Quản lý rủi ro tín dụng của các khách hàng doanh nghiệp nhỏvà vừa tại ngân hàng thương mại cổphần công thương việt nam chi nhánh khu công nghiệp bình dương

ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH BÌNH DƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT PHẠM THỊ THANH HUỆ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CƠNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ BÌNH DƯƠNG – 2023 UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH BÌNH DƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT PHẠM THỊ THANH HUỆ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CƠNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN HỒNG THU BÌNH DƯƠNG – 2023 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương” cơng trình nghiên cứu tơi, hướng dẫn TS Nguyễn Hồng Thu Ngoài tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn, cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn chưa cơng bố sử dụng hình thức Bình Dương, ngày … tháng … năm 2023 Tác giả Phạm Thị Thanh Huệ i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô TS Nguyễn Hồng Thu, Cô nhiệt tình hướng dẫn, động viên đưa đóng góp q giá q trình nghiên cứu để tơi hoàn thành tốt luận văn thạc sĩ với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh khu công nghiệp Bình Dương” Tơi cảm ơn q Thầy, Cơ Viện Đào tạo Sau Đại học nhiệt tình giảng dạy truyền đạt kiến thức q trình tơi học tập trường Cuối cùng, gửi lời cảm ơn gia đình bè bạn động viên tơi suốt q trình học tập hồn thành luận văn Bình Dương, ngày … tháng … năm 2023 Tác giả Phạm Thị Thanh Huệ ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC BIỂU ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu 1.4.1 Phạm vi nghiên cứu: 1.4.2 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa nghiên cứu 1.7 Kết cấu nghiên cứu Chương CƠ SỞ LÝ THUYẾT NGHIÊN CỨU 1.1 Khái quát tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa iii 1.1.3 Các hình thức cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 11 1.2 Khung tiếp cận lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.3 Cơ sở lý thuyết rủi ro tín dụng 12 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Khái niệm rủi ro 13 1.3.3 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.3.4 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 13 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 14 1.4.1 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.4.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 15 1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 16 1.4.4 Các tiêu đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.5 Tổng quan nghiên cứu liên quan 23 1.6 Xác định khoảng trống nghiên cứu 31 1.7 Kết luận chương 32 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHU CƠNG NGHIỆP BÌNH DƯƠNG 33 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Dương 33 2.2 Mục tiêu chiến lược Vietinbank khu cơng nghiệp Bình Dương 33 iv 2.3 Hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng công thương 34 2.3.1 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 34 2.3.2 Chiến lược vị rủi ro tín dụng ngân hàng cơng thương 35 2.3.3 Văn hóa rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương 36 2.4 Quy trình quản lý rủi ro Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Khu cơng nghiệp Bình Dương 37 2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietinbank Khu cơng nghiệp Bình Dương 38 2.5.1 Rủi ro từ phía khách hàng 38 2.5.2 Rủi ro từ phía ngân hàng 40 2.5.3 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 41 2.5.4 Quy trình cho vay 42 2.5.5 Rủi ro bảo đảm tiền vay 45 2.6 Các bước quản lý rủi ro cấp độ danh mục 45 2.6.1 Nhận diện rủi ro tín dụng cấp độ danh mục 45 2.6.2 Đo lường/đánh giá rủi ro tín dụng cấp độ danh mục 46 2.6.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng cấp độ danh mục 47 2.6.4 Giám sát rủi ro tín dụng cấp độ danh mục 47 2.6.5 Báo cáo rủi ro tín dụng cấp độ danh mục 48 2.7 Các bước quản lý rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 48 2.7.1 Nhận diện rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 48 2.7.2 Đo lường/đánh giá rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 49 2.7.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 49 2.7.4 Giám sát rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 50 v 2.7.5 Báo cáo rủi ro tín dụng cấp độ giao dịch 51 2.8 Khái quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Khu công nghiệp Bình Dương 51 2.8.1 Hiệu hoạt động kinh doanh 51 2.8.2 Hoạt động huy động vốn 52 2.8.3 Hoạt động tín dụng 54 2.9 Các số đo lường hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 59 2.10 Tình hình nhân tham gia thẩm định tín dụng 61 2.11 Thực trạng cơng tác tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Khu cơng nghiệp Bình Dương 62 2.11.1 Tình hình dư nợ phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 62 2.11.2 Tình hình chi tiết nhóm nợ phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 63 2.12 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 66 2.12.1 Hạn chế tồn cần khắc phục chi nhánh: 69 2.12.2 Nguyên nhân hạn chế 71 2.13 Kết luận chương 72 Chương 3.MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KCN BÌNH DƯƠNG 73 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 73 3.1.1 Định hướng chung hoạt động tín dụng 73 vi 3.1.2 Định hướng theo chiều cụ thể: 74 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng Thương Việt Nam chi nhánh khu cơng nghiệp Bình Dương 75 3.2.1 Giải pháp hồn thiện chất lượng thu thập thơng tin 75 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đội ngũ cán tín dụng, thẩm định77 3.2.3 Giải pháp hồn thiện sách khách hàng 80 3.2.4 Nâng cao hiệu kiểm tra, giám sát nội ngân hàng, giám sát chặt chẽ khâu giải ngân sau giải ngân 82 3.2.5 Tăng cường hoạt động truyền thông, cập nhật đánh giá sách rủi ro đội ngũ cán tín dụng 83 3.2.6 Giải pháp kiểm soát hạn mức kiểm soát rủi ro 83 3.2.7 Giải pháp tăng trưởng tín dụng gắn với chuyển dịch cấu tín dụng 84 3.2.8 Giải pháp kiểm soát chất lượng nợ, chủ động công tác xử lý nợ 85 3.2.9 Giải pháp khác 85 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Công Thương Việt Nam 85 KẾT LUẬN CHUNG 87 HẠN CHẾ CỦA NGHIÊN CỨU VÀ HƯỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC Mẫu số 1: Mẫu biểu Tờ trình thẩm định giới hạn tín dụng/ Khoản tín dụng KHDN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Mẫu số 2: Mẫu biểu Tờ trình thẩm định phê duyệt/đề xuất nhận bảo đảm 11 Mẫu số 3: Mẫu biểu Tờ trình chấm điểm 17 vii Mẫu số 4: Mẫu biểu kiểm tra sử dụng vốn vay 19 Bảng chi tiết số liệu thực tế thu thập Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh KCN Bình Dương giai đoạn 2019-2021 21 viii a Hạch tốn chi phí SXKD thực tế nhập/xuất kho hàng hóa hình thành từ vốn vay NHCT (bao gồm khoản L/C trả chậm): Đã hạch toán và/hoặc nhập/xuất kho Cụ thể:…………… Chưa hạch tốn và/hoặc nhập/xuất kho Cụ thể:………………… Tình hình cân đối dư nợ vay tài sản + Giá trị hàng tồn kho:………… (bao gồm nguyên vật liệu, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, thành phẩm) + Giá trị khoản phải thu: ………(bao gồm phải thu khách hàng, trả trước người bán) + Tiền mặt:…………Các khoản phải trả:………………Tổng dư nợ vay:… c Kết kinh doanh sơ bộ: + Doanh thu ước tính:………………………………Chi phí:…………… 2.1.3 Đánh giá dịng tiền tài khoản tốn khách hàng: Doanh số chuyển tiền qua tài khoản NHCT so với doanh thu, doanh số cho vay khách hàng Các nội dung cần lưu ý liên quan đến dòng tiền (nếu có) 2.1.4 Các thơng tin khác tình hình kinh doanh khách hàng a Thơng tin liên quan tới thị trường hàng hóa, giá cả, ngành hàng: Có thơng tin bất lợi Cụ thể:… Khơng có thơng tin bất lợi b Khách hàng có thay đổi nhân sự/bộ máy tổ chức/pháp nhân (chuyển đổi nhân sự): Có Nội dung thay đổi cụ thể:… Khơng Việc thay đổi có gây bất lợi/khó khăn việc trả nợ cho NHCT: Có Khơng c Mơi trường kinh doanh: Có thơng tin bất lợi Cụ thể: Khơng có thơng tin bất lợi 2.2.Kiểm tra việc thực cam kết khách hàng Khách hàng có vi phạm nội dung cam kết HĐCV/HĐBL/HĐCK cam kết khách với NHCT khơng? Có Nội dung cụ thể:… Khơng 2.3.Các vấn đề khác:………………………………………………………………… II Đánh giá kiến nghị cán kiểm tra Khách hàng sử dụng dư nợ vay/tiền CK/BTT mục đích phục vụ SXKD: Có Khơng Nhận xét, đánh giá chung (về tình hình thực nghĩa vụ với NHCT, tình hình tài chính, SXKD KH, khả trả nợ đến hạn):………………… Kiến nghị với khách hàng (nếu có):………………………………………… II Ý kiến doanh nghiệp (nếu có) ĐẠI DIỆN DOANH NGHIỆP ĐẠI DIỆN NHCT (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Cán kiểm tra (Ký ghi rõ họ tên) b 20 Bảng chi tiết số liệu thực tế thu thập Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh KCN Bình Dương giai đoạn 2019-2021 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Đơn vị tính: triệu đồng (+/-) Chỉ tiêu Tổng thu Tổng chi Lãi 2019 2020 2021 1,315,517 1,318,034 1,485,650 (%) 2020 /2019 2021/ 2020 2020/ 2019 2021/ 2020 2,517 167,616 0.19% 12.72% 1,157,692 1,014,450 1,307,749 (143,242) 293,299 -12.37% 28.91% 157,825 203,584 177,901 45,759 (25,683) 28.99% -12.62% (Nguồn: Tổng hợp từ tài liệu nội NHCT – Báo cáo kinh doanh 2019-2021) Tình hình huy động vốn 2019 Chỉ tiêu Tồn vốn huy động DNL DNNVV DN FDI Khách hàng bán lẻ (gồm ATM) NV Khác Khơng kì hạn (KKH) 12 tháng VND Ngoại tệ Kế Thực hoạch tế 5,125 2020 % so kế hoạch Kế Thực hoạch tế % so kế hoạch 7,903 7,308 278 1,858 840 6,439 6,123 102.0% 95.1% Theo loại khách hàng 222 400 419 104.7% 79.9% 1,813 97.6% 1,832 1,603 87.5% 1,054 125.4% 1,850 1,676 90.6% 492 1,999 2,312 403 1,714 2,152 2,108 2,131 3,079 3,004 41 2,350 2,391 101.1% 101.7% 35 22.0% 502.9% Theo thời hạn 21 36 1,550 1,462 2,305 2,341 94.3% 101.6% 2,781 109.1% 2,808 2,618 93.2% 986 96.1% 1,326 1,164 87.8% Theo đơn vị tiền tệ 4,866 101.0% 5,834 5,487 94.0% 363 117.2% 605 637 105.2% 2,450 2,321 3,680 1,773 3,471 1,516 7,363 540 6,719 91.2% 590 109.2% 2,550 1,025 4,815 310 5,229 Đơn vị tính: tỷ đồng 2021 % so Kế Thực kế hoạch tế hoạch 92.5% 81.8% 85.7% 93.1% 97.6% 169.0% 94.7% 94.3% 85.5% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) 21 Tình hình nợ hạn chi nhánh: Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Tổng nợ hạn, nợ xấu Tỷ lệ so nợ hạn so với tổng dư nợ Nợ nhóm Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn Nợ xấu Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) Số nợ khó địi phát sinh vi phạm quy trình tín dụng Đơn vị tính Tỷ đồng Tỷ đồng 2019 2020 2021 10,018.80 220.15 10,558.90 51.46 11,481.30 232.8 % 2.20% 0.49% 2.03% Tỷ đồng % 35.65 0.36% 26.85 0.25% 55.9 0.49% Tỷ đồng % 184.5 1.84% 24.61 0.23% 176.9 1.54% Tỷ đồng 193.3 48.1 206,1 (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) Tình hình dư nợ cho vay Tiêu chí Tổng dư nợ Ngắn hạn Trung dài hạn Khách hàng DN DNL DNNNV DN FDI Khách hàng Cá nhân Tỷ lệ nợ N2/ Tổng dư nợ Tỷ lệ xấu/ Tổng dư nợ 2019 Tỷ trọng 10,018.80 100.0% 2020 Tỷ trọng 10,558.90 100.0% Đơn vị tính: tỷ đồng Tỷ 2021 trọng 11,481.30 100.0% Theo kỳ hạn 5,821.10 58.1% 5,992.60 56.8% 4,197.70 41.9% 4,566.30 43.2% Theo phân khúc khách hàng 6,508.10 4,973.20 56.7% 43.3% 8,195.2 81.8% 8,650.8 75.3% 5,087.3 2,098.7 1,009.2 50.8% 20.9% 10.1% 4,307.5 2,848.1 1,093.9 40.8% 27.0% 10.4% 4,398.4 2,969.4 1,283.0 38.3% 25.9% 11.2% 1,823.6 18.2% 2,309.4 21.9% 2,830.5 24.7% 8,249.5 78.1% 0,36% 0,25% 0,49% 1,85% 0,23% 1,54% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) 22 Chi tiết dư nợ theo theo mục đích vay vốn Đơn vị tính: tỷ đồng Theo mục đích vay Vốn lưu động KHDN Dự án tài KHCN Vay mua Ơ tơ Vay tiêu dùng Kinh doanh KHCN DN siêu vi mô Đơn vị 2019 2020 2021 Tỷ đồng 8.195,2 8.249,5 8.650,8 % 81.8% 78.1% 75.3% Tỷ đồng 13,89 49,28 24,05 % 0,1% 0,5% 0,2% Tỷ đồng 29,14 31,33 24,55 % 0,3% 0,3% 0,2% Tỷ đồng 1.474,69 1.850,63 2.427,92 % 14,7% 17,5% 21,1% Tỷ đồng 305,88 378,16 353,98 % 3,1% 3,6% 3,1% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) Chi tiết dư nợ theo phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Đơn vị tính: tỷ đồng 2019 Chỉ tiêu Tổng số Tỷ trọng 2020 Tổng số Tổng dư nợ cho vay phân khúc 2,098.7 100% 2,848.1 khách hàng DN NVV Dư nợ theo kỳ hạn khách hàng DN NVV - Dư nợ ngắn 1,830.7 87.2% 2,229.1 hạn - Dư nợ trung 110.0 5.2% 163.0 hạn - Dư nợ dài hạn 158.0 7.5% 456.0 Dư nợ theo loại tiền tệ khách hàng DN NVV - VNĐ 1,786.7 85.1% 2,476.1 - Ngoại tệ quy 312.0 14.9% 372.0 VNĐ Nợ xấu 23 2021 Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng 100% 2,969.40 100% 78.3% 2,302.40 77.5% 5.7% 187.00 6.3% 16.0% 480.00 20.8% 86.9% 2,574.40 86.7% 13.1% 395.00 13.3% Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 0.05% 0.04% 0.21% (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) Tình trạng nhóm nợ theo phân khúc DNNVV Đơn vị tính: tỷ đồng S Năm T Nhóm nợ 2019 T Nhóm 1: 2,076.6 Trong + Nợ hạn 320 10 ngày + Nợ cấu theo TT01 NHNN KH ảnh hưởng Covid -19 Tỷ lệ trích lập dự phịng 15.73 chung (0.75%/tổ ng dư nợ) Nhóm 21.00 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể (5%/tổng 0.45 dư nợ sau khấu trừ tài sản bảo đảm) Nhóm - Tỷ trọng 98.95% 15.25% Năm 2020 Tỷ trọng 2,831.0 99.40% 2,944.20 Tỷ trọng 99.15% 115 4.04% 130 4.38% 28 0.98% 36 1.21% 21.35 1.00% Năm 2021 16 22.26 0.56% 0.35 - 24 19 0.64% 0.55 0.00% 5.00 0.17% Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể (20%/tổn 0.400 g dư nợ sau khấu trừ tài sản bảo đảm) Nhóm Nhóm 1.07 0.05% 1.1 0.04% 1.2 0.04% Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể (100%/tổ 0.27 0.20 0.25 ng dư nợ sau khấu trừ tài sản bảo đảm) Tổng 100.00 2,098.7 100.00% 2,848.1 2,969.4 100.00% cộng % Tỷ lệ nợ hạn nhóm 1.00% 0.56% 0.64% 2/tổng dư nợ DNNVV Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 0.05% 0.04% 0.21% tổng dư nợ DNNVV (Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo lưu hành nội chi nhánh NHCT KCN Bình Dương) 25