Thực trạng tiếp cận vốn ngân hàng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại việt nam

kể cho nền kinh tế, cộng với điều kiện tham gia thị trường còn tương đối cao đối với SME; trong khi đó, vẫn còn tồn tại tâm lý rụt rè của người dân Việt Nam trong việc sử dụng vốn nhàn r

Chuyên ngành kinh tế đối ngoại

********* o0o ********

khoá luận tốt nghiệp

Đề tài:

Thực trạng tiếp cận vốn ngân hàng của các doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG DÀNH CHO DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 4

I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ (SME) 4

1 KHÁI NIỆM SME 4

2 NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ CỦA SME 6

2.1 NHỮNG ƯU THẾ CỦA SME 6

2.2 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA SME 7

3 VAI TRÒ CỦA SME 9

3.1 GÓP PHẦN TĂNG TRƯỞNG, ỔN ĐỊNH KINH TẾ-XÃ HỘI 9

3.2 TẠO LẬP SỰ PHÁT TRIỂN CÂN BẰNG CƠ CẤU KINH TẾ VÙNG, LÃNH THỔ 12

3.3 TỐI ƯU HÓA CÁC NGUỒN LỰC TRONG XÃ HỘI 13

3.4 HỖ TRỢ ĐẮC LỰC CHO DOANH NGHIỆP LỚN, LÀ CƠ SỞ ĐỂ HÌNH THÀNH NHỮNG DOANH NGHIỆP, TẬP ĐOÀN KINH TẾ LỚN MẠNH TRONG QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 14

II TÍN DỤNG NGÂN HÀNG DÀNH CHO CÁC SME 15

1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 15

2 CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SME 16

3 ĐẶC TRƯNG Và CÁC ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 19

3.1 ĐẶC TRƯNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 19

3.2 ƯU ĐIỂM 20

3.3 NHƯỢC ĐIỂM 21

4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SME 22

4.1 KÊNH CUNG ỨNG VỐN CHỦ YẾU VÀ KỊP THỜI CHO CÁC SME 22 4.2 TIẾT KIỆM CHI PHÍ VỐN VÀ CHI PHÍ GIAO DỊCH 23

4.3 TẠO ĐIỀU KIỆN CHO DOANH NGHIỆP PHÁT HUY TÍNH CHỦ ĐỘNG, SÁNG TẠO 234.4 LÀ ĐỘNG LỰC ĐỂ NÂNG CAO MỨC ĐỘ TÍN NHIỆM VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 23

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM 26

I QUY ĐỊNH VỀ TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA SME TẠI VIỆT NAM 26

1 NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG 26

2 QUY TRÌNH TÍN DỤNG CỦA NHTM 29

II THỰC TRẠNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA SME TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 34

1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG HOẠT ĐỘNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA SME 35

1.1 SỐ LIỆU VỀ THỰC TRẠNG SME VÀ NHU CẦU HIỆN TẠI CỦA SME VỚI NGUỒN VỐN NGÂN HÀNG 35

1.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA CÁC SME 38

1.3 TÌNH HÌNH DƯ NỢ CHO VAY ĐỐI VỚI SME TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG LỚN 43

2 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 46

2.1 NHỮNG TỒN TẠI 48

2.1.1 TỶ LỆ SME TIẾP CẬN ĐƯỢC VỚI VỐN NH CÒN THẤP 48

2.1.2 SME KHÓ TIẾP CẬN VỚI VỐN THÔNG QUA NHÓM NHTM NHÀ NƯỚC, TRONG KHI ĐÓ, VAY VỐN NHTMCP LẠI CHỊU LÃI SUẤT CAO 50

2.2 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NHỮNG TRỞ NGẠI TRONG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA SME 51

2.2.1 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA NGÂN HÀNG 51

2.2.2 NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA DOANH NGHIỆP 53

2.2.3 NGUYÊN NHÂN TỪ CƠ CHẾ CHÍNH SÁCH CỦA NHÀ NƯỚC 62

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM 63

I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÁC SME CỦA VIỆT NAM 63

II KINH NGHIỆM MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VỀ VIỆC TIẾP CẬN VỐN CỦA SME 66

1 NGUỒN VỐN TÍN DỤNG HỖ TRỢ CÁC SME TẠI MỘT SỐ NƯỚC 66

2 BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM 70

III GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN VỐN CỦA SME 72

1 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC, CÁC BỘ, NGÀNH VÀ CÁC TỔ CHỨC 72

1.1 ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC, CÁC BỘ, NGÀNH , ĐỊA PHƯƠNG 721.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 741.3 ĐỐI VỚI CÁC HIỆP HỘI, PHÒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM 75

2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 76

2.1 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KẾ TOÁN, MINH BẠCH TÀI CHÍNH 76

2.2 DOANH NGHIỆP CHỦ ĐỘNG NÂNG CAO HIỂU BIẾT VỀ QUY

TRÌNH CHO VAY 77

2.3 SME TỰ NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH BẰNG CÁCH TẬP TRUNG THỰC HIỆN TỐT CÁC CHIẾN LƯỢC KINH DOANH CỦA MÌNH, TẠO ĐƯỢC UY TÍN VÀ CÓ ĐIỀU KIỆN TIẾP CẬN VỚI VỐN NGÂN

HÀNG DỄ DÀNG HƠN 77

2.3.1 TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG MARKETING HỖN HỢP 77 2.3.2 GIẢM CHI PHÍ SẢN XUẤT, HẠ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM 78 2.3.3 XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN THƯƠNG HIỆU DOANH NGHIỆP 79 2.3.4 ĐỔI MỚI CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ, HOÀN THIỆN KỸ NĂNG QUẢN LÝ HIỆN DẠI CỦA ĐỘI NGŨ LÃNH ĐẠO, QUẢN TRỊ TRONG CÁC SME 79 2.3.5 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN NHÂN LỰC TRONG CÁC DOANH NGHIỆP 80

3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 81

3.1 TRIỂN KHAI CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SME PHÙ HỢP VỚI

THỰC TẾ 81

3.2 TRIỂN KHAI VÀ THỰC HIỆN QUY TRÌNH CHO VAY NHANH

CHÓNG VÀ HIỆU QUẢ 88 3.3 THỰC HIỆN TỐT CHÍNH SÁCH MARKETING 90 3.4 PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC VỀ SỐ LƯỢNG VÀ CHẤT LƯỢNG 91

KẾT LUẬN 92

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG KHÓA LUẬN 96 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ SỬ DỤNG TRONG KHÓA LUẬN 97

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế Việt Nam trong những năm gần đây phát triển mạnh mẽ và ổn định với tốc độ tăng trưởng bình quân khoảng 8%/năm Có được kết quả khả quan

đó là do Việt Nam đã và đang thực hiện thành công chiến lược phát triển kinh tế xã hội trong giai đoạn 2001 – 2010, được Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ 9 thông qua vào tháng 4/2001, đã đặt ra những mục tiêu đầy thách thức về phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm và xóa đói giảm nghèo

Đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước, không thể không kể đến vai trò quan trọng đang ngày được khẳng định của khối doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), những đối tượng đã đem lại sự năng động, đổi mới và tính hiệu quả cho nền kinh tế Không dừng lại ở đó, mà SME còn có ý nghĩa rất lớn về mặt xã hội khi góp phần tạo việc làm cho đông đảo lực lượng lao động

Trong bối cạnh hiện nay, Việt Nam đang trong quá trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa (CNH – HĐH) để cơ bản trở thành một nước công nghiệp vào năm

2020, chúng ta hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, trở thành thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), hơn bao giờ hết nền kinh tế Việt Nam cần phải nâng cao hiệu quả hơn nữa để có thể thoàn thành mục tiêu đã đề ra và đứng vững được trước sự canh tranh ngày càng gay gắt Muốn làm được điều đó đòi hỏi phải thiết lập một cơ cấu kinh tế nhiều tầng hợp lý và năng động Kinh nghiệm từ các nước đi trước đã cho thấy việc xây dựng bộ phận các SME tồn tại song song với các doanh nghiệp lớn, bổ sung, hỗ trợ cho nhau là một mô hình khá toàn diện Mô hình này rất phù hợp với điều kiện Việt Nam vì trình độ khoa học công nghệ còn yếu, hơn nữa thực tế đa phần các doanh nghiệp Việt Nam hiện đang là SME

Tuy nhiên, SME ở Việt Nam hiện nay vẫn phải đương đầu với không ít khó khăn, thử thách đang kìm hãm đáng kể sự trưởng thành của khu vực kinh tế này, trong đó nổi bật là tình trạng thiếu vốn Do thị trường chứng khoán ở nước ta còn đang ở giai đoạn sơ khai, chưa đảm nhiệm được vai trò là kênh cung cấp vốn đáng

kể cho nền kinh tế, cộng với điều kiện tham gia thị trường còn tương đối cao đối với SME; trong khi đó, vẫn còn tồn tại tâm lý rụt rè của người dân Việt Nam trong việc

sử dụng vốn nhàn rỗi để góp vốn kinh doanh nên SME khi thành lập có nguồn vốn hình thành chủ yếu từ những khoản tiền tích góp được của từng cá nhân, có thể là vốn tự có hoặc đi vay từ bạn bè, người thân Thông thường nguồn vốn hình thành theo cách này không đủ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, chứ chưa nói tới việc mở rộng quy mô hay đầu tư công nghệ Vì vậy, SME trông cậy rất nhiều vào việc vay vốn ngân hàng để bù đắp sự thiếu hụt vốn kinh doanh, tuy nhiên, việc tiếp cận vốn ngân hàng của khu vực này trên thực tế còn không ít khó khăn, bất cập do cả nhân tố nội sinh và ngoại sinh Việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng còn phức tạp, rườm rà trong khâu thủ tục, thẩm định và yêu cầu tài sản thế chấp, trong khi đó, bản thân doanh nghiệp khi đi vay tỏ ra thiếu kinh nghiệm trong quan hệ với ngân hàng, phương án sử dụng vốn vay chưa thuyết phục…Điều này dẫn đến một thực tế là các ngân hàng có vốn nhưng không cho vay được, còn SME có nhu cầu lớn về vốn lại không được cho vay, vì vậy cần có những biện pháp mang tính hiệu quả và thực tiễn cao để cải thiện khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng đối với SME

Xuất phát từ thực tiễn trên, người viết mạnh dạn đi sâu nghiên cứu đề tài

“Thực trạng tiếp cận vốn ngân hàng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam”

2 Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận:

- Nghiên cứu những lý luận cơ bản về SME, vai trò của bộ phận doanh nghiệp này trong nền kinh tế cũng như những khó khăn, thách thức mà đối tượng SME đang gặp phải, từ đó nêu bật vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của khu vực kinh tế này

- Nghiên cứu những lý luận cơ bản về tín dụng, tín dụng ngân hàng và quy trình tiếp cận với kênh vốn này tại Việt Nam

- Đi sâu tìm hiểu những kết quả đạt được và những hạn chế trong hoạt động tiếp cận với tín dụng ngân hàng của các SME Việt Nam trong thời gian qua, cũng như phân tích nguyên nhân của kết quả, hạn chế đó

- Đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế, loại bỏ những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tồn tại cản trở việc SME tiếp cận tín dụng ngân hàng, từ đó đề xuất một số biện pháp nâng cao khả năng tiếp cận với nguồn vốn này cho các SME tại Việt Nam

3 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nghiên cứu của khóa luận: Tập trung vào thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng đối với SME thông qua tìm hiểu những kết quả đạt được và những hạn chế trong quan hệ tín dụng giữa các Ngân hàng thương mại (NHTM) và SME ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay

4 Phương pháp nghiên cứu

Người viết chủ yếu sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác-Lênin, cùng với việc vận dụng phương pháp thống kê, so sánh

để làm sáng tỏ vấn đề

5 Kết cấu của khóa luận

Ứng với mục tiêu nghiên cứu đã xác định, khóa luận có kết cấu gồm ba chương sau:

Chương 1: Một số lý luận cơ bản về Doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng

Ngân hàng dành cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Chương 2: Thực trạng tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ

tại Việt Nam

Chương 3: Một số kiến nghị nhằm nâng cao khả năng tiếp cận vốn ngân hàng

của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG DÀNH CHO DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

I Những vấn đề lý luận cơ bản về Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)

1 Khái niệm SME

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) là một bộ phận cấu thành không thể thiếu được của nền kinh tế, có mối quan hệ tương hỗ không thể tách rời với các chủ thể khác Việc phân chia SME thường dựa vào tiêu thức quy mô doanh nghiệp Theo tiêu thức này doanh nghiệp bao gồm: doanh nghiệp lớn và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm SME nhưng khái niệm chung nhất về SME có nội dung như sau:

“SME là những cơ sở sản xuất, kinh doanh có tư cách pháp nhân kinh doanh

vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời

kỳ theo quy định của từng quốc gia.”1

SME là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu SME có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng thế giới (WB), doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 người đến 50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50 người đến 300 lao động

Mỗi nước đều có tiêu chí riêng để xác định SME ở nước mình Ở Việt Nam,

khái niệm SME như sau:“ Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh

1 Beaver Graham (2002), Small business, Entrepreneurship and Enterprise Development, Prentice Hall, pp

7

độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá

10 tỷ đồng hoặc số lao động hằng năm không quá 300 người.” 2

Các SME bao gồm:

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp

- Các hợp tác xã thành lập theo Luật Hợp tác xã

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định 02/2000/NĐ-CP ngày

03 tháng 02 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh.3

Như vậy có rất nhiều tiêu thức để phân loại SME Một số tiêu thức như vốn, lao động, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng được dùng khá phổ biến trên thế giới cũng giống như ở Việt Nam Trong đó, hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động Tuy nhiên, mỗi một nước, mỗi một nền kinh tế lại lựa chọn các tiêu chuẩn khác nhau, phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

 Trình độ phát triển kinh tế xã hội của từng nước

Thông thường các nước có trình độ phát triển càng cao thì quy định về chỉ tiêu quy mô vốn cũng như lao động cao hơn so với các nước có trình độ phát triển thấp Ví dụ như ở Nhật Bản doanh nghiệp sản xuất có số vốn dưới 1 triệu USD và lao động dưới 300 người được coi là SME, nhưng ở các nước chậm phát triển như Việt Nam hay là Lào, Campuchia thì đó lại là doanh nghiệp lớn

Các giới hạn tiêu chuẩn này thay đổi theo thời gian sao cho phù hợp với trình

độ phát triển kinh tế - xã hội của từng giai đoạn Khi nền kinh tế tăng trưởng, quy

mô hoạt động của các doanh nghiệp mở rộng thì giới hạn tiêu chuẩn sẽ được điều chỉnh lại Hoặc khi nền kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, một số doanh nghiệp phá sản hoặc bị sáp nhập, giải thể, số lượng các doanh nghiệp giảm Lúc đó tiêu chuẩn để phân loại SME cũng sẽ thay đổi tỷ lệ với tốc độ tăng trưởng quy mô của các doanh nghiệp

Do mỗi ngành nghề có tính chất, đặc trưng riêng nên việc phân biệt quy mô vốn cũng như lao động sử dụng riêng cho từng ngành nghề cũng khác nhau Chẳng hạn như ở Nhật Bản, các doanh nghiệp ở khu vực sản xuất phải có số vốn dưới 1 triệu USD và dưới 300 lao động, trong khi đó thương mại- dịch vụ có số vốn dưới 300.000 USD và dưới 100 lao động thì đều thuộc SME Ở Việt Nam, đối với doanh nghiệp công nghiệp, doanh nghiệp nhỏ có vốn từ 1 tỷ đồng trở xuống và số lao động

từ 50 người trở xuống, còn các doanh nghiệp thương mại và dịch vụ số lao động dưới 30 người

2 Những ưu điểm và hạn chế của SME

2.1 Những ưu thế của SME

 Năng động nhạy bén với môi trường kinh doanh

Đây là một ưu thế nổi trội của SME so với những doanh nghiệp lớn Với quy

mô nhỏ và vừa, bộ máy quản lý gọn nhẹ, cơ cấu đơn giản, số lượng nhân viên ít và các nhân viên đôi khi đảm nhận nhiều vị trí, công việc trong cùng một lúc, các SME thường tập trung khai thác những khoảng trống thị trường, những thị trường

và mặt hàng mới, những đoạn thị trường chuyên biệt mà ít doanh nghiệp lớn chú ý tới SME dễ dàng tìm kiếm và đáp ứng những yêu cầu có hạn trong những thị trường chuyên môn hóa đó

Mặt khác, SME thường có mối quan hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến động của thị trường hơn là các công ty lớn với cơ cấu tổ chức kồng kềnh, kém linh hoạt Với cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn, SME đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô

và không gây ra những hậu quả nặng nề cho xã hội

SME có khả năng tạo ra một lượng cung hàng hàng hóa và dịch vụ đủ sức đáp ứng đầy đủ, kịp thời, với giá cả hợp lý các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của xã hội Chính nhờ tính linh hoạt và khả năng thích ứng với thị trường và chấp nhận rủi

ro của SME mà loại hình doanh nghiệp này có khả năng đổi mới và do đó tự nó đã thể hiện được các chức năng kinh tế to lớn đối với xã hội

 Điều kiện thành lập đơn giản, chi phí cố định thấp

Để thành lập một SME chỉ cần một số vốn đầu tư ban đầu thấp, mặt bằng sản xuất nhỏ hẹp, quy mô nhà xưởng không lớn Với ưu thế nhỏ gọn, năng động, dễ quản lý, không cần nhiều vốn Các SME rất linh hoạt trong việc học hỏi, phát triển,

và tránh những thiệt hại to lớn do môi trường khách quan tác động lên Mặt khác,

do một số SME được thành lập mang tính chất bạn bè, gia đình nên mỗi khi gặp hoàn cảnh khó khăn, công nhân và chủ doanh nghiệp có thể hạ thấp tiền lương dễ dàng, có tinh thần vượt bậc để vượt qua khó khăn Điều đó, khiến cho SME giảm được chi phí cố định, tận dụng lao động để thay thế vốn bằng tiền dùng vào việc mua sắm máy móc thiết bị với giá công lao động thấp, có thể đạt đuợc hiểu quả kinh

tế cao

 Tự do cạnh tranh

SME hoạt động với số lượng đông đảo thường không có tình trạng độc quyền Các SME dễ dàng và sẵn sàng chấp nhận tự do cạnh tranh So với doanh nghiệp lớn thì SME có tính tự chủ cao hơn Các SME không ỷ lại vào sự giúp đỡ của Nhà Nước và vì mưu lợi, doanh nghiệp sẵn sàng khai thác các cơ hội để phát triển mà không ngại rủi ro Nói chung, với hoàn cảnh “tự sinh, tự diệt”, SME bắt buộc phải duy trì sự phát triển, nếu không sẽ bị phá sản Chính điều đó làm cho nền kinh tế trở nên sống động và thúc đẩy sử dụng tối đa các tiềm năng của đất nước Đây cũng là một ưu thế quan trọng của SME

 Phát huy hiệu quả nguồn lực sẵn có

Thành công của SME là nắm bắt được những điều kiện cụ thể của đất nước

về tài nguyên, lao động Trong các doanh nghiệp lớn, việc sử dụng các nguồn lực sẵn có tại địa phương thường gặp khó khăn do trữ lượng thấp, không đảm bảo cho sản xuất lớn Ngược lại, các SME rất có lợi thế trong việc tuyển dụng lao động tại địa phương và tận dụng các tài nguyên, tư liệu sản xuất có sẵn tại địa phương, phát huy hết tiềm lực trong nước cho sản xuất kinh doanh

2.2 Những hạn chế của SME

 Khả năng tài chính hạn chế

Tuy có ưu thế tạo lập dễ dàng do chỉ cần một lượng vốn ít, SME gặp phải hạn chế là năng lực tài chính thấp, năng lực tài chính thấp dẫn đến nguồn vốn tín

dụng dành cho các doanh nghiệp này hạn hẹp Khả năng tích lũy lại thấp, thậm chí không có tích lũy nên nguồn vốn bổ sung cho đầu tư sản xuất kinh doanh rất ít Nhiều doanh nghiệp phải tìm đến con đường liên doanh, liên kết để đổi mới thiết

bị công nghệ, từ đó dẫn đến một loạt những bất lợi cho SME trong sản xuất kinh doanh

Vốn chủ sở hữu ít nên khả năng vay vốn của các SME cũng rất hạn chế Các SME thường thiếu tài sản thế chấp cho khoản tiền dự định vay Ngay cả ở những nước phát triển như Mỹ, Nhật Bản…, các ngân hàng cũng e ngại cho các SME vay vốn vì khả năng gặp rủi ro lớn khi cho vay

Tiếp đến là do khả năng tài chính hạn chế, quy mô kinh doanh không lớn, các SME cũng rất khó khăn và ít có khả năng huy động vốn trên thị trường Chính

vì thế, phần lớn các SME đều ở tình trạng thiếu vốn Điều đó khiến cho khả năng thu lợi nhuận của doanh nghiệp bị giới hạn ngay cả khi có cơ hội kinh doanh và có yêu cầu mở rộng sản xuất Với tình trạng đó, khả năng tự tích tũy của các SME cũng bị hạn chế

 Khó khăn trong việc mua nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị và tiêu thụ sản phẩm

SME bị bất lợi trong việc mua nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị và tiêu thụ sản phẩm Với quy mô kinh doanh không lớn, khả năng tài chính hạn hẹp, SME thường không được hưởng khoản chiết khấu, giảm giá do mua với số lượng ít Phần lớn công nghệ mà các SME sử dụng là lạc hậu Lý do là vốn đầu tư cho các SME rất thấp so với các doanh nghiệp quy mô lớn Hơn nữa, SME được xác định với tiêu chí về vốn tương đối thấp Các SME rất khó có thể vay đuợc một khoản tín dụng trung dài hạn cần thiết để đầu tư cho tài sản cố định, dây chuyền máy móc, công nghệ hiện đại

Trong trường hợp phải nhập máy móc, thiết bị của nước ngoài, SME thường thiếu ngoại tệ và không mua được trực tiếp mà thường phải qua đại lý trong nước nên SME khó có thể dành ra một khoản tiền đủ lớn để thực hiện chiến lược marketing, và do đó khó có khả năng vươn ra thị trường thế giới

 Thiếu thông tin

Trong thời đại ngày nay, thông tin cũng là một đầu vào rất quan trọng của

hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do khả năng tài chính hạn chế mà SME

thường khó khăn trong việc tiếp cận thông tin thị trường, tiếp cận công nghệ sản

xuất và công nghệ quản lý tiên tiến Do đó, trình độ quản lý của đội ngũ điều hành

trong các SME cũng bị hạn chế

 Ít có khả năng thu hút được các nhà quản lý và lao động giỏi

Với quy mô sản xuất không lớn, sản phẩm tiêu thụ không nhiều, SME khó có

thể trả lương cao cho người lao động, và cũng với sự thiếu vững chắc trong hoạt

động sản xuất kinh doanh, SME khó có khản năng thu hút được người lao động có

trình độ cao trong sản xuất kinh doanh và trong quản lý điều hành

Những phân tích trên cho thấy, các hạn chế của SME tựu chung lại đều bắt

nguồn từ quy mô vốn nhỏ, khả năng tài chính hạn hẹp Vì lẽ đó, để khắc phục các

hạn chế trên đòi hỏi các SME phải tăng cuờng khai thác các nguồn vốn, nhất là

nguồn vốn vay từ ngân hàng

3 Vai trò của SME

SME có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của mỗi nước, trong kinh

doanh SME thể hiện sự năng động và sáng tạo, đối với xã hội, SME đóng góp phần

lớn tạo công ăn việc làm cho người lao động, và đối với Chính phủ, SME tạo nên sự

tăng trưởng quốc gia, đóng góp vào ngân sách thu từ thuế Ở nhiều quốc gia trên thế

giới đặc biệt là các nước phát triển SME luôn là nền tảng của nên kinh tế, là bộ

phận cấu thành không thể thiếu được của nền kinh tế Chính phủ các nước cũng xác

định vai trò quan trọng, lâu dài của SME

3.1 Góp phần tăng trưởng, ổn định kinh tế-xã hội

Trước hết, các SME chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, thậm chí áp đảo

trong tổng số doanh nghiệp Sự phát triển nhanh của các SME cả về số lượng và

chất lượng đã đóng góp quan trọng vào GDP Ở các quốc gia trên thế giới, đặc biệt

là các nước phát triển, SME chiếm 90% số lượng doanh nghiệp, đóng góp từ một

phần đáng kể vào giá trị GDP hàng năm Tỷ lệ này thay đổi tùy thuộc vào trình độ

phát triển của mỗi quốc gia, những nước có nền kinh tế càng phát triển thì vai trò

của SME càng được khẳng định Ở các nước có thu nhập cao, SME đóng góp trên

Comment [A1]: SO LIEU???

50% GDP, ở các nước có thu nhập trung bình, con số này là gần 40% còn chỉ có 16% GDP được đóng góp bởi SME tại các nước có thu nhập thấp.4 Vì vậy, việc phát triển SME đóng góp đáng kể trong việc thực hiện các chỉ tiêu tăng trưởng của nền kinh tế, đặc biệt là các nước đang phát triển như tăng thu nhập bình quân đầu người, cải thiện mức sống trong dân cư, và các vấn đề xã hội khác Cũng nhờ những thành quả đem lại trong kinh tế mà nhiều quốc gia đã cải thiện đáng kể các vấn đề khó khăn của quốc gia như: nâng cao khả năng tích lũy vốn, cải thiện cán cân thanh toán, tăng thu ngân sách

Biểu đồ 1: Tỷ lệ SME đóng góp vào GDP và tạo việc làm tại các nhóm

nước khác nhau trên thế giới

30.20 16.04

Các nước có thu nhập cao

mà doanh nghiệp lớn không thể vươn tới Vì vậy, cùng với các doanh nghiệp lớn,

sự tồn tại và kinh doanh có hiệu quả của các SME đã tạo việc làm cho nhiều lao động Thực tế cho thấy, số lượng lao động làm việc trong các SME tại các nước trên

4 Tổ chức Hợp tác kinh tế và Phát triển (OEDC) (2005), Báo cáo tình hình phát triển SME, trang 13 – 14

thế giới chiếm khoảng 60-80% tổng số lao động Cụ thể: ở Nhật Bản, số lao động làm việc trong các SME chiếm 79,2%, ở các nước Tây Âu là 58% trong lĩnh vực sản xuất vật chất, 78% trong lĩnh vực dịch vụ, 90% trong lĩnh vực xây dựng, ở Thái Lan, Đài Loan là 70%.5

Ở phần lớn các nền kinh tế, các SME là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế giữ được sự ổn định Hơn nữa, thông thường các SME chuyên môn hoá vào sản xuất một vài chi tiết hay một vài công đoạn để lắp ráp thành sản phẩm hoàn chỉnh đưa ra thị trường Đứng trước nhu cầu ngày càng cao của thị trường, các SME phải không ngừng nâng cao năng lực sản xuất, từng bước cải tiến máy móc và thiết bị, tăng cường sản xuất sản phẩm cả về số lượng và chất lượng Chính sự đầu tư này giúp đẩy nhanh quá trình CNH – HĐH đồng thời tạo ra sự phát triển đồng nhất và bền vững cho nền kinh tế Chính vì thế, các SME được ví là thanh giảm sốc cho nền kinh tế

Mặt khác, vì SME có quy mô nhỏ nên dễ điều chỉnh hoạt động Các doanh nghiệp này thường hoạt động rất năng động và linh hoạt trong nền kinh tế nên kéo theo nền kinh tế năng động theo Sự góp mặt đáng kể của các doanh nghiệp này khiến cho các doanh nghiệp lớn cũng phải điều chỉnh theo, tạo đà cho nền kinh tế ngày càng phát triển

Hoạt động đa năng và bao trùm hầu hết các lĩnh vực kinh tế, SME đã và đang cung cấp một khối lượng lớn hàng hoá, dịch vụ đáng kể cho nền kinh tế Với những ưu thế về ngành nghề, tính nhạy cảm thị trường cao, các SME có nhiều lợi thế trong việc cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu trong nước và ngoài nước Các SME cũng đóng góp một phần vào kim ngạch xuất nhập khẩu Ở các nước đang phát triển, một số ngành nghề có lợi thế xuất khẩu như: nông sản, thủ công mỹ nghệ, chế biến thủy hải sản, dệt may…thì đều do các SME sản xuất Từ

đó, tạo nguồn thu nhập ổn định cho dân cư

5 Tổ chức Hợp tác kinh tế và Phát triển (OEDC) (2005), Báo cáo tình hình phát triển SME, trang 10

Riờng đối với cỏc nước đang trong quỏ trỡnh CNH-HĐH đất nước, sự phỏt

triển của cỏc SME giai đoạn đầu là cỏch thức tốt nhất để sản xuất hàng húa thay thế

nhập khẩu Với vốn liếng và trỡnh độ kĩ thuật của mỡnh, SME cú thể sản xuất một số

mặt hàng thay thế nhập khẩu, phự hợp với sức mua của dõn chỳng Từ đú gúp

phần ổn định đời sống, ổn định xó hội, tăng trưởng và phỏt triển kinh tế bền vững

Vai trũ trờn càng được khẳng định trong những thời kỡ nền kinh tế suy thoỏi,

cỏc doanh nghiệp lớn phải sa thải lao động Vớ dụ như ở Đức, khi nền kinh tế gặp

nhiều khú khăn, cỏc doanh nghiệp lớn phải cắt giảm 321.000 lao động, trong khi đó,

các SME lại tạo đ-ợc 723.000 chỗ làm mới Các SME n-ớc Anh đã tạo thêm đ-ợc

290.000 việc làm, trong khi đó các tập đoàn, trong khi con số này tại các công ty

lớn chỉ là 20.000.6

3.2 Tạo lập sự phát triển cân bằng cơ cấu kinh tế vùng, lãnh thổ

Thông th-ờng các doanh nghiệp lớn tập trung ở các vùng đô thị, nơi có cơ sở

hạ tầng phát triển, nh-ng lại không đáp ứng đ-ợc tất cả các yêu cầu của nền kinh tế

nh- l-u thông hàng hóa, dịch vụ, phát triển ngành nghề truyền thống, tiểu thủ công

nghiệp, giải quyết lao động, ổn định đời sống xã hội của nhân dân…Với chiều

h-ớng đó sẽ gây ra tình trạng mất cân đối nghiêm trọng về trình độ phát triển kinh

tế, văn hóa xã hội giữa thành thị và nông thôn, giữa các vùng trong một quốc gia

Trong khi đó, với sự tạo lập dễ dàng, SME có thể phát triển rộng rãi ở mọi

vùng lãnh thổ và tạo ra các sản phẩm phong phú, đa dạng, đồng thời tạo ra sự phát

triển cân bằng giữa các vùng trong một n-ớc Đặc biệt, SME có thể hiện diện ở khắp

mọi miền đất n-ớc, kể cả ở nông thôn và miền núi, những nơi th-a dân, có cơ cấu

kinh tế ch-a phát triển và nhờ đó, chúng cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho dân c-

địa ph-ơng và những vùng phụ cận

Chính sự phát triển của SME góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự cân

đối trong phát triển giữa các vùng Nó giúp cho vùng sâu, vùng xa, các vùng nông

thôn có thể khai thác đ-ợc tiềm năng của vùng của địa ph-ơng để phát triển các

ngành sản xuất và dịch vụ, tạo ra sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ

6 Europan Commission (August, 2005), A review of European innovation and enterprise, Vol 44 – 2/2005

Comment [A2]: Comment [A3]: Comment [A4]:

Đây cũng là vấn đề có ý nghĩa rất lớn trong việc thực hiện CNH - HĐH nông nghiệp

và nông thôn

Thông th-ờng, SME cung ứng sản phẩm tại chỗ với 95% sản phẩm tiêu thụ nội địa, mà chủ yếu là tiêu thụ trong vùng, khoảng 5% sản phẩm dành cho xuất khẩu7 Nh- vậy, các SME thực sự góp phần đắc lực cho sự tăng tr-ởng kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế của đất n-ớc

3.3 Tối -u hóa các nguồn lực trong xã hội

Về nguồn tài chính: Các SME có thể thành lập và hoạt động mà không cần quá nhiều vốn Điều này đã tạo cơ hội cho đông đảo ng-ời dân có thể tham gia đầu t- Mặt khác, trong quá trình hoạt động, các SME có thể dễ dàng huy động vốn dựa trên quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc Chính vì vậy, SME đ-ợc coi là ph-ơng tiện

có hiệu quả trong việc huy động và sử dụng có hiệu quả các khoản tiền nhàn rỗi trong dân c- và biến nó thành các khoản vốn đầu t-

Về nguồn lao động: Chiếm -u thế về số l-ợng, SME đã và đang thu hút một l-ợng lớn lao động tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Thông th-ờng nguồn lao động trong SME chiếm tỷ lệ từ 60 – 80% trong tổng số lao động trong nền kinh tế 8Các SME chủ yếu hoạt động ở lĩnh vực th-ơng mại- dịch vụ nên nhu cầu lao động nhiều Một đặc điểm là lao động trong khu vực này th-ờng là lao động

đơn giản, không mất nhiều thời gian đào tạo, chỉ cần bồi d-ỡng ngắn ngày là họ có thể tham gia sản xuất đ-ợc Đặc biệt, đối với những n-ớc đang phát triển, nguồn lao

động tay nghề và trình độ thấp nhiều Chính các SME là nơi vừa tạo công ăn việc làm cho họ, vừa tận dụng nguồn lao động sẵn có mà chi phí nhân công lại rẻ Nền kinh tế ngày càng phát triển, cùng với xu thế chung, các SME cũng xuất hiện nhiều hơn mà đứng đầu là các chủ doanh nghiệp Đây là lực l-ợng rất cần thiết

để góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Ngày nay, nhiều g-ơng mặt trẻ tài năng đã tự mình thành lập và vận hành doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

7

Audretsch David B (2000) The economic role of Small-and Medium-Sized Enterprises, McGraw-Hill, pp

49

Chính từ đây mà đội ngũ cán bộ, nhà kinh doanh có trình độ, kỹ năng đã ra đời Với khả năng am hiểu thị tr-ờng, trình độ quản lý chyên nghiệp, cùng với sự năng động

và linh hoạt, họ đã và đang khẳng định vai trò to lớn của SME trong nền kinh tế thị tr-ờng

Về tài nguyên thiên nhiên: Với quy mô nhỏ và vừa, lại đ-ợc phân bố ở hầu khắp các địa ph-ơng, các vùng lãnh thổ nên các SME có khả năng khai thác và phát huy các tiềm năng về nguyên vật liệu với trữ l-ợng hạn chế, không đáp -ng nhu cầu sản xuất quy mô lớn, nh-ng sẵn có tại địa ph-ơng một cách hiệu quả Đồng thời, sử dụng các sản phẩm phụ hoặc phế liệu, phế phẩm của các doanh nghiệp lớn

3.4 Hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp lớn, là cơ sở để hình thành những doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn mạnh trong quá trình phát triển kinh tế thị tr-ờng

SME có mặt trong nhiều ngành nghề, lĩnh vực và tồn tại tất yếu khách quan trong nền kinh tế của mỗi n-ớc Nó là một bộ phận hữu cơ, gắn bó chặt chẽ với các doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp lớn th-ờng tập trung vào những đoạn thị tr-ờng có quy mô lớn và không thể bao quát đ-ợc toàn bộ thị tr-ờng Trong khi đó thị tr-ờng mục tiêu của các SME lại tập trung vào những “ thị tr-ờng ngách” nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp lớn trong việc tiếp cận thị tr-ờng, cân đối cung cầu trong xã hội Với vai trò là một kênh phân phối có hiệu quả, các SME vừa cung cấp các yếu tố đầu vào vừa là thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm Có thể nói với số vốn hoạt động không nhiều, một số SME hoạt động trên thị tr-ờng nguyên vật liệu trở thành những vệ tinh cung cấp các yếu tố đầu vào cho các doanh nghiệp lớn Một số SME khác lại trở thành thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm cho các doanh nghiệp lớn ví dụ nh- mua máy móc, thiết

bị, vật t- cần thiết… phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh Chớnh điều này đó làm tăng khả năng hoạt động của cỏc doanh nghiệp trờn thị trường, tạo mối liờn kết chặt chẽ giữa cỏc loại hỡnh kinh tế, nõng cao năng lực cạnh tranh của cỏc doanh nghiệp núi riờng và của nền kinh tế núi chung

Sự tham gia của cỏc SME trờn thị trường làm cho số lượng và chủng loại hàng húa, dịch vụ khụng ngừng tăng lờn Với khả năng tiếp cận và đổi mới cụng nghệ, cựng với xu thế phỏt triển của nền kinh tế, cỏc SME buộc phải đổi mới phương thức hoạt động, đa dạng hoỏ sản phẩm, tăng năng suất, nõng cao chất lượng

sản phẩm, giảm giá thành… Điều này dẫn đến tính chất cạnh tranh trên thị trường ngày càng gay gắt Đứng trước thách thức này, các doanh nghiệp lớn cũng phải thường xuyên đổi mới và nâng cao năng lực hoạt động nhằm tạo ra những lợi thế nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh với các SME Những yếu tố đó có tác động lớn làm nền kinh tế năng động, hiệu quả hơn

Sự hình thành các doanh nghiệp lớn một phần cũng đi lên từ các SME Một doanh nghiệp mới thành lập không phải lúc nào cũng có được một nguồn lực tài chính dồi dào để hoạt động với quy mô lớn, rất nhiều các tập đoàn kinh tế lớn trên thế giới được thành lập từ các phân xưởng nhỏ… Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, các cơ sở nhỏ này tự tích lũy vốn, kinh nghiệm dần dần đến một giới hạn nhất định, các SME sẽ mở rộng quy mô sản xuất, tăng cường khả năng tài chính và năng lực hoạt động để trở nên lớn mạnh, trở thành những tập đoàn kinh tế Đây cũng là một trong những cách mà tập đoàn kinh tế trên thế giới được thành lập Chính vì vậy, các SME có tác dụng hỗ trợ, bổ sung và thúc đẩy các doanh nghiệp lớn phát triển

Tóm lại, tuy mỗi nước đều có đặc điểm kinh tế và mức độ phát triển khác nhau, nhưng các SME đều đóng một vai trò quan trọng trong vấn đề phát triển và ổn định kinh tế-xã hội, tận dụng triệt để các nguồn lực đồng thời cũng là mắt xích không thể thiếu trong sự hình thành và phát triển các doanh nghiệp lớn, các tập đoàn kinh tế hùng mạnh Chính vì vậy, sự tồn tại và phát triển của các SME là một yếu tố khách quan cần thiết trong quá trình phát triển của mỗi quốc gia

II Tín dụng ngân hàng dành cho các SME

1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Trước hết, “Tín dụng” là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu (gọi là người cho vay) sang người sử dụng (gọi là người đi vay) để sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Khi đó quan hệ giữa người cho vay và người đi vay được gọi là quan hệ tín dụng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng dưới hình thái tiền tệ phát sinh giữa một bên là ngân hàng với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong

đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay

Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn Khác với hình thức tín dụng trực tiếp, nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối lượng cũng như thời hạn khác nhau, do đó nó có thể thỏa mãn các nhu cầu về vốn đa dạng về khối lượng cũng như thời hạn và mục đích

sử dụng Vì vậy đây là một kênh huy động phù hợp, đóng vai trò quan trọng trong các nguồn vốn của SME

2 Các hình thức tín dụng ngân hàng đối với SME

 Phân loại theo phương thức cho vay:

 Thấu chi

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi là mức thấu chi Đây là hình thức ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có đảm bảo Hình thức này có thể cấp cho doanh nghiệp và cá nhân trong vài ngày hoặc vài tháng trong năm nhưng chỉ sử dụng cho khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần

Cho vay trực tiếp từng lần được sử dụng tương đối phổ biến khi ngân hàng cho vay khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Khách hàng khi mở rộng sản xuất kinh doanh, nếu số vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại không đủ tài trợ thì khách hàng sẽ vay thêm ngân hàng Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt và đảm bảo khả năng tương đối an toàn do tiền vay dựa vào tài sản đảm bảo, ngân hàng luôn kiểm tra mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng

 Cho vay theo hạn mức

Ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Đó là số dư tối

đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư

nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Hình thức này áp dụng cho khách hàng

có quan hệ vay mượn thường xuyên, vốn vay thường tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Do vậy, hình thức này thuận lợi cho khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng nhưng lại gây khó khăn cho ngân hàng vì các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả

sử dụng của từng lần vay

 Cho vay luân chuyển

Đây là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa Ngân hàng sẽ cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi khách hàng bán được hàng hóa Cho vay luân chuyển dựa trên luân chuyển hàng hóa nên cả ngân hàng và doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng

vì tài sản thế chấp lại chính là hàng hóa mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Do vậy, lãi suất cho vay trả góp thường cao nhất trong các loại cho vay của ngân hàng

 Cho vay gián tiếp

Nhằm đa dạng hóa các hình thức cho vay, ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây là hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian như là tổ, đội, hội,

nhóm… Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang các tổ chức trung gian như phát tiền vay hay thu nợ…Khi người vay không có hoặc không có đủ tài sản đảm bảo thì các tổ chức trung gian này đứng ra bảo đảm cho các thành viên vay, hoặc các thành viên trong nhóm bảo lãnh cho một thành viên vay vốn

 Phân loại theo thời gian

 Cho vay ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc theo nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Các hình thức cho vay ngắn hạn được áp dụng là cho vay từng lần hay cho vay theo hạn mức, cho vay trực tiếp hoặc cho vay gián tiếp, cho vay có bảo đảm hoặc cho vay không cần bảo đảm, cho vay thấu chi hoặc luân chuyển Khách hàng sẽ làm đơn và trình bày với ngân hàng kế hoạch sử dụng vốn vay Từ đó ngân hàng thực hiện phân tích tín dụng, tính toán hiệu quả sử dụng vốn, xem xét rủi ro, các nguồn trả nợ

 Cho vay trung hạn: từ 1 năm đến 5 năm

Tín dụng trung hạn tài trợ cho tài sản cố định như phương tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mòn Bên cạnh đầu tư tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập

 Cho vay dài hạn: trên 5 năm

Tín dụng dài hạn tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn và có thời gian sử dụng dài Cho vay dài hạn thường gắn với kế hoạch đầu tư của doanh nghiệp, của từng ngành, từng địa phương

và trong một số trường hợp được nhà nước chỉ định nguồn vốn có lãi suất ưu đãi

 Phân loại theo tài sản đảm bảo

 Cho vay cần tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo là hình thức hạn chế tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo thế chấp khi muốn ngân hàng cấp tín dụng Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ kiểm tra, đánh giá, thẩm định tài sản và sẽ quyết định cho vay Thông thường thì giá trị khoản vay tối đa bằng 80% giá trị tài sản đảm bảo và tùy từng loại tài sản thế chấp, ngân hàng sẽ cho

vay với các tỷ lệ tương ứng Đồng thời ngân hàng sẽ giám sát việc sử dụng hoăc khả

năng bảo đảm tài sản

 Cho vay không cần tài sản đảm bảo

Hình thức này thường áp dụng đối với khách hàng quen thuộc, có uy tín, có

tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối

nhỏ so với vốn của người vay Đôi khi ngân hàng cho vay theo chỉ thị của Chính

phủ thì không cần tài sản đảm bảo bởi có sự bảo lãnh của Chính phủ Đối với các

công ty lớn, hoặc những khoản vay ngắn hạn mà ngân hàng có khả năng giám sát

tốt thì cũng có thể không cần tài sản đảm bảo

3 Đặc trưng và các ưu nhược điểm của tín dụng ngân hàng

3.1 Đặc trưng tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng được xây dựng dựa trên 3 nguyên tắc: có thời hạn, có hoàn

trả và có đền bù, nghĩa là trong bất kỳ quan hệ tín dụng nào bên cho vay và bên đi

vay đều thoả mãn một thời hạn nợ nhất định, theo đó bên đi vay khi hết thời hạn

này phải hoàn lại cho bên cho vay lượng giá trị đã vay ban đầu cộng thêm một mức

lãi nhất định để bù đắp cho việc chiếm dụng vốn của mình

Mặc dùng hình thức thể hiện của tín dụng là có sự di chuyển từ người cho

vay sang người đi vay song về thực chất chỉ có sự di chuyển quyền sử dụng vốn,

quyền sở hữu vốn vẫn thuộc về người cho vay do đặc thù trong quan hệ tín dụng là

có hoàn trả sau một thời hạn nhất định Vì vậy, trong quan hệ tín dụng, quyền sở

hữu và quyền sử dụng vốn tách rời nhau

Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho

vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho

vay tin tưởng vào khả năng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn Người đi vay

cũng tin tưởng vào khả năng sẽ phát huy hiệu quả vốn vay Sự gặp gỡ giữa người

đi vay và ngân hàng về điểm này sẽ là điều kiện hình thành nên quan hệ tín dụng

Tín dụng ngân hàng, bên cạnh việc mang đầy đủ đặc trưng của tín dụng, còn

có những đặc điểm riêng:

Thứ nhất, đối tượng cho vay trong quan hệ tín dụng ngân hàng là tiền tệ

trong đó nguồn vốn mà ngân hàng cung cấp hình thành từ những khoản tiền tạm

Comment [A5]: tin dung or tin dung NH???

thời nhàn rỗi trong xã hội do chính ngân hàng huy động được Bởi vì đối tượng cho vay là tiền tệ cho nên sự vận động của tín dụng ngân hàng không bị hạn chế về phương hướng, thời gian và lượng giá trị cho vay

Thứ hai, trong quan hệ tín dụng này ngân hàng đóng vai trò kép: vừa là người đi vay vừa là người cho vay Với vai trò là người đi vay, ngân hàng huy động vốn từ các chủ thể khác nhau như các doanh nghiệp, hộ gia đình, người nước ngoài…để tạo nên quỹ cho vay Sau đó, với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung cấp vốn vay cho các chủ thể kinh tế khác đang có nhu cầu về vốn

Thứ ba, quan hệ tín dụng ngân hàng mang tính chất gián tiếp bởi vì người dư thừa vốn cung cấp vốn vay cho người thiếu vốn thông qua trung gian là ngân hàng Thứ tư, sự vận động của tín dụng ngân hàng đôi khi thể hiện tính độc lập tương đối đối với sự vận động của sản xuất, lưu thông hàng hóa Ví dụ, trong thời

kỳ khủng hoảng của sản xuất tư bản chủ nghĩa, sản xuất và lưu thông hàng hóa bị thu hẹp, nhu cầu về tiền vay giảm bớt nhưng khả năng cung cấp tiền lại rất lớn bởi

vì nhiều người không muốn bỏ vốn vào kinh doanh nữa mà đem chúng gửi vào ngân hàng để thu lợi tức tiền gửi Trong thời kỳ khủng hoảng thừa, sản xuất và lưu thông hàng hóa bị co hẹp lại, hàng hóa ế thừa không bán được, nhiều người rút tiền khỏi ngân hàng nên khả năng cung cấp tiền vay bị hạn chế Thế nhưng, nhu cầu này tăng lên không phải để đầu tư mở rộng sản xuất mà dành cho việc trả nợ để tránh bị

vỡ nợ hoặc phá sản

Như vậy, rõ ràng sự vận động của tín dụng ngân hàng mang tính độc lập tương đối so với sự vân động của sản xuất và lưu thông

3.2 Ưu điểm

 Chi phí vốn tương đối thấp so với các hình thức huy động khác

Chi phí vốn là tương đối thấp so với các hình thức huy động vốn khác như từ các nguồn vay phi chính thức hay huy động trên thị trường chứng khoán Ngân hàng là một định chế tài chính có khả năng tập trung mọi ngưồn vốn tiết kiệm trong

xã hội với quy mô lớn và chi phí thấp Vì thế, Ngân hàng giữ vai trò là người cung ứng vốn cho nền kinh tế xã hội Đối với các SME, ngân hàng chính là người cho vay quan trọng và cần thiết nhất

 Cung cấp đa dạng dịch vụ và loại hình vốn đa dạng

Ngân hàng cung ứng các loại hình vốn đa dạng phong phú cho các doanh nghiệp Vì đâu là một tổ chức chuyên môn hóa trong việc cấp tín dụng đối với nền kinh tế nên Ngân hàng cũng là người am hiểu nhất về các hoạt động đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp Chính vì thế Ngân hàng có khả năng cung cấp đầy đủ thuận tiện các loại hình dịch vụ về vốn thích hợp cho các doanh nghiệp trong mọi tình huống

3.3 Nhược điểm

 Thủ tục vay rườm rà, tốn thời gian

Các thủ tục vay ngân hàng thường là phức tạp Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của mình các ngân hàng thường đưa ra các điều kiện tín dụng hết sức kín kẽ và chặt chẽ Theo những điều kiện đó có không nhiều các doanh nghiệp, đặc biệt là các SME có đủ điều kiện vay vốn

 Điều kiện đảm bảo chặt chẽ

Để được hưởng tín dụng Ngân hàng, doanh nghiệp phải tuân thủ các điều kiện cho vay vốn rất chặt chẽ và mang tính nguyên tắc từ phía ngân hàng Bởi vì hoạt động tín dụng ngân hàng thường rất phức tạp và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu

tố Mặt khác, do tính chất đặc biệt, mà các NHTM phải được giám sát chặt chẽ, phải tuân thủ theo luật và các quy định khác của Ngân hàng Trung ương (NHTƯ) Đồng thời hoạt động dựa trên việc huy động vốn và đi vay vốn trên thị trường tiền tệ là chủ yếu, nên NHTM có trách nhiệm chính trong việc bảo đảm hoàn trả vốn cho người gửi Hơn nữa, các chủ thể sở hữu ngân hàng luôn đòi hỏi cần phải có sự cân xứng giữa lợi tức thu được từ việc cho vay với rủi ro đưa đến cũng như từ hoạt động cho vay Những điều này đòi hỏi các quy định về cho vay phải bảo đảm phân tán được vốn cho các tài sản co cho vay và đầu tư phù hợp, sao cho thu được lợi tức cao nhất với mức rủi ro có thể chấp nhận được của ngân hàng Điều này được thể hiện rất rõ trong nguyên tắc quản lý tiền vay và nguyên tắc cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải tuân thủ Các điều kiện này thường là những khó khăn lớn đối với các doanh nghiệp, nhất là các SME mới thành lập (khi chưa có kinh nghiệm làm việc cũng như kỹ năng quản lý còn hạn chế)

4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với SME

4.1 Kênh cung ứng vốn chủ yếu và kịp thời cho các SME

Trong nền kinh tế thường có nhiều nguồn vốn nhàn rỗi Chẳng hạn như một

số các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh có một bộ phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi được tách ra khỏi quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp như tiền khấu hao tài sản cố định, tiền trả lương cho người lao động nhưng chưa đến hạn trả, tiền tích luỹ để tái sản xuất nhưng chưa đủ điều kiện để đầu tư… Các khoản tiền này thường được các doanh nghiệp tìm cách đầu tư sinh lời Mặt khác, một bộ phận lớn dân cư cũng có khoản tiền để dành mà chưa có nhu cầu sử dụng Họ cũng muốn đầu tư để kiếm lời Trong khi đó lại có một bộ phận các doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn để phục vụ cho các mục đích khác nhau Tuy nhiên, những người thiếu vốn và những người thừa vốn lại khó có thể gặp trực tiếp để cho vay, hơn nữa chi phí lại cao và không kịp thời Điều này đòi hỏi phải có một tổ chức đứng ra làm cầu nối đáp ứng nhu cầu của cả hai bên Do vậy, NHTM là tổ chức trung gian tài chính đi vay để cho vay Vai trò của NHTM tạo ra sự liên tục trong hoạt động sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp

Đối với SME ở Việt Nam, vốn kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn cổ phần và vốn vay các tổ chức tín dụng Ước tính trong tổng số vốn kinh doanh của mình, SME cần đến 80% trong số đó là nguồn vốn từ bên ngoài.9 Tuy nhiên, điều kiện để phát hành cổ phiếu, trái phiếu yêu cầu nhiều nên SME, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ, không đáp ứng được Các điều kiện đó là phải có quy mô lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu quả và có uy tín trên thị trường… Mặt khác, thị trường chứng khoán của nước ta chưa hoàn chỉnh Vì vậy, việc huy động vốn trung và dài hạn của SME gặp khó khăn Khi có nhu cầu vốn, các SME vẫn phải tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng Do đó, có thể nói tín dụng là một kênh chủ yếu để cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là SME, cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ đó các chủ thể này

có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm

9 Cục phát triển Doanh nghiệp vừa và nhỏ (ASMED) Bộ Kế hoạch - Đầu tư (2006), Báo cáo kết quả khảo sát thực trạng SME các tỉnh phía Bắc

4.2 Tiết kiệm chi phí vốn và chi phí giao dịch

Một hệ thống các hình thức tín dụng đa dạng không những thỏa mãn nhu cầu

đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn là cho chi phí tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm các chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí vốn cho các chủ thể kinh doanh

4.3 Tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát huy tính chủ động, sáng tạo

Việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi

nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân doanh nghiệp Các SME đều chung một tình trạng là trình độ công nghệ sản xuất lạc hậu, tuổi thọ của các tài sản cố định là khá cao Hệ quả tất yếu sản phẩm sản xuất ra có giá thành cao, trong khi chất lượng lại hạn chế, khả năng cạnh tranh kém, dẫn đến kinh doanh không hiệu quả, trường hợp xấu nhất có thể là phá sản Chính vì điều này, các SME luôn có nhu cầu đổi mới công nghệ Tuy nhiên với tiềm lực tài chính của mình, họ không thể có đủ khả năng tự mình trang trải những khoản đầu tư lớn như vậy Giải pháp tối ưu là nhờ đến nguồn tín dụng ngân hàng Với khả năng của mình, ngân hàng hoàn toàn có thể hỗ trợ vốn, giúp các SME giải quyết vấn đề về vốn cho đầu tư tài sản cố định thông qua hoạt động cho vay trung và dài hạn Bên cạnh đó hình thức thuê mua cũng là một sản phẩm dịch vụ tín dụng của ngân hàng mà các SME cũng có thể tiếp cận để tiến hành đổi mới công nghệ của mình Đây là hình thức cho thuê máy móc thiết bị để phục vụ sản xuất, được ngân hàng mua theo yêu cầu của bên thuê (các doanh nghiệp) Bên thuê có quyền tự chọn bên cung ứng hàng, thương lượng, thỏa thuận chủng loại, giá cả, bảo hiểm, cách thức và hình thức giao hàng, việc lắp đặt, bảo hành và những vấn đề khác liên quan đến tài sản thuê Nhờ đó các SME có nhiều điều kiện hơn trong việc đầu tư trang thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

4.4 Là động lực để nâng cao mức độ tín nhiệm và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp

Các nguồn vốn tín dụng được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng

để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc những người đi vay

phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, sử dụng có mục đích và dựa trên phương án vay vốn Các SME tiếp cận nguồn vốn ngân hàng đã khó nhưng sử dụng

nó sao cho có hiệu quả còn khó hơn Các doanh nghiệp thường thích sử dụng vốn vay hơn là vốn tự có Vì vậy trong cơ cấu vốn, tỷ lệ vốn vay bao giờ cũng cao Đối với các SME thì vốn tự có thấp nên vốn hoạt động chủ yếu là vốn vay Tuy nhiên, khi sử dụng vốn vay thì các doanh nghiệp phải trả lãi Điều này tạo động lực cho các doanh nghiệp phải sử dụng vốn sao cho có hiệu quả đảm bảo trả cả gốc và lãi cho ngân hàng Do vậy, tín dụng ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lưu thông hàng hoá, tăng tốc độ lưu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển bền vững Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế

độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh Thông qua các công cụ của chính sách tiền tệ quốc gia như hạn mức tín dụng, lãi suất, thông qua các chính sách khác như điều kiện vay vốn, ưu tiên về ngoại tệ hay thu nợ… các ngân hàng sẽ kiểm soát tín dụng một cách chặt chẽ và hiệu quả hơn Đi kèm với vay vốn ngân hàng, các doanh nghiệp còn có nhu cầu sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng như: thanh toán, tư vấn, trả lương qua tài khoản…Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp rút ngắn một số khâu trong quá trình sản xuất kinh doanh

Ngày nay, quá trình toàn cầu hoá, quốc tế hoá diễn ra nhanh chóng, SME cũng phải chuyển mình theo xu thế mới Cạnh tranh không còn dựa vào giá cả mà phải đa dạng hóa chủng loại sản phẩm, nâng cao chất lượng hàng hoá, dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường Điều đó đòi hỏi SME phải không ngừng đổi mới trang thiết bị, khoa học công nghệ để đủ sức cạnh tranh, đặc biệt với các doanh nghiệp lớn, vốn đã có ưu thế hơn hẳn về tiềm lực tài chính Vậy doanh nghiệp sẽ sử dụng nguồn vốn nào để đầu tư vào máy móc thiết bị? Chỉ có nguồn tín dụng của ngân hàng, nhất là nguồn tín dụng trung và dài hạn là phù hợp Các ngân

hàng sẽ tài trợ cho doanh nghiệp nhằm từng bước giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh, khẳng định vị thế trên thị trường

Vậy các SME của Việt Nam đã và đang tiếp cận nguồn tín dụng đó như thế nào, kết quả đạt được ra sao, có những hạn chế nào và nguyên nhân những hạn chế

đó, các nội dung trên sẽ được trình bày chi tiết trong chương 2 – thực trạng tiếp cận vốn ngân hàng của các SME

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TIẾP CẬN VỐN NGÂN HÀNG CỦA DOANH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VIỆT NAM

I Quy định về tiếp cận vốn ngân hàng của SME tại Việt Nam

1 Những quy định chung

Hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD) đối với khách hàng không phải là tổ chức tín dụng nói chung và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (KTNQD) nói riêng, mà trong đó chiếm tỷ trọng lớn là SME, hiện nay được điều chỉnh bởi Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng được ban hàng kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Quyết định 783/2005 QĐ - NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi bổ sung Quy chế này quy định hoạt động cho vay khách hàng của các TCTD ở những điểm chính sau:

 Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vốn của TCTD phải đảm bảo:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa mãn trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

 Điều kiện vay vốn

TCTD xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam

 Lãi suất cho vay

- Mức lãi suất cho vay do TCTD và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam

- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn cho TCTD ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

 Phương thức cho vay

Trên cơ sở nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, độ tín nhiệm của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của TCTD, TCTD sẽ thỏa thuận với khách hàng về việc cho vay theo một trong các phương thức sau:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: TCTD và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

- Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác địch và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của TCTD Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, TCTD và khách hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam về phát hành thẻ

và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế này, điều kiện hoạt động kinh doanh của TCTD và đặc điểm của khách hàng vay

 Biện pháp bảo đảm tiền vay

Bảo đảm tiền vay là việc TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi

ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay Điều 3, Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các TCTD quy đinh những biện pháp bảo đảm tiền vay sau:

- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản

+ cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay;

+ bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba;

+ bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản:

+ TCTD chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản;

+ TCTD Nhà nước được cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo quy định của Chính phủ;

+ TCTD cho cá nhận, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị, xã hội

Như vậy, quy định về cấp tín dụng được áp dụng chung cho tất cả các đối tượng khác nhau, từ các doanh nghiệo lớn, doanh nghiệp Nhà nước đến các cá nhân

hộ gia đình Ta chưa thấy có điểm khác biệt, ưu đãi cho đối tượng khách hàng là các SME

- Năng lực tài chính của khách hàng (vốn pháp định, vốn tự có, nguồn tài trợ chủ yếu, điểm hoà vốn, khả năng sinh lợi )

- Khả năng vay vốn, tài sản thế chấp cầm cố, thực trạng công nợ của khách hàng có đối chiếu từ nhiều nguồn khác nhau (Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC), tư liệu về khách hàng qua thống kê báo chí )

- Đề nghị khách hàng cung cấp hồ sơ tài liệu quan trọng đến phương án vay vốn

Sau khi kết thúc tìm hiểu khách hàng, nhân viên tín dụng lập tờ trình sơ bộ

về khách hàng, trình Trưởng Phòng Tín dụng, trong đó có nêu rõ ý kiến và lý do đề xuất tiếp tục thẩm định cho vay hoặc từ chối cho vay

- Khả năng sinh lời của dự án

- Cơ cấu đầu tư vốn (vốn tự có, vốn vay ) (2) Phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng

- Tính các tỷ lệ tài chính: Tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ sinh lời của doanh nghiệp, tỷ lệ tài chính, năng lực đi vay, hệ số tự tài trợ

- Tình hình công nợ: tình hình vay vốn, bảo lãnh, công nợ khác (3) Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ vay của khách hàng Tình điểm hoà vốn, hệ số bù đắp lãi vay

(4) Xác minh tính chấp hợp pháp và đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của khách hàng

(5) Đánh giá uy tín và khả năng phát triển của khách hàng

- Bộ máy điều hành, lý lịch và năng lực, trình độ chuyên môn của người điều hành

- Các đối tác của khách hàng

- Các mối quan hệ kinh doanh và vay vốn trả nợ của khách hàng

 Lập tờ trình về hồ sơ vay vốn của khách hàng

(1) Lập tờ trình thẩm định

Sau khi đã nghiên cứu và thẩm định tỷ mỷ và toàn diện về khách hàng và hồ sơ vay, nhân viên tín dụng lập tờ trình thẩm định Tờ trình phải đầy đủ các yếu tố sau:

a Giới thiệu khách hàng

- Tư cách pháp nhân của bên vay, bộ máy tổ chức, điều hành

- Quy mô hoạt động, vị trí trên thương trường, vốn điều lệ

- Quan hệ của khách hàng đối với Ngân hàng

- Địa chỉ giao dịch số điện thoại, số fax

b Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh

- Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh

- Tình hình tài chính, vốn tự có, tình hình công nợ

- Kết quả kinh doanh: Lỗ – Lãi

c Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay vốn

- Kết luận về phương án sản xuất kinh doanh

d Tình hình tài sản thế chấp cầm cố bảo lãnh, điều kiện đảm bảo vốn vay

e Nhận xét, đánh giá của nhân viên tín dụng về những vấn đề đã nghiên cứu ở trên và đề xuất

Phần đề xuất của nhân viên tín dụng tờ trình gồm:

- Phương thức cho vay

- Hạn mức cho vay

- Thời gian cho vay

- Lãi suất cho vay

- Tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

- Các đề nghị khác (2) Lập hồ sơ các chứng từ có liên quan đến nội dung thẩm định

- Tư cách pháp lý: Đơn xin vay, quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, chứng minh nhân dân, quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng

- Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, giấy phép xuất nhập khẩu, các hợp đồng kinh tế

- Tình hình tài chính: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh (lỗ, lãi), báo cáo lưu chuyển tiên tệ của ít nhất 3 năm gần nhất

- Tờ trình đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh trong đó nêu rõ căn cứ, cơ sở định giá (văn bản quy định về giá cả định mức trong xây dựng cơ bản, mức giá đất tại UBND địa phương), phương pháp tính giá tài sản thế chấp cầm cố (kèm các chứng từ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm có, biên bản định giá tài sản, cầm cố…)

 Xét duyệt cho vay

Nhân viên tín dụng (hoặc tổ thẩm định), trình báo cáo kết quả thẩm định và

hồ sơ vay lên trưởng phòng tín dụng, trưởng phòng tín dụng xem xét và kiểm tra,

đánh giá lại việc thẩm định này, tiến hành thủ tục trình hội đồng tín dụng xem xét

và quyết định cho vay

 Tiến hành thủ tục công chứng và ký hợp đồng tín dụng

Sau khi Hội đồng tín dụng hoặc ban tín dụng quyết định cho vay, nhân viên tín dụng thực hiện các công việc sau:

- Lập hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh hoặc giấy cam kết thế chấp cầm

cố, bảo lãnh và tiến hành thủ tục công chứng về việc thế chấp cầm cố hoặc bảo lãnh đảm bảo nợ cho vay theo đúng quy định hướng dẫn thực hiện quy chế cầm cố tài sản và bảo lãnh nợ vay cho Ngân hàng

ký tiến hành thủ tục giải ngân cho khách hàng Trường hợp một món vay giải ngân nhiều lần, tất cả các lần giải ngân sau phải được sự chấp thuận của trưởng phòng trên phiếu đề nghị giải ngân do nhân viên tín dụng lập

(2) Kiểm tra việc sử dụng vốn vay

Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng phải thực hiện công tác kiểm tra sau khi cho vay Kiểm tra thường xuyên việc khách hàng sử dụng tiền vay

có đúng mục đích hay không và theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình công nợ của khách hàng, cụ thể:

- Tình hình sản xuất kinh doanh

Đối với tài sản thế chấp là nhà đất: Xem xét việc khai thác, sử dụng tài sản có làm hư hại hoặc giảm chất lượng, giá trị tài sản không? Định giá lại giá trị tài sản theo thời giá và hiện trạng

Đối với tài sản cầm cố là vật tư, hàng hoá: Xem xét vấn đề bảo quản, thường xuyên kiểm kê số lượng và đánh giá chất lượng tài sản tái định giá (chú ý vấn đề hàng ứ đọng không tiêu thụ được trên thị trường hàng kém, mất phẩm chất,

hư hỏng do thiếu bảo quản kiểm tra thời hạn bảo hiểm, thời hạn hợp đồng thuê kho)

Việc kiểm kê được thực hiện định kỳ Mỗi lần tiến hành kiểm tra kiểm

kê, nhân viên tín dụng đều phải lập biên bản hay báo cáo về việc kiểm tra, kiểm kê

và đề xuất ý kiến xử lý trình lãnh đạo

- Ghi sổ theo dõi cho vay, thu nợ, kỳ hạn nợ nhắc nhở đôn đốc khách hàng trả lãi vay và vốn đúng hạn

- Trường hợp khách khách hàng trả một phần nợ vay và có yêu cầu xin giải chấp một phần tài sản thế chấp, cầm cố, ngân hàng có thể cho phép khách hàng được nhận lại một phần tài sản có giá trị tương đương với một số vốn vay phải trả

- Cán bộ tín dụng lập lệnh giải chấp đối với tài sản thế chấp lệnh xuất kho đối với tài sản cầm cố trình trưởng phòng tín dụng tại Hội Sở hoặc Giám đốc ngân hàng duyệt và ký, nhân viên tín dụng kết hợp cùng thủ kho quản

lý tài sản tiến hành thủ tục xuất tài sản cho khách hàng theo đúng số lượng và giá trị ghi trên lệnh

 Thu nợ _ Tính lãi _ Thu lãi

Trước khi đến hạn thu nợ, cán bộ tín dụng cần làm việc với khách hàng, nhắc nhở trả nợ vay đúng hạn, đồng thời xem xét tìm hiểu khách hàng có thể trả nợ vay được hay không để tìm biện pháp thu hồi nợ vay hoặc gia hạn nợ vay

Nhân viên giao dịch tính lãi phát sinh, lập phiếu tính lãi và thu lãi, lập phiếu thu vốn Sau 7 ngày khách hàng không đến trả lãi đúng hạn, nhân viên giao dịch phải hạch toán ghi nhập ngoại bảng lãi chưa thu Sau đó khi khách hàng đến trả tiền