Quan tri rui ro tin dung tai cac ngan hang thuong 484351

GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đặt ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thách thức vơ to lớn Trong NH lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối NH nước Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam tiếp tục triển khai lộ trình thực Hiệp định cam kết ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFT/AFTA), tiến trình thực Hiệp định song phương Việt Mỹ… Để hội nhập thành công không bị lép vế “sân nhà”, NHTM, đặc biệt NHTM nhà nước - đầu tàu, mũi nhọn hệ thống NHTM Việt Nam, phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động NH Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động cho vay NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, NH chối bỏ rủi ro, nghĩa khơng thể khơng cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đề cho chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào lực quản lý rủi ro Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60 - 70% danh mục tài sản có Vì vậy, quản lí rủi ro tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Với lý em chọn đề tài “ Quản trị trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam” Hy vọng đưa vài giải pháp có ích cho vấn đề SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp Chương I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I Hệ thống tổ chức tín dụng Hệ thống TCTD bao gồm: - Các TCTD nhà nước: Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long, Ngân hàng phát triển Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - NHTM Cổ phần đô thị: An Bình, Bắc Á, Dầu khí Tồn Cầu, Gia Định, Hàng Hải, Kiên Long, Kỹ Thương, Miền Tây, Nam Việt, Nam Á, Ngoài quốc doanh, Nhà Hà Nội, Phát triển Nhà TPHCM, Phương Nam, Phương Đông, Quân Đội, Quốc Tế, Sài Gịn, Sài Gịn-Hà Nội, Sài gịn Cơng Thương, Sài gịn Thương Tín, Thái Bình Dương, Việt Nam Thương Tín, Việt Á, Xuất nhập khẩu, Xăng dầu Petrolimex, Á Châu, Đơng Nam Á, Đơng Á, Đại Dương, Đại Tín, Đại Á, Đệ Nhất,… - NHTM Cổ phần nông thôn: NHTM Cổ phần Mỹ Xuyên - Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ANZ (Australia & New Zealand) Banking Group (Úc), HONGKONG SHANGHAI BANKING CORPERATION (Anh), WOORI BANK (Hàn Quốc) - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh,… - Ngân hàng liên doanh: INDOVINA BANK, SHINHANVINA BANK, VID PUBLIC BANK, VINASIAM (Việt Thái), Việt - Nga - Cơng ty tài chính: Cơng ty TNHH thành viên tài Prudential Việt Nam, Cơng ty TNHH thành viên tài Than - Khống sản, Công SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp ty TNHH thành viên tài Việt - Societe Generale, Cơng ty tài Dầu khí, … - Cơng ty cho th tài chính: Cơng ty CTTC Ngân hàng Á Châu, Cơng ty CTTC Quốc tế Chailease, Công ty CTTC NH Sài Gịn Thương Tín,… - VP đại diện ngân hàng nước ngoài: ABN Amro (Hà Lan), ANZ BANK (Úc), BNP Paribas (Pháp), Hongkong & Shanghai Banking Corporation (HSBC) (Anh), DEUSTCHE BANK (Đức), có khoảng 53 văn phịng đại diện NH nước hoạt động Việt Nam II Ngân hàng thương mại là gì? NHTM tổ chức kinh tế chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng mà hoạt động chủ yếu thường xuyên cuả nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư, chiết khấu thực số dịch vụ khác III Nội dung hoạt động NHTM Việt Nam Nội dung hoạt động NHTM đô thị NHTM Nhà Nước gần giống nhau, hoạt động NHTM nơng thơn đơn giản A Nội dung hoạt động NHTM đô thị và NHTM Nhà Nước Huy động vốn Ngân hàng huy động vốn hình thức sau: a) Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác b) Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước Thống đốc NHNN chấp thuận c) Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi d) Vay vốn ngắn hạn NHNN hình thức tái cấp vốn SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp e) Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN Hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN Các hình thức vay Ngân hàng cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau đây: a) Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống b) Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Xét duyệt cho vay, kiểm tra và xử lý a) Ngân hàng quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án kinh doanh khả thi, khả tài người bảo lãnh trước định cho vay; có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khác hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng b) Ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng vay, tài sản người bảo lãnh việc thực nghĩa vụ bảo lãnh để thu hồi nợ theo quy định Nghị định Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định pháp luật c) Ngân hàng miễn, giảm lãi suất cho vay, phí ngân hàng; gia hạn nợ; mua bán nợ theo quy định NHNN Bảo lãnh SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp a) Ngân hàng bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho tổ chức tín dụng, cá nhân theo quy định NHNN b) Ngân hàng phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân nước theo quy định NHNN Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác a) Ngân hàng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Người chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ cho Ngân hàng b) Ngân hàng cấp tín dụng hình thức cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Ngân hàng thực quyền lợi ích hợp pháp phát sinh trường hợp chủ sở hữu giấy tờ khơng thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng c) Ngân hàng tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật hành d) Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước tái chiết khấu cho vay sở cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu theo quy định pháp luật hành Cơng ty cho th tài Ngân hàng phải thành lập Cơng ty cho th tài hoạt động cho thuê tài Tài khoản tiền gửi Ngân hàng SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp a) Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi NHNN (Sở giao dịch chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố) nơi Ngân hàng đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN; b) Chi nhánh Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở sở giao dịch, chi nhánh c) Ngân hàng mở tài khoản cho khác hàng nước nước theo quy định pháp luật Dịch vụ toán và ngân quỹ a) Ngân hàng thực dịch vụ toán ngân quỹ: - Cung ứng phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khác hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng b) Ngân hàng tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép 10 Các hoạt động khác Ngân hàng thực hoạt động khác sau đây: a) Dùng Vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật b) Góp vốn với tổ chức tín dụng nước ngồi để thành lập tổ chức tín dụng liên doanh Việt Nam theo quy định Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam c) Tham gia thị trường tiền tệ theo quy định NHNN d) Kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế NHNN cho phép SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp đ) Được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân ngồi nước theo hợp đơng uỷ thác đại lý e) Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật g) Cung ứng dịch vụ: - Tư vấn tài tiền tệ trực tiếp cho khách hàng qua công ty trực thuộc thành lập theo quy định pháp luật - Bảo quản tài sản có giá trị giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, nhận cầm cố dịch vụ khác theo quy định luật pháp h) Thành lập công ty trực thuộc để thực hoạt động kinh doanh có liên quan tới hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật 11 Bất động sản Ngân hàng không phép trực tiếp kinh doanh bất động sản 12 Tỷ lệ an toàn Trong trình hoạt động, Ngân hàng phải tuân thủ quy định bảo đảm an toàn theo quy định Mục V, Chương II Luật tổ chức tín dụng theo quy định NHNN; thực phân loại tài sản ”có” trích lập dự rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật hành Tất Ngân hàng thương mại cổ phần phép hoạt động đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng B Nội dung hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn - Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn tổ chức dân cư thuộc thành phần kinh tế với hình thức tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn đồng Việt nam; - Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển tổ chức nước; - Vay vốn tổ chức tín dụng khác; SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân tuỳ theo tính chất khả nguồn vốn; - Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; - Hùn vốn liên doanh theo pháp luật hành; - Làm dịch vụ toán khách hàng; - Thực kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc toán quốc tế, huy động loại vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước Ngân hàng Nhà nước cho phép IV Vai trò tín dụng ngân hàng A Khái niệm Tín dụng thể tơn trọng tin tưởng người hồn thành nghĩa vụ trả tiền theo quy định họ phù hợp với ý muốn khả người Hay tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị thể nhân hay pháp nhân (người cho vay) cho người khác (người vay) sử dụng thời gian định với cam kết hồn trả gốc lẫn lãi Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hoá thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường B Vai trò tín dụng ngân hàng đới với nền kinh tế - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sản xuất phát triển Xuất phát từ chức tập trung phân phối vốn kinh tế, tín dụng ngân hàng thu hút nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ phục vụ cho tăng trưởng kinh tế Mặt khác, trình huy động vốn cho vay tổ chức tốn cho khách hàng, ngân hàng đánh giá tình hình sản xuất kinh SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tớt Nghiệp doanh khả tốn chi trả khách hàng Trong trình cho vay, để tránh rủi ro ngân hàng đánh giá phân tích khả tài thường xuyên giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng để điều chỉnh, tác động kịp thời cần thiết, hướng dẫn cho hoạt động khách hàng hướng, đạt hiệu cao Do tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển vững mạnh, bước tạo điều kiện vật chất cho xã hội - Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ giá Trong kinh tế thị trường trọng phát triển lưu thơng hàng hố phải gắn liền với ổn định lưu thông tiền tệ Do nét ưu việt mà tín dụng ngân hàng góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ Tín dụng ngân hàng cách để đưa tiền vào lưu thơng từ kiểm soát đưọc phần khối lượng tiền lưu thông nhằm làm cho khối lượng tiền tệ kinh tế phù hợp với khối lượng hàng hoá Nếu tín dụng ngân hàng phát huy hiệu góp phần đảm bảo cho khối lượng tiền cung ứng phù hợp (vì cho vay ngân hàng đưa tiền vào lưu thông thu nợ ngân hàng rút tiền khỏi lưu thông) Mặt khác, với chức tạo tiền NHTM có khả mở rộng tiền gửi làm tăng khối lượng tiền lưu thơng Vì vậy, NHTM phải thực điều tiết hoạt động tín dụng như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng Nhờ tín dụng ngân hàng góp phần ổn định lưu thơng tiền tệ làm khối lượng tiền tệ phù hợp với khả hàng hố lưu thơng kinh tế nên giá hàng hố ổn định - Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Tín dụng ngân hàng đầu tư vào lĩnh vực cải tạo nâng cao lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, mở rộng qui mô sản xuất từ tạo thêm nhiều cơng ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh lực sản xuất nâng lên nên số lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều, nguồn để tăng thu nhập cán xí nghiệp, góp phần ổn định đời sống cho SVTH: Trần Thanh Hoài Trang GVHD: Lê Thị Phương Vy Chuyên Đề Tốt Nghiệp họ Mặt khác, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển dịch cấu đầu tư, làm cho cấu kinh tế trở lên hợp lý từ làm điều kiện cho ổn định trật tự an toàn xã hội - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy cạnh tranh góp phần tạo nên cấu kinh tế hợp lý Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp luôn tìm kiếm lợi nhuận tối đa, để thực mục đích doanh nghiệp ln ln phải thực ứng dụng khoa học kỹ thuật, đổi công nghệ mở rộng thị trường nâng cao hiệu quản trị kinh doanh để ngày thu nhiều lợi nhuận, thắng cạnh tranh để tồn phát triển Muốn ngồi vốn doanh nghiệp cần địi hỏi lượng vốn lớn, tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ cho nhu cầu đó, đồng thời nhờ vào vốn tín dụng nhà kinh doanh chuyển từ nghành có lợi nhuận thấp sang nghành có lợi nhuận cao tạo việc bình qn hố lợi nhuận kinh tế từ thúc đẩy q trình hình thành kinh tế hợp lý - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi mở rộng qui mô sản xuất chiếm lĩnh thị trường Khi đầu tư vốn, doanh nghiệp có hội để mở rộng qui mơ sản xuất, đầu tư để tăng thêm nhiều sản phẩm có mẫu mã chất lượng cao để cung ứng thị trường nhờ sản phẩm doanh nghiệp thị trường tín nhiệm chấp nhận, từ sản phẩm tiêu thụ nhiều hơn, chiếm tình cảm lòng tin khách hàng làm cho sản phẩm chiếm lĩnh thị trường, mở rộng thị phần hoạt động tạo điều kiện vật chất cho doanh nghiệp Qua tiến hành đầu tư vào dự án doanh nghiệp có hội điều kiện để tăng khối lượng hàng hoá dịch vụ cung ứng thị trường từ làm tiền đề cho việc tăng doanh thu doanh nghiệp, nhờ lợi nhuận doanh nghiệp thu ngày tăng C Vai trò tín dụng ngân hàng đối với NHTM SVTH: Trần Thanh Hoài Trang 10