Khóa luận tốt nghiệp luật kinh doanh quy định pháp luật về lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại ở việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - PHẠM THỊ NGOAN PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: LUẬT KINH DOANH Hệ đào tạo: Chính quy Khóa: QH-2013-L Hà Nội, 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - PHẠM THỊ NGOAN PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: LUẬT KINH DOANH Hệ đào tạo: Chính quy Khóa: QH-2013-L NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS Nguyễn Thị Lan Hương Hà Nội, 2017 Mục Lục Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT VÀ KHÁI QUÁT NỘI DUNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Những vấn đề lý luận lãi suất 1.1.1 Khái niệm lãi suất 1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.3 Cơ chế điều hành lãi suất Ngân hàng Trung ương .9 1.2 Khái quát pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Nguyên tắc điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Nội dung pháp luật điều chỉnh lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM .19 2.1 Quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 19 2.1.1 Quy định lãi suất hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 19 2.1.2 Quy định lãi suất hoạt động điều hành sách tiền tệ 30 2.2 Ưu điểm hạn chế quy định hành lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 35 2.3.1 Hoạt động cho vay NHTM 35 2.3.2 Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại .38 2.3 Một số hành vi vi phạm quy định lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chế tài xử lý 40 2.3.1 Một số hành vi vi phạm quy định lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 40 2.3.2 Chế tài xử lý 44 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM .49 3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 49 3.2 Các kiến nghị cụ thể 50 3.2.1 Quy định nguyên tắc xác định lãi suất Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng 50 3.2.2 Quy định giới hạn lãi suất tiền gửi .52 3.2.3 Đảm bảo tính hợp lý mối quan hệ mức lãi suất điều hành Ngân hàng Nhà nước 53 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát thực quy định lãi suất 55 KẾT LUẬN .57 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lãi suất không công cụ thiết yếu nhạy cảm việc điều hành sách tiền tệ quốc gia, mà lãi suất thể giá việc sử dụng vốn hoạt động tín dụng Sự biến động lãi suất tác động đến trình sản xuất, đầu tư, tiêu dùng tiết kiệm cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp nói riêng tồn kinh tế nói chung Trong giai đoạn nay, hầu hết kinh tế giới hướng mơ hình kinh tế thị trường vai trò lãi suất ngày bật, ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe kinh tế Chính ảnh hưởng lãi suất đời sống hàng ngày quốc gia mà đa số nước tìm cách sử dụng pháp luật để tác động vào lãi suất cách khác để đạt mục tiêu quản lý Điều cho thấy việc điều chỉnh pháp luật lãi suất nói chung lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng điều cần thiết phủ nhận Ở Việt Nam, vấn đề lãi suất Nhà nước quy định văn pháp luật Trải qua thời gian, quy định lãi suất điều chỉnh để phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội đất nước, đáp ứng nhu cầu đòi hỏi ngày cao kinh tế thời kỳ Do tầm quan trọng ảnh hưởng lãi suất đến kinh tế, đặc biệt lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh NHTM, việc điều hành lãi suất thông qua quy định pháp luật không tránh khỏi hạn chế thực tiễn áp dụng nghiên cứu đề tài liên quan đến lãi suất cần thiết Xuất phát từ vấn đề mang tính thời lãi suất, tác giả lựa chọn đề tài: “Quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Trên sở hệ thống vấn đề lý luận thông qua việc phân tích đánh giá thực trạng quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, thực tiễn áp dụng quy định hoạt động kinh doanh NHTM để ưu điểm tồn tại, hạn chế cần phải khắc phục việc áp dụng quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM; từ đưa số định hướng nhằm hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Khóa luận tập trung nghiên cứu đánh giá quy định hành lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam NHTM thực nhiều hoạt động ngân hàng khác chủ yếu đặc trưng hoạt động huy động vốn cho vay, hoạt động vai trị lãi suất huy động lãi suất cho vay quan trọng Khóa luận văn sâu vào phân tích quy định liên quan đến lãi suất huy động lãi suất cho vay NHTM, quy định lãi suất mà Ngân hàng Trung ương (NHTW) sử dụng để thực thi sách tiền tệ có ảnh hưởng gián tiếp đến lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay NHTM, quy định liên quan đến tra, giám sát tuân thủ quy định lãi suất Thực tiễn áp dụng quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM điểm tích cực hạn chế từ thực tiễn áp dụng pháp luật, sở nêu hướng hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp khoa học sử dụng tồn khóa luận phương pháp luận, chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử để đánh giá khách quan, toàn diện thực trạng quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Ngoài ra, để hồn thành mục đích nghiên cứu, khóa luận sử dụng nhiều phương pháp cụ thể như: phương pháp hệ thống, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp luật học so sánh, phương pháp lịch sử để làm rõ luận điểm nghiên cứu đề tài Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Khóa luận cập đến vấn đề lý luận, thực tiễn pháp luật lãi suất hoạt động tổ chức tín dụng mà chủ yếu NHTM, mà đặc trưng lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay NHTM doanh nghiệp kinh doanh đặc thù, không thực hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận mà cịn đóng vai trị quan trọng việc điều hành sách tiền tệ NHTW Vì vậy, cần thiết ban hành sở pháp lý an toàn để điều chỉnh lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Khóa luận nghiên cứu bối cảnh có nhiều văn luật ngân hàng ban hành Cụ thể Luật NHNN năm 2010, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 với sách tiền tệ thay đổi liên tục Khóa luận đưa kiến nghị nhằm hồn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM, điều hành lãi suất thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội đất nước Cụ thể: Thứ nhất, làm sáng tỏ số vấn đề lý luận lãi suất, khái niệm, phân loại lãi suất chế điều hành lãi suất Ngân hàng Trung ương (NHTW); nguyên tắc điều chỉnh, nội dung pháp luật lãi suất Thứ hai phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM, trình áp dụng quy định thực tiễn có phù hợp hay không Những ưu điểm đạt áp dụng quy định pháp luật, quy định có bất cập thực thực tế không đem lại hiệu mong muốn Thứ ba sau nghiên cứu lý luận thực trạng pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM kết hợp với thực tế NHTM áp dụng lãi suất hoạt động kinh doanh nào, để tìm sở định hướng cho việc khắc phục bất cập quy định đồng thời tiếp tục xây dựng pháp luật lãi suất cho phù hợp với thời kỳ phát triển đất nước Bố cục khóa luận Ngoài Phần mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Khóa luận gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận lãi suất khái quát nội dung điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 2: Thực trạng pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Định hướng số giải pháp hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT VÀ KHÁI QUÁT NỘI DUNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Những vấn đề lý luận lãi suất 1.1.1 Khái niệm lãi suất Một đặc trưng hoạt động tín dụng sau thời gian định người vay vốn phải hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Lãi suất phản ánh mối quan hệ chủ thể sử dụng vốn (người vay vốn) với chủ thể sở hữu vốn (người cho vay) theo nguyên tắc hồn trả có kỳ hạn kèm theo lãi thị trường vốn thời điểm định Nhà kinh tế học Marshall (1890) tác phẩm “Principles of Economis” (Những nguyên lý kinh tế học) viết: “Lãi suất giá phải trả cho việc sử dụng vốn thị trường bất kỳ1” Khi nhìn nhận khía cạnh khác nhau, nhìn chung khái niệm lãi suất tương đối thống khơng có q nhiều khác biệt Dưới góc độ kinh tế, lãi suất tín dụng tỷ lệ phần trăm tổng số lợi tức thu tổng số tiền cho vay khoảng thời gian định (ngày, tuần, tháng, quý, năm…)2; giá quyền sử dụng vốn vay khoảng thời gian định mà người sử dụng phải trả cho người sở hữu Theo Từ điển Luật học: Lãi suất tỷ lệ phần trăm tính vốn đầu tư để xác định lãi người đầu tư3 Như vậy, hiểu cách chung lãi suất giá khoản vay tính tỷ lệ phần trăm (%) số tiền phải trả so với khoản GS.TS Lê Văn Tư (2004), Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội, tr.407 Học viện tài (2014), Giáo trình tài - tiền tệ, NXB Tài chính, Hà Nội, tr 121 Bộ Tư pháp, Viện Khoa học pháp lý (2006), Từ điển Luật học, NXB Từ điển Bách Khoa NXB Tư pháp, Hà Nội, tr.452-453 tiền vay xác định khoảng thời gian định (thường tính theo ngày, tháng, quý, năm) 1.1.2 Phân loại lãi suất Hiện nay, có nhiều tiêu chí để phân loại lãi suất Dưới góc độ luật học, lãi suất tín dụng ngân hàng phân loại dựa chủ yếu sau: - Căn vào loại hình tín dụng - Căn vào thời hạn tín dụng - Căn vào mức độ ổn định lãi suất - Căn vào thời hạn áp dụng 1.1.2.1 Phân loại theo loại hình tín dụng ngân hàng (phân loại theo chủ thể tham gia quan hệ tín dụng ngân hàng) Quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm: quan hệ NHTM với công chúng doanh nghiệp việc cho vay huy động vốn, hoạt động tái cấp vốn NHTW cho NHTM quan hệ NHTM với thị trường liên ngân hàng Đối với quan hệ khác có loại lãi suất khác mang tính đặc thù riêng: - Lãi suất huy động: lãi suất mà ngân hàng tổ chức tín dụng (TCTD) khác đưa huy động tiền gửi loại lãi suất quy định tỉ lệ lãi phải trả cho hình thức nhận tiền gửi khách hàng - Lãi suất cho vay: lãi suất người vay phải trả cho ngân hàng việc sử dụng vốn vay ngân hàng; áp dụng để tính lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng - Lãi suất chiết khấu: lãi suất áp dụng ngân hàng cho khách hàng vay hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác chưa đến hạn tốn thỏa mãn điều kiện chiết khấu theo quy định vốn cho vay xây dựng nguyên tắc “tín hiệu thị trường” Điều có nghĩa lãi suất dựa mức cung cầu vốn Cơ chế lãi suất thỏa thuận thể tính tự chủ hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên mục tiêu thực sách tiền tệ quốc gia, NHTW can thiệp vào hoạt động kinh doanh ngân hàng định sách NHTW Do việc hồn thiện quy định pháp luật lãi suất cần phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội để tạo lập môi trường pháp lí thơng thống, đảm bảo quyền tự kinh doanh ngân hàng Thứ ba, hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM cần thực cách đồng bộ, thống văn pháp luật lĩnh vực ngân hàng Đặc biệt pháp luật cần hoàn thiện theo hướng khắc phục bất cập phát sinh lãi suất phù hợp với thực tiễn 3.2 Các kiến nghị cụ thể 3.2.1 Quy định nguyên tắc xác định lãi suất Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Luật NHNN với phạm vi điều chỉnh tổ chức hoạt động NHNN, có nhiệm vụ, quyền hạn NHNN việc điều hành sách tiền tệ Để đảm bảo thực mục tiêu sách tiền tệ điều hịa lưu thơng tiền tệ, hỗ trợ kinh tế, Luật NHNN cần điều chỉnh theo hướng NHNN thống quản lý lãi suất cách ổn định mang tính định hướng, cịn lãi suất cụ thể phải thị trường định hướng tới mục tiêu mà NHNN đề Trong Luật TCTD lại quy định hoạt động TCTD có quy định điều chỉnh lãi suất TCTDvà khách hàng Theo quy định hành, Luật TCTD để bên tự thỏa thuận lãi suất, điều tạo tác động tích cực tiêu cực đến hoạt động chủ thể kinh tế phân tích chương Do 50 vậy, để hạn chế tiêu cực xảy ra, quy định lãi suất Luật tổ chức tín dụng cần đảm bảo lợi ích cân đối chủ thể đồng thời tôn trọng quyền tự định đoạt bên Lãi suất không cơng cụ quan trọng điều hành sách tiền tệ quốc gia, tác động phản ánh cung cầu vốn nội tệ, ngoại tệ kinh tế mà lãi suất phản ánh mối quan hệ lợi ích ba bên: người gửi tiền, người vay vốn NHTM29 Theo ông Phạm Huy Hùng, Chủ tịch Hội đồng quản trị VietinBank: “Mặc dù hệ thống ngân hàng có nhiều cố gắng để trì hoạt động kinh tế điều kiện kinh tế nhiều bất ổn, xu hướng giảm lãi suất xuống tất yếu nói ngân hàng có khó, người gửi tiền mong muốn lãi suất cao người vay ngân hàng muốn lãi suất thấp Một sách lãi suất coi hợp lý phải coi trọng lợi ích phía, người gửi tiền, người vay phải giữ ổn định cho hệ thống ngân hàng”30 Như vậy, quy định lãi suất cần phải tính tốn cách hợp lý, đảm bảo hài hịa lợi ích tất bên tham gia quan hệ tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, quy định lãi suất cần phải tôn trọng quyền tự định đoạt bên Lãi suất quyền tự kinh doanh tác động theo chiều hướng bất lợi cho chúng quy định cách lạm dụng không phù hợp Do cần tránh định mang tính cưỡng chế, hành chính, mà gây tác động ngược chiều, gây hiệu ứng khơng tốt cho việc thực thi sách tiền tệ hạn chế quyền tự chủ hoạt động kinh doanh NHTM Bởi lãi suất đươc ấn định số mang nặng tính chủ quan nhà cầm quyền mà khơng thể chất thực – nhu cầu thực thị trường, có khả gây xáo trộn bất thường thị trường tài TS Lê Văn Hải (2017), “Những thành cơng điều hành lãi suất tỷ giá năm 2016 – dự báo năm 2017”, Tạp chí ngân hàng, số 3, tr.10-13, Hà Nội 30 Đỗ Phú Thọ (2012), “Lãi suất mức hợp lý”, xem thêm https://www.shs.com.vn/News/2012611/759301/lai-suat-o-muc-nao-la-hop-ly.aspx 29 51 Khơng thế, lãi suất ấn định cịn làm ảnh hưởng đến quyền tự kinh doanh ngân hàng ngân hàng khơng có hội định giá sản phẩm mà cung cấp thị trường Như vậy, pháp luật lãi suất cần phải gắn liền với việc quy định quyền tự kinh doanh Đây yêu cầu đề mang tính khách quan trình hồn thiện pháp luật ngân hàng Để thực yêu cầu này, nhà làm luật phải đánh giá biện pháp can thiệp vào lãi suất có ảnh hưởng đến quyền tự kinh doanh hay không, có mức độ ảnh hưởng Đồng thời xem xét tác động ngược trở lại quyền tự kinh doanh lãi suất thị trường 3.2.2 Quy định giới hạn lãi suất tiền gửi Hiện nay, lãi suất huy động NHNN quy định theo mức giảm dần giữ mức lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam với tiền gửi khơng có kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn tháng Đối với tiền gửi có thời hạn tháng, tiền gửi trung hạn dài hạn NHNN NHTM khách hàng tự thỏa thuận đồng thời NHNN không quy định trần lãi suất cho vay Điều tạo chênh lệch lớn lãi suất huy động lãi suất cho vay Khi nhìn nhận nội dung kinh tế lãi suất Việc gửi tiền ngân hàng xem định đầu tư Lãi suất huy động coi chi phí hội việc nắm giữ tiền mặt đầu tư khác Người gửi tiền đánh đổi hội tiêu dùng họăc hội đầu tư khác để đem tiền gửi ngân hàng kỳ hạn xác định Đổi lại, người gửi tiền trả lãi vay mức tương xứng đủ để bù đắp cho rủi ro xảy thời hạn gửi tiền có lãi thực31 Mỗi nhà đầu tư có kỳ vọng riêng lãi suất thực dương, hội đầu tư họ khác Theo chuyên gia Viện Nghiên cứu kinh tế sách (VEPR), việc sớm dỡ bỏ trần lãi suất huy động cần VnEconomy, “Lãi suất huy động hợp lý?”, xem thêm http://vneconomy.vn/taichinh/lai-suat-huy-dong-bao-nhieu-la-hop-ly-2008101310302625.htm 31 52 thiết để thị trường linh hoạt tự điều chỉnh, cân đối cung cầu vốn Nếu cần giữ trần, nên áp dụng trần lãi suất với kỳ hạn huy động ngắn (dưới tháng) Trong đó, chiều ngược lại, lãi suất cho vay ngân hàng với khách hàng “cởi trói” Thơng tư 39/2016/TTNHNN ban hành có hiệu lực từ 15/3/2017 quy định rõ tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận lãi suất cho vay theo cung cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn mức độ tín nhiệm khách hàng (trừ lĩnh vực ưu tiên) Như vậy, lãi suất huy động bị “kìm” sát lãi suất cho vay lại “thả nổi” theo thị trường Nhìn từ phía khách hàng, điều dường khơng cơng họ vay với lãi suất thả cịn gửi tiền lại có giới hạn cứng lãi suất32 Do lãi suất tiền gửi cần quy định mức hợp lý để đảm bảo quyền lợi NHTM quyền lợi người gửi tiền 3.2.3 Đảm bảo tính hợp lý mối quan hệ mức lãi suất điều hành Ngân hàng Nhà nước Chính sách thỏa thuận làm tăng sức ép lên việc đổi cách thức điều hành, nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước thị trường tài – ngân hàng Việt Nam Lãi suất công cụ quan trọng NHNN để điều hành sách tiền tệ NHNN công bố loại lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất loại lãi suất khác để thực mục tiêu sách tiền tệ đồng thời sở để ngân hàng thương mại áp dụng để hình thành nên lãi suất giao dịch với doanh nghiệp, khách hàng Để loại lãi suất mang tính chủ đạo thực mang lại hiệu tích cực với kinh tế quy định lãi suất điều hành sách tiền tệ phải đáp ứng yêu cầu: thể quan hệ cung cầu vốn thị trường; tác động trực tiếp đến việc điều hành sách Thời báo Tài Việt Nam Online (2017), “Trần lãi suất: Đã đến lúc gỡ bỏ 'vịng kim cơ'?”, xem thêm http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-03-08/tran-lai-suat-da-den-lucgo-bo-vong-kim-co-41340.aspx 32 53 tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng phù hợp giai đoạn, thời kỳ kinh tế; lãi suất cho vay cuối NHNN NHTM Trên sở đó, cần thiết lập mức lãi suất định hướng lãi suất thị trường Theo kinh nghiệm số nước giới mức lãi suất hay hiểu lãi suất mục tiêu, mà NHTW công bố mang tính định hướng cho thị trường khơng mang tính hành chính, khơng có ràng buộc với NHTM, khác với nước ta coi mệnh lệnh hành NHTW quốc gia can thiệp để đạt mức lãi suất định hướng công cụ thị trường nhằm tiến tới mức lãi suất định hướng Để phát huy tốt vai trị định hướng lãi suất thân NHTW quốc gia phải xác định mục tiêu điều hành cụ thể sở định lượng lạm phát, tăng trưởng lãi suất ngắn hạn mà kinh tế đạt trạng thái cân Vì vậy, cần phải hiểu chức năng, vai trò mức lãi suất việc hồn thiện chế hình thành lãi suất – làm sở định hướng chuẩn mực cho lãi suất thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ việc cần thiết phải thực Trên sở mức lãi suất bản, hình thành đồng mức lãi suất đạo, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm lãi suất nghiệp vụ thị trường mở nhằm chủ động điều tiết lãi suất thị trường hành vi cho vay, vay chủ thể thị trường tiền tệ Theo thông lệ quốc tế, NHTW phải công bố hay hai số lãi suất Như thế, lượng tiền cung ứng điều tiết hợp lý để đảm bảo mức lãi suất mục tiêu NHNN cần điều hành linh hoạt lãi suất tái cấp vốn, lãi suất nghiệp vụ thị trường mở, hoàn thiện chế điều hành lãi suất phù hợp kết hợp với cơng cụ sách tiền tệ khác để kiểm sốt lãi suất thị trường mức hợp lý, phù hợp với mục tiêu kiềm chế lạm phát 54 Ngoài thực chế lãi suất thỏa thuận, trường hợp cần thiết, cần có can thiệp NHNN tránh để tình trạng mặt lãi suất cho vay bị đẩy lên cao kéo lãi suất huy động lên theo gây nhiều bất ổn cho kinh tế 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát thực quy định lãi suất Hệ thống NHTM kênh dẫn truyền quan trọng để cơng cụ sách tiền tệ tác động vào lãi suất thị trường, mức cung tiền tệ qua thực mục tiêu sách tiền tệ Việc ngân hàng điển hình vụ việc Ocean Bank chi trả lãi huy động vốn cho khách hàng lên tới 1000 tỷ đồng; chưa kể đến việc ngân hàng chí cho vay qua đêm với lãi suất cắt cổ 30 -50% để giải yêu cầu khoản giai đoạn năm 2010-2012 làm méo mó thị trường Vì ngân hàng khơng vượt trần lãi suất huy động rơi vào tình trạng khoản hệ lụy đổ vỡ hệ thống ngân hàng Do NHNN cần thúc đẩy hồn thiện chế giám sát, kiểm sốt, xử lý rủi ro tài – ngân hàng; tăng cường hoạt động tra, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định lãi suất; hoạt động thơng tin; chủ động phịng ngừa, xử lý hoạt động cạnh tranh không lành mạnh nội ngành ngân hàng để đảm bảo tính minh bạch hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Kết luận chương Để phát huy hết vai trò lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam cần phải thực nhiều giải pháp, việc hồn thiện chế điều hành lãi suất hợp lý cần thiết Trên số định hướng giải pháp cho việc hoàn thiện pháp luật Việt Nam lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Việc hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM đặt mối quan hệ chung với pháp luật ngân hàng phận 55 pháp luật khác có liên quan Luật Dân sự, Luật Doanh nghiệp, Luật cạnh trannh để tạo đồng bộ, thống nhất, tránh mâu thuẫn chồng chéo gây khó khăn trình áp dụng Hy vọng việc thực đồng giải pháp góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu điều chỉnh hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam lãi suất, từ góp phần đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng việc điều hành sách tiền tệ NHNN 56 KẾT LUẬN Trong trình nghiên cứu, tất phương pháp nghiên cứu chọn, khóa luận đưa quan điểm phân tích vấn đề pháp lý lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM thực trạng quy định pháp luật áp dụng thực tiễn, bất cập, vướng mắc cần khắc phục Để từ đưa hướng xử lý cho phù hợp, đưa giải pháp để hoàn thiện pháp luật lãi suất mà cụ thể lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Trong kinh tế thị trường, mà Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế cách mạnh mẽ, vai trò NHTM với chức trung gian tài quan trọng q trình sản xuất, lưu thơng hàng hóa ngồi nước đồng thời thực thi sách tiền tệ Nhà nước nhằm ổn định kinh tế, góp phần giảm lạm phát, ổn định xã hội tạo lợi ích cho thành phần kinh tế Vai trò lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM quan trọng, sở để NHTM thực hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận cho cho xã hội Xuất phát từ chất quan trọng lãi suất hoạt động này, khóa luận sâu vào nghiên cứu phân tích đánh giá quy định pháp luật thực điều chỉnh hoạt động chưa, vấn đề chưa hợp lý cần điều chỉnh Quá trình thực tế NHTM thực thi quy định pháp luật lãi suất hoạt động nào, có áp dụng tinh thần mà pháp luật điều chỉnh hay không, hay đối phó lách luật để tạo lợi ích cho NHTM, làm ảnh hướng xấu đến kinh tế Từ mà đưa giải pháp nhằm khắc phục tình trạng trên, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo cho việc thực thi sách tiền tệ cách có hiệu Trên sở văn pháp luật Luật NHNN, Luật tổ chức tín dụng ban hành, việc nghiên cứu quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM cần thiết, phù hợp với tình hình chung, đảm bảo sửa đổi kịp thời quy định cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội 57 Danh mục tài liệu tham khảo Văn pháp luật Hiến pháp nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 2013 Bộ luật Dân năm 2005 Bộ luật Dân năm 2015 Luật Doanh nghiệp năm 2005 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 Nghị định số 96/2014NĐ-CP ngày 17/10/2014 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/04/2014 Chính phủ tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng Thông tư số 07/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 Ngân hàng Nhà nước quy định lãi suất tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng 10 Thơng tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng 11 Thơng tư số 06/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 Ngân hàng Nhà nước quy định mức lãi suất tối đa tiền gửi đô la Mỹ tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng 12 Thơng tư số 08/2014/NHNN ngày 17/3/2014 Ngân hàng Nhà nước quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế 13 Quyết định số 2589/2015/QĐ-NHNN ngày 17/12/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành mức lãi suất tối đa tiền gửi đô la Mỹ tổ chức, cá nhân TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi theo quy định Thơng tư số 06/2014/TT-NHNN ngày 17 tháng năm 2014 14 Quyết định số 2174/2014/QĐ-NHNN ngày 28/10/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế theo quy định Thông tư số 08/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 15 Quyết định số 2173/2014/QĐ-NHNN ngày 28/10/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành mức lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân TCTD, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định Thông tư số 07/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 16 Quyết định số 16/2008/QĐ-NHNN ngày16/5/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành chế điều hành lãi suất đồng Việt Nam 17 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2011của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Tài liệu tiếng Việt TS Lê Thị Thu Thủy (Chủ biên) (2005), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội ThS Trần Vũ Hải (Chủ biên) (2010), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Giáo dục Việt Nam, Hà Nội Học viện Tài (2014), Giáo trình tài - tiền tệ, NXB Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Những vấn đề pháp lý tài doanh nghiệp, NXB Chính trị Quốc gia – Sự thật, Hà Nội Bộ Tư pháp, Viện Khoa học pháp lý (2006), Từ điển Luật học, NXB Từ điển Bách Khoa NXB Tư pháp, Hà Nội GS.TS Lê Văn Tư (2004), Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Vũ Văn Long (2003), Hồn thiện chế lãi suất tín dụng ngân hàng Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội TS Lê Văn Hải (2017), “Những thành công điều hành lãi suất tỷ giá năm 2016 – dự báo năm 2017”, Tạp chí ngân hàng, số 3-2017, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng (2015), “Thành cơng điều hành sách tiền tệ nhìn từ góc độ cơng cụ lãi suất”, Tạp chí Ngân hàng, Số 1-2015, Hà Nội 10 PGS.TS Đỗ Văn Đại (2010), “Trần lãi suất cho vay: Kinh nghiệm nước hướng sửa đổi Bộ luật Dân sự”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 15, Hà Nội 11 TS Nguyễn Thị Lan Hương (2011), “Nhật Bản siết huy động vốn”, Tạp chí đầu tư số 12-2011, Hà Nội 12 TS.Hồng Cơng Gia Khánh (2010), “Cơ chế điều hành lãi suất số nước Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, số 2, Hà Nội 13 TS Nguyễn Đại La (2010), “Thách thức lạm phát vấn đề điều hành lãi suất, sách tỷ giá nay”, Tạp chí Ngân hàng, số 8-2010, Hà Nội 14 TS Nguyễn Đại La (2016), “Bàn sách trần lãi suất tiền gửi la Mỹ 0%/năm”, Tạp chí Ngân hàng, số 12-2016, Hà Nội 15 Minh Khuê (2012), “Hoàn thiện chế điều hành lãi suất ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 3-2012, Hà Nội 16 LS Đỗ Hồng Thái (2006), “Hiểu quy định: Lãi suất cho vay bên thỏa thuận không vượt 150% lãi suất bản?”, Tạp chí Ngân hàng, số 13, Hà Nội 17 Nguyễn Phương Linh (2006), “Cần sửa đổi quy định lãi suất vay Bộ luật Dân năm 2005”, Tạp chí Ngân hàng, số 23, Hà Nội 18 Nguyễn Thị Hải Thu (2010), “Lãi suất cho vay thỏa thuận vấn đề đặt ra”, Tạp chí nghiên cứu Tài Kế tốn, số 05-2010, Hà Nội 19 Chứng khốn Bảo Việt (2015), “Từ sách Fed, nhìn điều hành lãi suất NHNN”, [trực tuyến], bvsc.com.vn, cập nhật ngày 23/09/2015 [tham khảo ngày 12/4/2017], địa truy cập: 20 Thùy Duyên (2011), “Ngân hàng có hàng chục hình thức cạnh tranh khơng lành mạnh”, [trực tuyến], vneconomy.vn, cập nhật ngày 7/7/2011 [tham khảo ngày 9/3/2017], địa truy cập: 21 Phạm Thị Hồng Đào, “Lãi suất theo quy định Bộ luật dân năm 2015 kiến nghị”, [trực tuyến], moj.gov.vn, cập nhật ngày 15/12/2016, [tham khảo ngày 4/4/2017], địa truy cập: 22 Nguyễn Cao Hoàng (2014), “Bàn thêm điều hành lãi suất thị trường tiền tệ”, [trực tuyến], www.tapchitaichinh.vn, cập nhật ngày 09/05/2014 [tham khảo ngày 10/3/2017], địa truy cập: 23 Ninh Giang (2015), “Trần lãi suất: “Luật xúi người ta phạm luật” (?)”, [trực tuyến], antt.vn, cập nhật ngày 18/07/2015 [tham khảo ngày 16/4/2017], địa truy cập: 24 Thời báo Tài Việt Nam Online (2017), “Trần lãi suất: Đã đến lúc gỡ bỏ 'vịng kim cơ'?”, [trực tuyến], thoibaotaichinhvietnam.vn, cập nhật ngày 8/03/2017 [tham khảo ngày 16/4/2017], địa truy cập: < http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-0308/tran-lai-suat-da-den-luc-go-bo-vong-kim-co-41340.aspx> 25 VnEconomy (2008), “Lãi suất huy động hợp lý?”, [trực tuyến], vneconomy.vn, cập nhật ngày 18/07/2015 [tham khảo ngày 13/10/2008], địa truy cập: 26 Bình Nam (2016), “Hạn chế lách trần lãi suất USD cách bỏ trần”, Báo Hải quan Online, [trực tuyến], baohaiquan.vn, cập nhật ngày 5/10/2016 [tham khảo ngày 16/4/2017], địa truy cập: 27 Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam (2017), “Đại án OceanBank: Trần lãi suất đẩy nhiều người vi phạm pháp luật”, [trực tuyến], vcci.com.vn, cập nhật ngày 4/03/2017 [tham khảo ngày 16/4/2017], địa truy cập: 28 Thảo Dân (2010), “Thả lãi suất, doanh nghiệp chết chìm”, CafeLand, [trực tuyến], cafeland.vn, cập nhật ngày 28/11/2010 [tham khảo ngày 16/4/2017], địa truy cập: 29 Đầu tư Chứng khoán (2016), “Luật Dân bỏ ngỏ lãi suất ngân hàng”, [trực tuyến], tinnhanhchungkhoan.vn, cập nhật ngày 29/09/2016 [tham ngày khảo 16/4/2017], địa truy cập: Các website nước Global-rate.com, “BoJ overnight call rate - Japanese central bank’s interest rates”, [trực tuyến], www.global-rates.com, tham khảo ngày 13/4/2017, địa truy cập: Global-rate.com, “ECB refi rate - European Central Bank’s interest rate”, [trực tuyến], www.global-rates.com, tham khảo ngày 13/4/2017, địa truy cập: Global-rate.com, “FED Federal Funds Rate, American central bank’s interest rate”, [trực tuyến], www.global-rates.com, tham khảo ngày 13/4/2017, địa truy cập: < http://www.global-rates.com/interestrates/central-banks/central-bank-america/fed-interest-rate.aspx> Global-rate.com, “PBC base interest rate - Chinese central bank’s interest rate”, [trực tuyến], www.global-rates.com, tham khảo ngày 13/4/2017, địa truy cập: The Fed, “Open Market Operations”, [trực tuyến], www.federalreserve.gov, tham khảo ngày 13/4/2017, địa truy cập: Bank of Japan, http://www.boj.or.jp/en/mopo/measures/index.htm/ European center bank, “Key ECB interest rates”, [trực tuyến], www.ecb.europa.eu, tham khảo ngày 4/4/2017, địa truy cập: The People’s Bank of China, “Monetary Policy Instruments”, [trực tuyến], www.pbc.gov.cn, tham khảo ngày 3/3/2017, địa truy cập:< http://www.pbc.gov.cn/english/130727/130870/index.html >