn ODA gồm viện trợ khơng hồn lại khoản viện trợ ưu đãi Tuy quản lí, sử dụng vốn ODA hiệu để lại gánh nặng nợ nần cho tương lai Các hình thức ODA : 2.1.Hỗ trợ dự án : Đây hình thức đầu tư chủ yếu vốn ODA Nó bao gồm hỗ trợ cho dự án cải thiện, nâng cấp xây dựng sở hạ tầng hỗ trợ mặt kĩ thuật cho dự án chuyển giao tri thức, tăng cường lập kế hoạch, cố vấn, nghiên cứu lập luận chứng kinh tế - kĩ thuật dự án, trợ giúp hoạch định sách 2.2 Hỗ trợ phi dự án : Chủ yếu viện trợ chương trình đạt sau kí hiệp định với đối tác tài trợ dành cho mục đích tổng quát với thời hạn định, khơng cần xác định xác sử dụng 10 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 2.3.Hỗ trợ cán cân tốn : Bao gồm khoản hỗ trợ tài trực tiếp tiền hỗ trợ vật, hỗ trợ cho nhập 2.4 Tín dụng thương mại : Đây khoản tín dụng dành cho phủ nước sở với điều khoản „mềm” lãi suất, thời gian ấn hạn, thời hạn trả dài có ràng buộc định Nguồn vay tín dụng thương mại từ tổ chức tài quốc tế Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng giới (WB), Ngân hàng phát triển châu A (ADB) Chẳng hạn, Quỹ tiền tệ quốc tế cho vay nhiều hình thức tín dụng thơng thường, tín dụng dài hạn bổ sung, tín dụng bù đắp thất thu xuất khẩu, tín dụng điều chỉnh cấu III.Đầu tư nước xu tồn cầu hố 1.Khái niệm đặc trưng tồn cầu hố: Tồn cầu hố q trình hình thành chỉnh thể thống toàn giới, ảnh hưởng, tác động, xâm nhập xuyên biên giới lĩnh vực đời sống, kinh tế xã-hội phát triển trật tự hệ thống toàn cầu Tồn cầu hố thể qua mạng lưới dày đặc hoạt động kinh tế phạm vi quốc tế cấu biểu tính tuỳ thuộc lẫn gia tăng Trào lưu dựa q trình tự hố sách kinh tế, dựa tiến công nghệ, khoa học kĩ thuật tăng nhanh lĩnh vực giao thông vận tải, viễn thông, truyền thông , đồng thời dựa xu hướng quốc tế hoá ngày mạnh mẽ hoạt động doanh nghiệp Tồn cầu hố tạo liên kết, phụ thuộc lẫn vùng lãnh thổ, quốc gia, dân tộc, lĩnh vực sản xuất khác nhau, lĩnh vực đời sống kinh tế-xã hội khác phát triển Tồn cầu hố tất yếu, thể nhiều mặt, nhiều tầng nấc nhiều yếu tố cấu trúc 11 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] hút vốn nước ngồi phục vụ cho mục tiêu phát triển nhanh, bền vững đất nước -Tinh giản máy quản lý, đơn giản hố thủ tục hành Điều khơng thủ tục liên quan đến việc cấp phép đầu tư loại giấy tờ thời gian xét duyệt mà bên cạnh hệ thống liên quan đến thuê đất, thủ tục xuất nhập khẩu, thủ tục thuế hải quan Đây vấn đề mà đầu tư nước gặp phải triển khai thực dự án cấp phép Việc tra, kiểm tra quan Nhà nước doanh nghiệp phải theo chức năng, thẩm quyền luật pháp - Quán triệt chế “một cửa, dấu”, thực nghiêm túc tinh thần quản lý văn minh đại xí nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, sử dụng quy chế thống để phát huy vai trò quản lý Nhà nước quan chức năng, khắc phục số biểu tệ chồng chéo, phân tán hiệu lực tồn Cần phải kiên loại bỏ ràng buộc quan niệm cũ, quan liêu máy điều hành Sự nửa vời, chắp vá làm hội phát triển, sau khiến Chính phủ thụ động chạy theo giải địi hỏi cục từ phía doanh nghiệp Cần có sách ưu tiên, ưu đãi dự án đầu tư vào lĩnh vực địa bàn có điều kiện ưu tiên phát triển, phù hợp với quy hoạch nhu cầu nước ta Mặt khác, cần dứt khoát thống chủ trương đầu tư nước ngoài, để phù hợp với mục tiêu chung đất nước, xây dựng chiến lược quy hoạch cấu phải Chính phủ trung ương lãnh đạo điều hành, dù thực phân cấp, phân quyền phải đảm bảo mục đích đại cục chiến lược phát triển quốc gia, chấm dứt hẳn tình trạng cát cứ, phân tán, địa phương, có lúc tuỳ tiện chấp nhận hay khơng chấp nhận việc xây dựng xí nghiệp đầu tư địa bàn Điều cần 66 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] thiết cho vấn đề thu hút đầu tư nước thực hiên mục tiêu chuyển dịch cấu kinh tế, hướng mạnh xuất 1.2/ Phát triển sở hạ tầng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư hoạt động kinh doanh sống: So với nước khu vực, sở hạ tầng Việt nam chưa phát triển Như vậy, nâng cấp sở hạ tầng vấn đề quan trọng đáp ứng yêu cầu nhà đầu tư tạo khả cạnh tranh với nước khác việc thu hút đầu tư nước ngồi Do Việt Nam cần có sách ưu tiên phát triển sở hạ tầng Cụ thể là: tiến hành nâng cấp hệ thống đường bộ, đường thuỷ đường sắt, mở rộng thêm đường bay trực tiếp quốc tế, đảm bảo ổn định nguồn điện, nước cho đơn vị kinh tế, xây dựng hệ thống kho bãi với số lượng, quy mô tiêu chuẩn kỹ thuật đáp ứng yêu cầu sản xuất phân phối nhà đầu tư nước Ngồi ra, thơng tin, bưu điện nhu cầu khơng thể thiếu hoạt động điều hành kinh doanh sống nhà đầu tư nước Bởi thế, việc xây dựng hệ thống thông tin bưu điện đạt chất lượng cao biện pháp ưu tiên phát triển hàng đầu để tăng hấp dẫn nhà đầu tư nước Việt Nam Việc xây dựng sở hạ tầng địi lượng kinh phí lớn thời gian thu hồi vốn đầu tư dài Vì Nhà nước Việt Nam cần huy động nguồn vốn từ ngân sách nhà nước, nhận viện trợ, vay nợ phủ (ODA) khuyến khích đầu tư tư nhân (chủ yếu đầu tư nước ngồi) tham gia hình thức BOT, BT -Tích cực chủ động tháo gỡ khó khăn, vướng mắc liên quan đến đất đai sử dụng kinh doanh thuộc khu vực đầu tư nước Hiện nay, nhìn chung giá thuê đất nước ta cao nước xung quanh, đất cho thuê lại chưa chuẩn bị điều kiện hạ tầng (đường sá, điện nước, mặt bằng) việc đền bù, giải phóng mặt vấn đề nan giải, tốn 67 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] thời gian tiền bạc cho nhà đầu tư, chí làm cho số dự án triển khai, thực làm dự án lệch xa khỏi dự tính ban đầu kế hoạch sản xuất kinh doanh Hậu khó quy trách nhiệm thua lỗ hay đình đốn điều hành, thực thi kế hoạch sản xuất kinh doanh nguyên nhân, hay đối tượng cụ thể Trong thời gian tới, vấn đề đất đai cần phải sớm khắc phục từ khâu văn đạo, biện pháp quản lý, phối hợp ngành, phương án di dời dân cách hiệu để nhà đầu tư nhanh chóng hồn thành xây dựng bản, đưa doanh nghiệp vào sản xuất kinh doanh Nhà nước cần đẩy nhanh tiến độ đền bù, giải phóng mặt bằng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai dự án đầu tư nước Uỷ ban nhân dân địa phương cần kiên việc tổ chức cưỡng chế thực việc giải phóng mặt trường hợp đối xử theo sách quy định Nhà nước không chấp hành 1.3/ Điều chỉnh lại chế độ thuế cho phù hợp dễ thực Trong thời gian qua Việt Nam có ưu đãi thuế để tăng cường thu hút đầu tư nước ngồi miễn thuế nhập máy móc, ngun liệu Tuy nhiên, chế độ thuế Việt Nam rắc rối việc áp dụng chưa đồng Nhà nước Việt Nam cần cải cách hệ thống thuế cho phù hợp tình hình phát triển kinh tế-xã hội đất nước cam kết quốc tế, cần áp dụng hệ thống thuế chung cho đầu tư nước đầu tư trực tiếp nước Đối với doanh nghiệp đầu tư nước sản xuất phụ tùng, linh kiện, cần có sách thuế phù hợp : cho phép dự án sản xuất nguyên liệu phụ trợ phục vụ hàng xuất hưởng ưu đẵi tương tự dự án đầu tư sản xuất hàng xuất khẩu, cần bảo hộ hợp lý số sản phẩm quan trọng 68 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hiện thuế thu nhập cá nhân Việt Nam cao so với nước khu vực Việt Nam nên giảm thuế thu nhập cá nhân cho người nước để tạo khả cạnh tranh với nước khác thu hút đầu tư Theo nhà đầu tư cần giảm thuế chuyển lợi nhuận nước ngồi thuế giá trị gia tăng cho nguyên liệu nhập không sản xuất nước cho phép khấu trừ thuế lãi phải trả cho khoản mà doanh nghiệp vay 1.4/ Đào tạo nguồn nhân lực có đủ trình độ phẩm chất đáp ứng yêu cầu nhà đầu tư nước : Công tác đào tạo cán kinh tế đối ngoại nói chung lĩnh vực đầu tư phát triển nói riêng thời đại kinh tế tri thức phát triển nhiệm vụ chủ chốt Các quan chức cần tích cực khuyến khích hình thức truyền bá kiến thức, cơng nghệ nước ngồi Việt Nam Ví dụ cách sử dụng tài trợ khoa học kỹ thuật chương trình ODA, tiếp nhận chuyên gia, tổ chức đào tạo ngắn hạn trong, nước, tổ chức hội thảo để nâng cao trình độ nghiệp vụ người lao động Việt Nam Để tăng cường khả thu hút đầu tư nước đáp ứng yêu cầu nhà đầu tư Nhà nước Việt Nam cần trọng tăng cường công tác cán đào tạo cán bộ, công nhân kỹ thuật làm việc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi: tổ chức đào tạo theo nhiều hình thức cán làm cơng tác đầu tư nước ngồi, cán quản lý doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, thường xuyên tập huấn chuyên môn, nghiệp vụ, luật pháp cho cán Việt Nam làm việc doanh nghiệp đầu tư nước ngoài, tổ chức đào tạo công nhân lành nghề làm việc cho doanh nghiệp đầu tư nước ngoài, trước hết phục vụ cho khu công nghiệp lớn đáp ứng nhu cầu nhân lực nhà đầu tư Ngồi Nhà nước cần có quy định điều kiện phải có cán Việt Nam tham 69 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] gia Hội đồng quản trị quản lý doanh nghiệp liên doanh, quy định cụ thể tiêu chuẩn chuyên môn, nghiệp vụ, trách nhiệm nghĩa vụ quyền lợi người làm việc doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Việt Nam cần thực “chiến lược người”: tranh thủ đào tạo nguồn nhân lực khoa học-công nghệ nước, nhân lực có trình độ cao, đa dạng hố, đa kênh hố hình thức đào tạo, huy động nguồn vốn bên nước, kể ngân sách tín dụng Nhà nước Xây dựng văn hoá tổ chức, văn hoá hoạt động khoa học, cơng nghệ để góp phần cho thành công kinh tế tri thức thời đại Đó yếu tố đầu óc rộng mở cho đổi sáng tạo; sẵn sàng kỹ hợp tác để đổi mới, sáng tạo phát triển, đồng thời khắc phục đặc điểm bất lợi có tính tiểu nơng, cản trở việc hợp tác đầu tư có hiệu tâm lý người Việt Nam mà lâu nhiều học giả nói đến 1.5/ Đổi nội dung phương thức vận động xúc tiến đầu tư : Đa dạng hoá hoạt động xúc tiến đầu tư thông qua hoạt động đối ngoại lãnh đạo Đảng Nhà nước, diễn đàn quốc tế, hoạt động hợp tác xúc tiến đầu tư khuôn khổ hợp tác AIA, ASEAN, APEC, ASEM, hội thảo đầu tư nước; sử dụng tổng hợp phương tiện xúc tiến đầu tư qua truyền thông đại chúng, tiếp xúc trực tiếp, mạng Internet Hồn thiện hệ thống thơng tin đầu tư nước Mở rộng tuyên truyền đối ngoại sở sử dụng thông tin đại Đẩy mạnh hoạt động trang web đầu tư trực tiếp nước để phục vụ việc cung cấp thơng tin cập nhật chủ trương, sách pháp luật đầu tư, giới thiệu dự án kêu gọi đầu tư, biểu dương dự án thành công 70 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Triển khai chương trình xúc tiến đầu tư theo ngành, lĩnh vực, địa bàn với dự án đối tượng cụ thể, hướng vào đối tác nước ngồi có tiềm lực tài cơng nghệ nguồn Căn vào Danh mục dự án quốc gia kêu gọi đầu tư nước ngoài, chuẩn bị kỹ số dự án đầu tư quan trọng, lựa chọn, mời trực tiếp vài tập đoàn lớn ngành, lĩnh vực vào để đàm phán, tham gia đầu tư vào dự án Các quan chức cần tăng cường công tác nghiên cứu tình hình kinh tế, thị trường đầu tư, sách đầu tư nước nước tập đồn cơng ty lớn từ có sách thu hút đầu tư cho phù hợp Ngoài quan chức cần nghiên cứu luật pháp, sách, biện pháp thu hút đầu tư nước nước khu vực để có đối sách thích hợp tạo khả cạnh tranh với nước 2.Giải pháp riêng việc thu hút đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam : 2.1/ Nghiên cứu xây dựng, điều chỉnh, hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến đầu tư trực tiếp nước ngoài, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động đầu tư trực tiếp nước phát triển theo định hướng chiến lược phát triển kinh tế- xã hội phù hợp với yêu cầu chủ động hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể : 2.1.1.Mở rộng thêm điều kiện chuyển nhượng vốn cho bên tham gia liên doanh theo nhà đầu tư nước ngồi việc chuyển nhượng vốn góp cơng ty liên doanh bị hạn chế điều gây trở ngại việc đầu tư Theo quy định pháp luật hành, hình thức pháp luật cơng ty liên doanh công ty trách nhiệm hữu hạn công ty cổ phần thiếu tự việc chuyển nhượng vốn góp cơng ty liên doanh Để bán tồn hay phần vốn góp cần phải có ssự 71 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] cho phép trước Cơ quan cấp giấy phép đầu tư Điều gây ảnh hưởng xấu đến tâm lý nhà đầu tư kìm hãm đầu tư Để khắc phục tình trạng Nhà nước Việt Nam cho phép việc chuyển nhượng vốn đối tác nước ngồi khơng cần phải có giấy phép Cơ quan cấp giấy phép đầu tư mà cần khai báo với quan sau số ngày mà khơng có ý kiến phản đối coi việc chuyển nhượng chấp nhận 2.1.2 Xem xét lại nguyên tắc trí hội đồng quản trị doanh nghiệp liên doanh Luật Đầu tư nước Việt Nam quy định: Hội đồng quản trị cần phải có trí tồn thể thành viên thơng qua vấn đề liên quan đến ngân sách, vay nợ, thay đổi điều lệ, duyệt tốn tài hàng năm bổ nhiệm lãnh đạo Điều làm cho nhà đầu tư lo ngại quyền phủ thành viên hội đồng quản trị làm cho cơng ty liên doanh lâm vào bế tắc Do Việt Nam cần cho phép thông qua vấn đề liên quan đến ngân sách, vay nợ, thay đổi điều lệ, duyệt tốn tài hàng năm bổ nhiệm lãnh đạo mà khơng cần trí tồn thể thành viên hội đồng quản trị 2.1.3 Cho phép thành lập liên doanh hoạt động nhiều lĩnh vực thay hoạt động lĩnh vực định Theo quy định pháp luật hành Việt Nam nhà đầu tư khơng thành lập doanh nghiệp đa mục đích hay đa dự án Như nhà đầu tư phải thành lập thực thể pháp luật dự án việc xin phép đầu tư chi phí thành lập phải tăng lên nhiều Bên cạnh dự án đầu tư bị chậm trễ dự án triển khai sau có Giấy phép đầu tư Để giải vấn đề Chính phủ Việt Nam cần cho phép nhà đầu tư thành lập liên doanh hoạt động nhiều lĩnh vực 72 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] điều làm giảm chi phí thời gian cho nhà đầu tư việc thành lập triển khai dự án, ngồi cho phép củng cố kết đạt dự án khác thực thể cách lấy phần lợi nhuận số hoạt động để bù đắp mặt thuế khoá cho phần lỗ hoạt động khác 2.2/ Đa dạng hố hình thức đầu tư trực tiếp nước để khai thác thêm kênh thu hút đầu tư Thực hình thức đầu tư công ty hợp danh, công ty quản lý vốn Mở rộng lĩnh vực thu hút đầu tư trực tiếp nước ngồi Cho phép doanh nghiệp có vốn đầu trực tiếp nước chuyển đổi sang hoạt động theo hình thức cơng ty cổ phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp đăng ký thị trường chứng khoán Cho phép nhà đầu tư trực tiếp nước đầu tư vào dịch vụ nhập khẩu, dịch vụ phân phối nước Thu hẹp danh mục hàng hố khơng thuộc đối tượng doanh nghiệp đầu tư trực tiếp nước mua để xuất 2.3/ Hồn thiện sách tiền tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Tiến hành cải cách sách tiền tệ liên quan đến hoạt động đầu tư nước Ban hành quy định hướng dẫn nghị Chính phủ đảm bảo vay vốn, cầm cố chấp, bảo lãnh doanh nghiệp đầu tư nước Cải tổ lại hệ thống ngân hàng tạo mơi trường thơng thống cho hoạt động đầu tư Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần cho phép doanh nghiệp có vốn đầu tư nước phép bán sản phẩm dịch vụ thị trường Việt Nam ngoại tệ mua ngoại tệ số ngoại tệ dùng để nhập nguyên liệu để chuyển lợi nhuận nước 73 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 2.4/ Giải quan trọng để tăng cường thu hút đầu tư trực tiếp nước ngồi cần phải đảm bảo ổn định trị-xã hội Giữ vững ổn định trị có ý nghĩa định đến việc thu hút đầu tư trực tiếp nước ngồi, trị khơng ổn định dẫn đến thay đổi mục tiêu, thay đổi phương thức để đạt mục tiêu Các nhà đầu tư nước ngồi thường lấy mức độ ổn định trị-xã hội, tính quán bền vững sách nước nhận đầu tư để xác định hệ số an toàn, khả sinh lời đồng vốn mà họ bỏ đầu tư Các nhà đầu tư không đầu tư có dự án đầu tư, họ sẵn sàng rút vốn khỏi quốc gia có tình hình trị khơng ổn định, sách hay biến động thiếu quán Các nhà đầu tư muốn đầu tư quốc gia có điều kiện để thực cam kết với độ tin cậy cao 2.5 Tiếp tục thực lộ trình giảm chi phí đầu tư tiến tới chế độ giá áp dụng thống cho đầu tư nước đầu tư trực tiếp nước Nhà nước Việt Nam cần giảm giá đất dịch vụ tiện ích để cạnh tranh với nước khu vực giá đất dịch vụ tiện ích Việt Nam cao nước Bên cạnh Nhà nước Việt Nam cần tạo hội bình đẳng cho khu vực Nhà nước, tư nhân nước ngồi xố bỏ độc quyền điều kiện xuất nhập cho doanh nghiệp nhà nước, tiến hành chế cạnh tranh Các doanh nghiệp có hội ngang hoạt động kinh doanh 3.Những học kinh nghiệm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng ODA Việt Nam: Nhà tài trợ nước ngồi địi hỏi vốn ODA họ phải sử dụng mục đích, chỗ, người thụ hưởng Vì muốn dùng vốn 74 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] họ thân nước nhận tài trợ, ngành, địa phương thụ hưởng cần phải chuẩn bị tốt dự án, dự án phải đủ tính thuyết phục, có tính khả thi, có đủ vốn đối ứng cần thiết, mà phải tiếp cận vận dụng chế đó, nghĩa phải hội nhập “luật chơi” nhà tài trợ Trong việc sử dụng ODA, kinh nghiệm giới cho thấy thường xảy trường hợp cần phải lường trước, để quản lý có hiệu - vấn đề: phủ khơng kiểm sốt mục tiêu ưu tiên, lãng phí sử dụng bố trí nguồn vốn phân tán, tăng thêm gánh nặng nợ nước ngồi, giảm tính tự lực tăng tham nhũng Do để nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn ODA, năm 2001 Chính phủ Thủ tướng Chính phủ ban hành nghị định 17/2001NĐ-CP quản lý sử dụng vốn ODA Quyết định 64/2001/QĐ-TTg quản lý sử dụng viện trợ phi phủ nước ngồi Nhờ đó, việc phân cấp thẩm định phê duyệt chương trình, dự án ODA mở rộng Đối với Việt Nam đầu tư ODA, phải đảm bảo hài hoà phát triển kinh tế phát triển xã hội, dùng nhiều vốn ưu tiên cao cho việc tạo tài sản cố định, góp phần làm tăng trưởng nhanh GDP Dùng vốn vay ưu đãi cho cơng trình sở hạ tầng kinh tế, dùng vốn khơng hồn lại cho cơng trình hạ tầng phúc lợi cơng cộng xã hội Các quốc gia nhận ODA chủ yếu nhằm xây dựng sở hạ tầng, trường hợp cụ thể nước ta, sử dụng ODA cho cơng trình cá biệt điện, phân bón ODA nên tập trung cho ba vùng kinh tế trọng điểm, đầu tư dự án quy mơ vừa phải cho tỉnh nghèo Như vậy, để sử dụng ODA có hiệu quả, phù hợp với mục tiêu chiến lược, cần chuẩn bị thông qua định hướng, qui hoạch chương trình, dự án ưu tiên có sẵn nhà nước sở cân nhắc nhiều mặt Sau 75 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] cấp thẩm quyền Nhà nước cao phê duyệt, văn kiện sở chung để ngành địa phương thực KẾT LUẬN Trong thời gian qua, hoạt động đầu tư nước Việt Nam đạt kết tốt đẹp Qua hình thức đầu tư nước ngồi nước ta huy động nguồn vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu vốn để phát triển kinh tếxã hội Bên cạnh đó, vấn đề chuyển giao cơng nghệ giải việc làm khai thác cách có hiệu Đầu tư nước ngồi tạo hàng chục vạn chỗ làm cho người lao động Việt Nam, góp phần giải tình trạng dư thừa lao động nước ta Nhờ có đầu tư nước ngồi có hội nắm bắt cơng nghệ khoa học tiên tiến, học hỏi kinh nghiệm quản lý, khả tổ chức sản xuất-kinh doanh kinh tế thị trường đại Đặc biệt, đầu tư nước nhữnh kênh đưa kinh tế Việt Nam hội nhập giới tương đối có hiệu Tuy nhiên, trình thu hút đầu tư nước ngồi, nước ta khơng tránh khỏi hạn chế, tiêu cực mà đầu tư nước mang lại Để hạn chế tiêu cực tăng cường thu hút đầu tư nước ngoài, bên cạnh việc cải cách hành thể chế cần thiết để cải thiện môi trường hoạt động cho công ty đầu tư nước ngồi, Nhà nước cần có giải pháp khuyến khích đầu tư sách thuế, điều kiện sở hạ tầng thuận lợi, môi trường kinh doanh bình đẳng Đây giải pháp góp phần đẩy nhanh trình hội nhập nước ta vào kinh tế giới, tham gia phân công lao động quốc tế phù hợp với xu toàn cầu hoá 76 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] TÀI LIỆU THAM KHẢO I.Tài liệu tiếng Việt 1.Lê Thanh Bình: Kinh tế đối ngoại bối cảnh tồn cầu hố Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà nội, 2002 2.Phùng Xuân Nhạ: Đầu tư quốc tế Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, 2001 3.Vũ Chí Lộc: Giáo trình đầu tư nước ngồi Nhà xuất Giáo dục, Hà nội, 1997 4.Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng sản Việt Nam Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà nội, 2001 5.Các tạp chí : Ngân hàng, Tài từ 2000 đến 2003 6.Các báo Nhân Dân, Đầu tư, Thời báo kinh tế Việt Nam, Thời báo kinh tế Sài Gòn từ 1990 đến 2003 II.Tài liệu tiếng Anh 7.Vietnam Economic Time 1999 8.Vietnam Economic Time 2000 9.Vietnam Investment Review 2002 10.Vietnam Investment Review 2003 77 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] KẾT LUẬN Trong thời gian qua, hoạt động đầu tư nước Việt Nam đạt kết tốt đẹp Qua hình thức đầu tư nước ngồi nước ta huy động nguồn vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu vốn để phát triển kinh tế78 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] xã hội Bên cạnh đó, vấn đề chuyển giao công nghệ giải việc làm khai thác cách có hiệu Đầu tư nước tạo hàng chục vạn chỗ làm cho người lao động Việt Nam, góp phần giải tình trạng dư thừa lao động nước ta Nhờ có đầu tư nước ngồi có hội nắm bắt cơng nghệ khoa học tiên tiến, học hỏi kinh nghiệm quản lý, khả tổ chức sản xuất-kinh doanh kinh tế thị trường đại Đặc biệt, đầu tư nước nhữnh kênh đưa kinh tế Việt Nam hội nhập giới tương đối có hiệu Tuy nhiên, trình thu hút đầu tư nước ngồi, nước ta khơng tránh khỏi hạn chế, tiêu cực mà đầu tư nước mang lại Để hạn chế tiêu cực tăng cường thu hút đầu tư nước ngoài, bên cạnh việc cải cách hành thể chế cần thiết để cải thiện mơi trường hoạt động cho công ty đầu tư nước ngồi, Nhà nước cần có giải pháp khuyến khích đầu tư sách thuế, điều kiện sở hạ tầng thuận lợi, mơi trường kinh doanh bình đẳng Đây giải pháp góp phần đẩy nhanh trình hội nhập nước ta vào kinh tế giới, tham gia phân công lao động quốc tế phù hợp với xu tồn cầu hố 79 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn