Thuc trang va giai phap ve che do bao hiem xa hoi 180769

Lời nói đầu Bảo hiểm xà hội sách lớn Quốc gia, mang chất nhân văn sâu sắc, sống an lành hạnh phúc ngời lao động Chính sách bảo hiểm xà hội thể trình độ văn minh, tiềm lực sức mạnh kinh tế, khả tổ chức quản lý Quốc gia Việc tổ chức thực tốt sách bảo hiểm xà hội ( BHXH ) động lực to lớn phát huy tiềm sáng tạo ngời lao động trình phát triển kinh tế xà hội đất níc Trong hƯ thèng BHXH, chÕ ®é hu trÝ ®ãng vai trò quan trọng Đây chế độ bảo hiểm dài hạn, bảo hiểm tuổi già cho ngời tham gia Nó chiếm phần quan trọng qui mô thực hiện, nội dung chuyên môn nhu cầu tham gia ngời lao động xà hội hầu hết Quốc gia giới coi trọng chế độ coi lĩnh vực có ảnh hởng tác động nhiều mặt ®Õn ®êi sèng kinh tÕ, x· héi cđa ®Êt níc Chính thế, đợc quan tâm để cho viƯc tỉ chøc, qu¶n lý, thùc hiƯn cã hiệu Việt Nam, qua 40 năm thực hiện, chế độ hu trí có vị trí quan trọng đặc biệt ngời tham gia BHXH Chế ®é hu cïng víi c¸c chÕ ®é BHXH kh¸c ®· góp phần to lớn vào việc ổn định đời sống công nhân viên chức, lực lợng vũ trang (CNVC, LLVT) gia đình họ làm cho họ yên tâm lao động sản xuât, thực thắng lợi nhiệm vụ trị đất nớc thời kỳ vừa qua Nhờ có chế độ hu trí mà ngời lao động sau hết tuổi lao động sau số năm công tác định đà đợc nghỉ hu đợc nhận tiền hu để ổn định sống Tuy nhiên, điều kiện lịch sử chế độ hu trÝ thêi kú bao cÊp cha thĨ hiƯn ®óng chất mà thể tính u đÃi bao cấp Nhà nớc cho phận dân c CNVC, LLVT Nhng thời kỳ chế độ hu trí đà góp phần lớn vào việc ổn định đời sống cho ngời lao động §Õn nay, nỊn kinh tÕ chun sang c¬ chÕ thị trờng nhu cầu BHXH đa dạng ngày tăng, số lợng ngời hu ngày tăng đời sống họ luôn mối quan tâm lơn Đảng nhà nớc ta Do đặt yêu cầu thực BHXH ngời hu nh để đạt đợc hiệu cao nhât, đồng thời phù hợp với hoàn cảnh đất nớc thời kỳ đổi Để đáp ứng đợc yêu cầu việc xây dựng hoàn thiện chế độ hu trí cho phù hợp với chế quản lý cần thiết Nhận thức đợc tầm quan trọng tính cấp thiết vấn đề này, với trình thực tập tốt nghiệp BHXH Việt Nam, đợc đính hớng hớng dân nhiệt tình thầy giáo PGS.TS Nguyễn Cao Thờng , Nguyễn Hùng Cờng_phó phòng tổng hợp thuộc Ban quản lý chế độ sách BHXH Việt Nam, em chọn đề tài : Thực trạng giải pháp chế độ bảo hiểm xà hội hu trí Việt Nam Mục tiêu chủ yếu ®Ị tµi nh»m :  Lµm râ néi dung cđa chế độ bảo hiểm hu trí nh vai trò tác dụng trình phát triển kinh tế xà hội Tìm hiểu thực trạng chế độ bảo hiểm hu trí giai đoạn phát triển vừa qua nớc ta Đa kiến nghị định hớng cho việc hoàn thiện phát triển chế độ bảo hiểm hu trí Việt Nam Để làm rõ giải đợc vấn đề nêu trên, đề tài đợc thể cụ thể ba ch¬ng  Ch¬ng I : Lý luËn chung chế độ bảo hiểm hu trí Chơng II : Thực trạng chế độ bảo hiểm hu trí BHXH Việt Nam Chơng III : Một sô kiến nghị nhằm hoàn thiện chế độ hu trí nớc ta Đây đề tài tơng đối khó, thời gian kinh nghiệp thực tế có hạn nên viết khó tránh khỏi sai sót Vì vậy, em mong đợc góp ý, xây dựng thầy cô giáo bạn đọc Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội , ngày tháng năm 2002 Sinh viên : Ngô Hoàng Hng Chơng I : Lý luận chung chế ®é b¶o hiĨm hu trÝ I - Sù tÊt u khách quan hình thành chế độ bảo hiểm hu trí Sự phát triển bảo hiểm xà hội giới BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập ngời lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động , việc làm sở hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm dảm bảo đời sống cho ngời lao động gia đình họ , góp phần đảm bảo an toàn xà hội Cùng với phát triển kinh tế xà hội đặc biệt phát triển lực lợng sản xuất giới, BHXH ngày trở thành nhu cầu thờng xuyên, tự nguyện đáng ngời lao động Ngay từ kỷ XVI ngời nông dân vùng Anper đà nhận thấy để trợ cấp cho trờng hợp số ngời bị ốm đau hay tai nạn Họ đà thành lập hội tơng hỗ với cách thức ngời trích phần thu nhập để đóng góp chung vào quỹ, phòng có bị đau ốm hay tai nạn dùng quỹ để giúp đỡ Hình thức sơ khai đợc BHXH phát triển dần nên, phạm vi đợc mở rộng để có thêm nhiều ngời tham gia, mở thêm loại trợ cấp bổ sung Nguyên tắc chung hoạt động bảo hiểm gắn liền quyền lợi ®ỵc hëng víi nghÜa vơ ®ãng gãp Tuy vËy BHXH thực trở thành lĩnh vực hoạt động mang tính chất ý nghĩa xà hội sâu sắc từ đầu kỷ 19 Quá trình gắn liền với phát triển sản xuất công nghiệp, kinh tế thị trờng thị trờng sức lao động mà có quan hệ chủ thợ lao động đợc trở nên phổ biến Một luật chế độ bảo hiểm lịch sử đợc hình thành nớc Anh vào năm 1819 Bộ luật có tên luật nhà máy Nội dung luật bảo hiểm cho lao động xởng thợ nớc công nghiệp khác, nớc Đức đà ban hành luật bảo hiểm ốm đau vào năm 1883, luật tai nạn lao động năm 1884 luật bảo hiểm ngời già ngời tàn tật lao động vào năm 1889 Sự đời luật thức phản ánh yêu cầu tất yếu khách quan BHXH Sang kỷ 20, hầu hết nớc giới mà trớc hết nớc công nghiệp phát triển trình độ cao ban hành thực hiƯn ®iỊu lt vỊ BHXH ®èi víi ngêi lao ®éng Với phát triển nh vậy, BHXH đà trở thành mét lÜnh vùc mang tÝnh qc tÕ réng lín HiƯn có 160 quốc gio giới thực BHXH Cơ sở hình thành chế độ hu trí hệ thống chế độ BHXH : Để đáp ứng nhu cầu tồn phát triển, ngời phải lao động để tạo cải vËt chÊt Nhng cïng víi thêi gian, ngêi sÏ bị già đi, sức khoẻ họ bị giảm sút không khả lao động, không khả tự đáp ứng nhu cầu cho sống.Lúc khoản thu nhập mà họ sinh sống tích góp trình lao động cháu nuôi dỡng Những nguồn thu nhập không thờng xuyền phụ thuộc vào điều kiện ngời Để đảm bảo lợi ích cho ngời lao động họ hết tuổi lao động giúp họ có nguồn thu nhập thờng xuyên, ổn định, nhà níc ®· thùc hiƯn chÕ ®é BHXH hu trÝ VËy bảo hiểm hu trí hình thức bảo đảm thu nhËp cho ngêi lao ®éng hÕt ti lao ®éng Ngời lao động tạo thu nhập để nuôi sống họ trình lao động Quá trình diễn nhà máy, xí nghiệp, đơn vị kinh tế, hành s nghiệp lĩnh vực quốc doanh quốc doanh Trong trình đó, họ cống hiến sức lao động để xây dựng đất nớc cách tạo thu nhập cho xà hội cho họ Do đến họ không khả lao động họ phải đợc quan tâm ngợc lại từ phía xà hội Đó khoản tiền trợ cấp hu trí hàng tháng phù hợp với số phí BHXH mà họ đà đóng góp suốt trình lao động Nguồn trợ cấp so với lúc làm việc nhng quan trọng cần thiết giúp cho ngời hu ổn định mặt vật chất nh tinh thần sống, tạo cho họ có thêm điều kiện để cống hiến cho xà hội kinh nghiệm quý báu trình lao động sản xuất mà họ đà tích luỹ đợc nhằm xây dựng đất nớc ngày phồn vinh Bảo hiểm hu trí bảo đảm quyền lợi cho ngời lao động giúp họ tự bảo vệ hết tuổi lao động, tự lo cho cách hợp lý nhờ vào việc họ đà cống hiến sức lao động để tạo cải vật chÊt cho x· héi tríc ®ã Ngêi lao ®éng chØ cần trích tỷ lệ % tiền lơng tơng đối nhỏ làm việc thời gian định Đến hết tuổi lao động phải nghỉ việc họ có đợc bảo đảm xà hội làm giảm bớt phần khó khăn mặt tài thu nhập thấp không lao động đợc Nh bảo hiểm hu trí chế độ mang tính xà hội hóa cao đợc thực cách thờng xuyên đặn, từ hệ sang hệ khác Nói cách khác, chế độ bảo hiểm hu trí lấy đóng góp hệ sau chi trả cho hệ trớc Vì vậy, tạo ràng buộc đoàn kết hệ, làm cho ngời xà hội quan tâm gắn bó với thể mối quan tâm sâu sắc ngời với ngời xà hội Vai trò chế độ hu trí hệ thống chế độ BHXH Trong hệ thống BHXH thờng bao gồm nhiều chế độ khác Số lợng chế độ BHXH đợc xây dựng thực phụ thuộc vào trình độ phát triển mục tiêu thĨ cđa hƯ thèng BHXH tõng thêi kú nớc Tuy nhiên, hệ thống BHXH có chế độ thể đặc trng mục tiêu chủ yếu hệ thống bảo hiểm xà hội Một chế độ chế độ hu trí hay chế độ bảo hiểm tuổi già cho ngời lao động Có thể khẳng định chế độ hu trí chế độ bảo hiểm đợc thực sớm lịch sử phát triển bảo hiểm xà hội Theo quy định ILO chế độ chế độ bắt buộc, chế độ sách quốc gia muốn xây dựng cho hệ thống bảo hiểm xà hội Theo thống kê cđa ILO, tỉng sè 163 níc trªn thÕ giíi cã hƯ thèng BHXH (1993) th× cã tíi 155 níc cã thùc hiƯn chÕ ®é hu trÝ chiÕm tû lƯ 95,1% Điều chứng tỏ chế độ hu trí đợc nớc nh ngời lao động quan tâm Trên thực tế, tất ngời tham gia vào BHXH có mong muốn tham gia vào chế độ hu trí Trong phần đóng góp phí BHXH nói chung phần chủ yếu đóng cho chế độ Đối với hệ thống BHXH hoạt động ngành tập trung chủ yếu vào chế độ hu trí cho ngời lao động Điều đợc thể cụ thể hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm xà hội Chẳng hạn Việt Nam, chế độ hu trí có vị trí đặc biệt quan trọng với ngời tham gia bảo hiểm xà hội Chế độ đợc quy định đa vào thực từ hệ thống BHXH đợc thành lập ( 1947) Theo quy định hành tỷ lệ giành cho bảo hiểm hu trí chế độ khác có liên quan tới ngời hu 75% ( phí bảo hiểm 20% tổng quỹ tiền lơng giành tới 15% đóng cho hu trí ) Do thu cho chÕ ®é hu trÝ cịng chiÕm tû träng chđ u tỉng thu cđa b¶o hiĨm x· héi, khoảng từ 60-80% Tơng tự nh tổng chi BHXH việc chi cho chế độ lớn Trong năm gần tiền chi cho chế độ hu trí chiếm khoảng 70% tổng chi cho BHXH Nh vậy, hoạt động thu chi chế độ hu trí có ảnh hởng sống tới toàn hoạt động hệ thống bảo hiểm xà hội, ảnh hởng đến ổn định BHXH nói riêng nh xà hội nói chung Một vấn đề đặt xu hớng già hoá dân số giới dẫn đến số lợng ngời nghỉ hu ngày tăng Điều cho thấy rõ vai trò ngày quan trọng chế độ hu trí đời sống kinh tế xà hội quốc gia Hơn nữa, chế độ bảo hiểm hu trí thể đợc quan tâm chăm sóc Nhà níc, ngêi sư dơng lao ®éng ®èi víi ngêi lao động, thể đạo lý dân tộc đồng thời phản ánh trình độ văn minh chế độ xà hội Tác dụng đặc trng bảo hiểm hu trí : 4.1 Tác dụng bảo hiểm hu trí : bảo hiểm hu trí giúp đảm bảo đời sống cho ngời lao ®éng hä vỊ hu ®ã gióp cho x· hội ổn định gắn bó Ngày nay, tỷ lệ ngời già dân số tăng ổn định đời sống cho phận quan trọng Mặt khác, nghỉ hu ngời lao động đợc sống thoải mái an nhàn Đối với ngời có trình độ có khả họ lại tiếp tục cống hiến, truyền đạt kinh nghiệm cho hệ sau Ngời lao động trình lao động họ có đợc bảo đảm chắn phần thu nhập họ nghỉ hu, làm cho họ yên tâm ý, không lo nghĩ điều kiện sống nghỉ hu làm việc với suất chất lợng cao Giúp ngời lao động tiết kiệm cho thân trình lao động để bảo đảm đời sống nghỉ hu, giảm bớt phần gánh nặng cho ngời thân, gia đình xà hội 4.2 Đặc trng chế độ bảo hiểm hu trí : bảo hiểm hu trí chế độ BHXH dài hạn nằm qúa trình lao động Đặc trng thể trình đóng hởng bảo hiểm hu trí Ngêi lao ®éng tham gia ®ãng phÝ BHXH mét thời gian dài Thời gian liên tục đủ lớn theo quy định đủ điều kiện để đợc hởng bảo hiểm hu trí Khi đà đủ điều kiện ngời lao động đợc hởng trợ cấp hu trí khoảng thời gian tÝnh tõ lóc vỊ hu cho ®Õn ngêi lao động chết Quá trình hởng dài ngắn tuỳ thuộc vào tuổi thọ ngời ngời hởng bảo hiểm hu trí ngời đà kết thúc trình làm việc mà theo quy định đợc nghỉ nhà hởng lơng hu Trong chế độ hu trí có tách biệt đóng hởng Vì chế độ nằm trình lao động, để đợc hởng chế độ hu trí hu ngời lao động phải tham gia đóng phí ngày trình lao động Trong suốt trình lao động, số tiền ngời lao động đóng góp vào quỹ bảo hiểm hu trí dùng để chi trả lơng hu ( trợ cấp ti giµ ) cho thÕ hƯ tríc Nh vËy cã kế thừa hệ lao động việc hình thành quỹ bảo hiểm hu trí, qua thể nguyên tắc lấy số đông bù số bảo hiểm Phụ thuộc chặt chẽ vào quan hệ sử dụng lao động Ngời lao động ngời sư dơng lao ®éng cã mèi quan hƯ víi Ngời sử dụng lao động muốn ổn định phát triển sản xuất kinh doanh việc đầu t cho thiết bị máy móc đại ,còn phải chăm lo tới đời sống ngời lao động mà sử dụng, tạo cho họ việc làm, đảm bảo sèng cho hä hÕt ti lao ®éng b»ng viƯc đóng BHXH cho ngời lao động Từ tác dụng đặc trng trên, quỹ bảo hiểm hu trí chiếm tỷ trọng tơng đối lớn quỹ bảo hiểm hu trí Do phận quản lý quỹ sử dụng phần quỹ bảo hiểm hu trí nhàn rỗi để đầu t sinh lời nhằm ổn định, bảo đảm cân tăng trởng quỹ Từ góp phần thúc đẩy đầu t tăng trởng vào kinh tế quốc dân, tạo nhiều việc làm cho ngời lao động, góp phần hạn chế nạn thất nghiệp II Nội dung chế độ hu trí Hu trí chế độ nhằm bảo đảm thực quyền lợi hợp pháp công dân sau đà hoàn thành nghĩa vụ lao động xà hội Chế độ nhằm bảo đảm ổn định cuéc sèng cho ngêi lao ®éng hä ®· hÕt tuổi lao động( không khả lao động ) vỊ nghØ hu an dìng lóc ti giµ Nh vËy, chế độ hu trí chế độ có liên quan đến nhiều mặt trình tổ chức thùc hiƯn Do vËy, cã rÊt nhiỊu u tè ¶nh hởng đến trình nghiên cứu để đến xác lập chế độ bảo hiểm hu trí Sau số nội dung bản: Điều kiện để hởng bảo hiểm hu trí Độ tuổi hởng chế độ BHXH dài hạn nói chung chế độ hu trí nói riên đóng vai trò quan trọng việc xác định chi phí hệ thống chế ®é Ti hëng chÕ ®é hu trÝ cã thĨ ®ỵc ấn định theo loạt cân nhắc nh: - Khả làm việc tổng thể ngời cao tuổi - VÞ thÕ cđa ngêi cao ti thÞ trêng lao động - Khả kinh tế chế độ hu trí Điều quan trọng phải cân đối từ giác độ mức hởng thoả mÃn đóng chi phí liên quan đến tuổi thọ bình quân ngời cao tuổi Mặc khác, quy định tuổi hu phải dựa vào quy luật sinh -lÃo - tử điều kiện kinh tế xà hội nớc Ngoài ra, tuổi nghỉ hu đợc quy định hạ thấp so với độ tuổi bình quân ngời làm công việc điều kiện lao động môi trờng nặng nhọc, nguy hiểm đà có ảnh hởng định làm suy giảm phần khả lao động so với bình thờng hay ngời chất yếu không đủ sức đảm đơng công việc Thời gian đóng bảo hiểm để đợc hởng chế độ hu trí Thời gian đóng bảo hiểm hu trí tổng số đơn vị thời gian có đóng phí bảo hiểm để đợc hởng chế độ Việc quy định thời gian đóng phí BHXH nhằm xác định cống hiến mặt lao động ngời với xà hội nói chung phần đóng góp BHXH nói riêng Thời gian đóng BHXH để đÃi ngộ ( chi trả ) ®èi víi ngêi lao ®éng nh theo lt ®Þnh nh»m bảo đảm công bằng, bình đẳng ngời tham gia b¶o hiĨm x· héi, thùc hiƯn mét nguyên tắc BHXH Việc xác định thời gian đóng phí BHXH đợc dựa cø: ®é ti vỊ hu, tû lƯ ®ãng gãp , tuổi thọ ngời hu, mức đợc hởng tóm lại tuỳ thuộc vào khả tài chế độ hu trí nói riêng BHXH nói chung Về nguyên tắc xuất phát từ việc đóng BHXH để hình thành quỹ sử dụng cho chế độ hu trí phải tính đến tổng số thời gian đóng phí BHXH thực tế Còn trờng hợp ngời lao động làm việc trờng hợp đặc biệt nh ngời lao động làm việc nơi độc hại, vùng sâu, vùng xa đợc pháp luật BHXH quy định số thời gian đợc làm để giảm tuổi đời nghỉ hu Trong chế ®é BHXH b¾t bc, ®èi víi chÕ ®é hu trÝ hầu hết nớc quy định điều kiện để ®ỵc hëng chÕ ®é phơ thc hai u tè ®ã độ tuổi xác định số năm đóng BHXH PhÝ b¶o hiĨm hu trÝ Cịng nh tất chế độ bảo hiểm khác, chế độ hu trí liên quan đến mức phí thu cho chế ®é nµy Trong thùc tÕ cã møc thu cho chÕ độ đợc xác định riêng theo tỷ lệ so với thu nhập hay tiền lơng dùng để tính BHXH bảo hiểm hu trí Đối với ngời lao động làm công ăn lơng thu nhập thờng tiền lơng Trong số trờng hợp mức thu cho chế độ hu trí không xác định riêng mà đợc gộp chung vào mức thu gọi lµ thu BHXH nãi chung ë ViƯt Nam hiƯn thùc hiÖn 10