BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢTRONG CễNG TÁC THANH TỐN HÀNG XUẤTNHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍNH DỤNG
Trang 2LỜI NểI ĐẦU
Việt Nam đang từng bước hoà nhập nền kinh tế của mỡnh với nền kinh tếkhu vực và trờn thế giới Biểu hiện là việc Việt Nam đó trở thành thành viờnchớnh thức của khối cỏc nước Đụng Nam Á (7/1995) và tiến tới gia nhập khumậu dịch tự do Đụng Nam Á (AFTA), tổ chức Thương mại thế giới (WTO).
Khi quan hệ quốc tế mở rộng thỡ hoạt động thanh toỏn quốc tế của ViệtNam phải đựơc hoàn thiện và phỏt triển đỏp ứng nhu cầu thanh toỏn ngày càngđa dạng và mở rộng trờn phạm vi quốc tế đặc biệt là hoạt động thanh toỏn xuấtnhập khẩu Vấn đề đặt ra đới với cỏc doanh nghiệp và Ngõn hàng tham gia hoạtđộng trờn là phải theo đuổi tốt mục tiờu “thuận tiện – hiệu quả - an toàn”
Trước tỡnh hỡnh đú, VCB là Ngõn hàng hoạt động mạnh nhất và dày dạnkinh nghiệm nhất trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại khụng thể khụng theo
đuổi mục đớch trờn Với suy nghĩ như vậy em đó chọn đề tài “Một số giải phỏpnõng cao hiệu quả trong cụng tỏc thanh toỏn hàng xuất nhập khẩu bằngphương thức tớnh dụng chứng từ tại Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam ”
cho bỏo cỏo thực tập tốt nghiệp của mỡnh.
Nội dung chớnh
CHƯƠNG I:
Lí LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TỐN XUẤTNHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI.
CHƯƠNG II:
HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEOPHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNGVIỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000.
Trang 3MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁNXUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUANGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.
Do những hạn chế nhất định về lý luận và kinh nghiệm thực tiễn, luận vănchắc chắn khụng trỏnh khỏi thiếu sút.
Em rất mong nhận được sự gúp ý của thầy cụ giỏo và cỏc bạn sinh viờncựng quan tõm tới đề tài này.
Em xin chõn thành cảm ơn cụ giỏo Phan Thu Hà cựng cỏc cụ chỳ, anh chịphũng thanh toỏn xuất khẩu và thanh toỏn nhập khẩu Ngõn hàng Ngoại thươngViệt Nam đó tạo điền kiện cho em hoàn thành bỏo cỏo thực tập tốt nghiệp này.
Hà Nội, ngày 15 thỏng 5 năm 2017
Sinh viờn
Trang 4CHƯƠNG I
Lí LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁNXUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG
TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Sự khỏc biệt về vị trớ địa lý, mụi trường kinh doanh, mụi trường phỏp lý,quyền lợi kinh tế v đó dẫn tới những rủi ro trong hoạt động thanh toỏn trongđú cú thể phõn ra 2 loại cơ bản: Rủi ro chớnh trị, rủi ro thương mại Một trongnhững giải phỏp để giảm thiểu rủi ro cỏc nhà xuất nhập khẩu đó đưa ra cỏc điềukiện về thanh toỏn quốc tế trong hợp đồng ngoại thương do họ ký kết: Cú 4 điềukiện chủ yếu sau:
- Điều kiện về tiền tệ:
Trong thanh toỏn quốc tế, cỏc biện phỏp sử dụng đơn vị tiền tệ nhất địnhcủa một nước nào đú chớnh vỡ vậy trong cỏc hợp đồng đều cú quy định điều kiệntiền tệ Điều kiện tiền tệ chỉ việc sử dụng cỏc loại tiền tệ nào để tớnh toỏn vàthanh toỏn trong cỏc hợp đồng Đú cú thể là vàng, cỏc đồng tiền chung, thuộccỏc khối kinh tế và tài chớnh quốc tế như SDR, DEM v.v , đú cú thể là tiền mặthoặc tiền tệ tớnh dụng tồn tại dưới cỏc hỡnh thức như sộc, hối phiếu.v.v Trongđú tiền tệ tớnh toỏn là tiền dựng để thể hiện giỏ cả và tớnh toỏn tổng trị giỏ hợpđồng - cũn tiền tệ thanh toỏn là tiền tệ được dựng để thanh toỏn cho nhà xuấtkhẩu trong cỏc hợp đồng mua bỏn ngoại thương Việc sử dụng đồng tiền nào làtiền thanh toỏn trong hợp đồng mua bỏn ngoại thương phụ thuộc vào tập quỏn vềthanh toỏn trờn thế giới, vị trớ đồng tiền đú trờn thị trường quốc tế hay sự so sỏnhlực lượng của hai bờn mua và bỏn Và điều kiện tiền tệ chỉ ra cỏch xử lý khi giỏtrị đồng tiền thanh toỏn biến động Do đú phải lựa chọn đồng tiền tương đối ổnđịnh xỏc định mối quan hệ tỷ giỏ với đồng tiền thanh toỏn để đảm bảo giỏ trị củađồng tiền thanh toỏn Khi thanh toỏn nếu tỷ giỏ đú thay đổi thỡ giỏ cả hàng hoỏvà tổng giỏ trị hợp đồng phải được điều chỉnh một cỏch tương ứng.
Trang 5Xỏc định quan hệ tỷ giỏ với USD : 1USD = 5FRF
Khi thanh toỏn tỷ giỏ thay đổi 1USD = 6 FRF thỡ tổng giỏ trị hợp đồngđược điều chỉnh lại là : 1.200.000 FRF.
- Điều kiện về địa điểm thanh toỏn:
Trong thanh toỏn ngoại thương địa điểm thanh toỏn cú thể ở nước ngoàinhập khẩu, hoặc ở nước người xuất khẩu hoặc ở nước thứ ba Trong thanh toỏnquốc tế giữa cỏc nước bờn nào cũng muốn trả tiền tại nước mỡnh do một vàinguyờn nhõn sau:
+ Nếu là nhà nhập khẩu đến ngày trả tiền mới phải chi do đú đỡ đọng vốn,nhà xuất khẩu thu tiền nhanh chúng luõn chuyển vốn nhanh hơn.
- Điều kiện về thời gian thanh toỏn:
Đõy cú thể núi là điều kiện phức tạp hơn cả thưởng cú ba cỏch quy định.+ Trả tiền trước: Sau khi ký hợp đồng hoặc sau khi bờn xuất khẩu chấpnhận đơn đặt hàng bờn nhập khẩu, nhưng trước khi giao hàng bờn nhập khẩu đótrả cho bờn xuất khẩu tồn bộ hay một phần số tiền hàng Đõy cú thể là hỡnhthức cấp tớn dụng ngắn hạn của nhà nhập khẩu cho người xuất khẩu là hỡnh thứccấp tớn dụng ngắn hạn của nhà nhập khẩu cho người xuất khẩu Song cũng cúthẻ là nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng cho người nhập khẩu.
+ Trả tiền ngay khi hoàn thành việc giao hàng:
Tại nơi giao hàng quy định hoặc sau khi người bỏn lập bộ chứng từ gửihàng và chuyển đến người mua, người mua trả tiền ngay sau khi nhận bộchứng từ.
+ Trả tiền sau:
Sau x ngày kể từ ngày người bỏn hoàn thành việc giao hàng tịa nơi giao hàng.Sau x ngày kể từ ngày nhận được chứng từ do người bỏn gửi đến.
- Điều kiện phương thức thanh toỏn
Trang 6nhanh, đầy đủ và từ yờu cầu người mua là nhập hàng đỳng số lượng, chất lượngvà đỳng hạn, từ yờu cầu của phớa dịch vụ và sự an toàn trong kinh doanh.
Cỏc phương thức thanh toỏn xuất nhập khẩu.
1 Phương thức chuyển tiền.
Phương thức chuyển tiền là phương thức trong đú một khỏch hàng ngườinhập khẩu uỷ nhiệm cho Ngõn hàng phục vụ mỡnh tớnh từ tài khoản của mỡnhmột số tiền nhất định chuyển một người khỏc người xuất khẩu tạ địa điểm nhấtđịnh và trong một thời gian nhất định.
Cú hai hỡnh thức chuyển tiền, chuyển tiền bằng thư (M/T, Mail transferr)chuyển tiền bằng điện (T/T telegraphic transfer) Chuyển tiền bằng điện nhanhhơn nhưng chi phớ cao hơn.
Vớ dụ: Phớ T/T 0,2% giỏ trị chuyển tiền M/T 0,1% giỏ trị chuyển tiền
Cỏc bờn tham gia.
* Người trả tiền (người nhập khẩu) người cần chuyển tiền ra nước ngoài.* Người hưởng lợi (người nhập khẩu) người vào đú do người trả tiền quyđịnh.
* Ngõn hàng chuyển tiền là Ngõn hàng ở nước người chuyển tiền
* Ngõn hàng đại lý của Ngõn hàng chuyển tiền là Ngõn hàng ở nước ngườixuất khẩu.Quy trỡnh nghiệp vụ (1) (5) (2) (3) (4)
Người xuất khẩuNgười nhập khẩu
Trang 7Bước 1: Sau khi thoả thận ký kết hợp đồng ngoại thương, người xuất khẩuthực hiện việc cung ứng hàng hoỏ dịch vụ cho người xuất khẩu, đồng thờichuyển giao toàn bộ chứng từ (hoỏ đơn, vận đơn, cỏc chứng từ về hàng hoỏ )
Bước 2: Người nhập khẩu sau khi kiểm tra bộ chứng từ viết lệnh chuyểntiền gửi đến Ngõn hàng chuyển tiền (Ngõn hàng phục vụ mỡnh) trong đú ghi rừràng, đầy đủ những nội dung theo quy định.
Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu thấy đủ khả năng thanh toỏn, Ngõn hàngchuyển tiền sẽ tớnh tài khoản của người nhập khẩu để chuyển tiền, gửi giấy bỏonợ cho đơn vị nhập khẩu.
Bước 4: Ngõn hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hoặc điện bỏo) cho Ngõnhàng đại lý ở nước ngoài để chuyển tiền cho người xuất khẩu.
Bước 5: Ngõn hàng đại lý chuyển tiền cho người xuất khẩu
Đặc điểm
* Thủ tục đơn giản, phớ thanh toỏn, khụng cao
* Đõy là hỡnh thức thanh toỏn trực tiếp giữa người chuyển tiền và ngườihưởng lợi, Ngõn hàng chỉ đúng vai trũ trung gian thanh toỏn, theo uỷ nhiệm đểhưởng hoa hồng và khụng bị ràng buộc gỡ đối với cả người nhập khẩu và ngườixuất khẩu Việc chuyển tiền hoàn tất khi thanh toỏn hết số tiền cho người hưởnglợi, trước thời điểm này số tiền trong tài khoản vẫ thuộcquyển sở hữu của ngườichuyển tiền và người này cú quyển huỷ bỏ lệnh chuyển tiền mà người thụ hưởngkhụng cú quyển khiếu nại gỡ với Ngõn hàng Như vậy việc trả tiền phụ thuộc vàothiện chớ của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu khụng được đảm bảo.
* Trong quan hệ mua bỏn ngoại thương, phương thức chuyển tiền chỉ lựachọn làm phương tiện thanh toỏn đối với cỏc nhà kinh doanh xuất khẩu cungứng cỏc dịch vụ cú quan hệ thõn thiết, tin cậy lẫn nhau, vỡ khõu thanh toỏn nàydễ làm nảỵ sinh việc chiếm dụng vốn của người bỏn.
2 Phương thức nhờ thu.
Trang 8Cỏc bờn tham gia:
* Người thụ hưởng ( nhà xuất khẩu)
* Ngõn hàng bờn bỏn được nhà xuất khẩu uỷ nhiệm thu
* Ngõn hàng bờn mua là Ngõn hàng đại lý của Ngõn hàng bờn bỏn tạinước ngoài.
* Người trả tiền (nhà nhập khẩu)Cỏc loại nhờ thu:
Nhờ thu phiếu trơn Nhờ thu kốm chứng từ
2.1.Nhờ thu phiếu trơn
Là phương thức người bỏn uỷ thỏc Ngõn hàng thu hộ tiền ở người mua căncứ vào hổi phiếu do mỡnh lập cũn chứng từ hàng gửi thẳng cho người muakhụng qua Ngõn hàng.
Quy trỡnh nghiệp vụ
gửi hàng+chứng từ
(1) (2) 3) (4)
(2)
(4)
Bước 1: Người bỏn sau khi gửi hàng và chứg tư cho người mua, lập mộthúi phiếu đũi tiốn người mua và uỷ thỏc cho Ngõn hàng của mỡnh đũi tiền hộbằng uỷ nhiệm thu.
Bước 2: Ngõn hàng bờn bỏn gửi uỷ nhiệm thu kốm hối phiếu cho Ngõnhàng đại lý của họ ở nước người mua nhờ thu tiến.
Người bỏnNgười mua
Trang 9Bước 3: Ngõn hàng đại lý yờu cầu người mua trả tiền hối phiếu nếu tiềnngày hoặc chấp nhận hổi phiếu nếu là hối phiếu kỳ hạn.
Bước 4: Ngõn hàng đại lý nhận tiến, hoặc hối phiếu đó được chấp nhậnchuyển cho người bỏn qua Ngõn hàng bờn bỏn Nếu là hối phiếu kỳ hạn khi đếnhạn thanh toỏn, Ngõn hàng sẽ đũi tiền người mua và thực hiện việc chuyển tiếnnhư trờn
Đặc điểm
Phương thức này khụng ỏp dụng nhiểu trong thanh toỏn về mậu dịch vỡ núkhụng đảm bảo quyển lợi cho người bỏn do việc nhập hàng của người mua tỏchrời khõu thanh toỏn Người mua cú thể nhận hàng nhưng khụng trả tiền khụngđỳng hạn.
2.2.Nhờ thu kốm chứng từ
Là phương thức ngưũi bỏn uỷ thỏc cho Ngõn hàng thu hộ tiền ở người muacăn cứ vào hối phiếu và bộ chứng từ gửi Ngõn hàng kốm theo với điền kiện nếungười mua trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu thỡ Ngõn hàng mới trao bộ chứngtừ gửi hàng để người mua nhận hàng.
Quy trỡnh nghiệp vụ giao hàng (1) (2) (3) (4) (2) (4)
Trỡnh tự nghiệp vụ nhờ thu kốm chứng từ tương tự nhờ thu phiếu trơn,chi khỏc ở (1) lập bộ chứng từ nhờ Ngõn hàng thu hộ tiền boa gồm cú hốiphiếu và cỏc chứng từ gửi Ngõn hàng, ở khẩu (3) Ngõn hàng đại lý chỉ traochứng từ gửi hàng cho người mua nếu như người mua trả tiền hoặc chấpnhận trả tiền hối phiếu.
Người bỏnNgười mua
Ngõn hàng bờn bỏnNgõn hàng bờn mua
Trang 10Đặc điểm
* Người bỏn uỷ thỏc cho Ngõn hàng ngoài việc thu hộ tiền cũn nhừo Ngõnhàng khống chế chứng từ gửi hàng, đõy là khỏc nhau cơ bản giữa nhờ thu kốmchứng từ và nhờ thu phiếu trơn Trong trường hợp này, quyền lợi của người bỏndược đảm bảo hơn.
* Người bỏn thụng qua Ngõn hàng mới khống chế được quyền định đoạthàng hoỏ của người mua chưa khống chế được việc trả tiền định đoạt hàng hoỏcủa người mua, người mua cú thể khụng nhận chứng từ đẻ khụng phải trả tiềnkhi tỡnh hỡnh thị trường bất lợi
3 Phươg thức tớnh dụng chứng từ.
Tớn dụng chứng từ là bất cứ thỏa thuận nào được gọi hoặc miờu tả như thếnào, theo đú Ngõn hàng (Ngõn hàng phỏt hành) hành động đỳng yờu cầu và theochỉ thị của khỏch hàng (người yờu cầu mở thư tớnh dụng ) hoặc nhõn danh chochớnh bản thõn mỡnh:
* Thanh toỏn cho hoặc theo lệnh của giỏ thứ 3 (người hưởng), hoặc chấpthuận và thanh toỏn hối phiếu do người hưởng ký phỏt
* Uỷ quyền cho Ngõn hàng khỏc thanh toỏn, chấp nhận và thanh toỏn hốiphiếu đú.
* Hoặc cho phộp Ngõn hàng khỏc chiết khấu chứng từ quy định trong thưtớnh dụng vơi điền kiện chỳng phự hợp với tất cả cỏc điều khoản à điền kiện củathư tớn dụng.
(Nguồn điều 2 hướng dẫn ỏp dụng điều lệ và thực hành thống nhất tớnhdụng chứng từ Bản sửa đổi 1993, số xuất bản 500 phũng Thương mại quốc tế ).
Thư tớnh dụng về bản chất là sự cam kết của Ngõn hàng phỏt hành thanhtoỏn hoặc chấp nhận thanh toỏn cho người thụ hưởng nếu họ xuất trỡnh bộ chứngtừ phự hợp với nội dung của thư tớn dụg
Cỏc bờn tham gia
Trang 11* Ngõn hàng hàng mở thư tớn dụng là Ngõn hàng cấp tớnh dụng cho nhànhập khẩu và dịch vụ cần thiết.
* Người thụ hưởg (nhà xuất khẩu hay bất cứ người nào khỏc do nhà xuấtkhẩu chỉ định)
* Ngõn hàng thụng bỏo thư tớnh dụng thường ở nước người thụ hưởng* Ngõn hàng ra trong cỏc trường hợp cụ thể cũn cú Ngõn hàng xỏc nhậnNgõn hàng chiết khấu và Ngõn hàng hoàn trả v.v
Quy trỡnh nghiệp vụ. (4) (8) (1) (4) (2) (6) (5) (3) (5) (6)
Bước 1: Nhà xuất khẩu làm đơn xin mở L/C và gửi đến Ngõn hàng phục vụmỡnh yờu cầu mở một thư tớnh dụng cho người xuất khẩu hưởng
Bước 2: Ngõn hàng mỏ căn cứ vào đơn vị mở để lập một thư tớnh dụng vàthụng qua Ngõn hàng đại lý của mỡnh ở nước người xuất khẩu thụng bỏo việcmở L/C và chuyển L/c đến nhà xuất khẩu.
Bước 3: Thụng bỏo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/cđể nhận được bản gốc L/c thỡ chuyển ngay đến cho nhà xuất khẩu.
Bước 4: Nếu nhà xuất khẩu chấp nhận thư tớn dụng tiến hành giao hàng,nếu khụng đề nghị Ngõn hàng mở L/c sửa đổi, bổ sung cho phự hợp với hợpđồng.
Bước 5: Sau khi giao hàng xong người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yờucầu của thư tớnh dụng xuất trỡnh thụng qua Ngõn hàng thụng bỏo cho Ngõn hàngmở L/c xin thanh toỏn.
Nhà nhập khẩuNhà xuất khẩu
Ngõn hàng mở
Trang 12Bước 6: Ngõn hàng mở L/c kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phự hợp với thưtớnh dụng tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy khụng phự hợp Ngõnhàng từ chối thanh toỏn và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.
Bước 7: Ngõn hàng mở thư tớnh dụng đũi tiền người nhập khẩu vàchuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặcchấp nhận thanh toỏn.
Bước 8: Nhà nhấp khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phự hợp với thủ tụctớnh dụng thỡ hoàn trả tiền lại cho Ngõn hàng mở thư tớnh dụng, nếu khụng phựhợp cú quyền từ chối trả.
Đặc điểm của phương thức tớnh dụng chứng từ
* Cơ sở phỏp lý của phương thức tớnh dụng chứng từ
Mối nước cú luật lệ, tập quỏn riờng Nhưng khi tiến hành cỏc giao dịch cỏcbờn đều phải tụn trọng luật lệ, tập quỏn của hai nước đú Điều đú gõy cản trởngại cho thương mại quốc tế Vỡ vậy cần phải cú những quy định mang tớnhthống nhất cho tất cả cỏc quốc gia tham gia thương mại quốc tế.
Bản “quy tắc thực hành thống nhấ về tớnh dụng chứng từ” được phũngthương mại quốc tế cụng bố lần đầu tiờn năm 1933 Sau 5 lần sửa đổi ấn phẩmsố 500 xuất bản năm 1993 là bản điều lện hoàn thiện và sõu sắc nhất, đỏp ứngyờu cầu phần lớn cỏc bờn tham gia và phần lớn cỏc quy địn trong bản điều lệ số500 liờn quan tới hoạt động của Ngõn hàng Nội dung của bản điều lệ số 500 baogồm 49 điều và là tổng hợp của cỏc yờu cầu sau.
- Đơn giản hoỏ điều lện 400
- Tổng hợp mọi hoạt động quốc tế của Ngõn hàng quốc tế
- Củng cố sự toàn vẹn và sự tin cậy của cam kế trong tớnh dụng chứng từbằng nghĩa vụ khụng huỷ ngang và rừ ràng khụng chỉ của Ngõn hàng mà cũn củNgõn hàng xỏc nhận.
Trang 13* Căn cứ thanh toỏn giữa cỏc bờn là chứng từ khụng phải là hàng hoỏ Dựavào bộ chứng từ người bỏn mới cú thể đũi tiền Ngõn hàng mở thư tớnh dụng,đồng thời cũng là căn cứ duy nhất để người mua hoàn trả hay từ chối trả tiềncho Ngõn hàng mở L/c.
* Tớn dụng chứng từ đem lại lợi ớch thiết thực cho cỏc bờn liờn quan
- Đối với người nhập khẩu: Là cụng cụ giỳp nhà nhấp khẩu bắt nhà xuấtkhẩu thực hiện nghiờm chỉnh cỏc điều khoản hợp đồng (điền kiện hàng hoỏ, thờigian giao hàng v v ) Họ cú thể vay tiền từ Ngõn hàng (trường hợp kỹ quỹ<100% giỏ từ L/c )
- Đối với nhà xuất khẩu chắc chắn sẽ thu được tiền hàng với một bộ chứngtừ hoàn hảo, trong trường hợp là hối phiếu kỳ hạn với hối phiếu đó được chấpnhận cú thể dựng chứng từ này để thu tiền qua hỡnh thức chiết khấu.
- Đối với Ngõn hàng:
+ Khi tiến hành nghiệp vụ trờn sẽ thu đựơc phớ dịch vụ: Đõy là trường hợpngoại lệ cho Ngõn hàng
+ Huy động thờm một khoản tiền gửi (khi cú ký quỹ mở L/c ) phục vụ chohoạt động cỏc nghiệp vụ khỏc như cho vay xuất nhập khẩu bảo lónh.
Tuy nhiờn phương thức thanh toỏn trờn vẫn tồn tại một số nhược điểm - Quy trỡnh thanh toỏn tỷ mỷ, mỏy múc đồi hỏi cỏc bờn phải hết sức thậmtrọng trong khõu lập và kiểm tra chứng từ chỉ cầ một sơ suất nhỏ cũng cú thể bỏcbỏ việc thanh toỏn.
- Bộ chứng từ là căn cứ duy nhất để Ngõn hàng trả tiền do vậy khú loại trừkhả năng ngưũi bỏn giả mao chứng từ hoặc thay đổi chứng từ tự đũi tiềntrongkhi giao hàng khụng phự hợp với bộ chứng từ xuất trỡnh
- Nếu người mua khụng cú thể thiện chớ với người bỏn, họ cú thể tỡm ra lừinhỏ trờn chứng từ để từ chối thanh toỏn mặc dự giao hàng đỳng phẩm chất, thờihạn quy định.
Nội dung chớnh của thư tớnh dụng
(1) Số hiệu, địa điểm của ngày mở L/c
Trang 143 số đầu là tờn thị trường, 2 số tiếp là tờn chi nhỏnh, 2 số tiếp theo là tờnphũng: 2 số tiếp theo là làm nghiệp vụ, cỏc chử cỏi quy định loại hỡnh nghiệpvụ, 4 số cuối chỉ loại hỡnh nghiệp vụ
Địa điểm mở L/c là nơ Ngõn hàng mỏ L/c viết cam kết trả tiền cho người xuấtkhẩu Nú cú ý nghĩa trong việc lựa chọn luật ỏp dụng khi xảy ra trạnh chấp L/c.
Ngày mở L/c là thời điểm tớnh thời hạn hiệu lực(2) Tờn địa chỉ cỏc bờn tham gia
Cỏc bờn tham gia gồm 2 nhúm: Ngõn hàng và cỏc thương nhõn(3) Số tiền của thư tớnh dụng
Vừa được ghi bằng số vừa được ghi bằng chữ
(4) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong thưtớnh dụng
Thời hạn hiệu lực là thời hạn Ngõn hàng mở L/c cam kết trả tiền cho ngườixuất khẩu nếu người này xuất trỡnh bộ chứng từ thanh toỏn trongthời hạn đú
Thời hạn trả tiền chỉ việc trả tiền ngày hay trả tiền sau Do vậy thời hạn trảtiền cú thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/c nếu trả tiền ngay hoặc nằm ngoàithời hạn hiệu lực của L/c nếu trả tiền cú kỳ hạn Song điều quan trọng là nhữnghối phiếu cú kỳ hạn phải được xuất trỡnh để được chấp nhận trong thời hạn hiệulực của L/c.
Thời hạ giao hàng do hai bờn mua bỏn thoả thuận khi ký kết hợp đồng thờihạn này phải sau ngày mở L/c một khoảng thời gian hợp lý và phải trước ngàyhết hiệu lực của L/c một thời gian hợp lý.
(5) Những nội dung về hàng hoỏ như tờn hàng, số lượng, Những nội dungvề hàng hoỏ như tờn hàng, số lượng, trọng lượng giỏ cả quy cỏch, phẩm chất, kýhiệu vv
(6) Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoỏ như điều kiện giaohàng, cỏch vận chuyển và cỏch giao hàng.
Trang 15Cỏc chứng từ là nội dung chớnh của thư tớnh dụng, là căn cứ duy nhấtquýờt định việc chi trả giữa cỏc bờn cú được thực hiện hay khụng Thụng thườngmột bộ chứng từ bao gồm:
+ Hối phiếu (Bill of exchange) do nhà xuất khẩu lập+ Hoỏ đơn thương mại (Commereial Incoice)
+ Vận đơn (Bill of Landing)
+ Hợp đồng bảo hiểm (Insurrence Poling)+ Cỏc chứng từ khỏc
Danh sỏch đúng gúi hàng (Pacbing List)
Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)
Giấy chứng nhận kiểm nghiệm (Inspetion Certiphicate)Giấy chứng kiểm dịch (Certicate of Healh, v…v…)(8) Sự cam kết trả tiền của Ngõn hàng L/c
Nú ràng buộc trỏch nhiệm của Ngõn hàng mở L/c đối với thư tớnh dụng
Cỏc loại thư tớn dụng
(1) Thư tớn dụng cú thể huỷ ngang (Revocable Letler of Credit)
Ngõn hàng mở cú quyền được sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ bất cứ lỳc nào màkhụng cần cú sự đồng ý của người hưởng và người yờu cầu mở L/c Chớnh vỡvậy ớt được sử dụng
(2) Thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang (Innevorable Letler of Credit)
Trang 16(3) Thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang cú xỏc nhận (IrrevocableConforming Letter of Credit)
Là loại thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang được một Ngõn hàng khỏc đứngra bảo đảm việc chi trả hoặc bị phỏ sản.
Đõy là hỡnh thức đảm bỏo chắc chắn cho nhà xuất khẩu song nhà nhấp khẩuphải ký quỹ mở L/c tại Ngõn hàng mở và trả thủ tục chi phớ mở L/c cũn phảichịu thờm phớ xỏc nhận và tiền đặt cọc cho Ngõn hàng cỏc nõn L/c.
(4) Thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang miễn truy đũi (IrrevovableWithout Recorse L/c )
(5) Thư tớn dụng khụng huỷ ngang cú thể chuyển nhượng được(Irrevocable transperable L/c )
Đõy là hỡnh thức thư tớn dụng khụng huỷ ngang trong đú quy đinh Ngõnhàng trả tiền cú thờ trả một phần hay toàn bộ số tiền của L/c cho một hay nhiềungười khỏc theo lệnh của người hưởng lợi đầutiờn chỏ cú thể chuyển nhượngmột lần, chi phớ chuyển nhượng do người thụ hưởng đầu tiờn chịu
(6) Thư tớn dụng giỏp lưng (Back to back L/c )
Sau khi nhận được L/c do nhà nhấp khẩu mơ cho nhà xuất khẩu dựng L/cnày để mở cho người khỏc hưởng với nội dung gần giống với L/c gốc, L/c mởsau gọi là L/c giỏp lưng.
Mở L/c giỏp lủng thường là cỏc hóng trung gian chuyển bỏo hàng hoỏ chocoh người khỏc đú kiếm lời hoặc khi hai nước khụng thể trực tiếp tiến hànhbuụn bỏn xuất nhập khẩu.
(7) Thư tớn dụng tuần hoàn (Revolving L/c )
Là hỡnh thức thư tớn dụng sau khi sử dụng toàn bộ hay một phần số tiền củanú lại khụi phục lại, cú thể sử dụng thờm lần nữa co đến khi đạt đến số lần quyđịnh hoặc tổng số tiền quy định.
Trang 17(8) Thư tớn dụng dự phũng (Standby Letler of Credit)
Là hỡnh thức bảo đảm trả tiền đối với người thụ hưởng nào mở L/c khụngthực hiện nghĩa vụ của mỡnh Cả nhà nhấp khẩu và xuất khẩu đều cú quyền yờucầu đối tỏc mở cho một L/c dự phũng nếu muốn quyền lợi của mỡnh được bảođảm chắc chắn.
II HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
Khi xem xột hiệu quả của cụng tỏc thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõnhàng người ta thường đứng trờn hai giỏc độ khỏc nhau: Hiệu quả đối với Ngõnhàng, hiệu quả đối với khỏch hàng.
1 Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả
1.1 Về phớa Ngõn hàng.
* Quy mụ hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu
Quy mụ hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõn hàng là khả năngNgõn hàng cú thể mở rộng hoạt động thanh toỏn của nú thụng qua tăng trưởng củasố mún giao dịch, doanh số giao dịch hàng xuất nhập khẩu cũng như sự tăng lờn vềsố lượng cỏc chi nhỏnh trực tiếp được phộp tham gia thanh toỏn xuất nhập khẩu.
Chỉ tiờu đỏnh giỏ hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõn hàng dễđo lường do cả 3 yếu tố trờn đều được biểu hiện bằng cỏc con số cụ thể, qua đúcú thể đỏnh giỏ được hoạt động Ngõn hàng cú tăng trưởng hay khụng bằng việcso sỏnh số liệu giữa cỏc năm, kỳ bỏo cỏo.
Trang 18* Rủi ro trong thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõn hàng
Cú nhiều cỏch phõn loại rủi ro trong thanh toỏn L/C Mỗi cỏch phõn loạiđều dựa trờn những cơ sở nhất định.
Tham gia vào giao dịch tớn dụng chứng từ, Ngõn hàng cú thể đúng vai trũlà Ngõn hàng mơ L/C, Ngõn hàng thụng bỏo, Ngõn hàng chiết khấu, Ngõn hàngxỏc nhận và bất cứ loại hỡnh nào cũng đều cú thể gặp rủi ro trong thanh toỏnxuất nhập khẩu qua Ngõn hàng
Trường hợp 1: Ngõn hàng mở L/C
Nhà nhập khẩu xin mở tớn dụng nhưng khi ngõn hàng mở thanh toỏn chonhà xuất khẩu và lấy chứng từ gửi hàng, thỡ nhà nhập khẩu bỏ cuộc, khụng lấybộ chứng từ gửi hàng để lónh hàng và tất nhiờn khụng trả tiền cho Ngõn hàng.Ngõn hàng mở L/C buộc phải bỏn hàng lại và luụn bị lỗ do
- Ngõn hàng khụng phải là nhà kinh doanh hàng nhập khẩu- Hàng nhập khẩu cú khi phải chế biến mới bỏn được
- Nếu là thực phẩm Ngõn hàng bị lỗ nhiều hơn do loại này dễ bị mất giỏtrờn thị trường.
Trường hợp 2: Ngõn hàng trả tiền
Rủi ro sẽ xảy ra đối với Ngõn hàng trả tiền nhà nhập khẩu từ chối nhậnchứng từ vỡ khụng hợp lệ và Nhà nước mở L/C chưa thanh toỏn cho Ngõn hàngtrả tiền Ngõn hàng trả tiền phải chịu hết trỏch nhiệm vỡ đó thiếu sút khụng kiểmtra cẩn thận khi nhận cỏc chứng từ Trong trường hợp đú Ngõn hàng chỉ cú nhậnvà bỏn hàng hoỏ đi đồng thời chịu lỗ Chớnh vỡ vậy trong thực tế cỏc Ngõn hàngđại diện thường dựng.
- Cỏch thức "thanh toỏn với điều kiện là nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận cỏcchứng từ" Nếu nhà nhập khẩu khước từ cỏc chứng từ ấy, nhà xuất khẩu phảihoàn tiền lại cho Ngõn hàng.
- Hoặc trước khi thanh toỏn cỏc chứng từ Ngõn hàng đại diện yờu cầu nhàxuất khẩu bảo đảm bằng thẻ cam kết sẽ hoàn lại tiền cho Ngõn hàng neộu nhànhập khẩu từ chối cỏc chứng từ.
Trang 19tiền Trường hợp này ớt xảy ra tuy nhiờn để đề phũng Ngõn hàng đại diện cú thểđũi Ngõn hàng mở L/C là Ngõn hàng cú uy tớn, quen biết cú khả năng tài chớnhnếu khụng phải đúng một số tiền dự trữ bảo đảm
Trường hợp 3: Ngõn hàng xỏc nhận
Ngõn hàng xỏc nhận chứng từ cú trỏch nhiệm thanh toỏn cho nhà xuất khẩutrong bất cứ trường hợp nào vớ dụ Ngõn hàng mở L/C bị phỏ sản Chớnh vỡ vậyNgõn hàng xỏc nhận thường cõn nhắc kỹ lưỡng, cẩn thận tỡnh hỡnh tài chớnh, uytớn của Ngõn hàng mở L/C trước khi đồng ý xỏc nhận tớn dụng hoặc buộc họphải ký quỹ 100% số tiền tớn dụng L/C.
Trường hợp 4: Ngõn hàng thụng bỏo
Rủi ro sẽ xảy ra với ngõn hàng thụng bỏo trong trường hợp cú những L/Csửa đổi phải sau hàng thỏng mới thụng bỏo được, khỏch hàng trong nước cần L/C, họ lỡ chuyến hàng, thậm chớ cú L/C khụng thụng bỏo được phải trả lại ngõnhàng mở, tốn kộm tiền điện phớ, khụng thu lại được của bờn mở cũng như bờnngười hưởng Nhiều trường hợp L/C khụng thụng bỏo được cho khỏch hàng vớilý do khụng đủ điều kiện để thụng bỏo hay người hưởng khụng nhận L/C, VCBđũi lại phớ và điện phớ giao dịch hầu như ngõn hàng mở L/C khụng trả.
Trường hợp 5: Ngõn hàng chiết khấu
Sau khi ngõn hàng chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu khiđến hạn thanh toỏn ngõn hàng mở L/C vỡ lý do nào đú đó khụng thanh toỏn tiềncho ngõn hàng chiết khấu Đõy là lý do buộc ngõn hàng chiết khấu phải xem xộtkỹ mọi yếu tố trước khi chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu
Ngoài ra cú thể phõn loại rủi ro trong thanh toỏn L/C thành những loạirủi ro sau: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức hay rủi ro do mụi trường khỏch quangõy ra.
Trường hợp 1: Rủi ro kỹ thuật
Là những rủi ro do những sai sút mang tớnh kỹ thuật trong quy trỡnh thanhtoỏn L/C như sự sai khỏc giữa bộ chứng từ thanh toỏn với L/C hay việc cỏc bờntham gia thực hiện một khõu trong quỏ trỡnh thanh toỏn.
Trang 20Là những rủi ro khi một bờn tham gia cố tỡnh khụng thực hiện đỳng nghĩavụ của mỡnh làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người khỏc.
Trường hợp 3: Rủi ro do mụi trường khỏch quan gõy ra.
Là những rủi ro bắt nguồn từ sự phỏt triển kinh tế, chớnh trị xó hội của cỏcnước cú liờn quan trong quỏ trỡnh thanh toỏn Tham gia vào nhiều lĩnh vực,ngành nghề cú quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia, thanhtoỏn L/C chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của mụi trường kinh tế chớnh trị xó hội củacỏc quốc gia Một sự biến động của cỏc mụi trường núi trờn sẽ ẩnh hưởng đếnkhả năng và sự sẵn sàng đỏp ứng cỏc cam kết như đó thoả thuận của cỏc bờn.
* Thu nhập từ hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõn hàng
Cú thể núi thu nhập rũng từ hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu qua Ngõnhàng là chỉ tiờu tổng hợp, đỏnh giỏ chất lượng của hoạt động dịch vụ đú Chỉtiờu trờn được tớnh
Thu nhập rũng từhoạt động thanh toỏn
XNK
= Thu nhập từ hoạt độngthanh toỏn XNK
-Chi phớ cho hoạt độngthanh toỏn XNKThu nhập từ hoạt động thanh toỏn XNK là số phớ dịch vụ thu được qua hoạtđộng đú
- Số phớ dịch vụ thu được
- Trong trường hợp Ngõn hàng mở L/C hoặc chiết khấu chứng từ người tachỳ ý : Phớ dịch vụ + Chờnh lệch tỷ giỏ
Trong cỏc giao dịch người ta thường dựng ngoại tệ mạnh làm đợn vị tiền tệđể thanh toỏn L/C do vậy rất cú thể Ngõn hàng phải mua ngoại tệ từ cỏc khỏchhàng khỏckhi thanh toỏn L/C hay chiết khấu chứng từ khi người mua trả tiềncho Ngõn hàng (thường bằng ngoại tệ cú giỏ trị tương đương theo tỷ lệ giỏ củaNgõn hàng tại thời điểm đú) nếu tỷ giỏ tăng Ngõn hàng thu được lợi nhuận caohơn vỡ ngoài cỏc loại chi phớ dịch vụ cũn cú thờm một khoản chờnh lệch tỷ giỏ,ngược lại giảm phải lấy khoản thu từ phớ dịch vụ bự cho phần lỗ do chờnh lệchtỷ giỏ gõy ra.
Trang 21Chi phớ cho hoạt động thanh toỏn XNK hợp lý hay bất hợp lý sẽ ảnh hưởngtrực tiếp tới thu nhập rũng từ hoạt động núi trờn Chớnh vỡ vậy chỉ tiờu này giỳpnhà quản lý Ngõn hàng biết được mức chi phớ hợp lý từ đú hạn chế cỏc khoảnkhụng phự hợp, cần thiết và tăng cường cỏc khoản chi thỳc đẩy tốt hoạt độngdịch vụ trờn của Ngõn hàng.
Thu nhập rũng từ hoạt động trờn chiếm một phần trong chỉ tiờu lợi nhuậnrũng của Ngõn hàng núi chung, đõy là một trong những chỉ tiờu phản ỏnh tớnhhiệu quả trong hoạt động kinh doanh Ngõn hàng Chỉ cú thể núi hoạt động kinhdoanh Ngõn hàng cú hiệu quả thụng qua chỉ tiờu lợi nhuận và chỉ khi kết quảkinh doanh của Ngõn hàng phải thoả món những yờu cầu và lợi nhuận của cỏccổ đụng, người gửi tiền lẫn người vay tiền mặt khỏc phải đối phú với nhữngquy định, chớnh sỏch của Ngõn hàng Nhà nước Chớnh vỡ vậy cỏc Ngõn hàngluụn đặt cỏc cõu hỏi: Làm thế nào để cú thể đạt được lợi nhuận cao nhất, rủi rothấp nhất đồng thời vẫn đảm bảo chấp hành đỳng chế độ Nhà nước? Để trả lờicõu hỏi đú đũi hỏi phải phõn tớch lợi nhuận một cỏch chặt chẽ và khoa học Đểphõn tớch thu nhập rũng từ hoạt động kinh doanh Ngõn hàng núi chung bạn phảiđi phõn tớch từng phần, trong đú cú thu nhập rũng từ hoạt động thanh toỏn xuấtnhập khẩu qua Ngõn hàng Qua phõn tớch thu nhập nhà quản trị Ngõn hàng cúthể đưa ra nhận xột, đỏnh giỏ đỳng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăngtrưởng và cỏc nhõn tố tỏc động tới tỡnh hỡnh lợi nhuận của Ngõn hàng.
1.2 Về phớa khỏch hàng
Thời gian trung bỡnh để thực hiện thanh toỏn XNKPhụ thuộc vào mức độ nhất định của dịch vụ
Khi thực hiện thanh toỏn hành nhập khẩu cú một số điểm lưu ý sau:
- Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tớnh từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệulực của L/C Thời gian hiệu lực của L/C sẽ quy định thời gian của L/C hợp lý,trỏnh đọng vốn cho người nhập hàng đồng thời khụng làm trở ngại cho việctrỡnh chứng từ thanh toỏn của người xuất.
Trang 22Thường ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng và khoản thời gian nàyđược tớnh tối thiểu bằng tổng số ngày cần cú để thụng bỏo mở L/C, số ngày lưuL/C ở ngõn hàng thụng bỏo, số ngày chuẩn bị hàng giao cho người nhập.
Vớ dụ: Cụng ty của Mỹ nhập hàng của Imexco ngày giao hàng quy định 48tiếng cho Ngõn hàng mở thực hiện mở L/C và thụng bỏo nú 24 tiếng cho Ngõnhàng thụng bỏo L/C cho Cụng ty Imexco, 20 ngày cho Imexco chuẩn bị giaohàng.
Vậy tổng số ngày cần thiết là 23 ngày làm việc Vỡ vậy ngày mở L/C dànhcho Cụng ty nhập khẩu là 8/12/1999.
+ Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng khoảng thời gian trờntối thiểu bằng hoặc lớn hơn tổng số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến cơquan của người xuất, số ngày lập bộ chứng từ thanh toỏn, số ngày lưu giữ chứngtừ tại Ngõn hàng thụng bỏo, số ngày chuyển chứng từ thanh toỏn đến Ngõn hàngmở (Ngõn hàng trả tiền).
Vớ dụ: Ngày giao hàng của Imexco tại An Giang 31/12/1999, ngày hết hiệulực được tớnh như sau:
Số ngày chuyển chứng từ giao hàng từ An Giang đến Thành phố Hồ ChớMinh cho Imexco là 3 ngày.
Số ngày lập chứng từ ở Imexco là 3 ngày
Số ngày lưu giữ chứng từ của Ngõn hàng thụng bỏo 2 ngày.Số ngày chuyển chứng từ đến Ngõn hàng mở L/C 15 ngày.
Vậy tổng số ngày lập và gửi chứng là 23 ngày Như vậy ngày hết hiệu lựccủa L//c tối thiếu phải vào ngày 23/1/2000.
- Thời hạn trả tiền của L/C phụ thuộc vào quy định phương thức thanh toỏntrong hợp đồng mà hai bờn mua bỏn thoả thuận: Cú thể trả tiền ngay hoặc trảtiền sau tương ứng là L/C trả tiền ngay hoặc L/C trả chậm.
Dựa vào những điểm trờn cú thể biết được thời gian thanh toỏn XNK hợplý hay bất hợp lý để từ đú cú những sửa đổi, bổ sung cần thiết.
Trang 23Trong quỏ trỡnh thực hiện thanh toỏn hàng hoỏ xuất nhập khẩu khỏch hàngphải chi một số khoản phớ nhất định như:
Phớ thụng bỏo L/CPhớ thụng bỏo mở L/CPhớ chiết khấu L/CPhớ sửa chứng từ
Phớ thanh toỏn hay phớ mở L/C nhập v.v
Phớ thanh toỏn bao nhiờu là hợp lý đú là cõu hỏi khỏch hàng luụn đặt trướckhi lựa chọn Ngõn hàng thực hiện hoạt động thanh toỏn XNK Do phớ thanh toỏnlà một bộ phận cấu thành chi phớ sản xuất kinh doanh của họ Nú cú thể làm tăng(giảm) yếu tố chi phớ và ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của khỏch hàng, mộtchỉ tiờu tổng hợp đỏnh giỏ chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp Cỏc doanh nghiệp luụn đặt cõu hỏi, làm thế nào để cú thể đạt được lợinhuận cao nhất, đồng thời khống chế rủi ro ở mức phự hợp Do vậy buộc cỏcnhà quản lý phải tiến hành phõn tớch những yếu tố trờn một cỏch chặt chẽ vàkhoa học Nhà xuất nhập khẩu thường quan tõm đến mức giỏ thanh toỏn dẻ hayđắt, phự hợp hay khụng phự hợp với mức độ phức tạp của dịch vụ do giỏ Ngõnhàng cung cấp.
* Khi lựa chọn Ngõn hàng thanh toỏn ngoài hai nguyờn tố giỏ trờn nhà xuấtnhập khẩu nhà xuất nhập khẩu cũn chỳ ý đến sự thuận tiện trong việc thanh toỏnxuất nhập khẩu qua Ngõn hàng.
Địa điểm giao dịch Ngõn hàng gần hay xa đối với nơi làm việc của họ.Thời gian giao dịch trong ngày cú phự hợp với lịch làm việc của họ haykhụng Và quan trọng hơn là thời gian cung cấp dịch vụ ngoài giờ cho khỏchhàng cú điều kiện khú khăn về thời gian hay cú nhu cầu giao dịch đột xuất.
Tỷ lệ ký quỹ khi mở L/C cao hay thấp
Thỏi độ phục vụ của nhõn viờn giao dịch tốt hay khụng tốt.Cơ sở vật chất tại địa điểm giao dịch tiện nghi hay khụng
Trang 24được phạm vi thanh toỏn XNK của Ngõn hàng Giả sử khỏch hàng cú nhu cầuthanh toỏn với một bạn hàng tại một nước cú khoảng cỏch địa lý lớn, quan hệthanh toỏn XNK khụng thường xuyờn v.v nếu Ngõn hàng khụng cú quan hệđại lý với Ngõn hàng tại nước đú dẫn tới Ngõn hàng khụng đủ khả năng thanhtoỏn cho khỏch hàng Điều này sẽ ảnh hưởng khụng nhỏ đến uy tớn Ngõn hàng,quan hệ giữa Ngõn hàng và khỏch hàng rất cú thể họ sẽ tỡm đến một Ngõn hàngkhỏc để thực hiện thanh toỏn và đồng thời từ bỏ những dịch vụ do Ngõn hàngcung cấp để mua cỏc dịch vụ do Ngõn hàng mới.
Túm lại để xem xột hiệu quả hoạt động thanh toỏn XNK qua Ngõn hàng vềphớa khỏch hàng cú 3 chỉ tiờu cơ bản tuy nhiờn trong thực tế cũn cú nhiều nhõntố tỏc động khỏc nảy sinh cỏc chỉ tiờu khỏc chưa cú điều kiện đề cập ở đõy.
Tuy nhiờn, khi xem xột hiệu quả hoạt động thanh toỏn XNK qua Ngõn hàngngoài việc xem xột hiệu quả trực tiếp từ hoạt động thanh toỏn thụng qua một sốchỉ tiờu trờn, người ta cú thể xem xột hiệu quả do ảnh hưởng của thanh toỏn tớicỏc hoạt động khỏc của Ngõn hàng tiến hành nghiệp vụ thanh toỏn XNK Ngõnhàng thu được phớ dịch vụ của khỏch hàng Đõy chớnh là một nguồn thu ngoại tệcho Ngõn hàng Ngoài ra Ngõn hàng cũn huy động thờm được một khoản tiềngửi (khi cú ký quý L/C) bằng ngoại tệ Cỏc nguồn ngoại tệ thu được trờn Ngõnhàng cú thể mở rộng hoạt động của cỏc nghiệp vụ khỏc như cho vay XNK, bảolónh nước ngoài, kinh doanh ngoại tệ.
2 Cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới hiệu quả
Ngưũi ta thường xem xột cỏc nhõn tố ảnh hưởng trờn thụng qua ba nhúm sau:
2.1 Về phớa Ngõn hàng
* Cỏc hoạt động hỗ trợ thanh toỏn xuất nhập khẩu
Cú thể núi cỏc hoạt động hỗ trợ thanh toỏn xuất nhập khẩu như cho vayxuất nhập khẩu hay bảo lónh ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả cụng tỏc thanhtoỏn xuất nhập khẩu qua ngõn hàng Ngõn hàng cú thể hỗ trợ nhà xuất nhập khẩudưới cỏc hỡnh thức cho vay ký quỹ mở L/C, chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng haybảo lónh nhận hàng hoặc bảo lónh mở L/C trả chậm.
Trang 25biết được nhu cầu và mong đợi của khỏch hàng khi sử dụng dịch vụ (do họ nhậnthức kộm hoặc cỏc dịch vụ cú trỡnh tự và kỹ thuật xử lý phức tạp )
* Khả năng trang bị cỏc phương tiện vật chất kỹ thuật Ngõn hàng là cỏcphương tiện hữu hỡnh mà cỏc khỏch hàng cú thể nhận biết được tớnh hiện đại củaNgõn hàng.Nú thể hiện ở cấu trỳc giao dịch cũng như cỏc phương tiện phục vụkhỏch hàng (mạng vi tớnh, mỏy múc thanh toỏn v v ) cỏc phương tiện này trởthành nhõn tố chớnh trong cỏc Ngõn hàng hiện đại để nõng cao chất lượng dịchvụ tạo độ tin cậy và chất lượng thụng tin đến khỏch hàng
* Xuất phỏt từ việc xem xột hiệu quả do ảnh hưởng của hoạt động thanhtoỏn tới cỏc hoạt động khỏc của Ngõn hàng như cho vay XNK hay bảo lónh thỡnhõn tố thụng tin khụng cõn xứng một trong những nhõn tố ảnh hưởng tới hiệuquả cụng tỏc thanh toỏn Thụng tin về khỏch hàng chớnh xỏc và độ tin cậy củathụng tin đúng vai trũ quan trọng trong việc đỏnh giỏ rủi ro Tuy nhiờn trong quỏtrỡnh giao dịch vấn đề nổi cộm là những người tham gia thường khụng cú đầy đủthụng tin về nhau chớnh vỡ thụng tin khụng cõn xứng dẫn tới lựa chọn đốinghịch xảy ra trước khi giao dịch và rủi ro đạo đức sau khi giao dịch xảy ra
* Cỏn bộ Ngõn hàng cố ý làm sai
Một số cỏn bộ thanh toỏn chưa tuõn thủ quy trỡnh thanh toỏn của Ngõnhàng đề ra và thụng lệ quốc tế nờn vẫn tiếp tục bảo lónh hay mở L/C chonhữngkhỏch hàng vi phạm nguyờn tắc thanh toỏn của hệ thống Ngõn hàng.
2.2 Cỏc nhõn tố từ phớa khỏch hàng.
* Năng lực tham gia quỏ trỡnh cung ứng dịch vụ
Khả năng diễn đạt đầy đủ, chớnh xỏc, rừ ràng nhu cầu của họ đối với Ngõnhàng và sự am hiểu về trỡnh tự xử lý nghiệp vụ v v
* Uy tớn của khỏch hàng
Cú thể hiểu uy tớn của khỏch hàng ở đõy chớnh là sự kiờn quyết thực hiệntất cả cỏc giao ước trong cỏc điều khoản hợp đồng Một người cú tư cỏch đạođức tốt thỡ Ngõn hàng sẽ bớt rủi ro, ngược lại Ngõn hàng sẽ gặp rủi ro khi khỏchhàng cố tỡnh lừa đảo, trốn trỏnh nhiệm vụ.
Trang 26Cú thể núi đõy là yếu tố quan trọng hỗ trợ quỏ trỡnh cung ứng dịch vụ củaNgõn hàng đựơc trọn vẹn Nhà nhấp khẩu dự cú uy tớn đến mấy nhưng hiệu quảhoạt động kinh doanh của đơn vị họ kộm thỡ khú khăn trong việc hoàn trả nợ vayký quỹ L/C v v
2.3 Cỏc nhõn tố thuộc về mụi trường khỏch quan
* Mụi trường phỏp lý
Khi cú sự thay đổi lớn của mụi trường phỏp lý, đặc biệt là những nước cúhệ thống phỏp luật chưa ổn định, thường xuyờn sửa chữa, bổ sung rủi ro thườngliờn quan tới việc cỏc quốc gia ỏp đặt cỏc giứo hạn xuất nhập khẩu Trong thựctế những thay đổi này thường khiến cỏc bờn xuất nhập khẩu và Ngõn hàngkhụng thể thực hiện được nghĩa vụ của mỡnh làm cho L/C huỷ bỏ, nhiều khi gõythiệt hại cho cỏc bờn Sự phong tỏa kinh tế vỡ cỏc mục đớch chớnh trị như củaIreq hay Cuba sẽ mang lại cỏc rủi ro tương tự Bờn cạnh đú là cỏc cuộc nổi loạn,biểu tỡnh (hay chiến tranh cũng cú thể gõy ra rủi ro cho quỏ trỡnh thanh toỏn )
* Mụi trường kinh tế
Sự thay đổi tỷ giỏ hay cỏc biến động kinh tế cú ảnh hưởng trực tiếp tới giỏtrị đồng tiền cỏc quốc gia là nguy cơ gõy ra thiệt hại lớn cho cỏc bờn tham giathanh toỏn.
* Mụi trường tự nhiờn
Trang 27CHƯƠNG II
HIỆU QUẢ CễNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨUTHEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN
HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TỪ 1995-2000
I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK HOẶC VCB)
1 Một vài nột khỏi quỏt về VietcomBank.
VietcomBank được thành lập và đi vào hoạt động từ 1963 với tư cỏch làmột Ngõn hàng chuyờn doanh đổi ngoại tệ Từ 1988 trở về trước, VietcomBanklà Ngõn hàng duy nhất thực hiện trức năng một trung tõm thanh toỏn quốc tếphục vụ quan hệ kinh tế đối ngoại thụng qua cỏc nghiệp vụ cho vay, bảo lónh,thanh toỏn xuất nhập khẩu và của dịch vụ Ngõn hàng.
Sau đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI khi 2 phỏp lệnh Ngõn hàng cú hiệulực hoạt động của VietcomBank đó được đặt trong cơ chế mới – cơ chế thịtrường, cú sự cạnh tranh của rất nhiều cỏc Ngõn hàng.
Hiện nay VietcomBank được Nhà nước xếp hạng là một trong 23 doanhnghiệp đặc biệt, là thành viờn của hiệp hội Ngõn hàng Chõu Á với phương chõmluụn mang đến cho khỏch hàng sự thành đạt, VietcomBank phỏt triển chi nhỏnhtại tất cả cỏc thành phố chớnh, bải cảng quan trọng và trung tõm Thương mại, duytrỡ quan hệ đại lý với hơn 1300 Ngõn hàng tại hơn 85 nước trờn thế giới trong hệthống mỏy vi tớnh hịờn đại nhất trong cỏc Ngõn hàng Việt Nam, được nối mạngSWIFT, đặc biệt cú một đội ngũ cỏn bộ nhiệt tỡnh, được đào tạo lành nghệ.
Ngõn hàng cú mạng lưới chi nhỏnh gọn nhẹ, được mở rộng phự hợp với điềnkiện và nhu cầu phỏt triển kinh tế của cỏc địa phương Năm đầu đổi mới,VietcomBank cú 9 chi nhỏnh Hiện nay hệ thống tổ chức của VietcomBank baogồm.
- VietcomBank trung ương và sở giao dịch tại Hà Nội - 22 chi nhỏnh trờn cả nước
Trang 28- 3 đơn vị liờn doanh với nước ngoài+ Ngõn hàng liờn doanh với Hàn Quốc
+ Cụng ty liờn doanh với Singapore Vietcombank Tower+ Cụng ty cho thuờ tài chớnh với Nhật Vinalease
- Một Cụng ty tài chớnh tại Hongkong, 3 văn phũng đại diện tại liờn doanhNga, Phỏp và Singapore.
- Trờn 20 phũng giao dịch trực thuộc cỏc chi nhỏnh.
Trong những năm qua mặc dự chịu ảnh hưởng mạnh của cuộc khủng hoảngtài chớnh tiến tệ Chõu Á, nền kinh tế Việt Nam vẫn ổn đinh và phỏt triển Về lĩnhvực Ngõn hàng, Chớnh phủ đó thực hiện nhiều biện phỏp nhằm nõng cao chấtlượng hoạt động bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho cỏc tổ chức tài chớnh.Hai bộ luật Ngõn hàng của Việt Nam cú hiệu lực thi hành từ 01-10-1998 tạothành hành lang phỏp lý và cơ sở cho hoạt động Ngõn hàng Tận dụng nhữngđiền kiện thuận lợi trờn, khắc phục những yếu kộm bản thõn cũng như khú khăncủa mụi trường, VietcomBank đó tiếp tục ổn định để đi lờn và đó đạt những mụcđớch kinh doanh đề ra như tăng trưởng nguồn vốn, tăng dư nợ tớn dụng và tăngthị phần thanh toỏn, giảm nợ quỏ hạn v v
2 Giới thiệu chung về hoạt động của Vietcombank
Nền kinh tế Việt Nam năm 2000 phỏt triển tương đối khả quan, nhiều chỉtiờu kinh tế đó được thực hiện vượt xa so với năm 1999; tốc độ tăng trưởng GDPđạt 6,7% (năm 1999 đạt 4,8%); sản xuất cụng nghiệp tăng 15,5%; kim ngạchxuất khẩu đạt 14,3 tỷ USD, tăng 24,0%; kim ngạch nhập khẩu đạt 15,2 tỷ USD,tăng 30,8% Mụi trường kinh doanh cũng tạo thờm kờnh dẫn vốn mới cho nềnkinh tế; Luật doanh nghiệp mới với nhiều điểm ưu việt cú hiệu lực thi hành đólàm tăng nhanh số doanh nghiệp mới được thành lập, tham gia vào hoạt độngkinh tế; Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ được ký kết đó mở ra nhiều cơ hội;triển vọng cho cỏc nhà doanh nghiệp; nhiều chớnh sỏch chế độ được ban hành,chỉnh sửa đó tạo mụi trường phỏp lý, điều kiện thuận lợi cho cỏc doanh nghiệphoạt động và phỏt triển như: điều chỉnh Luật thuế VAT, Luật khuyến khớch đầutư, chớnh sỏch mới về trang trại
Trang 29động vốn tăng 29% (kế hoạch là 20-22%), dư nợ cho nền kinh tế tăng 25% (kếhoạch là 18-20%) Thị trường mở đó bước vào hoạt động Tỡnh trạng ứ đọng vốntiền đồng trong cỏc NHTM được khắc phục Cơ chế điều hành đó từng bướcthỏo gỡ những khú khăn, vướng mắc trong cỏc mặt hoạt động của cỏc NHTM.Cỏc NHTMQD đó xõy dựng xong đề ỏn tỏi cơ cấu cho mỡnh nhằm nõng caonăng lực tài chớnh, khả năng cạnh tranh để bước vào hội nhập quốc tế Việc củngcố, tổ chức lại cỏc NHTMCP vẫn được chỳ trọng và duy trỡ.
Hoà vào thành tớch chung của toàn ngành, trong năm 2000 NHNT đó hồnthành vượt mức cỏc chỉ tiờu kinh doanh, đạt được những kết quả đỏng khớch lệtrờn cỏc mặt cụng tỏc, cụ thể như sau:
2.1 Huy động
Tổng nguồn vốn tăng trưởng mạnh và liờn tục Đến cuối thỏng 12/2000tổng nguồn vốn của NHNT đạt 66.618 tỷ quy VNĐ, tăng 45,3% so với cuối năm1999 Nếu loại trừ yếu tố tỷ giỏ tăng thỡ tổng nguồn vốn vẫn tăng ở mức 41,7% -vượt chỉ tiờu kế hoạch đặt ra là: 25%.
Nguồn vốn ngoại tệ phỏt triển mạnh, đạt 3.395 USD (tương đương 49.229tỷ VND), tăng 43,7% trong tổng nguồn vốn Nguồn vốn tiền đồng đạt 17.389 tỷđồng, chiếm 25,1% Trong mụi trường kinh doan hiện nay, nguồn vốn ngoại tệlớn đang tạo lợi thế cho NHNT, tuy nhiờn về lõu dài NHNT cần phải cú sỏchlược nõng cao tỷ trọng nguồn vốn đồng tiền lờn để đảm bảo sự phỏt triển bềnvững của NHNT Nguồn vốn huy động từ nờn kinh tế (thị trường I) của NHNTchiếm tỷ lệ cao so với toàn nghành và so với khối 4 ngõn hàng TMQD, chiếmtương ứng khoảng 24,7% và 32,0% (năm 1999 khoảng 23,1% và 29,6%).
2.2 Tớn dụng
Trang 30hiện cỏc giải phỏp về chớnh sỏch khỏch hàng như chủ động tớch cực mở rộng đốitượng khỏch hàng, đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức cho vay (cho vay ưu đói, cho vayhạn mức, cho vay đồng tài trợ ), đỏp ứng tốt nhu cầu mua ngoại tệ của khỏchhàng.
Bảng 1: Dư nợ tớn dụng
Đơn vị: triệu USD, tỷ VND
Chỉ tiờu31/12/199931/12/2000+/- soT12/99(%)Số dư%Q.hạnTỷtrọng(%)Số dư%Q.hạnTỷtrọng(%)Tổng dư nợ114984,010015634 3,210036,0I Tớn dụng thụng thường101024,687,914317 3,591,641,7Dư nợ ngắn hạn75864,666,011351 3,172,649,6- VND48173,441,973992,647,353,6- Ngoại tệ (USD)1986,724,12733,925,337,9- Ngoại tệ quy VND27706,724,139523,925,342,7
Dư nợ trung dài hạn25164,621,929665,419,017,9
- VND8445,47,314773,99,475,1
- Ngoại tệ (USD)1994,214,51036,99,5-13,9
II Nợ khoanh139612,113178,4-5,7
Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh của VCB năm 2000
Trang 31Cho vay ngắn hạn đạt 11.351 tỷ, tăng 49,6% chiếm tỷ trọng 79.3% dư nợtớn dụng thụng thường Cỏc mặt hàng cho vay nhập khẩu chủ yếu gồm phõn bún(số dư nợ: 578 tỷ đ), sắt thộp (491 đ) bụng vải sợi (414 tỷ đ), xăng dầu (254 tỷđ) Cỏc mặt hàng cho vay xuất khẩu chủ yếu là thủy sản (688 tỷ đ), gạo (375 tỷđ), cà phờ (207 tỷ đ).
Cho vay trung dài hạn đạt 2.966 tỷ quy đ, cú tốc độ tăng chậm (17,9%) nờnđó làm giảm tỷ trọng cho vay TDH xuống chỉ cũn 20,7% trong tổng dư nợ tớndụng thụng thường Ngoài việc cho vay giỳp cỏc doanh nghiệp nõng cấp và mởrộng sản xuất, NHNT cũn tham gia vào nhiều dự ỏn lớn, cỏc cụng trỡnh trọngđiểm của Nhà nước.
Cho vay xõy dựng đường Trường Sơn: tổng hạn mức tớn dụng cấp cho cỏccụng ty xõy dựng đường Trường Sơn (thuộc TCT Xõy dựng cụng trỡnh 6) là53,3 tỷ đ, dư nợ hiện tại 22,3 tỷ đ;
- Cụng trỡnh Cảng Cỏi Lõn (Quảng Ninh): Đơn vị thi cụng là cụng trỡnh 86.Hạn mức tớn dụng do NHNT cấp là 53 tỷ đ, dư nợ hiện nay là 23,2 tỷ đ;
- Tiếp tục ký hợp đồng đồng tài trợ thứ hai cho dự ỏn Khớ Nam Cụn Sơn,tổng mức vốn cho vay là 80 tr USD, trong đú NHNT là đầu mối với mức vốntham gia là 50 tr USD.
Tuy nhiờn, cỏc dự ỏn lớn như dự ỏn khớ Nam Cụn Sơn, dự ỏn điện Phỳ Mỹ2.1, cụng ty Bia HN, Cụng ty Cổ phần Đầu tư xõy dựng vẫn chưa được giảingõn là nguyờn nhõn dẫn đến việc dư nợ TDH tăng chậm.
Cỏc tổng Cụng ty, cỏc DNNN hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả nhưTCT Bưu chớnh Viễn thụng, Vinafood 1, Vinatea, TCT Xăng dầu, TCT SữaVinamilk vẫn luụn là những khỏch hàng cú dư nợ lớn tại NHNT Ngoài ra,NHNT cũn tham gia cho vay hầu hết cỏc chương trỡnh kinh tế lớn của Chớnh phủnhư: cho vay khắc phục hậu quả cơn bóo số 5 (dư nợ 36,6 tỷ đồng) cho vay thumua lương thực và lỳa gạo - kể cả tạm trữ (404,7 tỷ đ) cho vay phục vụ phỏttriển nụng nghiệp và nụng thụn theo chớnh sỏch Nhà nước ( 33,8 tỷ đ).
Trang 32Bảng 2: Tỡnh hỡnh bảo lónh
Đơn vị: tr USD quy đổi
Chỉ tiờu
Dư nợ bảo lónhQuỏ hạn
31.12.99 31.12.00+/-%31.12.99 31.12.00+/-%Tổng số75,945,3-40,4%28,917,5-39,4%- L/C trả chậm49,624,4-50,8%24,015,1-36,8%- Thư bảo lónh26,320,9-20,8%4,92,4-51,9%
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của VCB năm 2000
Tổng d nợ bảo lãnh nớc ngoài đến 31/12/2000 là 45,3 tr USD, giảm mạnhso với cuối năm 1999, giảm 30,6 tr USD D nợ bảo lãnh quá hạn còn 17,5 tr USDgiảm 14,4 tr USD so với năm trớc Hầu hết d nợ bảo lãnh quá hạn (97%) là số dphát sinh trong thời kỳ bao cấp từ năm 1990 trở về trớc.
Một kết quả quan trọng mà NHNT đã đạt đợc trong năm qua là đã giảm tỷlệ nợ bảo lãnh q hạn thơng qua việc kiên trì đàm phán để thơng lợng với cácchủ nợ nớc ngoài Phát huy kết quả xử lý nợ Kanematsu và nợ Efic, NHNT đãgiải quyết có kết quả nợ bảo lãnh với nớc ngoài nh sau:
- Đối với khoản nợ của GENERALIMEX: Đây là khoản bảo lãnh trị giá286 nghìn USD do NHNT HCM phát hành NHNT đã thắng kiện và không phảitrả cả gốc và lãi.
- Đối với khoản nợ với SANSHIN (Nhật) của IMEXCO: Tổng giá trị nợ gốccòn lại là 164,3 tr JPY (tơng đơng với 1.455 nghìn USD) NHNT đã đàm phán vàkết quả là chỉ phải trả 75% phần nợ gốc còn lại Shanshin chấp nhận xố 25%phần nợ gốc và tồn bộ nợ lãi cho NHNT.
2.4 Hoạt động kinh doanh khác
* Thanh toán phi mậu dịch
Trang 33Doanh số thu đạt 1.798 tr USD, giảm 1,7% chủ yếu vì doanh số đổi tiềngiảmm 47,7% Thu từ kiều hối đạt 271,5 tr USD, tăng 17,1% do bên cạnh việcban hành các văn bản khuyến khích chuyển tiền kiều hối về nớc của Chính phủvà NHNN, NHNT đã làm tốt dịch vụ chuyển tiền nhanh Moneygram thông quamạng lới ngân hàng đại lý rộng khắp và áp dụng mức phí cạnh tranh Tuy nhiêndoanh số chuyển tiền kiều hối qua NHNT nói riêng và qua hệ thống ngân hàngnói chung vẫn cịn thấp so với tổng doanh số kiều hối của cả nớc năm 2000 ( xấpxỉ 1.300 tr USD).
Bảng 3: Thu chi phi mậu dịch
Đơn vị: tr USD quy đổi
Chỉ tiờu19992000+/-%
Thu 1.829 1.798 -1,7%
Chi 796 682 -14,4%
Tổng số2.6252.480-5,5%
Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh của VCB năm 2000
Doanh số chi đạt 682 tr USD, giảm 14,4% chủ yếu là do giảm doanh số chitừ cỏc tổ chức, cơ quan và người nước ngoài tại Việt Nam, chi kiều hối và đổitiền.
* Phỏt hành và thanh toỏn thẻ tớn dụng.Phỏt hành thẻ:
Tổng số thẻ phỏt hành năm 2000 là 1.327 thẻ, tăng 2% so với năm 1999,nõng tổng số thẻ phỏt hành từ trước đến nay là 5.09 thẻ Trong đú: số VCB -Visa card được phỏt hành trong năm là 1.143 thẻ, tăng 64% chủ yếu là do thúiquen dựng thẻ Visa, và chất lượng thẻ này cao: VCB - Master card được phỏthành 184 thẻ, giảm 69%.
Thanh toỏn thẻ:
Trang 34Amex bị giảm vỡ tổ chức thẻ Amex đó ký thờm hợp đồng thanh toỏn với ngõnhàng UOB, nờn NHNT bị phõn chia thị phần thanh toỏn.
Số phớ dịch vụ thu được từ phỏt hành và thanh toỏn thẻ đạt 903.517 USDtrong năm 2000, giảm 7% Nguyờn nhõn chủ yếu là do NHNT cú chủ trươngkhuyến khớch thu hỳt khỏch hàng nờn đó giảm tỷ lệ thu phớ đối với cỏc đơn vịchấp nhận thẻ.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong năm 2000 của NHNT diễn ra trongtỡnh hỡnh khan hiếm ngoại tệ kộo dài Nhu cầu thanh toỏn ngoại tệ của cỏcdoanh nghiệp nhập khẩu ngày càng lớn do giỏ một số mặt hàng trờn thị trườngquốc tế tăng vọt, nhất là xăng dầu Trong khi đú lượng ngoại tệ mua được từkhỏch hàng của toàn hệ thống ngày càng giảm, một mặt do sự cạnh tranh gay gắtgiữa cỏc ngõn hàng, và mặt khỏc do tỡnh trạng găm giữ ngoại tệ của khỏch hàngvỡ tỷ giỏ USD/VNĐ cú xu hướng tăng Bởi vậy mặc dự cú sự hỗ trợ của NHNNtrong việc bỏn ngoại tệ phục vụ cho nhập khẩu xăng dầu, phõn bún, thuốc trừsõu song NHNT vẫn gặp nhiều khú khăn trong việc cõn đối ngoại tệ để đỏpứng nhu cầu của doanh nghiệp nhập khẩu.
Bảng 4: Doanh số mua và bỏn ngoại tệ
Đơn vị : tr USD quy đổi
Chỉ tiờu19992000+/- so 1999
Tổng doanh số MB
Doanh số mua
- NHNN & TCTD
- Doanh nghiệp và cỏ nhõn
Doanh số bỏn
- NHNN & TCTD
- Doanh nghiệp và cỏ nhõn
6.0212.9951592.8363.0267872.2397.4053.6841.1152.5693.7211743.54723,0 %23,0 %601,3%-9,4%23,0%-77,9%58,4%
Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh của VCB năm 2000
Trang 35Trong năm 2000, NHNT đó đề ra một loạt cỏc biện phỏp để khơi tănglượng ngoại tệ mua vào như: triển khai phương ỏn điều hoà mua bỏn ngoại tệ đểtập trung ngoại tệ về một đầu mối nhằm tăng hiệu quả sử dụng ngoại tệ và làmcơ sở để mua ngoại tệ từ NHNN; nõng giỏ mua bỏn ngoại tệ tiền mặt lờn bằngvới giỏ mua bỏn chuyển khoản; động viờn khỏch hàng lớn cũn ngoại tệ trờn tàikhoản bỏn cho ngõn hàng; khai thỏc nguồn mua từ Bộ tài chớnh.
Doanh số mua bỏn ngoại tệ cả năm 2000 đạt 7.405 tr USD tăng 23,0% sovới năm 1999 Doanh số mua đạt 3684 tr USD, tăng 23,0% Trong đú, mua củakhỏch hàng đạt 2.569 tr USD , giảm 9,4%; mua từ ngõn hàng đạt 1.115 tr USD,tăng 6 lần (chủ yếu mua của NHNT với doanh số là 1.028 tr USD).
Doanh số bỏn ngoại tệ đạt 3.721 tr USD, tăng 23,0% Trong đú chủ yếu làbỏn cho khỏch hàng , đạt 3.547 tr USD, tăng 58,4% Riờng bỏn cho mục đớchnhập khẩu xăng dầu đạt doanh số đạt 1.296 tr USD, chiếm 36,5% trong tổngdoanh số ngoại tệ bỏn cho khỏch hàng.
Khối lượng tiền mặt VNĐ và ngoại tệ qua quỹ NHNT trong năm 2000 như sau:
Bảng 5: Tỡnh hỡnh thu chi tiền mặt
Chỉ tiờuNăm 1999Năm 2000+/-%
VNĐ - Thu- Chi37.55337.37446.93947.281+ 25%+ 27%NPTT- Thu- Chi22.14622.09218.51418.270- 20%- 21%Ngoại tệ - Thu -Chi1.6681.6172.0862.092+ 25%+ 29%
Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh của VCB năm 2000
Thu chi tiền đồng qua NHNT tăng 26% so với năm 1999 Điều này đượcgiải thớch bởi hai nguyờn nhõn: Thứ nhất giảm đến 20% thu chi NPTT quaNHNT do chịu tỏc động của việc thu hẹp lượng NPTT phỏt hành vào lưu thụngcủa NHNN; thứ hai tăng 88% lượng tiền mặt do khỏch hàng nộp vào NHNT đểmua ngoại tệ thanh toỏn hàng nhập và chuyển tiền đi nơi khỏc.
Trang 36khớch được người Việt nam ở nước ngoài chuyển tiền vờ nước cho thõn nhõnlàm chi kiều hối tăng 86% so với năm 1999.
Với một khối lượng cụng việc rất lớn nhưng cụng tỏc ngõn quỹ qua NHNTvẫn đảm bảo an toàn tuyệt đối, khụng để xảy ra trường hợp nào mất quỹ Cỏn bộkiểm ngõn đó trả lại 1.582 mún tiền thừa cho khỏch hàng với tổng số tiền là1.874 tr VNĐ và 19.200 USD Trong năm 2000 tồn hệ thống đó phỏt hiện đượcsố tiền giả là 483tr VNĐ và 16.530 USD.
II HIỆU QUẢ THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK
1 Thực trạng thanh toỏn xuất nhập khẩu tại Vietcombank
1.1 Thực trạng thanh toỏn xuất
Hiện nay thị phần thanh toỏn của VCB vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trongsố cỏc Ngõn hàng thương mại quốc doanh trờn gúc độ xuất khẩu, sự biến độngdoanh số thanh toỏn được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: Tỡnh hỡnh thanh toỏn xuất khẩu của VCB so với cả nước
Đơn vị: Triệu USD quy đổi
NămCả nướcVCBTỷ trọng(%)
Kim ngạchTăng (%)Kim ngạchTăng (%)
1995199619971998199920005.2007.2559.2379.35611.57814.26639,5227,810,923,7523,222.1442.2212.4752.5323.2424.1373,5911,442,328,0427,641,2330,6126,6926,728,029,00
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của VCB cỏc năm 1995-2000.
Trang 37là năm tốc độ tăng trưởng đạt mức thấp nhất trong một vài năm qua Đến năm1999 lại đạt 23,75% Đõy là một thành tớch đỏng khớch lệ Sự biờn động nàyphần nào bị ảnh hưởng bởi cỏc yếu tố khỏch quan Khi gia nhập vào ASEAN(7/1995) xuất nhập khẩu nước ta đứng trước một thỏch thức mới, hàng hoỏ xuấtkhẩu nước ta phải cạnh tranh với hàng hoỏ của cỏc nước trong khu vực.
Vớ dụ điển hỡnh nhất là gạo xuất khẩu của ta phải cạnh tranh với gạo ThỏiLan cú chất lượng cao hơn nhiều Tiếp tới là những diễn biến ngày càng phứctạp mà hậu quả là đồng tiền cỏc nước trong khu vực liờn tục bị giảm giỏ đógiảm tớnh cạnh tranh hàng hoỏ xuất khẩu của ta Những ảnh hưởng thực sự củacuộc khủng hoảng này đối với Việt Nam lại vào năm 1998 Thời gian này quả làkhú khăn cho nền kinh tế Việt Nam Sang năm 1999 tỡnh hỡnh sỏng sủa hơn vàtốc độ vẫn giữ nguyờn trong năm 2000 khoảng 23%.
Vỡ tỷ trọng kim ngạch của VCB so với cả nước tương đối cao nờn nhỡnchung những khú khăn trờn cũng chớnh lầ những khú khăn của VCB Xột về giỏtrị tuyệt đối thỡ thanh toỏn xuất khẩu qua VCB vẫn tăng năm 1996 là 2221 triệuUSD so với 2.144 triệu USD năm 1995 tăng 3,59% Lần lượt doanh số xuấtkhẩu cỏc năm 1999,1998,1997 là 11578 triệu USD (tăng 23,75%), 9356 triệuUSD (tăng 0,9%) và 9273 triệu USD (tăng 27,81%) Kết quả này do sự nổ lựclớn của VCB VCB đó đưa ra chớnh sỏch khỏch hàng hấp dẫn,, phớ dịch vụthấp, dịch vụ trọn gúi để thu hỳt khỏch hàng.
Trang 38thanh toỏn vẫn chỉ đạt 26,7% Năm 1999 tỷ trọng này cú nhớch lờn đụi chỳt đạt28% Sang năm 2000 tỷ trọng thanh toỏn xuất khẩu qua VCB so với cả nướcnhớch hơn 1999 một chỳt chiếm 29% do doanh thu thanh toỏn năm 2000 đạt4.163 triệu USD tăng 27,6% so với năm 1999 Như vậy, VCB vẫn duy trỡ vàphỏt triển được thị phần của mỡnh trong cụng tỏc thanh toỏn xuất khẩu Một sốmặt hàng xuất khẩuđược thanh toỏn qua VCB gạo, cao su, cafờ, chố, lạc, dầuthụ, thiếc, than đỏ v v hàng thuỷ sản, gia cụng và cỏc mặt hàng khỏc Cỏc mặthàng xuất khẩu của ta chủ yếu là hàng sơ chế,, hàng gia cụng cú giỏ trị thấp Bamặt hàng cú kim ngạch xuất khẩu lớn nhất là gạo, dầu thụ và than đỏ.
Thị trường xuất khẩu chủ yếu của Việt Nam vẫn là thị trường Chõu Á(>70%)
Bảng 7 Thị trường xuất khẩu của VCB
Đơn vị: Triệu USD quy đổi
THỊTRƯỜNG
NĂM 1996NĂM 1997NĂM 1998
Doanh sốTỷ trọng(%)Doanh sốTỷ trọng(%)Tăng (%) Doanh sốTỷ trọng(%)Tăng (%)T Quốc0,1570,210,0540,06-65,60,1270,15135,2Lào4,8176,428,2159,1870,54,9525,75-39,72Philip0,8051,071,0431,1729,570,0090,01-99,14Malay0,2140,290,0410,05-80,840,1090,13165,85HKong5,3277,110,45611,6896,289,28810,78-11,17Korean17,93323,8918,66920,864,120,30123,578,73T.Lan2,5013,332,6812,997,192,3152,69-13,65Indo1,3121,751,0991,23-16,230,0220,02-97,99Nhật22,75230,3127,93131,222,7829,61834,396,04Singapor8,23210,969,42210,5314,468,75110,16-7,12Taiwan10,97814,629,911,06-9,8210,64212,367,49Tổng75,07310089,51110086,134100
Trang 39Qua bảng số liệu trờn ta thấy thị trường thanh toỏn xuất khẩu chủ yếu củaVCB là thị trường Chõu ỏ Phõn số xuất khẩu sang Nhật là cao nhất và qua banăm liờn tục tăng từ 22,752 triệu USD đến 27,931 triệu USD và 29,618 triệuUSD Năm 1997 tăng 22,76% so với năm 1996, năm 1998 tốc độ tăng giảm chỉcũn 6,04% so với năm 1997 Một số mặt hàng chủ lực xuất khẩu sang Nhật nhưcao su, cà phờ, dầu thụ hay than đỏ Sau Nhật là Hàn Quốc, năm 1996 doanh sốlà 17,933 triệu USD năm 1997 tăng tới 18,669 triệu USD tương ứng với 4,1%năm 1998 là 20,301 triệu USD tăng 8,73% Tiếp tới nước đứng thứ 3 là ĐàiLoan năm 1997 giảm 9,82% so với năm 1996 nhưng sang năm 1998 tăng7,49% Một số mặt hàng chớnh xuất khẩu sang Đài Loan là chố, thiếc, than đỏ,nụng lõm sản, hàng gia cụng Singapor là nước đứng thứ 4 cú doanh số năm1996 là 8,232 triệu USD, sang năm 1997 tăng 14,46% là 9,422 triệu USD Sangnăm 1998 doanh số giảm xuống cũn 7,12% chỉ cũn 8,751 triệu USD Những mặthàng chớnh xuất khẩu sang Singapor là gạo, cà phờ, dầu thụ, lạc, thiếc, than đỏ,nụng lõm sản và hàng gia cụng Hụng Kụng là nước đứng thứ 5 năm 1997 so vớinăm 1996 tăng 96,28% nhưng năm 1998 giảm cũn 11,77% so với năm 1996.Mặt hàng xuất khẩu chiến lược của ta sang Hụng Kụng chủ yếu là cà phờ, chố,lạc, than đỏ, nụng lõm thủy sản, hàng gia cụng Sau đú là tới Lào, Thỏi Lan,Inđụ, Philipin và cuối cựng là Trung Quốc và Malaixia cú thể thấy doanh sốthanh toỏn xuất khẩu tại cỏc thị trường trờn giảm rừ rệt từ 1996 tới 1998 cúnguyờn nhõn chớnh là do ảnh hưởng của cuộc khủng khoảng tài chớnh tiền tệ củacỏc nước Đụng Nam Á.
1.2 Thanh toỏn hàng nhập
Trang 40Bảng 8:Tỡnh hỡnh thanh toỏn nhập khẩu của VCB so với cả nước
Đơn vị: Triệu USD quy đổi
NămCả nướcVCBTỷ trọng
(%)
Kim ngạch Tăng (%) Kim ngạch Tăng (%)1995199619971998199920007.51011.15011.74211.39011.50015.26948,475,31-3,000,9632,773.2573.5273.3803.4653.3355.0398,29-4,172,51-3,7551,143,3731,6328,7630,4229,0033,00
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của VCB cỏc năm 1995-2000
Nhỡn tổng thể, kim ngạch nhập khẩu của cả nước cú tăng, tuy nhiờn cúnăm 1998 kim ngạch giảm so với 1997 Năm mở đầu của kế hoạch 5 năm(1996-2000)kim ngạch cả nước tăngnhanh 48,47%, đạt 11.150 triệu USD so với7.510 triệu USD của năm 1995.
Đến năm 19977 con số là 11.742 triệu USD, tăng 5,31% so với năm 1996.Nhưng những khú khăn chung đó làm ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh thanh toỏn nhậpkhẩu qua VCB Năm 1998 chỉ đạt 11.390 triệu USD tăng –3% so với năm 1997bước sang năm 1999 nhập khẩu cú chiều hướng tăng khớch lệ đạt 11.500triệuUSD tăng 0,96%.
Trong giai đoạn này, kim ngạch nhập khẩu của VCB cũng khụng tăng lờnnhiều về mặt giỏ trị tuyệt đối năm 1995 đạt 3.257 triệu USD (tăng 2,51% so với1997) Tuy nhiờn đến năm 1999 con số này cũng khụng tăng lờn nhiều về mặtgiỏ trị tuyệt đối Năm 1995 đạt 3257 triệu USD sang năm 1996 đạt 3.527 triệuUSD Năm 1997 lại xuống cũn 3.380 USD (tăng 4,17%)