Luận văn: Quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2008-2012

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH GIAI ĐOẠN 2008 – 2012 LÊ THỊ MINH TÂM Khóa học : 2009 - 2013 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH GIAI ĐOẠN 2008 – 2012 Sinh viên thực : Giáo viên hướng dẫn : Lê Thị Minh Tâm PGS.TS Bùi Dũng Thế Lớp : K43B – KHĐT Niên khóa : 2009 – 2013 Huế, tháng 05 năm 2013 Lời Cảm Ơn Trong trình học tập, nghiên cứu Trường Đại học kinh tế, thầy cô truyền đạt tảng kiến thức vững qua môn học đại cương lẫn chuyên ngành để làm hành trang bước vào sống Khi thực tập Kho bạc Nhà nước Quảng Trạch, nhận giúp đỡ tận tình ban lãnh đạo, cô quan Nay hồn thành khóa luận tốt nghiệp, tơi xin gửi lời chân thành cảm ơn đến: Quý thầy cô khoa Kinh tế phát triển, trường Đại học kinh tế, người dày công dạy dỗ truyền đạt kiến thức cho tơi suốt q trình học tập năm trường Ban lãnh đạo,các cô Kho bạc Nhà nước Quảng Trạch, đặc biệt anh Tổ Tổng hợp - Hành tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi tìm kiếm, thu thập tài liệu để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Và đặc biệt tơi xin gửi lịng biết ơn sâu sắc đến thầy PGS.TS Bùi Dũng Thể, thầy người hướng dẫn trực tiếp, tận tình giúp đỡ, bảo đóng góp nhiều ý kiến quý báu cho tơi suốt q trình thực tập vừa qua, giúp tơi hồn thành khóa luận cách tốt Tuy nhiên với khả trình độ cịn hạn chế sinh viên thực tập, bước đầu vào thực tế cịn nhiều bỡ ngỡ nên khóa luận tốt nghiệp khó tránh khỏi thiếu sót Tơi kính mong nhận thơng cảm đóng góp ý kiến thầy cô anh chị quan để khóa luận hồn thiện Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn người đơn vị thực tập thầy hướng dẫn xin chúc thầy PGS.TS Bùi Dũng Thể quý quan luôn dồi sức khỏe thành công sống Trân trọng kính cảm ơn Sinh viên Lê Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN…………………………………………………………………………ii MỤC LỤC…………………………………………………………………………….iii DANH MỤC CÁC CHƯC VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU…………………………….vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ…………………………………………… viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU…………………………………………………….ix TÓM TẮT NGHIÊN CỨU………………………………………………………… x PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ………………………………………………………………1 MỞ ĐẦU .1 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 2.Mục tiêu nghiên cứu .2 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 3.1 Đối tượng nghiên cứu .2 3.2 Phạm vi nghiên cứu 4.Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU……………………………………………… Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ VỐN ĐẦU TƯ VÀ QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN THUỘC NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC .4 1.1.Tổng quan vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 1.1.1.Khái niệm đặc điểm vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước .4 1.1.2.Vai trò cuả vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 1.1.3.Phân loại vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước .7 1.2.Nội dung, yêu cầu yếu tố tác động đến quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 1.2.1.Khái niệm đặc điểm quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 1.2.2.Nội dung quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 11 SVTH: Lê Thị Minh Tâm iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể 1.2.2.1 Lập giao kế hoạch vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 11 1.2.2.2 Cấp phát vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 14 1.2.2.3 Thanh toán kiểm soát toán vốn đầu tư XDCB từ ngân sách Nhà nước 15 1.2.2.4.Quyết toán vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 18 1.2.3 Những yêu cầu quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước .19 1.3 Chức năng, nhiệm vụ Kho bạc Nhà nước quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 21 1.3.1 Chức năng, nhiệm vụ chung Kho bạc Nhà nước Việt Nam 21 1.3.2 Vai trò hệ thống Kho bạc Nhà nước quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 23 1.4 Kinh nghiệm số tỉnh, thành phố nước ta quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 24 1.4.1 Một số kinh nghiệm quản lý đầu tư xây dựng thành phố Đà Nẵng 24 1.4.2 Một số kinh nghiệm quản lý vốn đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc 25 1.4.3 Một số học kinh nghiệm 26 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN QUẢNG TRẠCH GIAI ĐOẠN 2008 2012 .28 2.1.Tình hình kinh tế xã hội huy động vốn đầu tư xây dựng địa bàn huyện Quảng Trạch 2008-2012 .28 2.1.1 Khái quát tự nhiên, kinh tế - xã hội huyện Quảng Trạch 28 2.1.2 Tình hình kinh tế - tài huyện Quảng Trạch .29 2.1.2.1 Tình hình chung phát triển kinh tế địa bàn 29 2.1.2.2 Tình hình thu-chi ngân sách Nhà nước địa bàn 30 2.1.2.3 Tình hình nguồn vốn đầu tư xây dựng địa bàn huyện 32 2.1.3 Thực trạng nguồn vốn chi đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch giai đoạn 2008-2012 .33 2.1.3.1 Vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 33 2.1.3.2 Chi xây dựng từ ngân sách Nhà nước 34 2.1.3.3 Cơng tác tốn vốn đầu tư xây dựng 34 SVTH: Lê Thị Minh Tâm iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể 2.2 Thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn huyện Quảng Trạch giai đoạn 2008-2012 38 2.2.1 Thực trạng tổ chức máy quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch .38 2.2.1.1 Bộ máy quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước theo nguồn vốn đầu tư 38 2.2.1.2 Bộ máy quản lý vốn đầu tư xây dựng Kho bạc Nhà nước Quảng Trạch 40 2.2.2 Tình hình triển khai thực chế sách lĩnh vực quản lý đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn 42 2.2.3 Tình hình thực khâu quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch .44 2.2.3.1 Tình hình xây dựng danh mục dự án đầu tư xây dựng sử dụng nguồn ngân sách Nhà nước 45 2.2.3.2 Tình hình phân bổ vốn thực kế hoạch vốn đầu tư từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước 45 2.2.3.3.Thực trạng quản lý giải ngân toán, toán vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước 51 2.2.4 Thực trạng kiểm tra, giám sát quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch .55 2.2.5 Đánh giá chung quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn huyện Quảng Trạch giai đoạn 2008 – 2012 57 2.2.5.1.Một số kết đạt quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 57 2.2.5.2 Một số hạn chế, trở ngại quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 58 Chương 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN QUẢNG TRẠCH .61 3.1 Bối cảnh phương hướng hoàn thiện quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 61 SVTH: Lê Thị Minh Tâm v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể 3.1.1 Bối cảnh quốc tế nước tác động đến quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn Quảng Trạch 61 3.1.1.1 Bối cảnh quốc tế .61 3.1.1.2 Bối cảnh nước 62 3.1.1.3 Phương hướng phát triển kinh tế xã hội huyện Quảng Trạch 2015 tầm nhìn 2020-2050 63 3.1.2 Phương hướng hoàn thiện quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn huyện Quảng Trạch 68 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn huyện Quảng Trạch 70 3.2.1 Hoàn thiện máy quản lý, sử dụng vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước địa bàn huyện Quảng Trạch 70 3.2.2 Hoàn thiện khâu quy trình quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 72 3.2.3 Hoàn thiện quản lý toán vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 75 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, giám sát quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 76 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Minh Tâm vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Lượng vốn đầu tư tăng thêm BQLDA BTC Bộ Tài CCHC Cải cách hành CSHT Cơ sở hạ tầng CTMT Chương trình mục tiêu FDI Đầu tư trực tiếp nước GPMB Thu nhập bình qn đầu người Giải phóng mặt GTNT Giao thông nông thôn HĐND Hội đồng nhân dân GDP ICOR Hệ số gia tăng vốn đầu tư KBNN Kho bạc Nhà nước KCHT Kết cấu hạ tầng KH-ĐT Kế hoạch đầu tư KKT KT-XH NLH Khu kinh tế Kinh tế xã hội Nhà lớp học NSĐP Ngân sách địa phương NSNN Ngân sách Nhà nước NSTW Ngân sách trung ương ODA Hỗ trợ phát triển thức TPCP Trái phiếu Chính phủ UBND Ủy ban nhân dân VĐT SVTH: Lê Thị Minh Tâm Lượng đầu thu từ vốn đầu tư tăng thêm Ban quản lý dự án Vốn đầu tư XDCB Xây dựng XĐGN Xóa đói giảm nghèo XHCN Xã hội chủ nghĩa vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình thực đầu tư dự án xây dựng .8 Sơ đồ 1.2: Quy trình quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước .9 Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách Nhà nước huyện Quảng Trạch 39 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức máy quản lý KBNN Quảng Trạch 40 Sơ đồ 3.1: Mơ hình tác động qua lại quy trình quản lý vốn 73 Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng vốn đầu tư xây dựng giai đoạn 2008 – 2012 32 SVTH: Lê Thị Minh Tâm viii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Dũng Thể DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu kinh tế huyện Quảng Trạch 2008 – 2012 30 Bảng 2.2: Tình hình thu chi NSNN huyện Quảng Trạch giai đoạn 2008-2012 31 Bảng 2.3 Nguồn vốn đầu tư phát triển huyện Quảng Trạch giai đoạn 2008 – 2012 33 Bảng 2.4: Báo cáo tình hình thực kế hoạch, toán vốn đầu tư XDCB CTMTQG năm 2012, tháng 13 năm 2012…………………………………………….36 Bảng 2.5: Thống kê số văn pháp quy quản lý đầu tư XDCB .42 Bảng 2.6: Tình hình thực giải ngân kế hoạch vốn đầu tư xây dựng giai đoạn 2008-2012 .48 Bảng 2.7: Các dự án, cơng trình khơng giải ngân kế hoạch vốn đầu tư hàng năm ngân sách huyện (giai đoạn 2008-2012) 51 Bảng 2.8: Tình hình ghi lại kế hoạch vốn năm trước không thực 58 Bảng 3.1: Dự báo số tiêu KT-XH huyện Quảng Trạch giai đoạn 2015-2020 65 SVTH: Lê Thị Minh Tâm ix Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp Mẫu số 01/BC- KHĐT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) UBND XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN …… ĐĂNG KÝ KẾ HOẠCH VỐN ĐẦU TƯ THUỘC NGÂN SÁCH XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN NĂM Đơn vị tính:triệu đồng Số TT Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Kế hoạch vốn đầu tư giao (đến hết kế hoạch năm trước năm báo cáo) Dự kiến khối lượng thực (đến hết kế hoạch năm trước năm báo cáo) Tổng số Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Lũy kế từ khởi cơng Trong đó: kế hoạch năm báo cáo Luỹ kế từ khởi công Khối lượng kế hoạch Luỹ kế từ khởi công Dự kiến số vốn toán (đến hết kế hoạch năm trước năm báo cáo) Tên dự án A B TỔNG SỐ: Dự án A Dự án B Dự án C Dự án D NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký ghi rõ họ, tên) Nơi nhận: - Phịng Tài - Kế hoạch cấp huyện - Kho bạc Nhà nước huyện (nơi mở tài khoản) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Trong năm kế hoạch Trong Tổng Vốn Vốn số huy NS động 10 Kế hoạch năm báo cáo (năm ) Trong Tổng số Vốn NS xã Vốn NS cấp hỗ trợ Vốn huy động khác 11=12+13+14 12 13 14 Ngày tháng năm … CHỦ TỊCH (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Ghi 15 Khóa luận tốt nghiệp Mẫu số 02/BC- KHĐT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) UBND HUYỆN……… PHỊNG TÀI CHÍNH - KẾ HOẠCH TỔNG HỢP KẾ HOẠCH VỐN ĐẦU TƯ CỦA CÁC XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN NĂM Đơn vị tính: triệu đồng Số TT Tên dự án Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Tổng số A I II B TỔNG SỐ: Xã A Dự án … Dự án … Xã B Dự án … Dự án … Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Luỹ kế kế hoạch vốn đầu tư giao (đến hết kế hoạch năm trước năm báo cáo) Tổng số Trong vốn NS cấp hỗ trợ NGƯỜI LẬP BIỂU (ký ghi rõ họ, tên) Nơi nhận : - UBND huyện……; - Sở Tài chính; - Sở Kế hoạch đầu tư SVTH: Lê Thị Minh Tâm Kế hoạch năm … xã (phường, thị trấn) Phịng Tài huyện đề xuất (đối với dự án sử dụng vốn ngân sách cấp hỗ trợ) Kế hoạch năm …… xã (phường, thị trấn) Trong Tổng số Vốn NS xã Vốn NS cấp hỗ trợ 5=6+7+8 Trong Ghi Vốn huy động Tổng số =10+11+12 Vốn NS xã Vốn NS cấp hỗ trợ Vốn huy động 10 11 12 …….Ngày tháng năm … TRƯỞNG PHỊNG (ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) 13 Khóa luận tốt nghiệp Mẫu số 03/TB- KHĐT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) UBND XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN …… THÔNG BÁO KẾ HOẠCH VỐN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NĂM Đơn vị: triệu đồng Số TT A Tên dự án B Mã số dự án đầu tư Mã ngành kinh tế (loại, khoản) Thời gian khởi cơng – hồn thành Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Tổng số Trong vốn NS cấp hỗ trợ Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết kế hoạch năm trước Trong đó: Tổng số vốn NS cấp hỗ trợ Kế hoạch năm Trong Tổng số 8=9+10+11 Vốn NS xã Vốn NS cấp hỗ trợ Vốn huy động khác 10 11 TỔNG SỐ: Dự án A Dự án B Dự án C Ghi chú: cấp xã chưa thực Chương trình Tabmis (Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc) bỏ trống cột Ngày tháng năm CHỦ TỊCH (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Nơi nhận: - Hội đồng nhân dân xã; - Phịng Tài - Kế hoạch cấp huyện; - Kho bạc Nhà nước huyện (nơi mở tài khoản) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Ghi 12 Khóa luận tốt nghiệp Mẫu số 04/BC- THKH (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) UBND XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN …… BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ THÁNG, 12 THÁNG CỦA CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ NĂM … Đơn vị tính: triệu đồng Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Số TT A Tên dự án B TỔNG SỐ: Dự án A Dự án B Dự án C Dự án D Tổng số Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Giá trị khối lượng hoàn thành Kế hoạch vốn đầu tư năm Luỹ kế từ khởi công KLHT kỳ báo cáo Luỹ kế từ khởi công XÁC NHẬN CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC HUYỆN (ghi số liệu thực toán so với biểu mẫu) (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Nơi nhận: - Phịng Tài - Kế hoạch cấp huyện; - Hội đồng nhân dân xã; - Kho bạc Nhà nước huyện (nơi mở tài khoản) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Số vốn toán Trong kỳ báo cáo Trong Vốn Tổng số Vốn NS NS cấp xã hỗ trợ = 8+9+10 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) Vốn huy động 10 Giá trị KLHT chưa có vốn để toán Trong kỳ báo cáo Luỹ kế KLHT từ khởi Tổng số kế công hoạch 11 12 13 … Ngày tháng năm … CHỦ TỊCH (Ký tên, đóng dấu ghi rõ họ tên) Ghi 14 Khóa luận tốt nghiệp Mẫu số 05/BC- THKH (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) UBND HUYỆN……… PHỊNG TÀI CHÍNH - KẾ HOẠCH …… TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ THÁNG, 12 THÁNG CỦA CÁC XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN NĂM … Đơn vị tính: triệu đồng Tổng mức đầu tư duyệt (hoặc điều chỉnh) Số TT A I II Tên dự án B TỔNG SỐ: Xã A Dự án … Dự án … Xã B Dự án … Dự án … Tổng số Trong đó: vốn NS cấp hỗ trợ Kế hoạch vốn đầu tư năm… NGƯỜI LẬP BIỂU (ký ghi rõ họ, tên) Nơi nhận : - UBND huyện……; - Sở Tài chính; - Sở Kế hoạch Đầu tư SVTH: Lê Thị Minh Tâm Giá trị khối lượng hoàn thành Số vốn toán Luỹ kế từ khởi công KLHT kỳ báo cáo Luỹ kế từ khởi cơng Trong kỳ báo cáo Trong Vốn Tổng số Vốn NS NS cấp xã hỗ trợ = 8+9+10 Vốn huy động 10 Giá trị KLHT chưa có vốn để tốn Trong kỳ báo cáo Luỹ kế từ KLHT Tổng khởi kế số công hoạch 11 …….Ngày tháng năm … TRƯỞNG PHỊNG (ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) 12 13 Ghi 14 Khóa luận tốt nghiệp UỶ BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN Biểu mẫu số: 01/QTDA (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BÁO CÁO QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HỒN THÀNH Tên dự án đầu tư: Các văn pháp lý liên quan: SỐ TT TÊN VĂN BẢN KÝ HIỆU, NGÀY THÁNG NĂM BAN HÀNH CHỨC DANH NGƯỜI KÝ GIÁ TRỊ ĐƯỢCDUYỆT ( NẾU CÓ) B A Nguồn vốn đầu tư dự án: Đơn vị tính: đồng SỐ TT TÊN CÁC NGUỒN VỐN A B NGUỒN VỐN THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐƯỢC DUYỆT NGUỒN VỐN ĐÃ THỰC HIỆN TĂNG (+), GIẢM (-) SO VỚI ĐƯỢC DUYỆT 3=1–2 Ngân sách xã Ngân sách cấp hỗ trợ Nguồn tài trợ tổ chức, cá nhân nước Nguồn tài trợ tổ chức, cá nhân nước Nguồn đóng góp nhân dân: Trong : - Bằng tiền mặt - Giá trị vật - Giá trị công lao động Tổng cộng 1+2+3+4+5 Vốn đầu tư đề nghị toán: Đơn vị tính: đồng NỘI DUNG CHI PHÍ DỰ TỐN ĐƯỢC DUYỆT GIÁ TRỊ ĐỀ NGHỊ QUYẾT TỐN + Chi phí xây dựng + Chi phí thiết bị + Chi phí khác Tổng cộng: Giá trị tài sản cố định tăng: Giá trị tài sản lưu động bàn giao: Thuyết minh, nhận xét, kiến nghị: NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Minh Tâm ĐẠI DIỆN BAN GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG (Ký, ghi rõ họ tên) ., ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rő họ tęn) Khóa luận tốt nghiệp Biểu mẫu số 02/QTDA (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU SỬ DỤNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ Uỷ ban nhân dân xã, phường, thị trấn: Tên dự án đầu tư: Nguồn vốn đầu tư toán đến ngày bàn giao: Đơn vị tính: đồng SỐ TT TÊN CÁC NGUỒN VỐN SỐ LIỆU CỦA CHỦ ĐẦU TƯ SỐ LIỆU CỦA CƠ QUAN THANH TOÁN VỐN CHÊNH LỆCH A B 3=1-2 Ngân sách xã chi cho dự án đầu tư Ngân sách cấp hỗ trợ Nguồn tài trợ tổ chức cá nhân nước Nguồn tài trợ tổ chức cá nhân nước Nguồn đóng góp nhân dân: Trong : - Bằng tiền mặt - Giá trị vật - Giá trị công lao động Tổng cộng 1+2+3+4+5 Nhận xét, kiến nghị : Ý kiến nhận xét, kiến nghị cấp có thẩm quyền phê duyệt tốn vốn đầu tư dự án hồn thành quan quản lý, toán vốn đầu tư; nêu nguyên nhân chênh lệch kiến nghị xử lý (nếu có): , Ngày tháng năm UỶ BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN KẾ TOÁN (Ký, ghi rõ họ tên) ĐẠI DIỆN BAN GIÁM SÁT ĐẦU TƯ CỦA CỘNG ĐỒNG (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Minh Tâm ., Ngày tháng năm CƠ QUAN THANH TOÁN VỐN CHỦ ĐẦU TƯ KIỂM SOÁT, GIÁM ĐỐC (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) THANH TỐN (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Khóa luận tốt nghiệp UỶ BAN NHÂN DÂN XÃ, PHƯỜNG, THỊ TRẤN Biểu mẫu số 03/THQT (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN HỒN THÀNH NĂM Dự án đầu tư phê duyệt toán: Đơn vị tính: 1.000 đồng TT DANH MỤC DỰ ÁN GIÁ TRỊ ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN GIÁ TRỊ QUYẾT TOÁN ĐƯỢC DUYỆT TỔNG CHIA THEO NGUỒN SỐ NGÂN NGÂN NGUỒN SÁCH XÃ SÁCH CẤP HUY TRÊN ĐỘNG CHÊNH LỆCH TỶ LỆ (%) A B 6=1-2 Tổng số Dự án A Dự án B Dự án Dự án đầu tư hoàn thành lập báo cáo toán vốn đầu tư, chưa phê duyệt tốn: Đơn vị tính: 1.000 đồng TT DANH MỤC DỰ ÁN DỰ TOÁN ĐƯỢC DUYỆT TỔNG GIÁ TRỊ ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT NGUYÊN NHÂN Tổng số TT Dự án A Dự án B Dự án Dự án đầu tư hoàn thành chưa lập báo cáo toán vốn đầu tư: Đơn vị tính: 1.000 đồng DANH MỤC DỰ ÁN DỰ TỐN ĐƯỢC DUYỆT GIÁ TRỊ HOÀN THÀNH NGUYÊN NHÂN Tổng số Dự án A Dự án B Dự án Nhận xét, đánh giá, kiến nghị cơng tác tốn vốn đầu tư: , ngày tháng năm NGƯỜI LẬP BÁO CÁO CHỦ TỊCH (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Cách lập: - Điểm Dự án đầu tư phê duyệt toán: + Cột 3: Ghi tổng số vốn thuộc ngân sách xã đầu tư cho dự án đầu tư; + Cột 4: Ghi tổng số vốn thuộc ngân sách cấp hỗ trợ cho dự án đầu tư; + Cột 5: Ghi tổng số vốn từ nguồn khác hai nguồn nói để đầu tư như: vốn viện trợ, đóng góp tổ chức, cá nhân nước - Điểm Điểm 3: Ghi tổng số dự án chưa lập báo cáo toán vốn đầu tư nêu rõ nguyên nhân SVTH: Lê Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục số 03 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) CHỦ ĐẦU TƯ…… Số:……… CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––––––––––––––– GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: Kho bạc Nhà nước…………………………………… - Tên dự án, công trình: ……………………………………………………………………… - Chủ đầu tư/Ban QLDA…………… ……mã số ĐVSDNS:….…………………………… - Số tài khoản Chủ đầu tư: - Vốn nước:……… Tại:……………………………… - Vốn nước:……… Tại:……………………………… - Căn hợp đồng số …… ngày……tháng……năm………… - Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số…….ngày… tháng… năm…… - Số dư tạm ứng hạng mục/gói thầu đề nghị tốn:……… … đồng Theo nội dung sau (khung không sử - Số tiền đề nghị: Tạm ứng Thanh toán dụng gạch chéo) - Thuộc nguồn vốn: (XDCB tập trung; CTMT,….)…………………………… …… - Thuộc kế hoạch vốn: Năm: Đơn vị: đồng Nội dung Dự toán duyệt giá trị trúng thầu giá trị hợp đồng Luỹ kế vốn tốn từ khởi cơng đến cuối kỳ trước (gồm tạm ứng) Vốn Vốn nước nước Số đề nghị tạm ứng, toán KLHT kỳ (gồm thu hồi tạm ứng) Vốn Vốn ngồi nước nước Ghi tên cơng việc, hạng mục gói thầu hợp đồng đề nghị toán Cộng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán kỳ (bằng số): …………………… ………… Bằng chữ: Trong đó: - Thu hồi tạm ứng (bằng số):…………………………….……… ……………… + Vốn nước: .………………… …………………………… + Vốn nước: ………………… ……………………………… - Thuế giá trị gia tăng: - Chuyển tiền bảo hành: (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số):…………………………………… …… + Vốn nước: (bằng số):………………………………………………… + Vốn nước: (bằng số):………………………………………………… Tên đơn vị thụ hưởng: …………………………… ………………………………… Số tài khoản đơn vị thụ hưởng:…………………………………Tại:………… …… …., ngày … tháng……năm… Kế toán trưởng Chủ đầu tư (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận Giấy đề nghị toán vốn đầu tư:…………………………………………… Kho bạc Nhà nước chấp nhận Tạm ứng Thanh toán Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị tính: đồng Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận: + Mục , tiểu mục…… + Mục , tiểu mục…… + Mục , tiểu mục…… + Mục , tiểu mục…… Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng: Các năm trước: Năm nay: + Thuế giá trị gia tăng +……………………………… + Số trả đơn vị thụ hưởng: Bằng chữ:………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… Số từ chối: Lý từ chối:……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… Ghi chú: ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… Cán toán (ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Trưởng phòng (ký, ghi rõ họ tên) …., ngày … tháng……năm… Giám đốc KBNN (ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục số 04 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––––––––––––––– BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HỒN THÀNH ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Số .) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm Giá trị: đồng Hợp đồng bổ sung (nếu có) số: ngày .tháng năm Giá trị: đồng Chủ đầu tư (Bên giao thầu): Bên nhận thầu: Giai đoạn toán/Lần toán số: Biên nghiệm thu số: ngày tháng năm Giá trị tạm ứng theo Hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: đồng 10 Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: đồng Căn khối lượng nghiệm thu, đủ điều kiện toán theo quy định Nhà nước; Bên nhận thầu đề nghị Bên giao thầu toán số tiền sau: Số TT Tên cơng việc Khối lượng hồn thành Đơn giá toán Thành tiền (đồng) Ghi A B 3=1x2 Các cơng việc hồn thành theo Hợp đồng 1.1 1.2 Các cơng việc phát sinh ngồi Hợp đồng 2.1 2.2 Số tiền thu hồi tạm ứng lần (theo quy định Hợp đồng) Giá trị đề nghị toán lần (= + – 3) Số tiền chữ: đồng 11 Lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ này: đồng 12 Lũy kế giá trị toán đến cuối kỳ này: .đồng , ngày tháng .năm Đại diện nhà thầu Đại diện tư vấn giám sát (Ký, ghi rõ họ tên chức đại diện Ban giám sát Đại diện Chủ đầu tư vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đầu tư cộng đồng (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) đóng dấu) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục số 04 (Kèm theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 02 năm 2012 Bộ Tài chính) CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––––––––––––––– BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN (Số .) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm Giá trị: đồng Hợp đồng bổ sung (nếu có) số: ngày .tháng năm Giá trị: đồng Chủ đầu tư (Bên giao thầu): Bên nhận thầu: Giai đoạn toán/Lần toán số: Biên nghiệm thu số: ngày tháng năm Giá trị tạm ứng theo Hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: đồng 10 Số tiền toán khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ trước: đồng Căn khối lượng nghiệm thu, đủ điều kiện toán theo quy định Nhà nước; Bên nhận thầu đề nghị Bên giao thầu tốn số tiền sau: Số TT Tên cơng việc Khối lượng hồn thành Đơn giá tốn Thành tiền (đồng) Ghi A B 3=1x2 Các cơng việc hồn thành theo Hợp đồng 1.1 1.2 Các cơng việc phát sinh ngồi Hợp đồng 2.1 2.2 Số tiền thu hồi tạm ứng lần (theo quy định Hợp đồng) Giá trị đề nghị toán lần (= + – 3) Số tiền chữ: đồng 11 Lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ này: đồng 12 Lũy kế giá trị toán đến cuối kỳ này: .đồng Đại diện nhà thầu (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Đại diện tư vấn giám sát đại diện Ban giám sát đầu tư cộng đồng (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) SVTH: Lê Thị Minh Tâm ., ngày tháng .năm Đại diện Chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục số 03.b BẢNG KÊ XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG ĐỀN BÙ GIẢI PHÓNG MẶT BẰNG ĐÃ THỰC HIỆN QĐ phê duyệt phương án đền bù GPMB I STT Nội dung Số, ngày, tháng, năm Số tiền Thanh toán cho quan, tổ chức: 1…… Số tiền Hội đồng đền bù GPMB chi trả cho đơn vị thụ hưởng theo phương án duyệt Ghi 2…… II Thanh toán trực tiếp cho hộ dân: Ngày .tháng năm Chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) SVTH: Lê Thị Minh Tâm Đại diện quyền địa phương (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Hội đồng đền bù GPMB (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Khóa luận tốt nghiệp KHO BẠC NHÀ NƯỚC KHO BẠC NHÀ NƯỚC… CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phú ……, ngày tháng năm THƠNG BÁO KẾT QUẢ KIỂM SỐT THANH TOÁN Sau xem xét nội dung hồ sơ: ……………………………………………………………….………………… Thuộc dự án: ……………………………………………… Mã dự án: ……………… Chủ đầu tư: …………………………………………………………………….…… Bộ,ngành, địa phương: …………………………………………….………… Kho bạc Nhà nước ………… thơng báo kết kiểm sốt hồ sơ sau: Kết kiểm soát toán Đơn vị tính: đồng STT Tên Dự tốn duyệt Số vốn chủ đầu Giá trị KBNN Giá trị sau Giá trị hạng giá trị trúng tư đề nghị tạm chấp nhận kiểm chênh lệch mục thầu giá trị ứng/thanh toán toán trước (đối soát hợp đồng KLHT/quyết toán với trường hợp KBNN toán trước kiểm soát sau) 7=4-6 Nguyên nhân tăng, giảm: ……… Số vốn đề nghị thu hồi (hoặc trừ vào lần toán tiếp theo)………………………… Đề nghị vòng 05 ngày chủ đầu tư khơng có ý kiến coi chấp nhận nội dung văn Nơi nhận: - Chủ đầu tư - Lưu: Hồ sơ dự án SVTH: Lê Thị Minh Tâm GIÁM ĐỐC KBNN (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)