Chất lượng tín dụng tại nhnoptnt tỉnh hải dương

Lời mở đầu Ngân hàng đà xuất từ lâu đời đến đà trở thành chủ thĨ kh«ng thĨ thiÕu cđa bÊt kú mét qc gia Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, ngành ngân hàng đà có bớc tiến đáng kể tổ chức hoạt động, ngày tỏ rõ vai trò to lớn quan trọng Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà có đổi sâu sắc đóng góp tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định lu thông tiền tệ, thúc đẩy tăng trởng kinh tế theo hớng Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc Ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hởng nhiều loại rủi ro Hoạt động tín dụng hoạt động NHTM, hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM đòn bẩy để thúc đẩy kinh tế phát triển Đặc biệt, công Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc, nhu cầu vốn tập trung cho đầu t phát triển kinh tế lớn vai trò tín dụng lại trở nên quan trọng hết Tuy nhiên, lại hoạt động phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng không vấn đề quan tâm riêng ngân hàng mà mối quan tâm chung toàn xà hội Bởi lẽ, chất lợng tín dụng ngân hàng tốt thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo thêm công ăn việc làm, tăng trởng kinh tế Ngợc lại, hoạt động kinh doanh ngân hàng hiệu quả, chất lợng tín dụng có vất đề gây thiệt hại cho ngành ngân hàng mà ảnh hởng đến toàn kinh tế Để làm tốt tiếp tục khẳng định vai trò thời kỳ hệ thống ngân hàng Việt Nam phải thực đổi hình thức lẫn nội dung, đồng thời nâng cao chất lợng tín dụng nhằm đáp ứng chiến lợc vốn phục vụ cho nghiệp Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nớc Nhận thức đợc tính cấp thiết vấn đề này, sinh viên chuyên ngành Ngân hàng-Tài chính, thân em mong muốn đợc nghiên cứu học hỏi Sau thời gian thực tập NHNo&PTNT tỉnh Hải Dơng, em đà có hiểu biết định tầm quan trọng chất lợng tín dụng Xuất phát từ thực tiễn đó, em mạnh dạn chọn đề tài: Chất lợng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hải Dơng cho chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu viết đợc chia làm ba chơng: Chơng I: Tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hải Dơng Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hải Dơng Nội dung đề tài tơng đối rộng, trình độ lý luận, hiĨu biÕt thùc tÕ cịng nh thêi gian nghiªn cøu có hạn nên khó tránh khỏi thiếu sót Em mong cô giáo hớng dẫn - PGS.TS Nguyễn Thị Bất, thầy cô khoa Ngân hàng Tài cô phòng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hải Dơng tận tình tham gia ý kiến giúp đỡ em hoàn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn thị kim hạnh Chơng 1: Tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng 1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Vai trò nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Trên phơng diện loại hình dịch vụ mà cung cấp, ngân hàng đợc định nghĩa nh sau: Ngân hàng tổ chức tài mà cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ “ Theo Luật tổ chức tín dụng đà đợc Quốc hội nớc CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 : Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng víi néi dung nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng tiỊn gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho khách hàng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng, đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu, thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Vậy rút khái niệm chung Ngân hàng tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiỊn tƯ víi nghiƯp vơ chÝnh lµ nhËn tiỊn gưi, cho vay cung ứng dịch vụ toán §èi víi nỊn kinh tÕ níc ta hiƯn nay, mà hệ thống tài phát triển, chủng loại tổ chức nghèo nàn, quy mô tổ chức tài nhỏ bé, hoạt động cha đợc phong phú vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế lớn Thứ : Ngân hàng thơng mại nơi tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội để cung cấp cho nhu cầu kinh tế, qua chuyển tiền thành t để đầu t phát triển sản xuất tăng cờng hiệu hoạt động tiền vốn Trong xà hội luôn tồn tình trạng thừa thiếu vốn cách tạm thời Những cá nhân, tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời muốn bảo quản số tiền cách an toàn có hiệu Trong cá nhân, tổ chức có nhu cầu vốn muốn vay đợc khoản vốn nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Thứ hai : Hoạt động ngân hàng thơng mại góp phần tăng cờng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng thơng mại với địa vị trung gian tài thực chức cầu nối cung cầu vốn thị trờng tiền tệ đà góp phần đẩy nhanh hoạt động kinh tế, đem lại thuận lợi cho hoạt động cá nhân tổ chức Những cá nhân tổ chức đà giảm đợc khoản chi phí việc tìm kiếm nguồn vốn đầu t cho sản xuất kinh doanh, vận dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để đẩy nhanh hoạt động Những cá nhân tổ chức d thừa vốn yên tâm đem gửi tiền vào ngân hàng ngân hàng địa bảo quản tiền vốn cách an toàn hiệu tốt Khách hàng yên tâm an toàn khả sinh lời đồng vốn cịng cã thĨ rót tiỊn cđa m×nh bÊt cø lóc muốn Có thể lÃi suất mà ngân hàng trả cho khách thấp so với việc đầu t tiền vốn vào lĩnh vực nh : mua cổ phiếu, đầu t vào kinh doanh nhng việc gửi tiền vào ngân hàng có hệ số an toàn cao Thêm vào dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nh : chuyển tiền, toán hộ, dịch vụ t vấn tạo thêm thuận tiện cho khách hàng hoạt động kinh doanh Tất hoạt động ngân hàng sở giúp cho việc tăng cờng hiệu hoạt động doanh nghiệp nói riêng nỊn kinh tÕ nãi chung Thø ba : Ng©n hàng thơng mại thông qua hoạt động góp phần vào việc thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia nh: ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạo công ăn việc làm cao, ổn định lÃi suất, ổn định thị trờng tài chính, thị trờng ngoại hối, ổn định tăng trởng kinh tế Với công cụ mà Ngân hàng trung ơng dùng để thực thi sách tiền tệ nh : Chính sách chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại : lÃi suất tín dụng nghiệp vụ thị trờng tự do, ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc thi hành sách tiền tệ quốc gia Thứ t : Ngân hàng thơng mại hoạt động đà thực việc phân bổ vốn vùng qua tạo ®iỊu kiƯn cho viƯc ph¸t triĨn kinh tÕ ®ång ®Ịu vùng khác quốc gia Các vùng kinh tế khác có phát triển khác Hiện tợng thừa vốn thiếu vốn cách tạm thời vùng diễn thờng xuyên Do vấn đề đặt thực tốt hiệu huy động vốn hoạt động điều chuyển vốn nội ngân hàng đà thực tốt vấn đề Thứ năm : Ngân hàng thơng mại cầu nối kinh tế nớc giới, tạo điều kiện cho viƯc hoµ nhËp cđa nỊn kinh tÕ níc víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ nỊn kinh tÕ giới Với xu hớng toàn cầu hoá kinh tÕ khu vùc vµ nỊn kinh tÕ thÕ giíi với sách mở rộng quan hệ hợp tác qc tÕ vỊ kinh tÕ - x· héi cđa c¸c quốc gia giới hoạt động ngân hàng thơng mại đợc mở rộng thúc đẩy cho việc mở rộng hoạt động kinh tế doanh nghiệp nớc Với hoạt động rộng khắp mình, ngân hàng có khả huy động đợc nguồn vốn từ cá nhân tổ chức nớc góp phần bảo đảm đợc nguồn vốn cho kinh tế nớc, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nớc mở rộng hoạt động họ nớc cách dễ dàng hơn, hiệu nhờ hoạt động toán quốc tế, bảo lÃnh Chính nhờ mở rộng quan hệ qc tÕ mµ nỊn kinh tÕ níc cã sù thâm nhập vào thị trờng quốc tế tăng cờng khả cạnh tranh với nớc khác giới 1.1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại a Nghiệp vụ Nợ (Tạo lập vốn) Nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng gọi nghiệp vụ Nợ, khoản mục nguồn vốn nghiệp vụ tạo nên thể bảng tổng kết tài sản ngân hàng thơng mại nằm bên tài sản Nợ Nguồn vốn ngân hàng đa dạng phong phú Ngân hàng thờng huy động vốn từ nguồn chủ yếu sau : Vốn pháp định, vốn điều lệ Vốn pháp định( hay gọi vốn điều lệ) số vốn đầu t ban đầu thành lập ngân hàng đợc ghi rõ điều lệ hoạt động NHTM Vốn điều lệ phải mức vốn pháp định NHNN công bố vào đầu năm tài Vốn điều lệ quy định cho ngân hàng nhiều hay tuỳ thuộc vào quy mô phạm vi hoạt động Vốn điều lệ đợc bổ sung tăng dần dới hình thức : huy động thêm vốn từ cổ đông, ngân sách cấp, lợi nhuận bổ sung Ngoài vốn điều lệ, NHTM có quỹ dự trữ ngân hàng, quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi Các quỹ dự trữ ngân hàng đợc bổ sung hàng năm từ lợi nhuận ròng ngân hàng Toàn nguồn vốn trên( vốn điều lệ, quỹ dự trữ quỹ khác ngân hàng) đợc gọi vốn tự có Xét đặc điểm, nguồn vốn nµy chiÕm tû träng nhá tỉng sè ngn vèn hoạt động kinh doanh ngân hàng nhng lại lµ ngn vèn rÊt quan träng Nã thĨ hiƯn tiỊm lực mặt tài ngân hàng, sở để thu hút nguồn vốn khác vốn khởi đầu tạo uy tín ngân hàng khách hàng Vốn tự có điều kiện pháp lý bản, đồng thời yếu tố tài quan trọng đóng vai trò nh đệm giảm sóc giúp ngân hàng tránh khỏi nguy khả toán hay rơi vào tình trạng khủng hoảng Nghiệp vụ nhận tiền gửi Tiền gửi ngn tiỊn quan träng vµ chiÕm tû träng lín tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có đợc nguồn tiền có chất lợng ngày cao, ngân hàng đà đa thực nhiều hình thức huy động khác Tiền gửi không kỳ hạn Việt Nam, tiền gửi không kỳ hạn đợc hiểu loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc ngân hàng phải thực theo yêu cầu Tiền gửi bao gồm: Tiền gửi toán Đây loại tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ toán hộ LÃi suất khoản tiền thấp nhng thay vào chủ tài khoản đợc hởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Tiền gửi không kỳ hạn( tuý) Đây loại tiền gửi thể khoản tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng, họ gửi tiền vào ngân hàng không mang tính chất để toán mà nhằm mục đích an toàn tài sản ( tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp tỉ chøc x· héi)  TiỊn gưi cã kú h¹n Là loại tiền gửi vào ngân hàng có thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn đợc hởng lÃi suất cố định Tiền gửi có kỳ hạn dài đợc hởng lÃi suất cao Có nhiều yếu tố ảnh hởng đến quy mô tiền gửi khách hàng ngân hàng nh sách lÃi suất, phơng thức trả lÃi ngân hàng, tình hình kinh tế - x· héi tõng thêi kú, phong tôc tËp quán, uy tín ngân hàng, thuận tiện mặt vị trí địa lý, dịch vụ ngân hàng cung cấp Nắm bắt đợc yếu tố này, ngân hàng điều chỉnh lợng vốn huy động cho phù hợp với nhu cầu vốn Nghiệp vụ vay Tiền gửi nguồn tiỊn quan träng nhÊt cđa NHTM Tuy nhiªn, sau ®· sư dơng hÕt vèn nhng vÉn cha ®¸p øng đợc nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi tiêu khách hàng, NHTM vay NHTƯ, NHTM khác, thị trờng tiền tệ, tổ chức nớc Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận đợc kÕt cÊu nguån vèn nhng nã rÊt cÇn thiÕt, có vị trí quan trọng để bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng Vay NHTƯ Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, NHTM thờng vay NHTƯ NHTƯ cấp tín dụng cho NHTM qua hai hình thức tái chiết khấu ( hay gọi tái cấp vốn) chấp Việt Nam có hình thức cho vay NHTM nh sau:  Cho vay bæ sung nguån vèn tÝn dụng ngắn hạn - hình thức tài trợ vốn theo kế hoạch, phân phối cho NHTM quốc doanh Chiết khấu tái chiết khấu trái phiếu kho bạc, khế ớc mà ngân hàng đà cho khách hàng vay cha đáo hạn thơng phiÕu  Cho vay bỉ sung vèn to¸n bï trừ tổ chức tín dụng Vay thị trờng tiền tệ Ngân hàng vay cách phát hành giấy nợ( kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) thị trờng tiền tệ Rất nhiều NHTM thiếu nguồn tiền gửi trung dài hạn dẫn đến không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay trung dài hạn Do vậy, khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t trung dài hạn Thông thờng, khoản vay bảo đảm Do vậy, khả vay mợn phụ thuộc vào uy tín ngân hàng, lÃi suất ngân hàng trả, trình độ phát triển thị trờng tiền tệ Vay từ NHTM TCTD khác Ngoài khoản vay trên, NHTM để bảo đảm vốn cho hoạt động kinh doanh vay vốn ngân hàng khác, NHTM TCTD cho vay lẫn theo nguyên tắc: Các ngân hàng phải hoạt động hợp pháp Thực việc cho vay vay theo hợp đồng tín dụng Vốn vay phải đợc bảo đảm chấp, cầm cố hay xin bảo lÃnh NHTƯ b.Nghiệp vụ Có (Sử dụng vốn) Nghiệp vụ Có ngân hàng nghiệp vụ thực sử dụng khoản vốn đà huy động nhằm mục đích sinh lợi Ngân hàng có nhiều cách để sử dụng vốn Nghiệp vụ dự trữ tiền mặt( Ngân quỹ) Đây nghiệp vụ nhằm trì khả khoản ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng Khả toán thờng xuyên ngân hàng đợc bảo đảm tài sản có tính lỏng cao nh: tiền mặt kho, tiền gửi NHTƯ, tiền đờng thu hồi Tiền mặt kho ngân hàng Các NHTM phải giữ khoản tiền mặt định kho vào ngày để đề phòng chi trả bất ngờ cho khách hàng vào đầu ngày hôm sau Tiền gửi NHTƯ Dự trữ tiền mặt NHTM gửi NHTƯ bao gồm phần dự trữ bắt buộc theo quy định NHTƯ phần NHTM gửi NHTƯ dới dạng không lÃi nhằm phục vụ cho việc toán bù trừ chuyển nhợng liên ngân hàng Tiền mặt đờng thu hồi Bao gồm: Tiền mặt đà đợc đơn vị vay, đơn vị có trách nhiệm trả nợ ký cam kết toán thu Tiền mặt đợc thu lại số tờ séc ngân hàng phát hành không đợc chấp nhận không toán đợc phải trả lại cho ngân hàng Tóm lại, dự trữ tiền mặt phận quan trọng tài sản có ngân hàng, quan trọng ba lẽ: Dự trữ tiền mặt vấn đề pháp định Tỷ lệ dự trữ tiền mặt liên quan chặt chẽ đến khả khoản hay khả chi trả NHTM Tỷ lệ dự trữ tiền mặt định khối lợng cho vay NHTM Tuy nhiên, dự trữ tiền mặt tài sản không sinh lời có thấp Nếu ngân hàng để lại nhiều tài sản loại ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bởi vậy, ngân hàng phải trì loại tài sản mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo khả khoản vừa đảm bảo khả sinh lời tốt Đầu t vào chứng khoán NHTM nắm giữ chứng khoán mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả khoản đa dạng hoá tài sản nhằm phân tán rủi ro Ngân hàng nắm giữ nhiều loại chứng khoán: Chứng khoán Chính phủ Đầu t vào chứng khoán cđa ChÝnh phđ thêng chiÕm bé phËn lín nhÊt loại đầu t vào chứng khoán NHTM Bởi lẽ, chứng khoán Chính phủ đợc xem loại tài sản Có an toàn Chứng khoán Chính phủ Kho bạc Nhà nớc phát hành bao gồm: Chứng khoán ngắn hạn, trung hạn dài hạn Chứng khoán khác Bao gồm chứng khoán ngân hàng khác, công ty tài chính( cổ phiếu giấy nợ khác ngân hàng, công ty tài phát hành chấp nhận toán), chứng khoán công ty khác